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工程機械融資租賃范文第1篇

【Abstract】 In order to control the risks of financial leasing of construction machinery, aiming at the characteristics of construction machinery leasing industry, the risks in financial leasing were analyzed and evaluated through work summary and literature research. The risk control methods were put forward, which has guiding significance for financial leasing of construction machinery.

【關(guān)鍵詞】工程機械；融資租賃；風(fēng)險評估；風(fēng)險控制

【Key words】 construction machinery; financial leasing; risk assessment; risk control

中圖分類號：U415.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：B 文章編號：1000-033X(2012)01-0082-03

0 引言

傳統(tǒng)的經(jīng)營性租賃是一種短期租借行為，設(shè)備所有權(quán)歸出租人，租賃期滿，承租人沒有優(yōu)先購買選擇權(quán)。融資租賃是一種投資大、周期長、資金流動性弱的投資活動，通過融物從而達(dá)到融資的目的，租賃期滿，承租人有優(yōu)先購買選擇權(quán)，出租人通常以名義價格將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。

融資租賃的資金較多、租期較長，所有權(quán)和使用權(quán)的分離，使得融資租賃的風(fēng)險較大。風(fēng)險控制是融資租賃業(yè)務(wù)中最重要的內(nèi)容，關(guān)系到融資租賃公司的經(jīng)營狀況和生存。工程機械融資租賃憑借著自身獨特的優(yōu)勢，在全世界的銷售市場中占有重要地位。而在中國，工程機械融資租賃尚處于啟蒙階段，在未來的成長之路上，控制風(fēng)險成了工程機械融資租賃的重要問題。

1 風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是風(fēng)險控制的基本工作，只有對風(fēng)險充分認(rèn)識后，才能有效地控制風(fēng)險。風(fēng)險識別的方法很多，但在實際工作中，風(fēng)險控制人員通過知識和經(jīng)驗判斷比較多，同時也通過數(shù)據(jù)分析等確定風(fēng)險。工程機械主要用于建筑施工領(lǐng)域，融資租賃的風(fēng)險控制要從建筑施工單位的特點出發(fā)，不僅要考慮一般融資租賃的風(fēng)險因素，還要考慮建筑施工單位獨特的風(fēng)險因素。

融資租賃的風(fēng)險涉及到企業(yè)內(nèi)、外部的多個方面。通過對承租人的資料進行研究以及實際調(diào)研，同時分析租賃物所應(yīng)用的項目情況，根據(jù)風(fēng)險的分類，可以把工程機械融資租賃的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、物權(quán)風(fēng)險、市場行業(yè)風(fēng)險和其他風(fēng)險（包括利率風(fēng)險、自然災(zāi)害）。

2 風(fēng)險分析與評估

風(fēng)險分析與評估的方法往往是定性與定量相結(jié)合，兩者既相互排斥又相互補充。風(fēng)險分析是出租人通過對承租人的資料研究和實地調(diào)查之后，對所具有的風(fēng)險做出的詳細(xì)評價。風(fēng)險評估是量化風(fēng)險分析的結(jié)果，確定風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險的等級。

2.1 信用風(fēng)險

信用風(fēng)險實際上是指出租人的債權(quán)風(fēng)險，即出租人不能按時收回租金的一種可能性。在整個租賃期間，融資租賃公司最大的風(fēng)險就是不能按時收回租金，所以信用風(fēng)險成了融資租賃活動的主要風(fēng)險之一。工程機械融資租賃的信用風(fēng)險除了一般意義上的風(fēng)險外，還應(yīng)重點從以下幾個方面進行評價。

（1） 經(jīng)營能力。企業(yè)經(jīng)營的好壞直接對債權(quán)風(fēng)險造成影響。經(jīng)營能力主要是通過相應(yīng)的經(jīng)營指標(biāo)進行評價，如償債能力、盈利能力、資產(chǎn)管理能力、現(xiàn)金流量等。指標(biāo)通過承租企業(yè)近幾年的財務(wù)報表進行計算，然后對指標(biāo)作一些相應(yīng)的處理。目前，一些融資租賃公司采用對比打分法，即把企業(yè)指標(biāo)與國資委統(tǒng)計局制定的企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值進行對比，然后打分、加權(quán)得出最終評價結(jié)果。

（2） 企業(yè)資質(zhì)。對于建筑施工單位來說，企業(yè)資質(zhì)是評價其施工能力的重要依據(jù)。企業(yè)資質(zhì)等級代表建筑施工單位所能從事的工程項目的等級。融資租賃公司在評價建筑施工企業(yè)的資質(zhì)時，不僅要從已具有的資質(zhì)來評價，還要通過工程業(yè)績來評價。評價既要實地考察，又要去相關(guān)單位調(diào)查。

（3） 施工管理能力。施工管理能力是一個建筑施工單位最重要的能力，它反映了一個施工單位能否有效地按照相關(guān)要求組織施工，在保證工程質(zhì)量、進度的同時，又能把費用控制在合理的范圍內(nèi)。

通過對承租人的經(jīng)營能力、企業(yè)資質(zhì)、施工管理能力進行分析和評估，對信用風(fēng)險打分或評定等級（比如1～5級），有助于明確風(fēng)險。

2.2 物權(quán)風(fēng)險

物權(quán)風(fēng)險是一種較大的風(fēng)險，出租人只有控制了物權(quán)，才能保證債權(quán)。融資租賃期間，租賃物所有權(quán)雖然歸出租人所有，但是使用權(quán)歸承租人，承租人為租賃物的實際控制者。物權(quán)風(fēng)險來源于承租人故意損害租賃設(shè)備和丟失租賃設(shè)備。在回租中，設(shè)備所有權(quán)變更登記需要的費用較高，出租人常選擇抵押擔(dān)保。由于動產(chǎn)可以重復(fù)抵押，出租人需要承擔(dān)較大的風(fēng)險。

工程機械融資租賃范文第2篇

全球融資租賃最新趨勢

1952年，第一家融資租賃公司在美國成立，掀開現(xiàn)代融資租賃業(yè)的發(fā)展進程，隨后西歐、日本、加拿大等國家和地區(qū)也陸續(xù)成立了融資租賃公司，目前已經(jīng)有80多個國家開展了融資租賃業(yè)務(wù)，從當(dāng)前全球市場規(guī)?？?，當(dāng)前全球設(shè)備租賃交易額已達(dá)6000億美元以上，成為企業(yè)更新設(shè)備僅次于銀行信貸的主要融資手段之一。在許多發(fā)達(dá)國家，近1/3的投資通過這種方式完成，融資租賃業(yè)已成為與銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、基金業(yè)、信托業(yè)并列的金融產(chǎn)業(yè)之一。尤其在美國，早在上世紀(jì)80年代后期，租賃業(yè)籌措的資金就已超過了債券、股票、商業(yè)銀行貸款、商業(yè)抵押貸款和企業(yè)自有資金,成為最大的資金來源，2006年，融資租賃交易額達(dá)2500億美元左右。從市場滲透率，即融資租賃額占固定投資比重看，西方發(fā)達(dá)國家基本在10%以上，其中德國為18%，OECD國家在15%～30%之間，美國更是一直保持在30%左右。但融資租賃市場全球分布極度不均。美國、日本、德國多年穩(wěn)居全球前三位，僅北美洲就占到全球市場份額的40%以上，而大洋洲、非洲和南美洲的租賃市場合計所占份額不足5%。

新興IT設(shè)備、軟件與服務(wù)業(yè)融資租賃呈現(xiàn)強勁增長態(tài)勢

從租賃對象看，全球租賃市場出現(xiàn)不斷細(xì)分的趨勢，設(shè)備租賃中的交通工具、工程機械設(shè)備等傳統(tǒng)產(chǎn)品仍占主要地位，同時以新興信息設(shè)備、IT軟件與相關(guān)服務(wù)呈現(xiàn)強勁增長態(tài)勢。根據(jù)最近IDC公司對全球IT租賃和融資市場的市場規(guī)模和預(yù)測結(jié)果，2006年，包括IT設(shè)備、軟件以及IT相關(guān)服務(wù)的租賃和融資等在內(nèi)的市場規(guī)模超過了700億美元，其中，軟件和服務(wù)融資業(yè)務(wù)將占50％的比例。

融資租賃業(yè)中中小企業(yè)占主體地位，受金融危機影響甚微

中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)在全球融資租賃市場占有主體地位，比重達(dá)90%以上。2006年，全世界的中小企業(yè)融資租賃交易額超過5500多億美元。2007年9月以來，全球金融危機蔓延到實體經(jīng)濟，但對融資租賃業(yè)務(wù)影響有限。這是由于盡管金融危機的影響使得融資租賃企業(yè)的籌資成本相對提高，但是其杠桿倍數(shù)也在下降。反而由于銀行等其他金融機構(gòu)資金來源趨緊，融資租賃作為籌資渠道對于中小企業(yè)的重要性上升，因而全球的租賃業(yè)在歷次金融風(fēng)暴中仍能保持繁榮與發(fā)展。在最近的金融風(fēng)暴中，由于中小企業(yè)融資租賃資產(chǎn)是中小企業(yè)融資資產(chǎn)中安全度相對較高的資產(chǎn)之一，向投資者提供的回報也遠(yuǎn)較國債或存款高，主營中小企業(yè)融資租賃的卡特彼勒金融服務(wù)公司第一個在危機中從公開市場成功發(fā)行債券中小企業(yè)融資15億美元，IBM金融服務(wù)集團中小企業(yè)融資了43億元，美聯(lián)信金融租賃有限公司先后獲得60億美元中小企業(yè)融資。歐洲租賃協(xié)會（ERA）最新預(yù)計表明，盡管金融危機已影響到實體經(jīng)濟，在2012年倫敦奧運會的帶動下，英國的工程機械融資租賃業(yè)在未來3～4年內(nèi)年增長速度仍將達(dá)到4%～7%。

中國融資租賃業(yè)發(fā)展特點

現(xiàn)代租賃服務(wù)體系的雛形初現(xiàn)

我國融資租賃的市場功能日趨完善，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，產(chǎn)品種類不斷創(chuàng)新，現(xiàn)代租賃服務(wù)體系的雛形初現(xiàn)。從租賃對象看，正由電訊、醫(yī)療、印刷行業(yè)迅速向工程機械、機床、節(jié)能、交通運輸?shù)刃袠I(yè)發(fā)展，設(shè)備租賃構(gòu)成租賃主體。工程機械是融資租賃快速發(fā)展的領(lǐng)域之一。2006年中國的建筑工程機械設(shè)備租賃消費額僅3億美元左右，約占整個工程機械市場需求的比例10%，而西方發(fā)達(dá)國家則達(dá)到80%以上，日本的建筑工程機械租賃率達(dá)到了53%。借助奧運工程建設(shè)的契機，工程機械設(shè)備租賃已開始率先與國際接軌。奧運工程機械設(shè)備的采購，40％～50％是用來租賃的，個別設(shè)備比例可以達(dá)到70％。

飛機是融資租賃業(yè)最重要的標(biāo)的物之一。我國當(dāng)前商用飛機中有60%～80%是租賃方式，單在2005年，中國就簽訂了160多億美元的飛機租賃合同，波音公司預(yù)測，未來20年，將擴大到1000億美元。但出租方、融資方、擔(dān)保方等多為國外企業(yè)壟斷。隨著租賃業(yè)務(wù)國際化進程的加快和我國租賃企業(yè)的逐漸壯大，人們紛紛看到飛機租賃所帶來的長期、低風(fēng)險的穩(wěn)定收益。實力雄厚的銀行系金融租賃公司積極進入飛機租賃市場。工商國際租賃有限公司先后于與海航、中航、深航、東航等簽署了租賃業(yè)務(wù)協(xié)議；2007年10月，與英國航空公司簽署了為英航購買36家新飛機提供債務(wù)融資的租賃協(xié)議，標(biāo)志著中國金融機構(gòu)第一次進入數(shù)十億英鎊的國際飛機租賃市場。國內(nèi)試點融資租賃企業(yè)更是早在2006年就已開始介入飛機租賃。截止到2007年底，累計完成40多架飛機的租賃業(yè)務(wù)，價值近百億元人民幣。長江租賃有限公司曾通過銀行貸款購進10架飛機開展融資租賃業(yè)務(wù)，一舉打破國外公司長期以來在我國航空租賃市場上的壟斷。不僅增加了我國民航的運輸力量，而且進一步推動了國產(chǎn)飛機制造業(yè)的發(fā)展。

具有廠商背景的工程機械企業(yè)積極建立中小融資租賃公司，有力推動了融資租賃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

國外工程機械企業(yè)成功的經(jīng)驗證明，廠商中小企業(yè)融資租賃為制造商實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級起到了重要作用，廠商中小企業(yè)融資租賃是工程機械市場發(fā)展的必然趨勢，最近幾年，廠商中小企業(yè)融資租賃顯出強大的生命力，將大大加快融資租賃行業(yè)的發(fā)展進程。2004年中國工程機械行業(yè)第一家廠商中小企業(yè)融資租賃公司―卡特中小企業(yè)融資租賃公司正式成立，僅僅四年的時間，主要工程機械制造企業(yè)，包括合資、國有、民營企業(yè)均投資成立了中小企業(yè)融資租賃公司，工程機械進入廠商中小企業(yè)融資租賃新時代。2008年10月，徐工集團中小企業(yè)融資租賃試點申請報告順利通過國家商務(wù)部和稅務(wù)總局的審核，正式成為中小企業(yè)融資租賃試點企業(yè)。僅2008年中小企業(yè)融資租賃規(guī)模將達(dá)3.5億元，預(yù)計2009年15億元，2012年達(dá)到50億元。

銀行系融資租賃公司大膽試水國際市場，開啟走出去步伐

2006年，中國銀行斥資9.65億美元收購新加坡飛機租賃公司，并在此基礎(chǔ)上建立了中銀航空租賃公司。2007年10月，工銀國際與英國航空公司簽署了為英航購買36家新飛機提供債務(wù)融資的租賃協(xié)議，標(biāo)志著中國金融機構(gòu)第一次正式進入數(shù)十億英鎊的國際飛機租賃市場。

融資租賃業(yè)務(wù)模式日益多樣化，專業(yè)化經(jīng)營水平不斷提高

為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展，租賃企業(yè)積極發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式。除了包含直接租賃、回租賃、委托租賃等目前比較成熟的操作模式外，還出現(xiàn)了一些更加靈活、更加適應(yīng)市場需求的模式。如上海融聯(lián)租賃股份有限公司簽署的投資分成、兩頭在外（即貸款銀行、承租人與出租人分在三地）的醫(yī)療設(shè)備融資租賃合同，為銀行貸款支持異地租賃項目做了成功的探索。北京中聯(lián)新興建設(shè)機械租賃有限公司在業(yè)務(wù)中引入保險公司，降低了經(jīng)營風(fēng)險。2007年，部分企業(yè)陸續(xù)與上游生產(chǎn)企業(yè)建立戰(zhàn)略合作聯(lián)盟，通過批量采購，降低了成本，開辟了新的利潤增長點，并利用生產(chǎn)企業(yè)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)為承租方提供更多、更有效的專業(yè)服務(wù)，提高服務(wù)附加值。

中國發(fā)展金融租賃業(yè)的幾點看法

總體看，我國融資租賃業(yè)還處于自發(fā)發(fā)展的試驗期，為更好地滿足宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要和緩解中小企業(yè)的融資需求，大力發(fā)展融資租賃業(yè)是當(dāng)務(wù)之急。

第一，加強相關(guān)法律法規(guī)和商務(wù)環(huán)境建設(shè)，盡快出臺《融資租賃法》。建立租賃資產(chǎn)登記制度，改善市場信用環(huán)境，推進信用評級體系建設(shè)，根據(jù)企業(yè)的不同性質(zhì)，構(gòu)建科學(xué)全面的監(jiān)管體系。

第二，建立全國統(tǒng)一的融資租賃行業(yè)協(xié)會組織。以行業(yè)協(xié)會為平臺，加強政府、協(xié)會與企業(yè)之間的良性互動與有效溝通，構(gòu)建科學(xué)全面的數(shù)據(jù)統(tǒng)計體系。

工程機械融資租賃范文第3篇

關(guān)鍵問：叉車、租賃

談到設(shè)備租賃，近年來的熱門話題始終圍繞著工程機械行業(yè)。事實也確實如此。工程機械融資租賃的前景不言而喻，“卡特模式”成為眾多工程機械企業(yè)模仿和努力的方向，租賃的業(yè)績占銷售業(yè)績的60％以上，有些甚至達(dá)到80％。柳工、廈工、三一相繼成立了融資租賃公司，或者與金融租賃機構(gòu)合作，開展多種形式的租賃業(yè)務(wù)。作為物料搬運設(shè)備的叉車，其租賃業(yè)務(wù)相對規(guī)模較小，標(biāo)的金額相對較低，缺乏現(xiàn)成的業(yè)務(wù)模式，但其中卻蘊含著更多的商機。

租賃方式能夠帶來許多益處，如改善現(xiàn)金流、優(yōu)化財務(wù)報表、更合理的稅務(wù)謀劃、操作方便、內(nèi)部決策便捷等，這些優(yōu)勢在任何設(shè)備的租賃業(yè)務(wù)中都可以體現(xiàn)，這里不一一列舉。在此主要探討實際操作中叉車租賃方式的特點。

為何需要叉車租賃

叉車具有使用范圍廣、通用性強、可流動性好的特點，這些特點使叉車具有極佳的可租性。同時，隨著叉車行業(yè)產(chǎn)品迅速多樣化，以及客戶對于叉車使用的專業(yè)化要求程度越來越高，叉車的使用也更加復(fù)雜、多樣、靈活，僅憑單一的購買方式來獲得設(shè)備顯然已無法滿足這些要求。在以下幾種情況中，租賃更能體現(xiàn)出叉車使用的靈活性。

1　企業(yè)的生產(chǎn)模式發(fā)生變化

最初企業(yè)自己完成物料搬運環(huán)節(jié)的操作，隨著業(yè)務(wù)量的增加，物料搬運外包給專業(yè)的第三方物流公司，原來購置的叉車只得另行處理。

2　倉庫改建

倉庫改建后，貨架的高度發(fā)生了變化，例如以前貨架高度是5米，現(xiàn)在是7米，原來的叉車不適用了。

3　故障率上升

企業(yè)開始拓展業(yè)務(wù)時購買了一批叉車，但隨著使用時間的推移，叉車發(fā)生故障的頻率越來越高，維修成本逐年增加，并且不能滿足使用要求了，可是又沒到叉車報廢的期限。

4　合作方式發(fā)生變化

通常，第三方物流公司和業(yè)主的業(yè)務(wù)合作是以項目為期限的，例如雙方合作的期限為三年 購買了一批叉車，三年后業(yè)務(wù)模式發(fā)生了變化，或使用情況發(fā)生了變化，原來購買的叉車派不上用場了。

在實際應(yīng)用中，類似的情況還有很多，確實不好處理。如果采用叉車租賃方式，可以從租賃期限、租賃設(shè)備的組合方式等方面進行解決，上述問題就迎刃而解了。

如何選擇租賃供應(yīng)商

在實際經(jīng)營中，什么樣的叉車租賃供應(yīng)商能夠解決這些問題呢?

首先，產(chǎn)品性能和品質(zhì)要有保障，這是設(shè)備租賃的前提。從使用者的角度來看，都希望租來的設(shè)備具有使用效率高、駕駛操作方便、安全環(huán)保、節(jié)約能源的特點。

其次，服務(wù)提供是保障設(shè)備使用的基礎(chǔ)。服務(wù)提供是多方面的，包括快速的服務(wù)反應(yīng)、便捷的配件供應(yīng)、密集的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、高素質(zhì)的服務(wù)人員、強大的技術(shù)支持，這些都是叉車租賃過程中的重要組成部分。

第三，企業(yè)的經(jīng)濟實力、良好信譽和長遠(yuǎn)的合作潛力是雙方合作的基石。

第四，叉車租賃需要專業(yè)的保障，包括先進的理念、專業(yè)的知識、豐富的運作經(jīng)驗、靈活的業(yè)務(wù)模式、完善的資產(chǎn)管理模式等，缺少這些保障因素則難以提供適應(yīng)企業(yè)實際需求的租賃產(chǎn)品。

不同租賃方式的差別

目前，中國的叉車租賃方式有廠商租賃、租賃公司租賃、融資租賃公司租賃等，幾種方式各有其特點，對于某個企業(yè)來說最終哪種方式更合適，則要因人而異、因地制宜。

1　廠商租賃

在廠商租賃方式中，產(chǎn)品比較有保障，可以租到技術(shù)最新的產(chǎn)品，無需擔(dān)心設(shè)備技術(shù)過時；租用設(shè)備的同時，廠家可以提供服務(wù)租賃(也稱為濕式租賃)和資產(chǎn)管理，讓用戶真正體會到租賃的好處；此外，由于廠家具備強大的資產(chǎn)管理和二手設(shè)備的處理能力，在租賃方式上也更加多樣化。目前，廠商提供的經(jīng)營性的租賃方式可以根據(jù)實際工況的需要和項目的要求，確定租賃的期限和選用設(shè)備的型號及其配置，同時可采用不等額年工作小時或不等額租金等多種靈活組合的租賃方案制定出在某時段內(nèi)最合適的租賃方式，而在租期屆滿之后，根據(jù)實際的情況再去選用更合適的租賃方案。

2　租賃公司租賃

租賃公司擁有的叉車品牌和品種會更多一些。目前，國內(nèi)租賃公司的規(guī)模不大，如果大規(guī)模地投放新車，其投資成本太高，因此，租賃公司的車源大部分是回收的二手車。同時，因為租賃車隊的品牌多，資產(chǎn)管理的能力相對薄弱，再加上多種品牌，因此，專業(yè)的技術(shù)保障和服務(wù)的難度相應(yīng)增加。

3　融資租賃公司租賃

工程機械融資租賃范文第4篇

短短五年，中國的金融租賃業(yè)突然變“開金融租賃業(yè)突然變“開朗活潑”，不復(fù)往日的朗活潑”，不復(fù)往日的低調(diào)。改變從政策的放改變從政策的放閘開始。

2007年3月，銀監(jiān)會頒布了《金融租賃公司管理辦法》，允許我國商業(yè)銀行投資設(shè)立金融租賃公司。當(dāng)年末，銀行系金融租賃公司便開始出現(xiàn)在公眾的視野。

背靠銀行，銀行系金融租賃公司從2008年初的資產(chǎn)規(guī)模還不足300億元，到今年二季度末，這個數(shù)字已經(jīng)爆漲到9021.66億元，增長了30倍，成為資本市場中不可忽視的一支力量。

究竟金融租賃公司在這幾年發(fā)生著怎樣的故事？《英才》記者專訪國銀、民生、光大三家金融租賃公司的負(fù)責(zé)人，聽聽他們的講述。

國銀租賃 趟深水區(qū)

從世界范圍來看，全球近三分之一的固定資產(chǎn)投資是通過租賃方式完成的。但在中國，它多少還保持了幾年舶來品的神秘。

在2001年以前，中國的航空租賃市場基本是外資的天下。后來，深圳金融租賃公司在飛機租賃方面成功破局。再后來，這家1984年便已成立的公司引起了國家開發(fā)銀行的注意，最終在其基礎(chǔ)上獲得重組增資，于是國銀租賃誕生了。

“正因此，我們對行業(yè)的認(rèn)識會更深刻?！眹y租賃總裁于順明對《英才》記者說：作為國內(nèi)最早開展飛機租賃業(yè)務(wù)的公司，國銀租賃充分利用先發(fā)優(yōu)勢，迅速做大。目前機隊已達(dá)到150架，分布在20個國家和地區(qū)的37家航空公司，飛機租賃資產(chǎn)余額約400億元人民幣。

規(guī)模之外，飛機租賃業(yè)務(wù)還帶來一個最大的隱形好處：它能讓國銀租賃的業(yè)務(wù)保持健康的結(jié)構(gòu)。國銀租賃總裁于順明：因為其飛機租賃業(yè)務(wù)大部分屬于經(jīng)營租賃，經(jīng)營租賃是目前制約經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素是稅收問題。按現(xiàn)行稅收政策，經(jīng)營租賃的計稅基數(shù)為租金總額。如果像融資租賃那樣以租賃收益為計稅基數(shù)，也就是租金總收入扣除資產(chǎn)買入價格，一定會極大地促進經(jīng)營租賃的發(fā)展。融資租賃發(fā)展的較高級階段：對承租人而言，經(jīng)營租賃可有效解決貸款以及其他融資渠道解決不了的問題，如租賃的資產(chǎn)不計提折舊、不改變其資產(chǎn)負(fù)債率，具有規(guī)避資產(chǎn)貶值風(fēng)險、節(jié)約資產(chǎn)管理成本、優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)等優(yōu)點。

然而對出租人來說，經(jīng)營租賃回報率高但風(fēng)險很大，因為租賃資產(chǎn)計入其固定資產(chǎn)，需計提折舊，承擔(dān)殘值風(fēng)險，而且對租賃物的選擇要求高，要求租賃標(biāo)的物保值性和通用性強、易處置，對風(fēng)險控制和資產(chǎn)管理能力也有更高層級的要求。

盡管經(jīng)營性租賃是租賃行業(yè)的深水區(qū)，這水卻也不得不趟。

金融租賃公司如果僅開展單一的融資租賃業(yè)務(wù)，僅僅相當(dāng)于擔(dān)任往來于銀行和實體經(jīng)濟間搬運資金的“二道販子”，在資金來源和成本等方面根本無法與銀行競爭。“

業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型促使國銀租賃的組織形態(tài)隨之而變。在事業(yè)部制模式的改革上，航空事業(yè)部也成為其第一個試點。推進事業(yè)部制模式是國銀租賃今后一段時期業(yè)務(wù)機構(gòu)設(shè)置的方向，“慢慢還會在船舶、車輛、工程機械逐步增設(shè)事業(yè)部，成熟一個推一個?！?/p>

事業(yè)部改革也僅僅是第一步。國銀租賃未來，國銀租賃的品牌下很可能會匯聚多家細(xì)分行業(yè)的子公司。

“只要未來團隊建設(shè)、風(fēng)控、效益各方面條件成熟了，成立專業(yè)子公司的愿望一定會實現(xiàn)?！庇陧樏鲗y租賃的發(fā)展充滿信心。

民生租賃 已能獨立生存了

從來自中國銀行業(yè)協(xié)會金融租賃委員會的數(shù)據(jù)顯示：在2013年上半年，無論是總資產(chǎn)、營業(yè)收入還是凈利潤，成立于2008年的民生金融租賃都穩(wěn)居金融租賃行業(yè)企業(yè)的前三。

“這五年主要是在探路?！泵裆鹑谧赓U總裁周巍卻告訴《英才》記者，起初籌備期時，稅收發(fā)票都不知道跟哪開去，就因為行業(yè)實在太小了。“財政部、稅務(wù)總局那么大的職能部門，不能專門為一個小行業(yè)弄個政策出來?！?/p>

業(yè)績之外，是對行業(yè)的責(zé)任感幫助民生租賃贏得了更多的認(rèn)可?！白詈蠊ど毯ｊP(guān)稅務(wù)都跑了一圈，路還是稅務(wù)都跑了一圈，路還是順了。很多都是超順了。很多都是超出一個個體的事，但你必須去做，否則就會拖下去?！?/p>

好在第一批銀行系金融租賃的老總們基本來自銀行，他們帶來了高素質(zhì)的團隊、資本金和銀行的影響力。同時，隨著政府重視，租賃的社會認(rèn)知度也在不斷提高。

解決了生存問題，就要開始想自己走哪條路。

“我們不會變成民生貸款公司。哪個行業(yè)都可以成為銀行的服務(wù)對象，而租賃卻不同，做得再大也要記住自己是個產(chǎn)品公司?！痹谥芪】磥?，專業(yè)化就等于競爭力，這是租賃公司最重要的商業(yè)模式和盈利的前提條件。

與銀行貸款的風(fēng)險評判方式不同，比起企業(yè)的信用等級和抵押物，租賃物本身的價值才是風(fēng)險控制的關(guān)鍵。換句話說，出租人必須對融資租賃的設(shè)備相當(dāng)了解才能玩得轉(zhuǎn)。所以，租賃業(yè)不會變成銀行一樣什么都干的“巨頭”，專業(yè)化是一種必然的趨勢。

“今后，單獨一家租賃公司經(jīng)營的行業(yè)肯定會越來越少，但它在某一特定產(chǎn)品上會擁有很大的市場份額?！敝芪∪绱嗣枋鑫磥淼淖赓U市場格局。專業(yè)化發(fā)展算是行業(yè)內(nèi)公司共同需要攻克的難題，畢竟在金融租賃業(yè)的風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)特征、商業(yè)模式都與銀行不一樣，如果用商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)則去監(jiān)管租賃，那行業(yè)就沒有發(fā)展前途了。所以我們現(xiàn)在也在推動這方面的立法。另外，國際化也是租賃業(yè)必須走的道路，盡快打通其間瓶頸對我國經(jīng)濟的發(fā)展是非常有好處的。租賃公司的總資產(chǎn)中，經(jīng)營租賃資產(chǎn)的平均占比尚不到20%。與業(yè)界不同的是，民生金融租賃還給自己額外選了一條辛苦的道路。

有金融租賃業(yè)人士對《英才》記者表示，希望政策能放開銀行系租賃公司母行對子公司的授信限制，更充分地發(fā)揮母行資金來源的優(yōu)勢。但周巍卻告訴《英才》記者：“作為銀行系租賃公司，我們不那么依賴民生銀行，沒有拿母行一分錢?！?/p>

基于民生文化公司必須在市場的環(huán)境里獨立生存發(fā)展，無論是融資還是業(yè)務(wù)、風(fēng)控，全部通過自己的專業(yè)團隊去完成。另外，為了避免流動性風(fēng)險，民生金融租賃從開業(yè)起就引入中長期資金匹配概念，盡管這需犧牲部分當(dāng)前收益。目前公司的中長期資金占比居銀行系租賃公司最高。

市場化獨立發(fā)展給團隊帶來的壓力可想而知，不過周巍對此似乎并不擔(dān)心，他甚至還主動提起了最近金融從業(yè)人士唯恐避之不及的“錢荒”，“6月公司面臨上百億的還本付息，我們輕松應(yīng)對，說明民生租賃已經(jīng)具備了獨立的生存能力?！?/p>

光大租賃 可復(fù)制更重要

巨大的舵和地球儀在這間木質(zhì)結(jié)構(gòu)的會議室里十分顯眼，仔細(xì)看，還會找到幾架戰(zhàn)斗機的模型。這些元素給人一種錯覺——這里更像是一艘大船的駕駛室。

記者把這種感覺告訴光大金融租賃總裁潘明忠，他哈哈大笑：“這是總行的舊辦公樓，我們?yōu)榱私档统杀?，都沒怎么裝修——舵和飛機模型，都是客戶送的?！?/p>

光大金融租賃的注冊資本金確實不多，僅相當(dāng)于國銀租賃的十分之一。它的經(jīng)營重點也并非飛機和船舶。遠(yuǎn)離這些業(yè)務(wù)，而選擇以工程機械設(shè)備為本，固然有對資本金和行業(yè)行情的考慮，更因為其他方面的優(yōu)勢太顯而易見：光大金融租賃的母公司光大銀行，在工程機械按揭方面占據(jù)了50%以上的市場份額。

這家成立于2010年的金融租賃公司，經(jīng)歷了比同業(yè)更短的摸索期。在潘明忠看來，光大金融租賃從開始便心無旁騖：“就是靠做工程機械起家的，品牌在總行那邊形成了，我們跟著沾光。”

企業(yè)有多種選擇，可以向總行申請估和接受，交易才能活躍起來。否則沒有后面配套的設(shè)備流通的市場，直租業(yè)務(wù)很難快速發(fā)展。離開這個租賃的本源，租賃就變成融資了，對公貸款，也可以選擇按揭或租賃。這就對于整個工程機械的產(chǎn)品鏈形成了完整的組合。從銀行角度看，圍繞不同客戶的不同需求，都有合適的產(chǎn)品。工程機械設(shè)備的直租業(yè)務(wù)，一度占到其全部業(yè)務(wù)的40%以上。

不過，潘明忠也承認(rèn)，最近幾年來工程機械行業(yè)有點萎縮，這個比例近來有所下降。

“宏觀形勢隨時在變化，業(yè)務(wù)的配比也隨時在調(diào)整。為了專業(yè)化是不是應(yīng)該百分之百都做工程機械呢？顯然不是這樣。而具體的業(yè)務(wù)比例多少算合適，若完全仰賴模型來配置，也要面對很大的風(fēng)險。”

潘明忠認(rèn)為，專業(yè)化不等于只做一個行業(yè)，而是針對某個產(chǎn)品的業(yè)務(wù)人員、操作流程、管理方法的專業(yè)性?！爱a(chǎn)品不能復(fù)制，但模式可以復(fù)制出來。我們正在重點培育新能源汽車行業(yè)，已經(jīng)在接觸具體項目了?！?/p>

即使不做飛機、船舶等大型設(shè)備的租賃，金融租賃行業(yè)也仍是典型的資金密集型行業(yè)，光大租賃難道沒有這個壓力？

工程機械融資租賃范文第5篇

關(guān)鍵詞：融資租賃 現(xiàn)狀 SWOT分析

一、融資租賃現(xiàn)狀

1、世界融資租賃現(xiàn)狀

融資租賃作為20世紀(jì)60年代金融創(chuàng)新潮流的產(chǎn)物，在西方國家開始并逐步國際化，20世紀(jì)70年代，發(fā)展中國家也開始發(fā)展融資租賃業(yè)。尤其是近20年以來，全球融資租賃業(yè)呈現(xiàn)出較快的增長趨勢，租賃總額進一步攀升。

圖1：世界租賃業(yè)增長額

由圖1我們可以看出，世界租賃業(yè)總額由1976年的500億美元增長到了2000年的靠近5000億美元，增長了近10倍。受亞洲金融危機的影響，1997年全球融資租賃業(yè)務(wù)額有所下滑，但1997年后，則處于穩(wěn)步上升的階段。

圖2：1990-2009年全球各區(qū)域租賃業(yè)務(wù)總額變動情況

全球融資租賃在2007年達(dá)到了頂峰，總額超過了8000億美元。受2008年全球金融危機的影響，全球租賃額在2008年回落到了7000多億美元。而在2009年，更是跌至不到6000億美元。

從上世紀(jì)60到90年代，美洲、歐洲和拉丁美洲是全球融資租賃業(yè)務(wù)的主要市場，而北美更是占據(jù)了將近一半的市場份額。此種優(yōu)勢，更是一直延續(xù)到2005年。2006年，歐洲融資租賃額首次超過美洲，并在此后數(shù)年中領(lǐng)跑全球。但受到金融危機的影響，歐洲租賃業(yè)務(wù)在2008年下降了15.4%，在2009年更是下降了32.19%。大洋洲與拉丁美洲融資租賃業(yè)務(wù)一直規(guī)模非常小，拉丁美洲在2007年規(guī)模有所擴大，但2009年又回落到2006年的水平。亞洲的融資租賃業(yè)務(wù)額一直比較穩(wěn)定，在1000億美元至2000億美元范圍內(nèi)波動。即使是2008年，租賃總額仍然增長了4.47%。

2、中國融資租賃現(xiàn)狀

1980年，融資租賃由中國國際信托投資公司（CTIC）以引進外資的新渠道推薦給中國。而1981年由中信與日本的東方租賃有限公司等組成的中國第一件中外合資租賃有限公司標(biāo)志著中國現(xiàn)代租賃業(yè)的開始。但是其發(fā)展過程卻歷經(jīng)坎坷，一直到2005年，中國融資租賃業(yè)才開始復(fù)興并快速發(fā)展。2006年，我國融資租賃業(yè)務(wù)總量為80億元，到2010年，則達(dá)到了7000億元。2011年，在受金融危機等影響，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化的情況下，我國融資租賃業(yè)務(wù)量達(dá)到了9300億元，增速高達(dá)32.9%。而金融租賃合同余額約3900億元，比上年增長11.4%。截至2011年底，我國在冊運營的各類融資租賃公司約296家，注冊資金總計約1022億元，比上年增加23.3%。其中有金融租賃公司18家，從業(yè)人員1483人。17家銀行系租賃公司總資產(chǎn)規(guī)模在2011年第三季度達(dá)到了4635億元，營業(yè)收入228.88億，利潤總額為63.35億，凈利潤則達(dá)到了49.26億。

二、融資租賃SWOT分析

1、優(yōu)勢

1）承租方可自行選定需要的擬租賃物，出租方只需要按照承租方的要求夠買承租方所需的設(shè)備，并不需要負(fù)責(zé)租賃物的維修等，減少了出租方的義務(wù)，使融資更為便利。

2）在法律上，租賃物的所有權(quán)屬于出租方，使用權(quán)屬于承租方，所有權(quán)與使用權(quán)的分離，是對傳統(tǒng)財產(chǎn)占有觀念的更新，更適應(yīng)于現(xiàn)代化的經(jīng)營方式與社會化大生產(chǎn)的要求。

3）在一般情況下，租賃期內(nèi)出租方與承租方都無權(quán)隨意中止租賃合同，出租方不能隨意提高租金，承租方不能隨意解除合同，保證了租賃業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。而融資與融物的相結(jié)合，比銀行信用有更強的約束力。

4）對于中小企業(yè)而言，由于其資信問題，比較難從銀行獲得貸款或雖能從銀行獲得貸款，但其數(shù)額難以滿足生產(chǎn)發(fā)展的需要。而金融租賃由于風(fēng)險共擔(dān)利益共享原則，對承租企業(yè)的資信要求并不如貸款高，對其擔(dān)保要求也不高，承租企業(yè)較易獲得融資，企業(yè)也可以大膽率先使用先進設(shè)備，對中小企業(yè)及時更新技術(shù)裝備，采取先進技術(shù)、工藝，搶先占據(jù)市場十分有利。而融資租賃的租金并不需要一次繳付，可以在設(shè)備的使用期內(nèi)分?jǐn)?，這樣就使企業(yè)的現(xiàn)金流保持在流動的狀態(tài)，更有利于企業(yè)的健康發(fā)展。

2、劣勢

1）市場信息的不對稱可能造成出租人在投資方向與項目上選擇錯誤，對擬投資設(shè)備的市場分析缺失造成投資不能按時收回。對承租人而言，對市場判斷錯誤或者企業(yè)日常經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，預(yù)期收益不能實現(xiàn)，則無法按時交納租金。

2）技術(shù)的巨大進步會導(dǎo)致承租人在租賃期內(nèi)因不能提前解約而不能及時更換落后的設(shè)備與技術(shù)，失去已搶占的市場份額。出租人在承租期滿后回收的設(shè)備也會由于技術(shù)進步而無法進一步使用與出租。

3）由于融資租賃期是一個相對較長的時間，出租人和承租人面臨著較大的利率與匯率風(fēng)險。在出租人購買設(shè)備時，利率上升將導(dǎo)致出租人成本增加。在租賃期間，利率下降將導(dǎo)致承租人相對融資成本上升。而匯率波動將會對進行外匯業(yè)務(wù)的融資租賃公司產(chǎn)生較大的影響，如本幣升值將導(dǎo)致進口設(shè)備的出租人成本上升。

3、機會

1）2008年的金融危機雖然使全球融資租賃業(yè)遭遇寒霜，但仍有16個國家在2010年租賃業(yè)務(wù)增長率達(dá)到了兩位數(shù)，其中更有8個國家增長率超過了25%。國際租賃行業(yè)仍然保持了較好的增長勢。

2）融資租賃承租方的產(chǎn)業(yè)需求很大。根據(jù)中國民用航空局的規(guī)劃，至2020年，我國民用機場總數(shù)將達(dá)到244個，而民用飛機的需求趨勢不大加大。而我國的汽車行業(yè)業(yè)已跨入了高速增長期，汽車消費潛能巨大，而中小城市將成為我國汽車行業(yè)巨頭們爭奪的“主戰(zhàn)場”?！笆晃濉逼陂g，中國工程機械行業(yè)發(fā)展迅速，到2011年，中工程機械行業(yè)不論是產(chǎn)量還是銷量，都已經(jīng)躍居到了世界第一位。這些行業(yè)的發(fā)展，將大力增加對我國融資租賃業(yè)務(wù)的需求。

3）伴隨著我國租賃市場的不斷發(fā)展，我國租賃相關(guān)法律不斷完善。從《中華人民共和國合同法》第十二、十三章的融資租賃專章到《金融租賃公司管理規(guī)定》，到2011年在行業(yè)組織和人大財經(jīng)委的呼吁推動下啟動的《合同法》融資租賃專章司法解釋工作，中國融資租賃立法愈來愈受到重視，一步步探索，一步步前進。

4、威脅

1）受金融危機影響，全球?qū)嶓w經(jīng)濟活動收縮，企業(yè)破產(chǎn)時有發(fā)生，對融資租賃需求下降。而金融全球化的不斷發(fā)展與技術(shù)的不斷進步使得金融混業(yè)經(jīng)營可能性加大，金融衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新等，使得融資租賃不僅行業(yè)競爭不斷加劇，業(yè)內(nèi)競爭愈演愈烈，進一步影響了融資租賃行業(yè)的發(fā)展。

2）我國尚未完全形成與行業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的法律、法規(guī)環(huán)境。1999年3月新頒布的《合同法》分別對經(jīng)營租賃合同和融資租賃合同進行了規(guī)定，2001年的《外商投資租賃公司管理暫行辦法》，雖然在一定程度上改變了中國融資租賃無法可依的局面，但是由于中國缺乏統(tǒng)一、專門的融資租賃法規(guī)，使出租人、承租人等的合法權(quán)益難以得到維護，進一步限制了中國融資租賃業(yè)的發(fā)展。

3）金融租賃公司資金來源匱乏，缺少優(yōu)惠政策。為了管理通貨膨脹，中國自2011年起開始實施相對緊縮的貨幣政策和財政政策，連續(xù)提高存貸款利率和存款準(zhǔn)備金率。雖然在2012年人民銀行兩次下調(diào)了存貸款利率，但是銀根緊縮現(xiàn)象仍然存在，這就使得租賃企業(yè)的資金來源受到了限制。中國并沒有專門針對融資租賃制定相關(guān)的稅收、信貸、外匯優(yōu)惠政策，只有個別對融資租賃有間接影響的稅收規(guī)定，對融資租賃公司的外匯業(yè)務(wù)有嚴(yán)格的要求。

融資租賃作為一個在中國比較新興的產(chǎn)業(yè)，發(fā)展空間巨大，但是也不能忽視其在發(fā)展壯大過程中所蘊含的風(fēng)險，這樣，才能使這個行業(yè)健康而有力的發(fā)展，從而促進我國中小企業(yè)的發(fā)展，帶動我國經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國融資租賃業(yè)年鑒編委會. （2012）. 中國融資租賃業(yè)年鑒. 中國社會科學(xué)出版社.