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內(nèi)審培訓總結(jié)范文第1篇

一、進一步統(tǒng)一認識，扎實有效開展內(nèi)審工作

加強管理,提高效益是內(nèi)審工作的重點,要始終把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益上。目前,全區(qū)各部門單位內(nèi)部審計發(fā)展還不平衡,大部分部門單位重視發(fā)揮內(nèi)審機構(gòu)的作用,內(nèi)審人員積極探索“管理和效益”審計方法和經(jīng)驗,不斷拓展內(nèi)審工作領(lǐng)域,取得了較好效果,但也有一些部門和單位對此認識不夠,內(nèi)審作用發(fā)揮不夠理想，開展管理審計和效益審計項目所占比例還比較低,有些單位基本上沒開展,這應(yīng)引起足夠重視。各內(nèi)審單位要根據(jù)本單位的實際情況,圍繞本部門本單位經(jīng)濟工作重心、圍繞領(lǐng)導和群眾普遍關(guān)心的問題安排審計項目,制定工作計劃，要在財務(wù)收支審計的基礎(chǔ)上，重點搞好績效審計，基本建設(shè)項目審計，內(nèi)控制度評價和內(nèi)管干部經(jīng)濟責任審計，通過經(jīng)濟效益和內(nèi)控制度評價，找出管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，堵塞“跑冒滴漏”；加強內(nèi)部制約機制，減少損失浪費，促進增收節(jié)支；要把所屬單位的內(nèi)管干部經(jīng)濟責任審計作為一項重要任務(wù)來抓，通過審計，客觀評價內(nèi)管干部業(yè)績。要進一步堅定信心,積極探索,勇于實踐,從簡單的項目做起,積累經(jīng)驗,總結(jié)提高,不斷完善。具體要求:時間過半,任務(wù)過半,確保全年任務(wù)的完成。

二、開展理論研討和經(jīng)驗交流,探索管理審計的新模式和新方法

要適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的需要,深入搞好調(diào)查研究,總結(jié)推進內(nèi)部審計實現(xiàn)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展過程中的新經(jīng)驗和新路子,探索開展以內(nèi)部控制與風險管理為導向的管理審計新模式、新方法。要進一步重視和加強審計理論研究,采取以會代訓、現(xiàn)場交流等形式,組織內(nèi)審人員進行審計理論研討活動,及時總結(jié)、提煉好的經(jīng)驗和做法。要注重內(nèi)審信息的編寫和宣傳,及時反映內(nèi)審工作動態(tài),宣傳內(nèi)審工作成績,擴大內(nèi)審工作的影響。

三、加強內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓,強化內(nèi)部審計隊伍建設(shè)

按照國家、省、市內(nèi)審協(xié)會提出的專業(yè)勝任能力教育與職業(yè)道德教育、一般性教育培訓與高層次教育培訓并重的原則,進一步加大內(nèi)部審計準則、管理審計和效益審計以及職業(yè)道德規(guī)范的學習教育力度,提高職業(yè)化教育的針對性、效果性和規(guī)范性水平。具體要求:根據(jù)省、市內(nèi)審協(xié)會年培訓計劃,結(jié)合實際,科學安排,抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育的落實。

四、搞好部門聯(lián)動，加大創(chuàng)新力度

做好內(nèi)審工作，離不開各相關(guān)部門的密切配合和多部門聯(lián)動。要充分利用內(nèi)部審計協(xié)會這一行業(yè)協(xié)會特點和優(yōu)勢，圍繞大局、服務(wù)大局，組織相關(guān)部門內(nèi)審機構(gòu)針對全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展過程中的熱點難點問題，在調(diào)查研究、理論探討等方面開展有益工作，為區(qū)委、區(qū)政府決策提供一些建設(shè)性意見、建議，加強和促進各部門配合聯(lián)動能力。要充分體現(xiàn)內(nèi)部審計新理念，以新的理念為指導，改革傳統(tǒng)審計模式，創(chuàng)新審計路子。引導內(nèi)審機構(gòu)及人員努力實現(xiàn)六個轉(zhuǎn)變：一是審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；二是審計方式由事后監(jiān)督向全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；三是審計目標從查錯糾弊向內(nèi)部控制與風險評估轉(zhuǎn)變；四是審計對象從財務(wù)活動向業(yè)務(wù)活動、管理活動和支持保障活動轉(zhuǎn)變；五是審計內(nèi)容從注重結(jié)果評價向過程評價與結(jié)果評價并重轉(zhuǎn)變；六是審計手段從傳統(tǒng)手工操作向信息化、自動化轉(zhuǎn)變。

五、抓好“評先樹優(yōu)”活動，發(fā)揮典型示范作用

以典型引路，是指導內(nèi)部審計工作的一種行之有效的方法。去年，全區(qū)有5個內(nèi)審機構(gòu)和13名內(nèi)審人員分別被省、市評為內(nèi)部審計先進單位和先進個人。今后，我們要進一步開展“評先樹優(yōu)”活動，善于挖掘好經(jīng)驗、好典型，采取各種形式大力宣傳內(nèi)審“雙先”、“雙優(yōu)”的事跡和經(jīng)驗，本著總結(jié)、借鑒、探索、創(chuàng)新相結(jié)合原則，通過宣傳典型經(jīng)驗，借鑒成功做法，指導和推動內(nèi)部審計工作的順利開展。

六、加強內(nèi)部審計基礎(chǔ)管理工作

內(nèi)審基礎(chǔ)管理工作關(guān)系著內(nèi)部審計事業(yè)的發(fā)展?；A(chǔ)管理工作做起來很繁瑣，往往容易被忽視，在這方面，我們還比較薄弱，特別是數(shù)據(jù)統(tǒng)計及上報方面，還存在上報不及時、數(shù)據(jù)不準確的情況，另外在報送工作信息及編寫業(yè)務(wù)論文方面對照先進還有一定的差距，今后，全區(qū)內(nèi)審機構(gòu)及會員單位應(yīng)進一步規(guī)范基礎(chǔ)性工作，及時準確上報總結(jié)及相關(guān)報表，編寫工作信息及業(yè)務(wù)論文，真正反映出內(nèi)審工作的實際情況，為及時掌握內(nèi)部審計動態(tài)，分析內(nèi)部審計情況，研究內(nèi)部審計發(fā)展方向，提供科學依據(jù)。

七、圍繞服務(wù)，進一步發(fā)揮內(nèi)審協(xié)會的職能作用

內(nèi)審協(xié)會是行業(yè)自律性組織，做好服務(wù)工作是其根本宗旨，全心全意為廣大會員服務(wù)是協(xié)會生存和發(fā)展的根本所在，要樹立“服務(wù)為本，會員為重”的指導思想，緊緊圍繞全區(qū)工作中心、圍繞市委、市政府提出的“四?！敝行娜蝿?wù)，進一步發(fā)揮協(xié)會的職能作用。要增強凝聚力，按照協(xié)會的章程和要求，積極主動地與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，指導和協(xié)調(diào)有關(guān)單位建立健全內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審制度建設(shè)；要強化服務(wù)意識，增強工作的主動性，在學習培訓、制度建設(shè)、經(jīng)驗交流和推廣等方面滿足內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的需求，把內(nèi)審協(xié)會真正辦成“內(nèi)審人員之家”，切實加強協(xié)會自身建設(shè)，落實服務(wù)措施，發(fā)揮好橋梁、紐帶作用；要立足科學發(fā)展的新實踐，牢固樹立發(fā)展意識、創(chuàng)新意識，進一步增強責任感和緊迫感，振奮精神，扎實工作，為全區(qū)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出新的貢獻。

內(nèi)審培訓總結(jié)范文第2篇

關(guān)鍵詞：管理評審；內(nèi)部審核；問題；策略

引言：

管理評審和內(nèi)審的實施，關(guān)系到實驗室質(zhì)量管理體系中自我完善能力的提高，決定了實驗室質(zhì)量管理體系是否進行持續(xù)改進，而當前一些實驗室在管理評審和內(nèi)審的實施中，存在著一些問題，直接影響著實驗室的發(fā)展和有效運行，本文對實驗室在管理評審和內(nèi)審中常見問題進行分析和探討，并提出了一些應(yīng)對措施，以期對提高管理評審和內(nèi)審的工作質(zhì)量作為參考。

一、管理評審中易出現(xiàn)的問題

1.管理層參與意識淡薄

最高管理者的職責之一就是管理評審，它應(yīng)該由最高管理者親自主持并運行實施，在這個過程中比較容易出現(xiàn)問題，最高管理者往往沒有親自參加管理評審的活動，而是委托指派代表或其他管理層的領(lǐng)導作為代替者，而最高管理者僅僅在管理評審報告上簽字，這就導致管理評審無法達到預期效果。

2.前期準備不足及評審效率低

在管理評審中，需要運用的信息經(jīng)常在準備過程中沒有進行充分的收集，對一些類似反饋情況和改進建議等方面的工作沒有務(wù)實開展。而僅靠實驗室各部門提供的匯報材料形成總材料，這就導致評審輸入信息的內(nèi)容分量不足，缺少對實驗室運行的各方面趨勢做出總體分析，造成管理評審工作僅僅停留在表面，沒有涉及到實驗室運行中的深層問題，也沒有提出有效的改進措施，無法對實驗室的工作進行適宜充分和有效的評價。管理評審活動通常以會議的形式進行，在會議進行中，對會議的控制力度薄弱，無法調(diào)動起與會者的積極性，致使管理評審會議的效率不高。

3.會議討論缺乏民主性

管理評審會議通常采用集中會議的形式進行，最高管理者來親自主持實施，很容易出現(xiàn)最高管理者的獨斷現(xiàn)象，經(jīng)常在對質(zhì)量管理體系的運作情況及存在的問題沒有充分來討論，沒有獲取準確完備的運行信息情況下就做出決策，導致所做出的決策與實驗室的實際情況不相符合，違背了管理評審的初衷。

4.改進措施不到位及評審效果差

依據(jù)標準要求，應(yīng)該對管理評審輸出的改進措施進行后續(xù)的跟蹤落實，但管理評審改進所涉及的單位或部門，。沒有對改進措施給予重視，未按照實際工作對改進措施進行安排和部署。即使做出相應(yīng)的布置，也會由于重視程度不夠而在執(zhí)行中對改進要求變形走樣。

二、管理評審中出現(xiàn)問題的應(yīng)對策略

1.強化管理者在管理評審中的作用

最高管理者需要按照制定的時間間隔來對實驗室進行管理評審，要確保持續(xù)的有效性和適宜性。管理評審的內(nèi)容應(yīng)該包括評價質(zhì)量管理體系變更的需要及改進的機會，和質(zhì)量的方針與目標。管理者在管理評審的實施過程中作用尤為突出，所以要強調(diào)管理層的模范作用，強化領(lǐng)導意識。加強實驗室各管理層和各部門之間的溝通，可以適當?shù)膶嵭胸熑沃坪酮剳蜋C制。

2.做好策劃及評審準備材料

為了使管理評審活動達到預期目的和效果，在進行管理評審之前要制定出計劃和步驟，要列出參加本次管理評審的人員、時間地點、內(nèi)容及所需的輸入信息材料。信息材料應(yīng)該由組織各部門，在對日常管理資料進行分析和匯總的基礎(chǔ)上編寫，所提供的材料要抓住問題的實質(zhì)和關(guān)鍵。

3.確定方法并認真開展評審活動

實驗室要按照實際的情況，采取適當?shù)姆绞絹斫M織管理評審活動，可以采用集中輸入評審法。各部門要廣泛的收集輸入信息，再形成綜合性的分析報告，并由參與評審的所有人員對評審報告作出分析討論。也可以采用逐個討論評審法，實驗室內(nèi)的各個部門依照評審需要，總結(jié)本部門的運行情況等，形成部門報告，再進行逐個提交管理評審討論，能夠讓個管理層都參與其中。

三、內(nèi)部審核中易出現(xiàn)的問題

1.審核員選擇問題

內(nèi)部審核質(zhì)量離不開內(nèi)部審核人員的素質(zhì)，但由于實驗室中的內(nèi)審人員通常都是兼職的，他們還有各自的本職工作，在本職工作繁忙的情況下無法將精力集中在內(nèi)審工作之中，使內(nèi)審工作往往處于應(yīng)付狀態(tài)。內(nèi)審人員需要不斷與被審部門的人員有所接觸互相溝通，來獲取相關(guān)的部門信息，但部分內(nèi)審員溝通能力較弱，無法準確表達自己的想法，收集不到完整信息，很難得出有效結(jié)論。

2.策劃和現(xiàn)場審核問題

策劃包含了很多內(nèi)容，其中，檢查表是比較重要的一項內(nèi)容。部分內(nèi)審員所做的檢查表過于簡單，容易出現(xiàn)漏項的情況，無法抓住被審部門重點。在檢查表中經(jīng)常出現(xiàn)記錄不全或者與實際情況不符合的現(xiàn)象，使審核效果降低。

3.不符合項報告問題

不符合項報告是內(nèi)審人員對實驗室的審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題來進行描述，不僅是實驗室進行整改的依據(jù)，還是寫好內(nèi)審情況報告的依據(jù)。不符合項報告主要存在的問題是描述不夠準確和全面，部分報告沒有標明審核出現(xiàn)問題的時間和地點。例如在實驗室中發(fā)現(xiàn)某臺儀器超過使用的有效期限，但報告中值標明了儀器的名稱，而沒有標明其型號及序號，使結(jié)果沒有唯一性。

四、內(nèi)部審核中出現(xiàn)問題的應(yīng)對策略

1.認真挑選內(nèi)審人員

內(nèi)審人員在實驗室內(nèi)部對質(zhì)量體系運行和改進有監(jiān)督的作用，是領(lǐng)導者與群眾間溝通的渠道，內(nèi)審員的良好素質(zhì)是內(nèi)審工作順利進行的先決條件。實驗室在挑選內(nèi)審人員時，要挑選事業(yè)責任心較強，語言表達和溝通能力較好，有獨立完成審核工作的能力，善于學習并總結(jié)經(jīng)驗，能夠與審核組內(nèi)的其他人員良好配合，并有隨機應(yīng)變和分析判斷具體事務(wù)能力的內(nèi)審人員。內(nèi)審人員還要具備一定的職業(yè)道德和素質(zhì)，要有較強的工作能力。

2.加強內(nèi)審人員的培訓

在對內(nèi)部審核人員進行培訓時，可以采用內(nèi)部培訓和委外培訓等方式。為了提高內(nèi)部審核的質(zhì)量，實驗室的領(lǐng)導要高瞻遠矚，積極投入培訓經(jīng)費。如果是參加委外培訓，可以系統(tǒng)的進行學習，由于內(nèi)審的培訓老師會對內(nèi)審標準有深刻和正確的理解，所以會產(chǎn)生較好的學習效果。有條件的實驗室還可以自己組織開展內(nèi)審人員的培訓工作。內(nèi)審人員還可以通過陪同外審及第二方審核，在實踐中多向外審員學習，從而提升自身的內(nèi)部審核能力和水平。

3.完善內(nèi)審報告及后續(xù)工作

內(nèi)審報告是內(nèi)部審核結(jié)果的正式文件，應(yīng)該由管理者代表實驗室的內(nèi)審人員對審核情況做出總結(jié)分析并形成總結(jié)報告，報告應(yīng)該包括的內(nèi)容有內(nèi)審年度計劃的完成情況，對實驗室管理體系的整體評價，內(nèi)部審核的正負兩方面綜述，對管理體系的整體評價，對不符合項的分析等。內(nèi)審報告是對實驗室管理體系運行的總體評價，明確了存在的問題及改進方向。

結(jié)論：

管理評審與內(nèi)審是對實驗室的運行情況進行審核，并且找出存在的問題及時改進和變更的良好機會。管理評審與內(nèi)審并不是表面工作，而是實驗室自身的改進需要，其運行效果直接關(guān)系到實驗室的自我完善能力是否得以提高。管理者要對管理評審與內(nèi)審的結(jié)果認真進行分析，并有針對性的做出改進措施，有效的解決問題，只有這樣的審核才能使組織受益，并使結(jié)果可信。

參考文獻：

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[2] 陳衛(wèi)東. 管理評審中應(yīng)注意的問題[J]. 上海計量測試. 2007（02）

[3] CCAP開展質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核和管理評審[J]. 機械工業(yè)標準化與質(zhì)量. 2004（09）

內(nèi)審培訓總結(jié)范文第3篇

一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計現(xiàn)狀及存在問題

1、內(nèi)部審計監(jiān)控缺位

就農(nóng)村信用社的內(nèi)審體制來分析，縣聯(lián)社設(shè)有審計委員會和稽核部，辦事處成立了審計科并設(shè)立了稽核大隊，省聯(lián)社成立了理事會領(lǐng)導下的審計委員會并在內(nèi)設(shè)機構(gòu)中成立有稽核審計部。筆者認為這種自下而上的內(nèi)審體制使內(nèi)部審計工作主要覆蓋在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)階段并因基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的繁多而內(nèi)審力量的缺乏導致監(jiān)控缺位。就實際效果看，已呈現(xiàn)出局限性：一是省聯(lián)社直接審計是鞭長莫及。省聯(lián)社稽核審計部門面對全省數(shù)千營業(yè)網(wǎng)點不能也不可能進行全面的監(jiān)督、評價和咨詢；二是市級辦事處組織審計是力不從心，雖成立有審計科和稽核大隊，但成員除內(nèi)審科一人外全是各聯(lián)社稽核人員兼職，辦事處雖積極開展工作，但也只能是一種事后監(jiān)督，起不到事前預防的作用；三是縣聯(lián)社的內(nèi)審部門是在聯(lián)社理事會、經(jīng)營班子的領(lǐng)導和管理下開展工作，內(nèi)審工作開展起來就會“既當運動員，又當裁判員”；四是即使組織跨市范圍的交叉審計檢查，但也只能是靜態(tài)的評估，這種評估與機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展變化和全面風險管理尚不能有效匹配。

2、內(nèi)審及內(nèi)控意識不強

由于歷史原因，農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織成立時間不長，在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中存在很多不規(guī)范的地方，急切需要有完善的內(nèi)控制度來進行規(guī)范。同時，因所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)不明晰，從業(yè)人員的內(nèi)審內(nèi)控觀念難以轉(zhuǎn)變。一是部分聯(lián)社特別是基層農(nóng)村信用社的負責人重視不夠，總把內(nèi)控工作同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，如全省信用社2006年綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)全部聯(lián)網(wǎng)上線，各項業(yè)務(wù)辦理操作程序均按有關(guān)規(guī)定進行了規(guī)范，部分縣聯(lián)社和基層信用社的領(lǐng)導和員工認為太死板太苛刻，制約了業(yè)務(wù)的開拓發(fā)展；二是部分人員認識不到位，認為內(nèi)控是自找矛盾，自挑毛病，影響部門關(guān)系和員工工作關(guān)系及人與人之間的關(guān)系。因此，制度觀念不強，講情面、講相互方便，對原則、制度隨意簡化、變通的現(xiàn)象時有發(fā)生；三是基本素質(zhì)較低，不能真正領(lǐng)會強化管理、控制風險的重要性，不理解內(nèi)控制度的深刻內(nèi)涵，對市場經(jīng)濟下可能發(fā)生的信貸風險、支付風險、利率風險、道德風險等缺乏足夠的知識和覺悟。同時，多數(shù)信用社在制度上根本沒有對各類風險進行全面識別和評估的內(nèi)容，更沒有對各類風險設(shè)定限額，不能采取有效的預警措施將風險控制在可以承受的限度內(nèi)。

3、內(nèi)審人員素質(zhì)低、程序不規(guī)范、處理力度不夠

一是內(nèi)審隊伍建設(shè)滯后，部分內(nèi)審人員的素質(zhì)偏低，不太適應(yīng)當前形勢的發(fā)展。二是內(nèi)審工作程序不規(guī)范，工作方式、方法過于簡單，工作思路不清晰，工作質(zhì)量較低，使內(nèi)審工作流于形式，起不到應(yīng)有的監(jiān)控作用。三是內(nèi)審處理力度不夠，發(fā)揮不出應(yīng)有的威懾作用。

二、對農(nóng)村信用社內(nèi)部審計的思考

要真正發(fā)揮農(nóng)村信用社內(nèi)部審計內(nèi)部控制的作用，降低信用社的風險，確保信用社安全經(jīng)營，務(wù)必要轉(zhuǎn)變內(nèi)審理念，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，理順內(nèi)審體制，建立和完善內(nèi)部審計管理制度，提升內(nèi)審內(nèi)控的科技含量，嚴明內(nèi)部審計人員紀律，實行責任追究的監(jiān)督體制。

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)審理念

內(nèi)部審計是一種自我約束和行業(yè)自律的機制，具有特殊的地位和作用。各級農(nóng)村信用社要充分認識內(nèi)審工作的重要性，管理決策機構(gòu)要從思想上高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為內(nèi)部自律、加強內(nèi)部控制的主要手段，把內(nèi)審成果作為我們管理和決策的重要依據(jù)。而內(nèi)審工作也只有得到上級的認可，工作開展起來才會有底氣，有信心，才能將監(jiān)督檢查做深做細，真正找出發(fā)展過程中的癥結(jié)所在，為高級管理層決策提供可靠的依據(jù)。我們既要借鑒外國商業(yè)銀行內(nèi)部審計管理的先進理念，又要從傳統(tǒng)的內(nèi)審理念轉(zhuǎn)換為現(xiàn)代的內(nèi)部審計理念。要逐漸建立自上而下的內(nèi)審模式，要從對高級管理人員的監(jiān)管中獲得風險保障；要建立對風險和問題的預測，變事后監(jiān)督為事前預防；要變靜態(tài)的內(nèi)審監(jiān)管為動態(tài)的連續(xù)的評估；要配置專業(yè)的人員實施專業(yè)的工作，達到事半功倍的效果。

2、提高內(nèi)審人員素質(zhì)

內(nèi)審人員不同于一般的業(yè)務(wù)人員，內(nèi)審人員要具有敏銳的政治感和高度的責任感，要有較高的專業(yè)素質(zhì)。因此，在選擇內(nèi)審人員的時候就應(yīng)該從嚴把握，按照內(nèi)審人員所需的專業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)驗、道德準則三方面要求，真正將思想品德高尚，專業(yè)知識精良的人員充實到內(nèi)審隊伍當中來，提高內(nèi)審隊伍整體素質(zhì)。要提高內(nèi)審人員的素質(zhì)，還需要有計劃、有組織地對內(nèi)審人員進行培訓，要建立內(nèi)審人員培訓制度。對內(nèi)審人員的系統(tǒng)培訓可以通過三種方式來進行：一是對新進內(nèi)審人員的培訓，這種培訓注重對內(nèi)審人員的道德品質(zhì)和基礎(chǔ)內(nèi)審知識的培訓；二是對在職內(nèi)審人員進行培訓，一般可采取審計業(yè)務(wù)規(guī)范培訓、專題研究、經(jīng)驗交流或者學術(shù)交流等方式來進行；三是對自身內(nèi)審工作完成后的考評和總結(jié)，以此促進內(nèi)審人員提高業(yè)務(wù)水平。

3、理順內(nèi)審管理體制

內(nèi)部審計介于決策與執(zhí)行之間，是對決策者負責并為保證決策者職責的充分發(fā)揮而實施的一種再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中不可缺少的重要內(nèi)容。實踐表明，內(nèi)審組織機構(gòu)的組織地位和設(shè)置層次越高，權(quán)威性越大，內(nèi)審的作用就發(fā)揮得越充分。根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和中國銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》的有關(guān)規(guī)定，國有及股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部審計一般都實行垂直管理體系，確立全省農(nóng)村信用社的審計稽核機構(gòu)和人員的重點放在省聯(lián)社和辦事處。充實省聯(lián)社和辦事處的審計稽核隊伍、在全省信用社范圍內(nèi)公開招聘一批思想素質(zhì)道德水平高、業(yè)務(wù)能力強的人員，保持內(nèi)審隊伍結(jié)構(gòu)合理，講究知識互補、層次互補，即不僅要有熟悉財會專業(yè)的人員，也要有信貸、計算機業(yè)務(wù)、法律等專業(yè)人才或復合性人才。省聯(lián)社和辦事處的審計稽核人員的工資待遇、編制全不在縣聯(lián)社，審計的事項直接向省聯(lián)社負責。目前，鑒于農(nóng)村信用社大部分是以縣級為單位的法人，法人內(nèi)部審計層次只有一個，并集中在縣級聯(lián)社（合作銀行），要實現(xiàn)內(nèi)審工作的超脫性，樹立內(nèi)審權(quán)威，真正達到有效監(jiān)督的目的，必須健全和完善法人治理，理順內(nèi)審體制，將縣級聯(lián)社內(nèi)審隊伍上收一級管理，進行上掛下查以減少審計工作中的各種干擾，形成獨立、權(quán)威和高效的審計監(jiān)督工作體系。

4、完善內(nèi)部審計管理制度

（1）完善內(nèi)審計劃管理制度。農(nóng)村信用社必須根據(jù)發(fā)展需要，對內(nèi)審工作做出系統(tǒng)的安排，形成內(nèi)審計劃管理制度。內(nèi)審計劃包括兩個部分：一是內(nèi)審期間計劃，二是內(nèi)審項目計劃。內(nèi)審期間計劃一般為年度計劃，也就是農(nóng)村信用社要通過文字報告、報表等形式來編制年度內(nèi)審計劃，期間計劃要體現(xiàn)一定時期的國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的監(jiān)管政策導向以及農(nóng)村信用社自身的中心任務(wù)，明確一定時期的內(nèi)審工作重點和目標，以此來組織和協(xié)調(diào)一定時期的全部的內(nèi)審活動；內(nèi)審項目計劃是農(nóng)村信用社根據(jù)行業(yè)特點和內(nèi)控的需要，制定出相應(yīng)的內(nèi)審項目，安排進年度、季度或月度工作計劃進行實施或者根據(jù)突況進行專項審計。建立和完善內(nèi)審計劃管理制度就可以使內(nèi)審工作做到層次分明，任務(wù)明確，工作開展起來就會有條不紊。

（2）完善內(nèi)審責任制度。由于內(nèi)審部門和內(nèi)審人員做出的內(nèi)審結(jié)論是一種法定的行為，具有權(quán)威性，而這種權(quán)威性是依法內(nèi)審、證據(jù)確鑿、評價正確所形成的。為了維護內(nèi)審的這種權(quán)威性，提高內(nèi)審工作質(zhì)量，避免因錯誤對待被審計單位、事項和當事人帶來的損失，內(nèi)審部門和內(nèi)審人員必須對每個內(nèi)審事項的內(nèi)審結(jié)論正確或失誤承擔責任。建立內(nèi)審責任制就要求在內(nèi)審工作的每個環(huán)節(jié)，內(nèi)審活動的每個層次，對內(nèi)審人員所從事的工作和執(zhí)行的任務(wù)，都應(yīng)有明確的要求。包括兩種責任制，一種是工作責任制，二是任務(wù)責任制。內(nèi)審工作責任制按照內(nèi)審行政組織、業(yè)務(wù)范圍和崗位來分別確定；內(nèi)審任務(wù)責任制是按照在內(nèi)審項目中進行內(nèi)審活動的各個層次與各個環(huán)節(jié)的人員承擔的任務(wù)來分別確定的。具體地說就是內(nèi)審的各環(huán)節(jié)都要承擔相應(yīng)的責任。尤其對檢查、取證、評價承擔全部責任。

（3）健全內(nèi)審質(zhì)量控制制度。一是要制定出內(nèi)審的標準，包括內(nèi)審的工作標準、評價標準。要對內(nèi)審人員提出要求，做好內(nèi)審活動的準備工作，編制的內(nèi)審報告必須達到要求。二是要健全內(nèi)部控制制度。通過內(nèi)審對內(nèi)部控制制度進行事前、事中、事后的評價，提出改進內(nèi)部控制制度的建議，幫助被審計單位加強管理，健全內(nèi)控。三是取得充分的、可靠的、相關(guān)的內(nèi)審證據(jù)，以確保內(nèi)審結(jié)論的正確性。四是認真審核內(nèi)審工作底稿，內(nèi)審工作底稿不僅是反映內(nèi)審活動、歸結(jié)內(nèi)審證據(jù)、記載內(nèi)審結(jié)論的檔案材料，而且在每個項目的內(nèi)審過程中，對控制內(nèi)審質(zhì)量有著很大的作用，因此要逐一對底稿內(nèi)容進行認真的審核。五是要確立內(nèi)審規(guī)范，在內(nèi)審工作中要做到在組織分工、職責任務(wù)、內(nèi)審項目安排、計劃編制、內(nèi)控評價、內(nèi)審要點確定、檢查取證方法、分析評價原則等都要制定規(guī)范，讓內(nèi)審人員在操作中有統(tǒng)一遵守和共同采用的模式。六是自覺接受管理機關(guān)和外部監(jiān)督機關(guān)的監(jiān)督和指導。

（4）健全內(nèi)審檔案管理制度。內(nèi)審檔案主要包括兩部分，一部分為內(nèi)審工作檔案。另一部分為內(nèi)審項目檔案。要將內(nèi)審檔案的管理制度化，按照科學的方法完整地歸集每一次的內(nèi)審檔案，做到對內(nèi)審工作有據(jù)可考，有案備查。

（5）健全內(nèi)審報告制度。一是按內(nèi)審項目的評價結(jié)論編寫的報告，主要是送被審計單位執(zhí)行的報告；另一種是內(nèi)審部門在一定時期終了，對內(nèi)審活動進行歸納、綜合和總結(jié)后向派出領(lǐng)導提出的反映內(nèi)審成果或內(nèi)審問題報告。農(nóng)村信用社要建立系統(tǒng)的內(nèi)審報告制度，既要按內(nèi)審項目做出任務(wù)報告，又要在一定時期或一定專題提出專題報告，以充分發(fā)揮內(nèi)審查錯防弊、改進管理、提高效益、促進發(fā)展的重要作用。

5、提升內(nèi)審內(nèi)控的科技含量

加快全省信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的管理系統(tǒng)和內(nèi)審事后監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)事后監(jiān)督系統(tǒng)對綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的每筆業(yè)務(wù)進行全程監(jiān)督和跟蹤。組織科技人員開發(fā)一整套科學、合理、系統(tǒng)的適合信用社內(nèi)審的程序，將信用社的內(nèi)外部一系列管理制度用科學科技的手段設(shè)計成程序并入全省綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提升內(nèi)審內(nèi)控的科技含量，增加一道科技防線。使內(nèi)審工作人員在工作過程中做到有條不紊。積極探索和運用科學的內(nèi)審方法，減少內(nèi)審差錯和漏失，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。

內(nèi)審培訓總結(jié)范文第4篇

我部人員較少，擔負的業(yè)務(wù)工作比較重要，在公司領(lǐng)導的大力支持和相關(guān)部門的密切配合下，完成了公司交辦的任務(wù)，到目前公司沒有發(fā)生重大安全事故和環(huán)境污染事件，公司的三項認證預計年底前取得證書。年工作總結(jié)和年工作計劃具體內(nèi)容如下：

一、年工作總結(jié)

1．完成三項體系文件編制，并發(fā)放到公司各部門運行

自公司領(lǐng)導確定今年工作目標之一就是通過三項體系認證以來，我部從年初就開始文件編制文件，并從月起就發(fā)給各部門試運行，在運行過程中不斷完善，又根據(jù)咨詢公司意見進行了多次修改，形成目前的文件，從執(zhí)行效果看，體系文件是適宜的，對公司的管理和正常運行發(fā)揮了重要作用。

2．組織完成內(nèi)審員培訓

今年共組織了兩次內(nèi)審員培訓，取得證書87份，為推動公司各部門做好三項體系認證打下了良好基礎(chǔ)。

3．落實安全生產(chǎn)責任制并檢查實施

公司成立了以董事長為首的安全委員會，公司領(lǐng)導和部分管理人員參加了建委組織的生產(chǎn)安全培訓，參加了安全管理上崗考核，取得了部分安全崗位證書。我部年初就完成了《公司安全生產(chǎn)責任制》、《公司安全生產(chǎn)規(guī)定》，同時結(jié)合體系文件編制了《項目安全管理規(guī)定》、《重要危險源應(yīng)急預按》等文件，并陸續(xù)發(fā)給各部門及各項目部，同時要求各部門組織學習，對參加學習的人員做了記錄，使大部分員工了解了自己在安全生產(chǎn)工作中各自的職責，在平時工作中能認真履行安全職責。

4．監(jiān)督各現(xiàn)場職業(yè)健康和安全及環(huán)境控制情況。

根據(jù)工作計劃，我部準備每季度對國內(nèi)各現(xiàn)場進行一次巡檢，目前除三季度因為認證外審沒有對所有項目全檢查外，一、二季度國內(nèi)所有項目全部檢查到位，從檢查的情況看總體情況較好，公司各部門及員工沒有重大安全事故發(fā)生，各總承包現(xiàn)場配備了專職安全管理人員，與分包商分別簽署了安全協(xié)議書，對分包商進行了交底，在工地質(zhì)量巡檢的同時進行安全檢查，有安全隱患及時發(fā)整改通知。在項目檢查的同時，對項目人員貫徹體系文件也進行了督察輔導，協(xié)助他們完善各種項目文件的編制。

5．完成公司內(nèi)審工作和外審組織工作

月份組織了公司內(nèi)審和管理評審，為了避免內(nèi)審時問題較多要用過多時間整改，在這之前月份就先進行了一次預審，對查出的問題先行進行了一次整改，正式內(nèi)審前又編制了比較詳細的計劃，通過細致調(diào)查整理編制了管理評審輸入材料。我部組織對各部門和一個項目部進行了審查，檢查出19項一般不符合項和42項觀察項，根據(jù)開具的不符合報告督促各部門進行了封閉，檢查結(jié)束后完成了完整的內(nèi)審報告和管理評審報告。月份組織了三項體系認證的一階段外審，根據(jù)外審組意見再次完善體系文件的編寫并督促相關(guān)部門完成不符合項的整改。

6．完成個人勞動防護用品的購置

今年我部購置了安全帽、安全鞋和工作服，同時也編制了其它勞保用品計劃并購買，滿足了各現(xiàn)場的需要。

二、存在的主要問題及擬采取的措施

1．體系文件方面

運行中部分管理程序的作業(yè)接口不完善，需要立即制定文件試行，有的部門目前需要增加一些作業(yè)文件以規(guī)范操作是必要的。各部門可依據(jù)需要制定部門的作業(yè)文件，完成后應(yīng)報安監(jiān)部備案后實施。

2．組織機構(gòu)方面

根據(jù)今年來開展業(yè)務(wù)的情況，目前公司機構(gòu)的設(shè)置已經(jīng)難以滿足公司發(fā)展的總要，公司應(yīng)該增加部分職能機構(gòu)。

3．少數(shù)部門領(lǐng)導從思想上對管理體系的建設(shè)不夠重視，總認為是走過場，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題一拖再拖，長時間不解決，部門內(nèi)部管理沒有章法，走到哪算哪，部門間推諉扯皮，管理水平?jīng)]有實質(zhì)性提高。有些管理工作我們認為從公司領(lǐng)導層面上還需要強化管理意識，比如目前所有項目經(jīng)理都沒有和公司簽署責任書，公司領(lǐng)導也沒和各部門和各項目部簽署安全責任書，這都是管理工作中存在的較大漏洞。

4．安全培訓方面

目前各現(xiàn)場經(jīng)過培訓上崗的職業(yè)健康和安全管理方面的人員不能滿足要求，不僅部分項目經(jīng)理沒證，大部分安全工程師也沒經(jīng)過培訓，所以還要加大培訓力度。

5．現(xiàn)場檢查方面

項目檢查和項目總結(jié)機制基本是擺設(shè)，公司層面沒有按管理體系文件要求定期對各項目進行檢查，基本上是有問題了再事后解決，已完成的項目也沒有一個比較完整的總結(jié)報告，從而（不能）起到對其它項目的指導作用。

三．明年重點事項安排

1．完善和充實管理體系文件

補充部分工作中需要的文件，對原文件中不適宜的地方進行修改，部分部門文件經(jīng)修改后升級為公司體系文件，在相應(yīng)時間重新體系文件09版，收回08版。

2．組織安全培訓工作和體系文件培訓工作

及時了解外部安全培訓信息，制定安全培訓計劃，對有關(guān)部門提出要求，盡量使各項目人員做到持證上崗。對本公司人員要加強體系文件培訓，尤其是新員工上崗前的培訓。

3．完成個人勞動防護用品的購置

在做好調(diào)查研究的基礎(chǔ)上早日制定個人勞動防護用品的購置計劃，年初完成購置，以便及時發(fā)放。

4．做好各項目巡檢

國內(nèi)現(xiàn)場每季度一次，國外現(xiàn)場每半年檢查一次，檢查內(nèi)容為：與分包商的安全協(xié)議；對分包商的安全交底記錄；現(xiàn)場安全工作實施的各種記錄；分包商現(xiàn)場安全設(shè)施和各種機械的保護設(shè)施；分包商安全管理體系的運行情況；現(xiàn)場管理人員個人防護情況；現(xiàn)場和辦公場所環(huán)境情況等等，每次檢查應(yīng)形成報告。

5．體系運行控制

內(nèi)審培訓總結(jié)范文第5篇

一段時期以來，由于政府機關(guān)整編，國有企業(yè)改制，不少同志認為，國家審計機關(guān)的工作主要是抓好自身審計計劃任務(wù)的完成，如再把有限的時間和人力放在抓內(nèi)審上，既不經(jīng)濟又不實惠，而且得力不討好。因而自覺不自覺地放松甚至放棄抓內(nèi)審工作，一定程度影響了內(nèi)審作用的發(fā)揮。針對這一情況，萍鄉(xiāng)市審計局進行了專題討論，局領(lǐng)導班子認為，面對新的形勢和任務(wù)，審計機關(guān)既要依法履行職責，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，又要切實抓好黨政、事業(yè)、企業(yè)等單位的內(nèi)審工作，充分發(fā)揮促、幫、帶的作用，使全局廣大干部充分認識到內(nèi)審工作是推動地方經(jīng)濟發(fā)展的一支重要保障力量。要著眼大局，越是時間緊、任務(wù)重，越要注重發(fā)揮內(nèi)審為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)的內(nèi)控監(jiān)督作用。

實踐證明，高度重視并發(fā)揮內(nèi)審的作用，既可以一定程度彌補國家審計機關(guān)審計力量的不足，又能產(chǎn)生很好的社會和經(jīng)濟效益，真正把“一審二幫三促進”落到實處，促進審計事業(yè)健康發(fā)展。在國家審計機關(guān)領(lǐng)導的重視和支持下，近幾年來，萍鄉(xiāng)市各級內(nèi)審單位創(chuàng)造性的開展工作，取得了優(yōu)異的成績，為促進地方經(jīng)濟的健康、快速發(fā)展作出了較大的貢獻。據(jù)不完全統(tǒng)計，僅2003至2005年，該市內(nèi)審系統(tǒng)共完成審計項目1 330個，查出損失浪費資金56 000萬元，規(guī)避資金風險或挽回經(jīng)濟損失99 330萬元，審減工程建設(shè)款24 500萬元，提出合理化意見建議被采納572條，經(jīng)審計查處人員34人。內(nèi)審工作成績的取得，內(nèi)審作用的充分發(fā)揮，有以下三方面事實在萍鄉(xiāng)市各級領(lǐng)導和廣大干部群眾中得到了充分印證。第一，就目前人力、財力和時間而言，國家審計機關(guān)如不注重發(fā)揮內(nèi)審作用，要當好經(jīng)濟衛(wèi)士，服務(wù)經(jīng)濟大局，是不可能也不現(xiàn)實的。

第二，內(nèi)審的地位和作用得到了空前的提高，促進了審計事業(yè)的發(fā)展。工商銀行萍鄉(xiāng)市分行的內(nèi)審部門在全省同行業(yè)中一直處于領(lǐng)先地位，多次受到各級表彰，該行領(lǐng)導明確表示，中層干部的調(diào)配，應(yīng)先聽取內(nèi)審的意見。2005年該行查出了2家房地產(chǎn)開發(fā)公司假按揭貸款760萬元，涉及住戶71戶，既規(guī)避了貸款風險，又維護了社會穩(wěn)定和群眾利益。稽查處長姚思軍同志被評為內(nèi)部審計先進工作者，受到國家審計署表彰。萍鄉(xiāng)鋼鐵有限責任公司審計部，由于工作成績突出，在企業(yè)其他機關(guān)人員大幅裁減的情況下，該部門的力量卻被充實增員，在公司的地位和作用也與日俱增。萍鄉(xiāng)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（高新園）審計處，與紀檢、監(jiān)察合署辦公，工作高效有力。2005年“五一”假期，連續(xù)奮戰(zhàn)7天，查處了某單位違規(guī)出讓土地問題，挽回經(jīng)濟損失25萬元，追回違規(guī)出讓的土地7.83畝。被稱為“一支特別能戰(zhàn)斗的隊伍”。

第三，內(nèi)審作用的發(fā)揮，既切實加強了內(nèi)審部門的內(nèi)部監(jiān)管，促進了自身的更好發(fā)展，又大大地支持了國家審計機關(guān)的工作，提高了國家審計機關(guān)的工作效率，彌補了人力不足。目前，萍鄉(xiāng)市審計局凡進駐內(nèi)審得力的單位審計，便調(diào)閱內(nèi)審的相關(guān)資料或報告，能借用的就直接借用，這樣就可以大大節(jié)省現(xiàn)場審計時間。