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論文關(guān)鍵詞:中國(guó)企業(yè)家激勵(lì)機(jī)制約束機(jī)制

論文摘要:面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化和加入WTO，給中國(guó)企業(yè)帶來(lái)更多機(jī)遇和挑戰(zhàn)，相應(yīng)地要求有一個(gè)抓住機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)的企業(yè)家階層。針對(duì)出現(xiàn)的兩種傾向，迫切要求建立和健全企業(yè)家的激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)有效的營(yíng)造適宜其成長(zhǎng)的機(jī)制，充分發(fā)揮中國(guó)企業(yè)家人力資本的特殊作用。

人才是企業(yè)的發(fā)展之源、成功之本。在擁有大大小小800多萬(wàn)個(gè)企業(yè)的中國(guó)，造就一個(gè)高素質(zhì)的企業(yè)家階層，已成為一項(xiàng)具有戰(zhàn)略意義的重大工程。面對(duì)著新世紀(jì)的開端，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，在社會(huì)主義的中國(guó)，造就一支高素質(zhì)的企業(yè)家隊(duì)伍，重中之重就是建立和健全企業(yè)家的激勵(lì)機(jī)制，以及與此相應(yīng)的必不可少的約束機(jī)制。

一、建立和健全對(duì)中國(guó)企業(yè)家的激勵(lì)機(jī)制

企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)方式主要包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)。對(duì)于傳統(tǒng)的精神激勵(lì)方面應(yīng)更注重提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的社會(huì)地位，使他們?cè)诘玫缴鐣?huì)尊重的基礎(chǔ)上，以多種方式提高他們的業(yè)務(wù)技能和管理水平，使他們更好地貢獻(xiàn)自己的才智，同時(shí)解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)硇牡赝度斯ぷ鳌?/p>

傳統(tǒng)的物質(zhì)激勵(lì)是指經(jīng)營(yíng)者所得的工資和獎(jiǎng)金，這種工資加獎(jiǎng)金的結(jié)構(gòu)已不能夠完全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。我國(guó)企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)至今基本的薪酬體系仍是“行政主導(dǎo)型”的，企業(yè)工資總額(含工資基數(shù)和上升比例)、經(jīng)營(yíng)者薪酬仍由政府審定，國(guó)有大中型企業(yè)至今仍未建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)制度，存在下列問(wèn)題:經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)薪酬激勵(lì)總體過(guò)低，收入公開化;貨幣化程度偏低;公款消費(fèi)等非規(guī)范的報(bào)酬形式作為補(bǔ)充比較普遍，形成所謂“法人自衛(wèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重;薪酬結(jié)構(gòu)偏窄，缺乏長(zhǎng)期激勵(lì)手段。結(jié)果，一方面使國(guó)有企業(yè)在日益激烈的經(jīng)理人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面處于不利地位;另一方面使經(jīng)營(yíng)者出于心態(tài)不平衡，一些人挺而走險(xiǎn)挖國(guó)有資產(chǎn)墻角，制約國(guó)有企業(yè)發(fā)展。而國(guó)有控股上市公司經(jīng)營(yíng)者的薪酬，基本上仍按國(guó)有企業(yè)原有的薪酬管理體制執(zhí)行，部分是在控股母公司的支持下實(shí)質(zhì)上由內(nèi)部人自定薪酬，存在實(shí)質(zhì)薪酬水平過(guò)高及不規(guī)范等問(wèn)題。有關(guān)中國(guó)企業(yè)家激勵(lì)的現(xiàn)狀，迫切要求建立合理的經(jīng)營(yíng)者薪酬激勵(lì)制度，同時(shí)這也是實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，解決所有者與經(jīng)營(yíng)者信息不對(duì)稱，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要部分。

完善經(jīng)營(yíng)者物質(zhì)激勵(lì)機(jī)制可采取多種手段，就多數(shù)已改制為有限責(zé)任公司或股份公司而未上市的中小型國(guó)有控股公司而言，可考慮實(shí)行鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者競(jìng)爭(zhēng)上崗、持有一定數(shù)量股權(quán)的做法。據(jù)了解，我國(guó)江蘇、湖北、遼寧等地的實(shí)踐表明，在競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)，讓經(jīng)營(yíng)者持有必要的、足夠數(shù)量的股份，有利于促使其全心全意投人到所經(jīng)營(yíng)企業(yè)的事業(yè)中去。

就已改制為有限責(zé)任公司、股份公司的大型國(guó)有控股公司而言，可考慮盡快推行風(fēng)險(xiǎn)抵押年薪制。年薪由出資人在招聘經(jīng)營(yíng)者時(shí)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)者所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和管理難度，以合約的形式來(lái)確定。至于具體年薪的確定，各地有很多辦法，楊宜勇在《公平與效率—當(dāng)代中國(guó)的收人分配問(wèn)題》一書中有一些介紹:①年薪收人由基薪加風(fēng)險(xiǎn)收入構(gòu)成，基薪水平是本地區(qū)與本企業(yè)職工綜合平均工資的1到3倍，風(fēng)險(xiǎn)收人最高限度為基薪的200%o②年薪收入由基本工資加效益工資構(gòu)成，基本工資以試點(diǎn)起始年的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者實(shí)際平均工資為基數(shù)確定，效益工資以當(dāng)年“實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)”為指標(biāo)來(lái)確定。③年薪收入由月工資收人加年終獎(jiǎng)金構(gòu)成。④統(tǒng)一確定每個(gè)經(jīng)營(yíng)者的年薪標(biāo)準(zhǔn)，按月支付。這些方法各有特點(diǎn)，因地制宜地加以使用。年薪制本身既有激勵(lì)作用，又有約束作用對(duì)于股份制企業(yè)，年薪制的激勵(lì)對(duì)象是董事長(zhǎng)和總經(jīng)理。由于董事長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保值增殖，總經(jīng)理主要負(fù)責(zé)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，所以董事長(zhǎng)的年薪主要根據(jù)凈資產(chǎn)變動(dòng)指標(biāo)來(lái)確定，總經(jīng)理的年薪主要根據(jù)利潤(rùn)變動(dòng)指標(biāo)來(lái)確定。

對(duì)于已經(jīng)上市的股份公司，則應(yīng)創(chuàng)造條件，逐步推行股票期權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)制度。股票期權(quán)激勵(lì)作為一種長(zhǎng)期激勵(lì)方式的主要優(yōu)點(diǎn)是:薪酬價(jià)值與股票價(jià)值掛鉤，有利于被授予者與股東形成共同利益和價(jià)值偏好;具有長(zhǎng)期激勵(lì)作用，因?yàn)楣蓛r(jià)持續(xù)升高歸根結(jié)底源于投資者對(duì)公司未來(lái)回報(bào)的預(yù)期;股票獎(jiǎng)勵(lì)的現(xiàn)金流成本較低;被授予者必須支付購(gòu)股成本，約束較強(qiáng);有鼓勵(lì)被授予者在公司長(zhǎng)期工作的“金手銬”作用;有利于發(fā)揮資本市場(chǎng)對(duì)公司及其經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督、激勵(lì)和約束作用;股票期權(quán)有多種方式，可和其他的股票激勵(lì)方式結(jié)合安排，以適應(yīng)企業(yè)的不同需要。

目前，美國(guó)有50%以上的公司制企業(yè)使用長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。據(jù)資料顯示，美國(guó)《財(cái)富》雜志排名的前1000家全球企業(yè)中，已有90%以上的企業(yè)高級(jí)管理人員實(shí)行股票期權(quán)報(bào)酬制度。近二十年來(lái)美國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，這種長(zhǎng)期激勵(lì)功不可沒。

十五屆四中全會(huì)《關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》肯定企業(yè)可試行經(jīng)理廠長(zhǎng)“持有股票”等分配方式以后，許多企業(yè)積極要求實(shí)行股票期權(quán)制度。但由于我國(guó)市場(chǎng)體制的不完善，公司治理結(jié)構(gòu)無(wú)效以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定，我國(guó)的股票期權(quán)，無(wú)論是在技術(shù)層面還是在制度層面都存在很多問(wèn)題和障礙。對(duì)于推動(dòng)我國(guó)企業(yè)家股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制的建立和發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉認(rèn)為必須具備兩個(gè)前提條件:一是克服“內(nèi)部人控制下的一股獨(dú)大”，完善公司治理結(jié)構(gòu);二是培育高效穩(wěn)定的證券市場(chǎng)。無(wú)論是精神還是物質(zhì)激勵(lì)機(jī)制的建立，都可遏止企業(yè)家積極性不足的傾向，提高企業(yè)效率，真正發(fā)揮企業(yè)家人力資本的特殊作用。

二、充實(shí)和完善對(duì)企業(yè)家的約束機(jī)制

針對(duì)目前企業(yè)家身上出現(xiàn)的“動(dòng)力不足”和“法人專制”這兩種傾向，我們既應(yīng)加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制的建立，同時(shí)仍應(yīng)完善企業(yè)家的約束機(jī)制。沒有自然而清晰的契約約束，企業(yè)家則可能像脫僵的野馬走向犯罪的泥潭。在企業(yè)家制度安排中，約束機(jī)制是極為重要的組成部分。監(jiān)督約束機(jī)制是一個(gè)體系，它是由眾多約束手段構(gòu)成的一個(gè)立體交叉的整體網(wǎng)絡(luò)。這個(gè)網(wǎng)絡(luò)層層設(shè)防，任何犯罪將“疏而不漏”。

第一，法人治理結(jié)構(gòu)的約束網(wǎng)。企業(yè)要形成科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，并明確規(guī)定股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理之間的權(quán)利、責(zé)任和利益，形成相互制衡的關(guān)系，這種相互制衡關(guān)系本質(zhì)上就是一種約束機(jī)制;監(jiān)事會(huì)受股東大會(huì)的委托負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和總經(jīng)理的活動(dòng)，并接受股東大會(huì)的監(jiān)督。鑒于國(guó)有企業(yè)公司制改造的特殊性，要特別重視監(jiān)事會(huì)的作用，可借鑒一些歐洲國(guó)家的做法，內(nèi)部不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由國(guó)家直接向這些公司外派監(jiān)事。

第二，產(chǎn)權(quán)監(jiān)督網(wǎng)。以企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，建立有效的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制。深圳市按照管好所有權(quán)，放開經(jīng)營(yíng)權(quán)、政府行使宏觀調(diào)控權(quán)的思路，形成了“國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)一資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司一企業(yè)”三個(gè)層次的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管和運(yùn)作體制，該體制的建立加強(qiáng)了對(duì)國(guó)有企業(yè)的外部監(jiān)督約束機(jī)制:產(chǎn)權(quán)監(jiān)督是極為有效的一種監(jiān)督，實(shí)際上正是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督。

第三，黨組織監(jiān)督網(wǎng)。黨組織要發(fā)揮企業(yè)政治組織核心作用，這種核心作用之一就是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行政治監(jiān)督、政策監(jiān)督、決策監(jiān)督。黨組織的監(jiān)督有它自身的特點(diǎn)，它包括事前、事中、事后的監(jiān)督，是企業(yè)自我約束的重要組成部分，是其他監(jiān)督方式不能替代的。

第四，職工民主監(jiān)督網(wǎng)。實(shí)行企業(yè)民主管理與監(jiān)督是社會(huì)主義公有制決定的，在國(guó)際上，雇員進(jìn)人董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和通過(guò)持股而對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的現(xiàn)象越來(lái)越普遍化。在我們國(guó)家，職工民主監(jiān)督是通過(guò)職工代表大會(huì)制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

第五，政府約束網(wǎng)。包括兩個(gè)方面:財(cái)務(wù)約束，主要通過(guò)稽查特派員制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的;效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系約束，政府頒布了《國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)則》及其《操作細(xì)則》來(lái)監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為。

第六，法律約束網(wǎng)。據(jù)1997年5月5日《中國(guó)資產(chǎn)新聞》報(bào)道，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為要規(guī)范自己的職業(yè)行為。國(guó)家法律、法規(guī)是最主要的外部約束因素，選擇比例為85.2%;其次為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與獎(jiǎng)懲制度的約束，為38.4%;第三是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的約束，為33.4%;第四是組織的約束，為32.8%;第五是企業(yè)規(guī)章制度的約束，為32.5%?？磥?lái)，法律約束是有效的。

第七，市場(chǎng)約束網(wǎng)。要真正形成一個(gè)企業(yè)家的約束機(jī)制，關(guān)鍵是要形成一個(gè)企業(yè)家市場(chǎng)，使企業(yè)家受到市場(chǎng)的約束如能力約束、產(chǎn)品市場(chǎng)的約束、資本市場(chǎng)的約束、兼并約束等，對(duì)所有者而言，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)約束是一種低成本、高效率的約束。

第八，輿論約束網(wǎng)。各種約束網(wǎng)交織而成的監(jiān)督約束機(jī)制，不是去干涉經(jīng)營(yíng)者應(yīng)有的權(quán)利，而是形成一種制度安排監(jiān)督是否真正有效不是看查出了幾個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，而是看這種監(jiān)督是否促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展。

周密的監(jiān)督約束機(jī)制的建立與健全可抑制在我國(guó)企業(yè)家身上出現(xiàn)的第二種傾向，更有利于破除“法人專制現(xiàn)象”。加人WTO的中國(guó)和經(jīng)濟(jì)全球化的世界，向中國(guó)企業(yè)家提供了許多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，面對(duì)前所未有的新時(shí)代，建立和健全中國(guó)企業(yè)家的激勵(lì)和約束機(jī)制就顯得愈加重要和迫切。為中國(guó)企業(yè)家營(yíng)造一個(gè)良好的氛圍，有利于他們?cè)缛兆聣殉砷L(zhǎng)，迎接更多挑戰(zhàn)，抓住更多機(jī)遇，不斷提高中國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。