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農(nóng)村商業(yè)銀行范文第1篇

農(nóng)村商業(yè)銀行正處于發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的攻堅時期，打造流程銀行無疑是助推農(nóng)商行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的有力抓手。鑒于此，本文從流程銀行相關概述出發(fā)，系統(tǒng)性地闡述農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的必要性，針對性地提出農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的策略。

【關鍵詞】

農(nóng)村商業(yè)銀行；部門銀行；流程銀行

0 引言

近年來，農(nóng)村金融體制改革逐步深化，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行大力推進，取得了明顯成效。截至2013 年末，全國已組建農(nóng)村商業(yè)銀行468 家，新改制的農(nóng)村商業(yè)銀行為轄區(qū)內(nèi)的新農(nóng)村建設和中小微企業(yè)的快速發(fā)展做出了積極的貢獻。與此同時，隨著縣域經(jīng)濟的跨越發(fā)展、金融需求的不斷多樣、行業(yè)競爭的持續(xù)加劇，市場以及客戶對農(nóng)村商業(yè)銀行的金融服務提出了更高的要求；然而，作為改革產(chǎn)物的農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身經(jīng)營管理、業(yè)務流程、服務質(zhì)量等方面的不足，尚不能滿足市場及客戶較高的金融服務需求。為了提升農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平，深度契合農(nóng)村金融轉(zhuǎn)型發(fā)展的大趨勢，亟需打造現(xiàn)代流程銀行，適應農(nóng)村金融的發(fā)展。

1 流程銀行相關概述

西方國家較早對流程銀行進行探索研究，上世紀70年代美歐等發(fā)達國家商業(yè)銀行就開始探索流程銀行；到80年代后期在業(yè)務流程再造理論的基礎上，美歐商業(yè)銀行開始了流程再造。而我國對流程銀行探索較晚，2005年依托銀監(jiān)會的引導，我國商業(yè)銀行才開始探索打造流程銀行。在此之前，商業(yè)銀行普遍實行部門銀行管理模式。

流程銀行就是通過系統(tǒng)地流程再造，以客戶需求為中心，以風險管理為基礎，實行扁平化、垂直化、集約化經(jīng)營與管理，按流程辦事的現(xiàn)代商業(yè)銀行。相較于部門銀行，流程銀行的管理模式在經(jīng)營管理中優(yōu)勢明顯。首先，流程銀行通過流程再造，簡化業(yè)務流程，避免部門銀行管理層級過多、信息時滯過長、業(yè)務審批環(huán)節(jié)繁瑣等問題，有效提高商業(yè)銀行營運效率及降低運營成本。二是流程銀行通過精簡管理層次、優(yōu)化資源配置、集中后臺處理等方式，克服部門銀行內(nèi)部人控制、風險監(jiān)管流于形式等問題，妥善提升商業(yè)銀行風險管理水平。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的必要性

現(xiàn)階段，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行正謀求跨越發(fā)展。改制農(nóng)商行與建設流程銀行在組織架構(gòu)優(yōu)化、銀行制度梳理、業(yè)務流程再造方面具有內(nèi)在的一致性。通過流程銀行的建設，可促使農(nóng)村商業(yè)銀行提供多元化、多層次的金融服務，做到以客戶為中心，在安全性和流動性的基礎上實現(xiàn)效益最大化。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行極有必要。

2.1 打造流程銀行有利于強化農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理能力

農(nóng)村商業(yè)銀行通過組織再造搭建前中后臺分離的部門架構(gòu)，有助于強化責權利相統(tǒng)一的激勵約束機制，可有效防范銀行風險，實現(xiàn)精細化績效管理。同時，業(yè)務流程、管理流程、決策流程的梳理再造，可從根本上改變農(nóng)村商業(yè)銀行粗放的運營模式，有效應對銀行業(yè)同質(zhì)化競爭，實現(xiàn)特色化經(jīng)營。

2.2 打造流程銀行有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行核心競爭力

農(nóng)村商業(yè)銀行樹立面向市場、客戶導向的流程銀行文化，通過業(yè)務流程、組織結(jié)構(gòu)等方面的再造，不斷開發(fā)滿足客戶需求的金融產(chǎn)品，更好的服務客戶。同時，通過流程設計可有效提高內(nèi)部運營效率、降低運營成本，促使銀行營運能力根本性提升，提高其核心競爭力。

2.3 打造流程銀行有利于提升農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理水平

農(nóng)村商業(yè)銀行由于受業(yè)務流程的影響，普遍存在著風險管理水平較低、內(nèi)控機制尚不健全等風險管理問題。通過打造流程銀行，建立前中后臺的制約機制，多維度條線管理，實施全面風險管理制度，確立風險管理流程，事前防范、事中管理、事后處置，可有效提升農(nóng)商行風險管理水平。

2.4 打造流程銀行有利于滿足農(nóng)村商業(yè)銀行外部監(jiān)管要求

2011年，銀監(jiān)會出臺《關于推進農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行流程銀行建設的指導意見》，旨在全國范圍內(nèi)開展農(nóng)村金融機構(gòu)流程銀行建設試點工作，將流程銀行建設提升全新戰(zhàn)略高度。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應當對組織架構(gòu)、業(yè)務流程和人力資源等進行全面再造，打造流程銀行以此滿足監(jiān)管需要。

3 農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行策略

農(nóng)村商業(yè)銀行應摒棄部門銀行的管理模式，結(jié)合自身業(yè)務特點，積極穩(wěn)妥推進流程銀行建設。先設計好各項業(yè)務流程，再根據(jù)流程的需要設置相應的組織部門。構(gòu)建前中后臺分離的組織部門架構(gòu)并明確其職能，完善前臺營銷服務職能，強化風險管控能力，確保后臺保障支持有力，全方位建立流程銀行運行機制，促進農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

3.1 確立客戶為中心的經(jīng)營理念

農(nóng)村商業(yè)銀行應堅持“以客戶為中心、以市場為導向”的流程銀行經(jīng)營管理理念，立足三農(nóng)和中小微，在制定戰(zhàn)略、細化客戶的基礎上確定目標客戶，建立及完善客戶關系管理機制；設計提供個性化、綜合化、多樣化的服務和產(chǎn)品，有效滿足客戶不斷變化的金融需求。

3.2 優(yōu)化業(yè)務流程及架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行在平衡效率、風險和成本的前提下，應持續(xù)設計并優(yōu)化個人、公司等業(yè)務流程，確立清晰的作業(yè)規(guī)則和標準，有機聯(lián)系、無縫銜接各流程環(huán)節(jié)，形成標準化、工序化的作業(yè)方式，確保業(yè)務流程靈活順暢。特別是要針對三農(nóng)、小微企業(yè)金融服務“短、小、急、頻”的特點和相應的風險水平，設計簡捷、實用、高效的差異化業(yè)務流程。同時要進一步優(yōu)化前臺組織架構(gòu)和職能，實施科學的業(yè)務驅(qū)動機制。

3.3 調(diào)整管理流程及架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行應在滿足客戶需求和保證業(yè)務流程順利的基礎上，結(jié)合業(yè)務流程的需要，對管理層次進行縱向壓縮，對營銷、運營和風險管理職能進行橫向集成，形成“機構(gòu)扁平化、管理垂直化、經(jīng)營集約化”的現(xiàn)代流程銀行經(jīng)營管理體系；確立管控模式，優(yōu)化風險管理、計劃財務等管控流程，完善組織架構(gòu)和職能，建立有效的管理控制機制。

3.4 整合支持流程及架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行應持續(xù)整合業(yè)務運營、信息科技、人力資源、綜合辦公、行政后勤、安全保衛(wèi)、紀檢監(jiān)察等支持流程，積極推行后臺集中式處理，建立科學的崗位職責，完善薪酬體系，明確后臺組織架構(gòu)和職能，強化制度建設，夯實合規(guī)管理基礎，提升科技支撐功能，建立良好的支持保障機制。

【參考文獻】

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[3]彭洪輝.贏在轉(zhuǎn)型-中小銀行流程銀行建設[M].北京：中國金融出版社，2013

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第2篇

1.推進以組織架構(gòu)調(diào)整為核心的體制創(chuàng)新。

以零售銀行發(fā)展戰(zhàn)略為目標。一是按照管理重心上移、營銷重心下移,前、中、后臺分離和零售銀行業(yè)務與非零售銀行業(yè)務分類管理的原則,進行組織架構(gòu)的調(diào)整,包括總、分、支行機構(gòu)設置和職能的重新調(diào)整,業(yè)務條線的梳理等。最終實現(xiàn)批發(fā)和零售業(yè)務的分類管理、核算,風險、內(nèi)審集中和垂直管理的目標,進一步提高經(jīng)營管理的集約化、專業(yè)化水平;二是按照“流程銀行”的管理要求,對客戶管理流程、產(chǎn)品管理流程、風險管理流程、操作運營流程、財務管理流程、資金管理流程等進行梳理和調(diào)整。在此基礎上,調(diào)整崗位體系、制定崗位職責、明確工作責任,并結(jié)合組織架構(gòu)調(diào)整,真正建立“以客戶為中心”業(yè)務經(jīng)營模式;三是按照分類考核的原則,建立科學合理的目標體系,引入經(jīng)濟資本考核,實現(xiàn)激勵和約束機制的統(tǒng)一。

2.推進以內(nèi)控體系建設為核心的風險管理機制創(chuàng)新。

一是要樹立正確的內(nèi)控觀念,內(nèi)控不僅僅是稽核監(jiān)督部門的事,實際上是業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)過程,與每個崗位、每個人都有關系。內(nèi)控人人有關,因此人人有責。二是要真正了解內(nèi)控的內(nèi)涵,創(chuàng)新內(nèi)控的方法。通過管理體制和崗位職責的調(diào)整,實現(xiàn)內(nèi)控的組織控制要求,使不相容職務徹底分離,如審批與執(zhí)行、操作分離,執(zhí)行、操作與審核分離,執(zhí)行、操作與記錄分離,實物財產(chǎn)保管與記錄分離,重要空白憑證的保管與使用分離,印、押、證的保管分離,風險審定與營銷崗位分離等。三是要通過明確業(yè)務流程,實現(xiàn)內(nèi)控中的同步控制要求,如雙重控制、賬款分開、換人復核、雙線核對、日清月結(jié)、貸款三查等。四是要通過明確職責和權限,實現(xiàn)內(nèi)控的授權控制要求,理清授權事項,明確授權的責任和審批程序,建立檢查制度等。五是通過嚴格操作規(guī)范,實現(xiàn)內(nèi)控的實物保護控制要求,如對現(xiàn)金及其他有價證券嚴格執(zhí)行雙人守庫、雙人押運、雙人盤庫、交接登記、相互監(jiān)督約束、定期盤點,對各類文件、會計記錄的原始檔案管理保管與簽發(fā)、使用人分離等。六是通過建立員工管理的制約機制和優(yōu)勝劣汰機制,實現(xiàn)內(nèi)控中的人的控制要求,嚴格執(zhí)行辭退制度、競聘制度、用人失策追究制度,干部交流、輪崗、回避、休假稽核制度等。七是通過嚴格稽核監(jiān)督和合規(guī)管理實現(xiàn)內(nèi)控的監(jiān)督控制,并引入客觀評價體系。

3.推進以資本約束為核心的考核機制創(chuàng)新。

經(jīng)濟資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本要求,是解決目前商業(yè)銀行存在的重規(guī)模、輕效益,重速度、輕質(zhì)量,重發(fā)展、輕風險等問題的有效工具和手段。它的意義不僅體現(xiàn)在建立全面風險意識上,而且體現(xiàn)在轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和管理方式上,具有劃時代的意義。要實施經(jīng)濟資本考核,必須創(chuàng)新風險和財務管理技術,一是建立科學的風險評估和計量體系,準確計算各類風險成本;二是建立以管理會計為基礎的財務核算體系,準確核算產(chǎn)品收益,科學分攤成本;三是建立風險定價系統(tǒng)。在此基礎上,以資本約束為原則、以風險調(diào)整后的收益為主要指標,建立涵蓋利潤、風險和內(nèi)控的考核指標體系。以分類考核為原則,逐步建立機構(gòu)和業(yè)務條線并重的考核辦法。

同時,進行以績效考核為中心的人力資源管理創(chuàng)新,努力提高人力資源管理的市場化程度,建立優(yōu)勝劣汰、在市場中發(fā)現(xiàn)人才、在競爭中挑選人才的用人機制。理順崗位體系,建立以崗定薪、薪酬與業(yè)績掛鉤的薪酬管理體系,充分調(diào)動員工的積極性。

二、觀念創(chuàng)新

真正樹立科學的發(fā)展觀、正確的政績觀,制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略,追求健康、可持續(xù)的發(fā)展目標,堅持服務“三農(nóng)”、服務中小企業(yè)、服務個人的市場定位。

遵循商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律,結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實際,堅持實事求是原則。學習和掌握商業(yè)銀行最新的發(fā)展動態(tài)和管理技術,以科學的方法指導實踐,引入經(jīng)濟資本管理、風險成本計量、風險定價、成本分攤、影像工作流、風險技術控制等。

密切關注監(jiān)管政策的變化,及時調(diào)整經(jīng)營政策;及時了解自身經(jīng)營狀況的變化,隨時調(diào)整,確保戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和管理達標,在變化中調(diào)整,在調(diào)整中創(chuàng)新求變。

三、業(yè)務創(chuàng)新

圍繞零售銀行建設目標,以產(chǎn)品創(chuàng)新推進業(yè)務創(chuàng)新,以改進服務方式和手段推進服務創(chuàng)新,以特色服務推進品牌創(chuàng)新。

重點研究社會主義新農(nóng)村建設進程中的金融服務需求,創(chuàng)新工作思路和方法,豐富產(chǎn)品、完善服務,加大對農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)戶致富和農(nóng)村城鎮(zhèn)化的支持力度,進一步提高服務“三農(nóng)”的水平。

加強對中小企業(yè)金融服務的創(chuàng)新。中小企業(yè)是農(nóng)村商業(yè)銀行的主要客戶群和業(yè)務增長點,由于自身條件的限制,農(nóng)村商業(yè)銀行在高端客戶領域的競爭力嚴重不足,而且能力上也無法適應對大企業(yè)、大客戶的管理要求。因此,中小企業(yè)就成為農(nóng)村商業(yè)銀行的必然選擇。當前,創(chuàng)新的重點是,圍繞銀監(jiān)會提出的“六個機制”建設,重點推進產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務經(jīng)營模式和風險管理技術創(chuàng)新等,解決開展中小企業(yè)業(yè)務產(chǎn)品匱乏、成本高、效率低、風險控制水平弱和員工積極性不高等問題。

全力以赴推進個人金融業(yè)務的創(chuàng)新。一是改革現(xiàn)有的零售銀行管理模式,按集中作業(yè)和專業(yè)化操作要求,對營銷推進體系、風險管理和售后服務模式進行改造,達到以客戶為中心、提高效率、有效控制風險的目的;二是進行業(yè)務經(jīng)營模式的創(chuàng)新,按照零售銀行業(yè)務定位,創(chuàng)新服務方式,拓寬營銷渠道,增加服務內(nèi)容;三是加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度,盡快填平補齊產(chǎn)品和服務品種,并在此基礎上,結(jié)合服務“三農(nóng)”和自身條件,進行“原創(chuàng)型”的產(chǎn)品開發(fā);四是加強與各類金融機構(gòu)的合作,整合現(xiàn)有產(chǎn)品,大力推進個人理財業(yè)務的創(chuàng)新。

大力推進中間業(yè)務創(chuàng)新。中間業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整的重中之重,是擺脫過于依賴存貸利差,減輕資本壓力的根本出路,但也是農(nóng)村商業(yè)銀行的弱中之弱。發(fā)展中間業(yè)務,依靠傳統(tǒng)的服務方式是遠遠不夠的,必須拓寬視野、擴大合作,把商業(yè)銀行打造成一個為客戶提供綜合服務的金融平臺,而不是僅局限于銀行自身的服務功能。對此,一是要努力提高客戶資源的占有數(shù)量,建立客戶基礎;二是要努力完善自身的銀行服務功能,建立合作基礎;三是要積極創(chuàng)新服務方式和產(chǎn)品,擴大服務范圍和功能,增加服務項目和品種,建立贏利基礎;四是要改革考核方式,建立激勵機制。

在控制風險的前提下,積極開展外匯和資金營運業(yè)務。外匯業(yè)務是商業(yè)銀行十分重要的業(yè)務功能,既是中間業(yè)務的“密集區(qū)”,也是農(nóng)村商業(yè)銀行調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)的必備條件。沒有外匯業(yè)務功能,農(nóng)村商業(yè)銀行將遠離高端客戶群。開展資金營運業(yè)務不僅是農(nóng)村商業(yè)銀行有效調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu),改變信貸資產(chǎn)占比過高、收入過于依賴貸款的現(xiàn)狀的需要,而且是開展代客理財、擴大中間業(yè)務的重要基礎。因此,必須積極穩(wěn)妥地開展外匯和資金營運業(yè)務,高起點地設計組織架構(gòu)和管理模式,做好產(chǎn)品和服務功能的“跟進型”創(chuàng)新,為未來快速、健康發(fā)展打下良好基礎。

四、管理和技術創(chuàng)新

一是針對農(nóng)村商業(yè)銀行管理粗放、管而不理和漏洞較多的問題,推行以精細化管理為核心的管理創(chuàng)新。理清管理流程,實施規(guī)范化、標準化管理;明確職責,實施網(wǎng)格化管理;健全制度、制定手冊,建立長效機制。

二是針對農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理不健全,內(nèi)控體系薄弱的問題,創(chuàng)新決策體制,建立健全透明、公開、民主的決策機制,形成對權力的有效制約。

三是創(chuàng)新管理方式和技術,提高管理的信息化水平,提高管理效率,增強管理的有效性。

四是建立嚴密有序的管理控制系統(tǒng),確保組織的各項活動有效地趨于統(tǒng)一的目標。

五、建立創(chuàng)新機制,營造良好氛圍

建設創(chuàng)新型銀行是一項系統(tǒng)工程,需要長期的積累和改進。因此,必須營造良好創(chuàng)新氛圍,建立長效機制,才能確保商業(yè)銀行持續(xù)進步,保持創(chuàng)新活力。

對農(nóng)村商業(yè)銀行來講,要實現(xiàn)上述目標,一是要統(tǒng)一思想,充分認識創(chuàng)新的重要性,解決推進創(chuàng)新過程中存在的思想障礙問題;二是要探索建立多種創(chuàng)新模式,整合創(chuàng)新資源,有效利用包括外部資源在內(nèi)的各種資源,如聯(lián)合高?；蜓芯繖C構(gòu)建立產(chǎn)品研發(fā)中心等;三是圍繞提高創(chuàng)新積極性、增加創(chuàng)新要素投入、提高創(chuàng)新效率、建立創(chuàng)新制度體系等內(nèi)容,努力建立創(chuàng)新的長效工作機制;四是努力提高隊伍素質(zhì),建立專業(yè)化的創(chuàng)新人才隊伍;五是加強創(chuàng)新過程中的風險管理。遵循規(guī)避風險原則,避免從事高風險業(yè)務,建立風險管理責任制,堅持依法合規(guī)、內(nèi)控先行,確保創(chuàng)新工作健康進行。

摘要:文章認為,農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的出路在于創(chuàng)新,以創(chuàng)新形成有鮮明特色的核心競爭力。農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新必須明確重點,找準突破口,并持之以恒地堅持下去。

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第3篇

關鍵詞： 農(nóng)村商業(yè)銀行 財務風險 原因 對策

農(nóng)村商業(yè)銀行作為中國基層的金融組織機構(gòu)，在三農(nóng)工作中扮演著重要角色，隨著中國經(jīng)濟的崛起，特別是農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的作用將越來越重要，但是農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險也在逐漸增加。近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行越來越受到民眾的重視，為追求商業(yè)利益的最大化，農(nóng)村商業(yè)銀行往往會淡化財務風險，這就使本就處于高風險銀行行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行更加處于危險之地。面對這種情況，只有深入分析產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因，才能更好地發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險產(chǎn)生的原因

1.銀行自身粗放式管理帶來的風險。

管理層的理念對于一個企業(yè)的發(fā)展與提升是至關重要的。當前，我國絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行多是由原農(nóng)村信用合作聯(lián)系改制而來的，其管理層和員工均來自原企業(yè)，這在客觀上造成了農(nóng)村商業(yè)銀行的管理人員少且員工整體素質(zhì)不高的現(xiàn)實。再者，在改制后，管理層的思想并未能及時轉(zhuǎn)變，依然停留在舊的管理理念上，這就必然導致企業(yè)文化的不開放，難以貫徹學習先進思想和技術成果。這些都在一定程度上為銀行財務風險的產(chǎn)生埋下伏筆。

2.地方小鎮(zhèn)信息流通不暢帶來的風險。

在現(xiàn)代社會，信息的作用是不言而喻的，特別是金融業(yè)這種時效性很強的行業(yè)，信息的流通性對于一個企業(yè)來說更為重要。農(nóng)村商業(yè)銀行由于多處地方小鎮(zhèn)，交通和信息的不通暢，使得農(nóng)村商業(yè)銀行對經(jīng)濟環(huán)境的認知和預測不夠敏銳，對經(jīng)濟信息的掌握也不夠完善。作為一個主要面向和服務于“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能較好地掌握有關“三農(nóng)”的市場信息，必然會給其他財務狀況帶來一些不可預知的風險。

3.財務風險的控制能力較差帶來的風險。

農(nóng)村商業(yè)銀行由于改制時間不長，對市場把脈不準，還沒有良好的控制相關財務風險的能力。具體表現(xiàn)在兩個方面，一是在貸款過程中注重放貸速度，而忽略貸款質(zhì)量，造成較為嚴重的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)問題一直是控制財務風險問題的重要方面。農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸過程中，信貸操作流程本身存在一定風險，通常是銀行為完成收息任務，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風險逐年加大。此外，受經(jīng)濟大環(huán)境的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行在服務農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展發(fā)放貸款時，只注重追求速度，卻忽略貸款質(zhì)量。二是農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，導致籌資負債規(guī)模過大，產(chǎn)權比率過高。對于還處于改制初期的農(nóng)商行來說，資本結(jié)構(gòu)失衡是硬傷，籌資負債規(guī)模過大，產(chǎn)權比率過高，資本相對于周轉(zhuǎn)顯得不那么富足，都是資本結(jié)構(gòu)失衡的表現(xiàn)。而資本結(jié)構(gòu)一旦失衡，信貸支付不足的風險就會陡然增加。

4.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的不穩(wěn)定性帶來的風險。

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展是“靠天吃飯”，受自然氣候的影響較重，如旱澇情況、自然災害等都是影響農(nóng)業(yè)收益的重要因素，這在客觀上使得農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展呈現(xiàn)出不穩(wěn)定性。農(nóng)村商業(yè)銀行主要面向和服務的對象是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，所以，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的不穩(wěn)定性必然會給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來極大的不可控風險。如果出現(xiàn)大的自然災害，農(nóng)民無法按期返還貸款，甚至需要貸款以解決災害帶來的影響，這就造成大量信貸資金的沉淀。

5.地方政府行政干預帶來的風險

一些地方黨政領導由于缺乏金融知識和風險意識，為了在任期內(nèi)政績顯著，大搞短期行為，盲目地搞市場風險大的行業(yè)發(fā)展和超過承受能力的基本建設，強令銀行發(fā)放貸款，不可避免地存在“政府點菜、銀行買單”的現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險控制的對策

1.加強人才隊伍建設，改粗放管理為精細管理。

事在人為，人員素質(zhì)提升上去了，辦事水平自然高了。對于人才教育，培養(yǎng)銀行員工對財務風險的危機意識，學習國外先進的風險量化機制，都可以有效降低財務風險。同時，還要不斷提高管理層人員素質(zhì)，引進專業(yè)型人才，將粗放的管理變得有理有序。加強管理人員的執(zhí)行力度，真正貫徹管理層的理念。

2.加強信息交流，找準市場定位。

加強對金融環(huán)境的研究，研究金融市場和競爭對手。在眾多的金融機構(gòu)中找準農(nóng)村商業(yè)銀行的定位，并依據(jù)定位推出有特色的金融產(chǎn)品，拓展中間業(yè)務，在資金充足率和銀行效益方面有很大幫助。

3.強化銀行財務風險控制的能力。

一是注意以不良資產(chǎn)為主要表現(xiàn)的信貸風險。對于以前不良資產(chǎn)進行清查盤算回收，將任務分配到個人，明確職責，將個人收益與責任掛鉤，促進不良資產(chǎn)的回收。規(guī)范授信業(yè)務程序和信貸操作規(guī)程，在過程中嚴格執(zhí)行規(guī)范的業(yè)務程序，以抵押物貸款，對擔保人要進行調(diào)查，確定其資信狀況，避免一人多擔的現(xiàn)象。二是不斷調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。銀行資本結(jié)構(gòu)如果好的話，那么其盈利能力也會上升?？紤]資本充足率時，既要想到風險抵御能力，同時又不能忽略財務杠桿的作用。在融資手段上，從負債、自體盈利轉(zhuǎn)為資本等老手段轉(zhuǎn)為多向外部融資。

4.積極拓展其他銀行服務。

在拓展服務方面，可從深度與廣度兩方面加強。在深度上，拓寬支農(nóng)領域，除對常規(guī)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款外，對農(nóng)民的生產(chǎn)、建房、消費等其他合理資金需求也需予以支持。在廣度上，拓展業(yè)務對象，將中小企業(yè)和民營企業(yè)貸款作為拓展的重要途徑，作為農(nóng)村商業(yè)銀行新的信貸增長點。

參考文獻：

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第4篇

1.1審計內(nèi)容的發(fā)展趨勢

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的重點內(nèi)容應當包括五個方面。首先是立足于維護股東的權益，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷改制后，股權結(jié)構(gòu)有了明顯的變化，因此需要內(nèi)部審計來加強商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。第二，本著農(nóng)村商業(yè)銀行利潤最大化的財務目標，內(nèi)部審計應當注重對經(jīng)濟效益的審計。第三，堅持風險管理的原則，通過風險識別、風險控制、和風險規(guī)避的流程對農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務、新的經(jīng)營領域等進行內(nèi)部審計。第四，由于商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，其與我國的財政政策的實施有密切聯(lián)系，因此需要對管理層的經(jīng)濟責任進行審計，比如在領導調(diào)離崗位或崗位變動時就需要進行相應的內(nèi)部審計。最后，內(nèi)部審計應當包括業(yè)務流程方面的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞或缺項等出現(xiàn)的問題進行審計。

1.2審計方法的發(fā)展趨勢

隨著科技的進步，內(nèi)部審計的方法也需要進行革新。首先是建設內(nèi)部審計的信息體系，通過信息體系收集銀行內(nèi)部的所有財務數(shù)據(jù)，審計人員通過數(shù)據(jù)終端實現(xiàn)無紙化操作和審計，從而提高內(nèi)部審計的效率。其次是內(nèi)部審計的信息網(wǎng)絡化應用，建立在大數(shù)據(jù)的基礎之上，通過相關軟件的歸納分析對相關財務問題進行審計，從而簡化內(nèi)部審計的工作。

1.3審計戰(zhàn)略的發(fā)展趨勢

在以往內(nèi)部審計的定位中，內(nèi)部審計主要是體現(xiàn)監(jiān)督和控制的職責，而隨著審計的的推廣和發(fā)展，內(nèi)部審計的作用已不僅僅局限于財務監(jiān)督，現(xiàn)已體現(xiàn)出審計咨詢的發(fā)展趨勢。在對經(jīng)營活動進行內(nèi)部審計時會發(fā)現(xiàn)很對問題，而審計機構(gòu)就可以針對這些問題提出解決措施和建議，特別是在現(xiàn)在科技信息發(fā)達的時代，內(nèi)部審計完全可以通過大數(shù)據(jù)總結(jié)先進的經(jīng)驗從而提出有效的建議對策，從而對農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營活動起到不只是監(jiān)督，還有輔助和導向的作用。

2我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀和存在的問題

2.1我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀

2.1.1內(nèi)部審計制度的現(xiàn)狀。銀監(jiān)會在2006年《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》，在文件中明確了內(nèi)部審計的職責和職權的相關問題。2013年又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風險管理的相關內(nèi)容。這些制度的和實施有效規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的操作流程和方式，為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引方向。2.1.2內(nèi)部審計實施的現(xiàn)狀。目前我國已基本建成農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的體系系統(tǒng)。從內(nèi)部審計的審計機構(gòu)來看，我國農(nóng)村商業(yè)銀行已成立了專門的內(nèi)部審計部門。在實際的建設情況中，審計部門一般設立在各商業(yè)銀行的總行，對董事會和審計委員會負責，在行政職能上對銀行行長負責，在各分行下設分管的審計部門。在審計內(nèi)容上，內(nèi)部審計相比會計師事務所審計來說，更注重于財務風險和經(jīng)營風險。在審計手段和方式上，內(nèi)部審計已逐步開始利用計算機和網(wǎng)絡進行無紙化審計操作。

2.2我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在的問題

2.2.1審計部門管理機制不完善。由于管理機制不完善，審計職能與業(yè)務職能的分工不明確，導致審計工作的開展受到影響，審計項目的獨立性得不到充分保障，從而不能保證審計意見的公正性和可信度，使內(nèi)部審計的職能得不到發(fā)揮。2.2.2內(nèi)部審計計算機系統(tǒng)缺乏完善。隨著商業(yè)銀行和審計體制的改革，審計機構(gòu)的地位得到公司章程的認可，并且直接對董事會負責,這樣確保了內(nèi)部審計的獨立性，保證了審計職能的順利履行。目前，在進行內(nèi)部審計計算機系統(tǒng)開發(fā)過程中，系統(tǒng)實現(xiàn)過程未能預留審計接口,無法完成易用性優(yōu)化,導致審計關聯(lián)復雜,數(shù)據(jù)分散,結(jié)構(gòu)不清晰,成為阻礙內(nèi)部審計信息化平臺建設的主要因素。在計算機系統(tǒng)開發(fā)過程中，缺乏完善的審計監(jiān)督體制，從而導致審計的部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，影響了商業(yè)銀行內(nèi)部審計的順利進行。內(nèi)部審計信息化平臺的建設已經(jīng)成為企業(yè)系統(tǒng)中不可或缺的組成部分,但根據(jù)目前發(fā)展形式來看，審計系統(tǒng)還一直在沿用傳統(tǒng)的信息管理系統(tǒng)，未能根據(jù)時展來優(yōu)化信息化平臺，從而無法應付未來內(nèi)部審計工作，影響內(nèi)部審計信息化平臺的發(fā)展。2.3.3審計部門的職能分工不合理。在我國農(nóng)村商業(yè)銀行設立審計部門起，審計、稽核和監(jiān)督三項工作就存在于商業(yè)銀行之中，但三項工作都分別進行，缺少必要的聯(lián)系和溝通，資源共享能力差。由于三項工作都是對商業(yè)銀行財務活動和經(jīng)營活動的有效監(jiān)督和控制，因此現(xiàn)有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解決。2.3.4審計部門人員業(yè)務素質(zhì)有待提高。內(nèi)部審計工作涉及的知識面相對較廣，要求熟悉財務的流程和商業(yè)銀行的業(yè)務流程，然后結(jié)合熟練的審計知識，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動中存在的問題。因此開展審計工作的人員需要掌握相關的法律知識、審計方法、一定的計算機技能以及財務專業(yè)知識，除此之外，應當具備較好的分析能力和表達能力，能夠?qū)Υ嬖诘膯栴}進行科學分析和準確表達。然而在實際工作中，還存在一部分工作人員業(yè)務知識不夠精通等現(xiàn)象，不能滿足當前的內(nèi)部審計工作需要。

3改善我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的對策

3.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計制度

在銀監(jiān)會等相關部門的引導下，我國現(xiàn)已基本建成商業(yè)銀行內(nèi)部審計規(guī)范制度，提高商業(yè)銀行財務活動的風險控制的效率。另外，作為內(nèi)部審計部門的管理層應當定期對內(nèi)部審計工作規(guī)范進行適應性調(diào)整，做到內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、制度化和效率性。

3.2加強農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計和風險控制意識

內(nèi)部審計作為農(nóng)村商業(yè)銀行的一項重要工作，相關工作人員應當提高對內(nèi)部審計的重視度。農(nóng)村商業(yè)銀行應當根基國際金融市場的變化，并結(jié)合我國相關政策的和實施對內(nèi)部審計的風險控制進行調(diào)整，從而加強對風險項目的控制。其次，要重視對員工的業(yè)務培訓，特別是在引進新型項目和業(yè)務或者面臨新的市場環(huán)境時，應當對內(nèi)部審計員工作及時的、對應的培訓和訓練，提高風險意識和責任感提高對風險的控制力。

3.3提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)

審計工作人員作為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的主體，應當具備達標的業(yè)務素質(zhì)和能力。商業(yè)銀行在招聘人員時，應當重視對優(yōu)秀的專業(yè)人才的引進，重視對上崗人員的業(yè)務培訓，制定相關獎懲制度提高內(nèi)部審計部門的整體素質(zhì)，而銀行作為招聘方可以通過優(yōu)越的待遇等條件吸引人才。

農(nóng)村商業(yè)銀行范文第5篇

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理主要內(nèi)容

（一）資金融通

資金融通是農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的重要一方面內(nèi)容，重點是籌資以及資本的使用管理?；I資工作的主要任務是根據(jù)商業(yè)銀行的財務計劃，通過確定合理的方式來完成資金的籌集，并將資金用于自身發(fā)展、日常運營以及放貸等金融業(yè)務方面實現(xiàn)利潤收益。資本使用主要包括商業(yè)銀行的信托、證券、租賃以及衍生投資等，目的是以投資獲得較高的利潤收益。

（二）資產(chǎn)與負債管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理工作重點是完成現(xiàn)金、應收賬款以及固定資產(chǎn)的管理，其中應收賬款是管理的重點，主要來自于“三農(nóng)”經(jīng)濟以及農(nóng)村基建方面的貸款。負債管理則主要是對農(nóng)村商業(yè)銀行的存款、債券、借入款以及其他債務的管理，這也是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營運轉(zhuǎn)的基礎。

（三）內(nèi)部控制管理

內(nèi)部控制管理主要是針對農(nóng)村商業(yè)銀行的成本控制以及風險管理。其中運營成本重點是對農(nóng)村商業(yè)銀行存款利息制度、人力資源的支出、辦公用品的消耗、管理服務支出以及金融產(chǎn)品營銷成本等幾方面進行的控制管理。風險控制則重點是風險的識別、分析、預警以及防范控制等內(nèi)容，所開展的一系列的控制管理活動。

（四）信息披露管理

信息披露也是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營運轉(zhuǎn)中不可缺少的業(yè)務環(huán)節(jié)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的信息披露中，披露的形式主要是體現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的財務會計報告、財務預算報告、風險評估報告以及表外業(yè)務管理等報告報表之中。

（五）收益分配管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的收益分配主要是對銀行各種經(jīng)營活動所產(chǎn)生的收益、利潤或者是股利等進行的分配管理，農(nóng)村商業(yè)銀行收益分配活動由于在經(jīng)營管理中對于整個經(jīng)營管理影響權重較小，而且在財務管理工作中的往往有著明確的制度規(guī)定，因而在財務管理中相對較為固定。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作的基本目標與原則

確定財務管理目標，是指導農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作規(guī)范化開展的基礎，而且目標設置的程度，也在一定程度上影響了經(jīng)濟活動行為以及內(nèi)部的管理機制。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，經(jīng)營管理目標主要有三方面：第一，實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利目標，即通過財務管理對業(yè)務的支持，不斷地增加業(yè)務收入、縮減各項成本支出，實現(xiàn)利潤的最大化；第二，風險管理目標，即提高農(nóng)村商業(yè)銀行對金融市場環(huán)境的分析能力，合法合規(guī)開展經(jīng)營活動，防范控制各種風險問題，避免資金損失等財務危機問題的發(fā)生；第三，提高流動性，為了確保農(nóng)村商業(yè)銀行用于客戶提取以及資本運營支付所需資金的充盈，必須確保具有較高的流動性，能在保持較高價值的基礎上完成對資產(chǎn)以及負債的變現(xiàn)。

在農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的基本原則要求方面，首先應該遵循謹慎的原則，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨的市場金融環(huán)境較為復雜，因此在財務管理計劃制定以及決策方案的確定上，必須謹慎合理，以風險控制為重點；其次，應該遵循適當?shù)脑瓌t，對于財務管理工作中各項管理指標的控制，特別是存貸款比例、現(xiàn)金流量、負債比例、資產(chǎn)流動性等關鍵指標，必須確?？刂坪侠?，而且預留一定的伸縮余地；第三，平衡原則，重點是要確保各項財務管理活動之間的平衡有序，重點是確保農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸款、收支、收益風險以及權責平衡。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理規(guī)范化措施

（一）轉(zhuǎn)變農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理念

在當前金融行業(yè)飛速發(fā)展的時代，商業(yè)銀行應該對自身財務管理理念進行革新，要針對財務管理工作采取有效的改革措施，確保財務穩(wěn)健發(fā)展與業(yè)務迅速擴展之間的平衡，既要堅持謹慎的財務管理工作態(tài)度，規(guī)避財務風險，同時又要做好新的金融產(chǎn)品以及業(yè)務利潤收益點的開拓，實現(xiàn)自身的長遠穩(wěn)定發(fā)展。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行應該逐步的健全完善自身的財務管理規(guī)章制度，重點是結(jié)合國家相關的法律法規(guī)、農(nóng)村工作政策以及金融市場實際情況，對各項財務管理規(guī)章制度進行細化明確，以指導農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作的規(guī)范開展。

（二）提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險防范能力

對于農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險的防范，首要工作是建立以風險管理為導向的內(nèi)部控制管理體系，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的自身業(yè)務情況，采取全面風險管理的模式，特別是對貸款風險進行量化模型分析，并通過完善財務風險的預警、監(jiān)測以及報告處置機制，完善商業(yè)銀行風險管理的基礎體系建設。其次，商業(yè)銀行應該注重加強對資金流動性風險的管理，以資金管理為核心，提高對存貸比的評估分析水平，對應收賬款加強管理，并完善備付金管理應急預案，避免資金風險問題的發(fā)生。第三，應該完善操作風險的管理，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行必須重視內(nèi)部審計監(jiān)督工作，通過建立具有事前、事中以及事后審計監(jiān)督功能的審計體系，加強對農(nóng)村商業(yè)銀行決策、管理以及監(jiān)督等方面的相互制衡。

（三）實施全面預算管理合理配置資源

對于農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理工作，為了確保財務管理目標的實現(xiàn)，也應當積極采取全面預算管理的模式。將農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)濟活動統(tǒng)一納入到全面預算計劃之中，并將所有的收支預算細分到不同的崗位部門，明確在經(jīng)營管理中的責權利以及預算績效要求，同時定期對預算編制計劃以及實際執(zhí)行情況進行對比分析，制定預算糾正偏差措施，完善預算管理績效考核體系，以責任化管理的方式，確保農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)濟活動圍繞著全面預算開展，充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行全面預算管理的計劃、控制以及激勵功能，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理水平。

（四）改進農(nóng)村商業(yè)銀行的信息化管理

財務信息化建設重點是以財務信息技術平臺作為支持，通過財務管理系統(tǒng)軟件完成各項財務管理操作以及數(shù)據(jù)的活動分析、智能決策支持等功能。財務信息化管理，在提高財務管理工作質(zhì)量與工作效率方面的優(yōu)勢非常明顯。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應該根據(jù)自身財務管理工作的需要，完善財務管理信息平臺以及數(shù)據(jù)庫的建設，通過財務管理信

息系統(tǒng)將各種財務業(yè)務核算數(shù)據(jù)的收集、整理、分析、反饋以及風險控制等相整合，提高財務管理工作的準確性與及時性，實現(xiàn)財務管理體系的整體升級。