差旅費管理辦法
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差旅費管理辦法范文第1篇
辦法第三條規(guī)定，差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
這里比較大的調(diào)整是取消了公雜費，代之以市內(nèi)交通費。
機關(guān)的差旅費不能列支餐費，因為辦法要求機關(guān)工作人員出差應當自行用餐，機關(guān)通過差旅費列支伙食補貼給工作人員。這一規(guī)定不能簡單套用于企業(yè)，有的企業(yè)對于出差期間發(fā)生的正常用餐是允許報銷的，這可以理解為伙食補貼在企業(yè)差旅費管理中的另一種形式，不能簡單否定之。
城市間交通費
辦法第六條規(guī)定，城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
辦法第九條規(guī)定，乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
辦法第十條規(guī)定，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。
中翰稅務合伙人王駿(中國財稅浪子 公共微信為taxlangzi)：這里明確了城市間交通費可以包含論人次購買的交通意外保險，事實上與企業(yè)財稅處理一致。對于所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不少稅務機關(guān)拒絕該項保費在企業(yè)所得稅稅前扣除。
差旅費管理辦法解讀二住宿費
辦法第十一條規(guī)定，住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發(fā)生的房租費用。
住宿費僅僅是房租費用，利用居住的飯店發(fā)生的洗衣費、夜宵費原則上都不應混跡其中。 4、伙食補助費
辦法第十五條規(guī)定，伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
辦法第十六條規(guī)定，伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。
機關(guān)差旅費不實行餐費報銷，只能實行伙食補助。對于企業(yè)，并無類似限制。
市內(nèi)交通費
辦法第十九條規(guī)定，市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
辦法第二十條規(guī)定，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。
中翰稅務合伙人王駿(中國財稅浪子 公共微信為taxlangzi)：機關(guān)差旅費中對于伙食補助和市內(nèi)交通費都實行包干制，實務工作中不少企業(yè)也效仿之，將兩者合并為出差補助予以列支。
差旅費管理辦法解讀三差旅費報銷
辦法第二十三條規(guī)定，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。
未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算。
對于城市間交通費和住宿費，辦法不僅規(guī)定要及時報銷，而且要求提供機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證，因此對于城市間交通費和住宿費必須堅持憑票報銷，按照規(guī)定標準和口徑列支。
對于伙食補助費和市內(nèi)交通費，雖然辦法也談及報銷，但這里的報銷不能理解為憑票報銷，辦法也沒有要求工作人員提供對應的發(fā)票。由于這兩項實行包干，并無發(fā)票與之對應。
辦法第二十五條規(guī)定，實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
辦法第三十條規(guī)定，工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。
差旅費管理辦法范文第2篇
一、出差任務的確定與審批
因公到外地出差，必須有明確的出差任務。并按下列規(guī)定辦理借款手續(xù)。
1.參加上級主管部門召開的會議，必須有會議通知。出差人員憑會議通知，經(jīng)部門負責人同意并報主管校領(lǐng)導審批后，到財務處辦理借款手續(xù)。主持工作的部門負責人參加會議，需經(jīng)主管校長或黨委領(lǐng)導審批。除本規(guī)定允許的以外，全校所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)分管財務的副校長審批。
2.出席各種業(yè)務培訓會、經(jīng)驗交流會、學術(shù)研討會等，各部門要根據(jù)實際需要確定是否參加。與會人員一般要有高水平的論文到會研討。經(jīng)校主管領(lǐng)導批準后辦理借款手續(xù)。
3.其他公務出差，需提供出差目的、任務等方面的報告，經(jīng)單位領(lǐng)導同意，并經(jīng)主管校領(lǐng)導批準后，辦理借款手續(xù)。
5.博士生導師、“253計劃”中的學術(shù)骨干，經(jīng)主管教學的校領(lǐng)導批準，每年可報銷一次與自己工作業(yè)務有關(guān)的差旅費。
二、差旅費開支標準及報銷規(guī)定
（一）住宿費開支辦法
出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法。按規(guī)定出差時間的實際住宿天數(shù)計算報銷。限額標準如下:
1.校領(lǐng)導、教授、研究員每人每天住宿費限額標準為：一般地區(qū)60元，深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省為80元。
2.其余人員出差每人每天住宿費限額標準為：一般地區(qū)40元，深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省為60元。
出差期間，實際住宿天數(shù)超過規(guī)定出差天數(shù)的部分，費用自理。因特殊原因需要延期的，經(jīng)單位領(lǐng)導批準后，方可報銷有關(guān)費用。
出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無正式住宿費收據(jù)的，一律不予報銷住宿費。
外出開會的住宿費按規(guī)定由主持會議的單位統(tǒng)一支報，學校不再報銷。如因開會、招生等出差，對方統(tǒng)一安排住宿并收取費用的，原則上執(zhí)行各職級的住宿費限額標準。
各種出差住宿費超過上述規(guī)定限額標準的，一般不予報銷。特殊情況超標，經(jīng)主管校長專門批準后報銷。
（二）交通費開支辦法
1.校級領(lǐng)導、教授、研究員出差，可以乘坐火車軟席車、輪船二等艙、飛機普通艙，出租車以外的其他交通工具按實報銷。
2.其他工作人員出差可以乘坐火車硬席車、輪船三等艙，出租車以外的其他交通工具按實報銷。
乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在火車上過夜6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時以上的，可以購買硬席臥鋪票。
3.工作人員出差乘坐火車符合上述規(guī)定而不買臥鋪票的，按實際乘坐的慢車或直快列車硬席座位票價的60%發(fā)給個人；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價的50%發(fā)給個人；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車硬席座位票價的30%發(fā)給個人。
符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬席臥鋪，不發(fā)給軟臥、硬臥差價款。如果乘硬席座位，按所乘硬席座位票價的比例發(fā)給補助。
不符合乘坐臥鋪條件購買臥鋪票的，按硬席座位票價計算報銷。
乘坐長途汽車，按實際票價報銷。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，每人每夜除領(lǐng)取正常的在途伙食補貼外，另外加發(fā)一天的伙食補助費。
4.工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準，就近回家探親辦事或旅行的，其繞道車、船費，扣除出差直線車、船費外，多開支部分由個人自理?？鄢龢藴拾闯霾钏嘶疖噷嶋H票價計算；往返均繞道者，按到達出差地點的直線特快（無特快車次按直快車次）標準計算。符合乘坐臥鋪條件的，按臥鋪中鋪票價計算。輪船按三等艙位計算，符合乘二等艙位的按二等艙位計算。饒道車船費小于直線車船費時，憑車船票按實報銷。
5.出差人員未經(jīng)批準乘坐飛機者，按到達出差地點的直線特快（無特快車次按直快車次）標準計算報銷；符合乘坐臥鋪條件的，按臥鋪中鋪票價計算報銷。
6.工作人員出差期間，如果出差地點無人接送，且?guī)У馁Y料、文件較多，最多可報銷一次車站至住地的往返出租車費。其他的市內(nèi)交通費，不分職務、級別，每人每天按3元標準發(fā)給，包干使用。
到外單位實習、支援工作、接待單位免費接待或自帶交通工具的，以及財務部門認為不宜實行市內(nèi)交通費包干的，不實行市內(nèi)交通費包干辦法。
出差人員經(jīng)批準乘坐飛機者，應盡量乘坐往返機場的專線客車。乘坐專線客車的費用，可在出差人員市內(nèi)交通包干費范圍外憑據(jù)報銷。
（三）出差人員的伙食補助
工作人員的出差伙食補助，按出差自然天數(shù)計算，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)15元，深圳等特殊地區(qū)20元（途中按一般地區(qū)計發(fā)）。事先經(jīng)領(lǐng)導批準就近回家探親辦事或旅游的，不發(fā)繞道或在家期間的伙食費、市內(nèi)交通費，也不報銷住宿費。
工作人員到外地單位實習、支援工作期間的伙食補助費，每人每天為：一般地區(qū)4元，特殊地區(qū)6元。
工作人員參加會議期間的伙食費由主持會議的單位統(tǒng)一列報，我校不再補助。會議沒有補助的，需憑會議無伙食補助證明領(lǐng)取補助。其他出差，如果已享受伙食補助的，也不再發(fā)給伙食補助費。
為鼓勵出差人員乘坐火車，節(jié)約開支，在途期間，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費。
（四）其他規(guī)定
1.因工作需要，學校安排博士后出差，比照教職工一般人員出差標準辦理；研究生出差，按一般教職工出差補貼一半辦理。
2.出差人員等車等船時間一般不超過2天，超過天數(shù)者，一切費用自理。
3.工作人員出差期間，一律不發(fā)夜餐費和星期天加班費。
4.工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀費用均由個人自理。
差旅費管理辦法范文第3篇
差旅費自查報告范文(一)
根據(jù)市紀委《關(guān)于開展“三公”經(jīng)費專項檢查的通知》要求，我局對20**年至20**年2季度公務接待費、外出學習培訓參觀考察費用、公車購置及運行費進行了自查.現(xiàn)將具體情況匯報如下：
一、 提高思想認識，加強組織領(lǐng)導
為進一步搞好“三公”工作，我局成立了以書記、局長李立安為組長、副局長彭勝輝為副組長、其他班子成員和各股室負責人為成員的“三公”經(jīng)費管控工作領(lǐng)導小組，今年年初重新下發(fā)了《公務接待管理辦法》和《公務用車管理辦法》等各項規(guī)章制度，嚴格實行會審聯(lián)簽制度，從制度對全局支持進行規(guī)范，確保“三公”各項要求落到實處。
二、強化工作落實，嚴控“三公”經(jīng)費
1、會議及公務接待費用
我局2019年會議及接待費用預算為7.2萬元，2019年會議及接待費用預算為6.24萬元。我局2019年會議及接待費用為40.5萬元，2019年會議及接待費用為53.5萬元，2019年1-6月會議及接待費用支出14.3萬元。
我局對公務接待費用實行會審聯(lián)簽制度。接待安排先由需接待部門的經(jīng)辦人員向領(lǐng)導請示，由辦公室統(tǒng)一安排，報銷時必須由經(jīng)辦人員、會審聯(lián)簽小組會簽，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，財務股核報。經(jīng)調(diào)查，我局不存在公款大吃大喝及參與高消費娛樂、健身等情況，支出偏高的原因：按上級要求，我局開展了多次公路專項整治行動，上級檢查多，部門聯(lián)系公務接待較多;路政巡查加班餐費等共同導致。
2、外出學習培訓參觀考察情況
2019年外出學習培訓11次共96人花費49011元，2019年外出學習培訓14次共36人花費21361元，2019年1-6月外出學習培訓1次共1人花費1300元。除2019年自行組織退休老同志考察學習、黨員學習以外，其余都為參加省、市組織的學習培訓，無國(境)外學習事項，且呈逐年遞減趨勢。
3、公務用車購置和運行費用
我局2019年車輛購置及運行費用預算為6萬元，2019年車輛購置及運行費用預算為3萬元。我局2019年車輛購置及運行費用為18.7萬元， 2019年車輛購置及運行費用為17.7萬元，2019年1-6月車輛購置及運行費用為16.8萬元，其中，2019年5月，因路政大隊2019年由省局統(tǒng)一配置的獵豹皮卡車使用年限過長，使用頻率高(已行駛31萬多公里)，車輛狀況極差，已無法正常運行，經(jīng)市局同意，我局購置大眾上海大眾朗逸汽車1輛，價值10.7萬元，嚴格按照控購手續(xù)，經(jīng)市財政局控購辦同意購買。支出比例偏高的原因一是我局屬于公路管養(yǎng)部門，需長期對公路沿線進行巡查和執(zhí)法，造成使用費用偏高;二是車輛因使用年限長、頻率高，車輛狀況較差，造成修理費用偏高。
我局對公車購置及運行費用實行單列記賬，定點維修、定點加油、統(tǒng)一保險和統(tǒng)一報廢更新制度。經(jīng)查，我局在自查自糾階段如實登記上報公務車輛情況;節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務車輛封存?zhèn)浒钢贫?不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務用車行為;不存在公車入私戶行為。
三、積極完善監(jiān)管，共建長效機制
根據(jù)自查結(jié)果，我局對嚴格“三公”支出管理，提出了八項強化措施。
一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執(zhí)行力，超前謀劃，按時保質(zhì)完成各項工作任務。
二是加強對會議經(jīng)費的管理?？刂茣h時間、會議規(guī)模，盡量利用機關(guān)會議室，能夠簡化會議形式的一定要簡化。
三是加強對考察及差旅費的管理?？刂瞥鍪?、縣參加會議、考察的人數(shù)，不安排沒有實際意義的公務考察活動。出差之前提前填寫出差申請單，作為報銷時的依據(jù)。
四是加強對公務車輛的管理。規(guī)范和控制公務用車修理、用油等行為，修理前報機務股并填寫修理審批單，并到定點機構(gòu)進行修理;節(jié)假日和不使用時車輛一律停放到機關(guān)院內(nèi)。
五是加強用水用電管理。對空調(diào)、照明、用水等進行統(tǒng)一管理，提倡節(jié)約用水用電。
六是控制公務接待費用。嚴格按照“公務接待管理辦法”中的審批程序進行接待，嚴格控制接待標準。
七是規(guī)范大宗購置及辦公用品管理。大宗商品購置一律按政府采購規(guī)定實施，辦公用品采購實行定點采購，需要辦公用品的股室填寫辦公用品采購單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，統(tǒng)一由辦公室進行采購。
八是規(guī)范財務管理。公務費用支出實行計劃管理，規(guī)范批報手續(xù)，實行“一支筆”審批和財務公開制度。
差旅費自查報告范文(二)
根據(jù)武教辦[2019]20號《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<武義縣財政局關(guān)于開展差旅費管理規(guī)定執(zhí)行情況檢查的通知>的通知》要求，對照武財預[2019]34號《武義縣財政局關(guān)于開展差旅費管理規(guī)定執(zhí)行情況檢查的通知》文件精神，我校于日前啟動開展差旅費管理規(guī)定執(zhí)行情況檢查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：
接到通知后，我校領(lǐng)導高度重視，專門成立以校長任組長，分管副校長為副組長，以校務監(jiān)督委員會委員、工會組長、總務處主任、報賬員為成員的自查小組。針對2019年4月1日以來的差旅費，管理規(guī)定執(zhí)行情況開展自查，并將差旅費使用情況在校務監(jiān)督公開欄進行公示。
一.制度建設情況
1.我校建有出差審批制度，外出開會、培訓、聽課、辦事等都需經(jīng)分管領(lǐng)導事前審批，差旅費報銷時要憑出差審批單報銷。
2.我校有《差旅費報銷細則》等內(nèi)控制度，學校成立校務監(jiān)督委員會定期對差旅費進行審查，每學期將所有人員差旅費進行公示。
二.支出標準執(zhí)行情況
1.不存在違規(guī)擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準情況;
2.未發(fā)現(xiàn)出差人員乘坐飛機出差，乘坐火車、汽車等城市間交通都在規(guī)定等級內(nèi);
3.住宿費都在相應級別住宿限額標準內(nèi);
4.未發(fā)現(xiàn)出差人員擅自擴大伙食、公雜費報銷范圍。差旅費檢查自查自糾報告。
三.審批和報銷管理
1.差旅活動按規(guī)定履行事前審批手續(xù);
2.差旅費報銷時出差審批單、機票、車船票、住宿費發(fā)票等憑證合規(guī)、完整;相關(guān)票據(jù)與出差審批單相符;不存在報銷規(guī)定以外票據(jù);
3.住宿費、機票支出等出差相關(guān)費用均按公務卡使用規(guī)定結(jié)算;差旅費檢查自查自糾報告。
4.不存在實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票又報銷伙食補助費和公雜費;
5.無城市間交通費票據(jù)的實行減半報銷公雜費;
6.超標準、超范圍開支的由出差人員自行承擔。
四.出差紀律執(zhí)行情況
1.不存在無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動;
2.不存在以出差名義和方式變相旅游;
差旅費管理辦法范文第4篇
【關(guān)鍵詞】差旅費超支原因?qū)Σ?/p>
一、標準不執(zhí)行，制度不落實
雖然部隊制定了差旅費開支標準，并對各類人員的住宿金額予以了詳細規(guī)定，給予了途中的餐飲補助，但由于客觀和主觀兩方面的原因，一些出差人員片面強調(diào)各種理由，導致各種費用尤其是住宿費用支出仍然未得到有效控制，造成差旅費開支居高不下。
二、鉆制度的空子，虛假發(fā)票現(xiàn)象嚴重
憑票報銷制度，造成個別素質(zhì)不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領(lǐng)”的空子。由于市場經(jīng)濟利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發(fā)票。有的人出差執(zhí)行任務，將吃飯的費用打入住宿費；有的人將住宿費以小開大，冒領(lǐng)其中的差額等；最為嚴重的就是直接購買假發(fā)票自己進行填寫，回單位進行報銷。
三、憑票實報實銷造成了部分出差人員花錢大手大腳，浪費多少也不心疼的思想觀念
普快列車不坐坐特快列車；住宿時普通賓館不住住豪華賓館；可以合住一間的非要分開住兩間，更有甚者，出差期間雖住在親朋好友家，但為領(lǐng)取伙食補助虛報住宿費，從賓館中虛開住宿費發(fā)票；部分人員借出差機會游山玩水，反正本著有票回單位就能報銷，根本不考慮給本單位經(jīng)費造成的和浪費。
四、結(jié)算時財務人員無法核定其任務及路線
單位出差的人員，時間，地點，具體任務均由領(lǐng)導和各個部門掌握，財務人員很少知曉，因此，財務部門很難準確地對其進行監(jiān)督和把關(guān)，同時，傳統(tǒng)的審核報銷辦法，結(jié)算手續(xù)繁雜，工作量大，如公私兼并的各種票據(jù)，住宿價格均不統(tǒng)一，這就給財務人員審核、結(jié)算帶來更大的審核難度。
就上述問題的存在，可以從以下幾個方面入手，做好差旅費的監(jiān)督與管理結(jié)算工作。
1.制定并嚴格執(zhí)行相關(guān)制度
有法可依、有法必依，制定出臺相關(guān)的差旅費使用管理規(guī)定并嚴格遵照制度執(zhí)行，各級各類人員一定要嚴格遵守。按規(guī)定，出差前，出差人應填寫出差審批單，注明會議、學習、培訓等事由及出差地點，并經(jīng)支隊領(lǐng)導簽字同意，歸隊后憑出差審批單報銷結(jié)算，否則不予報銷；對超出出差地點的住宿費、油料費發(fā)票一律不予報銷；超出規(guī)定標準的費用，財務人員一律不予報銷結(jié)算，不做老好人，如住宿費結(jié)算營職干部每天八十元，超出的部分財務人員將不予審簽，由個人承擔。
2.重點對票據(jù)進行審查
差旅費用的開支中除出差補助外，其他費用如車船費、住宿費用等憑票據(jù)報銷的，開支是否屬實，必須有開支單據(jù)作證明，由于開支單據(jù)種類很多，對單據(jù)的審查要著重注意，嚴格審查開支單據(jù)的真實性，主要檢查單據(jù)有無涂改、挖補、仿造等情況；單據(jù)相關(guān)的財務印章是否齊全，虛假的發(fā)票不予報銷，注意連號票據(jù)，防止將無關(guān)人員的開支混同報銷。
3.重視財經(jīng)紀律教育
要組織各級人員認真、系統(tǒng)的學習部隊的財經(jīng)政策和管理規(guī)定，增強其遵章守法意識，不斷提高個人修養(yǎng)和思想素質(zhì)，同時，要進一步加強艱苦奮斗、勤儉節(jié)約光榮傳統(tǒng)教育，引導各級人員在當前財政經(jīng)費緊張的情況下時刻存有過緊日子的思想，使之杜絕各種鋪張浪費和隨意花錢的不良現(xiàn)象，爭做遵守部隊財經(jīng)紀律的模范。要教育各級人員擺正個人利益和集體利益的關(guān)系，做到公私分明，堅決杜絕各種以公假私，虛報冒領(lǐng)等各種不良現(xiàn)象。
差旅費管理辦法范文第5篇
ⅰ 國內(nèi)部分?
第一條 本公司以及所屬工廠及營業(yè)所的員工因公奉派國內(nèi)出差辦理公務者，依本辦法規(guī)定發(fā)給出差旅費。?
第二條 本公司員工乘坐火車、輪船、飛機按表16.4.1的標準發(fā)給交通費：
一、職稱的職員比照高一職等人員的標準支給。
二、練習生、雇員、工友比照三等以下職員的標準支給。
(一)乘坐火車及長途汽車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的購票證明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。?
(二)乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。?
(三)因急要公務必需搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票根報支旅費。?
(四)搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。?
第三條 員工出差的膳食、住宿、雜費按下列標準核發(fā)?
a主管級：每日200元?
b一般級：每日150元?
第四條 出差期間因公支出的下列費用，準予按實報銷，并依下列規(guī)定辦理：?
(一)乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票，無法取得者由出差人員出具憑單為憑。?
(二)電報電話費應取具電信局的收據(jù)為憑。?
(三)郵費應取具郵局的證明為憑。?
(四)因公宴客的費用，應取具統(tǒng)一發(fā)票或貼足印花的正式收據(jù)為憑。?
(五)因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據(jù)為憑。?
第五條 員工出差，應由派遣出差單位的主管填寫通知單一式二份，遞請核準后，一份送秘書處登記出差日期，一份由出差人憑以預借或報支旅費(按照規(guī)定格式逐項填寫)。?
第六條 員工出差銷差后三日內(nèi)應填具“出差旅費報支單”，送請各單位主管核實后遞請秘書處審核，總經(jīng)理核準后，出納人員方得憑以報支。?
第七條 員工出差前，得憑核準的派遣出差通知單預借旅費，于出差完畢報支旅費時扣回。? 第八條 市內(nèi)及短程(一日內(nèi))出差人員，除按實報支車資外，另可報支誤餐費。?
(一)下午一時以后銷差者準報午餐。?
(二)下午八時以后銷差者準加報晚餐。?
(三)不得再報支加班費。?
第九條 奉令調(diào)遣的人員，可以比照以上有關(guān)條文報支交通費、膳食費(一天)及行李運費。?
第十條 調(diào)遣人員若在公司用膳，則不得報支誤餐費。?
第十一條 調(diào)遣人員若超過一天以上但不能視為出差的，可以由公司酌情予以補貼。?
ⅱ 國外部分 ?
第十二條 本公司員工奉派出國人員，除薪津照領(lǐng)外，并準予報支出差旅費其標準如下：? (一)凡出國往返于公司指定地點的交通費按實報支，自行觀光的交通費自理。?
(二)膳、宿、雜費按當時行情，并依國稅局出差規(guī)定在報支額度內(nèi)支給。?
(三)派遣在同城市持續(xù)駐留30日以上者自第31日起按上列標準八折支給。?
第十三條 受政府或其他機構(gòu)聘請(派遣)出國考察或?qū)嵙暤谋竟救藛T已在受聘或派遣的機構(gòu)支領(lǐng)出差旅費者，不得再向本公司支領(lǐng)出差旅費。?
第十四條 出差期間因公支出應取得正式收據(jù)并按實報銷，其無法取得正式收據(jù)的零星付款可以以出差人簽呈為準。?
第十五條 如因公務上原因必須支付的費用而超過日用費規(guī)定者可以呈請總經(jīng)理核發(fā)特別津貼。?
第十六條 國外出差旅費報銷辦法仍比照本辦法第五條至第七條規(guī)定辦理。?
ⅲ 附則?
第十七條 下級職員與上級職員一起出差時，下級職員得比照上級職員標準支給。?
第十八條 本公司董事、監(jiān)察人及顧問的出差旅費比照經(jīng)理級標準支給。?
第十九條 膳、宿什費的支領(lǐng)標準，因物價的變動，可以由總經(jīng)理隨時通令調(diào)整。?
第二十條 本辦法經(jīng)董事會核定后實行，修改時亦同。
二、出差管理規(guī)定??
第一條 為加強出差費用的管理，特制定本規(guī)定。?
第二條 員工出差依下列程序辦理：?
(一)出差前應填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序?qū)嵑恕?
(二)出差人憑核準的“出差申請單”向財務部暫支相當數(shù)額的旅差費，返回后一周內(nèi)填具“出差旅費報告單”，并結(jié)清暫支款，未于一周內(nèi)報銷者，財務應于當月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。?
第三條 出差的審核決定權(quán)限如下：?
(一)國內(nèi)出差：六日內(nèi)由部門經(jīng)理核準，四日以上由主管副總經(jīng)理核準，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準。?
(二)國外出差，一律由總經(jīng)理核準。?
第四條 出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計新。?
第五條 出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯(lián)系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。?
第六條 出差旅差費分為交通費、住宿費、膳食費、通訊費、交際費等，其標準另定。
第七條 出差費用的報銷：?
(一)交通費、住宿費按標準報銷，超標自付，欠標不補。?
(二)膳食費按標準領(lǐng)取。?
(三)通訊費以郵局憑證報銷。?
(四)交際費由領(lǐng)導核定，憑據(jù)報銷。?
?三、員工出國辦法 ??
(一)凡本公司員工因公經(jīng)核準出國者，悉依本辦法之規(guī)定辦理之。?
(二)因公奉派出國人員，于出國前需先立承諾書(如附件一)，言明按期歸國并繼續(xù)為公司服務，如在返國三年內(nèi)自動辭職者，愿無條件賠償出國期間之費用除以三年平均數(shù)額之差額，并放棄先訴抗辯權(quán)。?
(三)出國人員于返國后，應于二星期之內(nèi)書面提呈出國經(jīng)過及觀感心得必要時，并由總經(jīng)理排定時間，向公司內(nèi)有關(guān)部門人員講解心得及工作計劃方針。
(四)國外出差旅費報支標準如附表二。?
(五)奉派出國人員，出國期間其薪津仍準照領(lǐng)，并得預支核定日數(shù)之差旅費。?
(六)出國人員應照規(guī)定期限歸國，并于返國后10日內(nèi)檢具有關(guān)憑證向會計部報銷，因故拖延不歸或費用開支經(jīng)審核不準報銷者，概由出國人員自行負擔。?
(七)出國人員在國外之旅行，應予規(guī)定之路程為限，規(guī)定以外路程之差旅費如經(jīng)總經(jīng)理核準者，準予報銷。?