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行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第1篇

Abstract： The introduction of the electricity market mechanisms brings many uncertainties， so it is the necessary task of power generation companies to enhance risk awareness， establish the concept of risk and enhance risk management. Therefore， it is necessary to reveal the main risk and find targeted countermeasures for the sustained and healthy development of power generation companies.

關(guān)鍵詞： 發(fā)電企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；防控管理

Key words： power generation enterprises；risk management；prevention and control management

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）05-0129-02

0 引言

對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理控制是加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)效益的重要內(nèi)容。目前我國(guó)的發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面還存在一些問題，影響發(fā)電企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。本文根據(jù)發(fā)電企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與措施。

1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)

風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集是發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)的主要工作。信息資源是發(fā)電企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要理論依據(jù)，因此需要發(fā)電企業(yè)做好對(duì)初始信息的收集、分析、篩選、整理及應(yīng)用等工作。現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息可包括兩大類：歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，按照這些數(shù)據(jù)信息對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從風(fēng)險(xiǎn)形成原因角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)兩大類；從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)五大類，本文將具體論述上述五大類風(fēng)險(xiǎn)：

1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不規(guī)范、融資行為不合理而導(dǎo)致企業(yè)償債能力較低，使得投資者預(yù)期收益大大下降而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在資金周轉(zhuǎn)率、企業(yè)的負(fù)債水平、盈利能力、各項(xiàng)成本費(fèi)用、成本核算、資金結(jié)算等方面。

1.2 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)受諸多不穩(wěn)定因素的影響，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)活動(dòng)未能夠達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)或遭受重大損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在市場(chǎng)營(yíng)銷策略、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理人員從業(yè)素質(zhì)及信息系統(tǒng)操作等方面。

1.3 法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在投融資過程中因違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，給予自身或商業(yè)銀行帶來重大經(jīng)營(yíng)損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在發(fā)電企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、政策文件等方面。

1.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因股市價(jià)格、匯率、利率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在煤炭市場(chǎng)信息、電價(jià)信息、計(jì)劃電量完成率及電量供需狀況等方面。

1.5 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 一直以來，關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的概念國(guó)內(nèi)外學(xué)者爭(zhēng)議不斷，不同的學(xué)者有著不同的認(rèn)識(shí)，持有不同的態(tài)度。簡(jiǎn)單來說，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可被定義為因企業(yè)整體損失的不確定性而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在電力企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)電量預(yù)測(cè)文件等方面。

綜合上述，國(guó)內(nèi)發(fā)電企業(yè)可致力于以上五大風(fēng)險(xiǎn)的分析之上收集相關(guān)信息，并依據(jù)所收集的信息評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，挖掘引起各類風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而有針對(duì)性的制定相關(guān)策略。

2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估流程與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

2.1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估流程 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估是加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估工作由發(fā)電企業(yè)職能部門、風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及總辦會(huì)共同完成。由發(fā)電企業(yè)相應(yīng)的職能部門落實(shí)好相關(guān)信息收集工作，并對(duì)收集到的信息分析、篩選及整理，編制日常風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。同時(shí)，相應(yīng)的職能部門以日常風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告為依據(jù)全面探究風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)影響，從而制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。之后發(fā)電企業(yè)職能部門將開展的所有活動(dòng)以報(bào)告的形式上報(bào)于風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和總辦會(huì)，由其進(jìn)行審核、監(jiān)督和指導(dǎo)各項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)施。

2.2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要平臺(tái)，該體系全面貫穿發(fā)電企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，行使著對(duì)決策、執(zhí)行及監(jiān)督等過程的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對(duì)發(fā)電企業(yè)更為準(zhǔn)確、高效的決策起著重要的積極作用。

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，加上發(fā)電市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力日益激烈，使得發(fā)電企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)日益突出。目前，我國(guó)仍有相當(dāng)一部分發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)防控管理能力不足，缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，以至于各類風(fēng)險(xiǎn)難以有效控制，制約著我國(guó)發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為推進(jìn)我國(guó)發(fā)電企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，需要發(fā)電企業(yè)重視起風(fēng)險(xiǎn)防控，結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和需求，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首先，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由該機(jī)構(gòu)承擔(dān)起企業(yè)管理層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；其次，發(fā)電企業(yè)定期召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，在該會(huì)議上詳細(xì)評(píng)估、審查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便各部門更好的了解企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；最后，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)機(jī)制和政策，明確各職能部門相應(yīng)的職責(zé)，如營(yíng)銷部門承擔(dān)預(yù)測(cè)和分析電力銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；策劃部門承擔(dān)本廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；燃料供應(yīng)部門承擔(dān)預(yù)測(cè)和分析煤炭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，各部門之間各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)。

3 有效地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的措施

3.1 根據(jù)危害因素確定預(yù)防目標(biāo) 對(duì)于發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理而言，其以“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”為指導(dǎo)方針，以“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”為堅(jiān)持原則、以規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)、保證發(fā)電企業(yè)運(yùn)行順利性、安全性為目的?，F(xiàn)階段，發(fā)電企業(yè)總調(diào)已經(jīng)統(tǒng)一確定了電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并由各級(jí)調(diào)度機(jī)構(gòu)承擔(dān)組織實(shí)施所轄電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過加強(qiáng)和其他部門的協(xié)作共同管理、控制風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求實(shí)行超前控制，即通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)估測(cè)可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并事先做好防范措施，待風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)將其消除在萌芽狀態(tài)，防止給發(fā)電企業(yè)帶來重大損失。風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)測(cè)是一項(xiàng)復(fù)雜且重要的過程，其需要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和事故教訓(xùn)，結(jié)合電力企業(yè)自身的內(nèi)部因素（系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、電源分布影響）和外部因素（地域特征影響、自然災(zāi)害影響、污穢影響以及外力破壞影響），運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，從多角度、全方位對(duì)電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并有針對(duì)性的制定有效控制和管理措施，從而起到風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)防的目的。

3.2 建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，推進(jìn)懲防體系建設(shè) 按照“全員參與、突出重點(diǎn)、融入管理、務(wù)求實(shí)效”的原則，一是分個(gè)人、部門（單位）、公司三個(gè)層面，著重從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境等五個(gè)方面入手，采取“自己找、同事議、群眾評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織審”等方法，認(rèn)真查找廉政和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是緊緊抓住風(fēng)險(xiǎn)收集、排查、評(píng)估等環(huán)節(jié)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控信息庫(kù)，并制定出相關(guān)措施，推進(jìn)懲防體系建設(shè)。在“找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，筑牢防火墻”的基礎(chǔ)上，將對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控信息庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，不斷加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的研究，重點(diǎn)開展防控措施制度建設(shè)，逐步構(gòu)筑“崗位履職有標(biāo)準(zhǔn)，防控管理有措施，問責(zé)追究有依據(jù)”的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，切實(shí)做到用制度管權(quán)、管事、管人，全面提升發(fā)電企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作整體水平，為發(fā)電企業(yè)改革發(fā)展提供政治和紀(jì)律保障。

3.3 以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度 發(fā)電企業(yè)需針進(jìn)行全面控制，其分析內(nèi)容如下所示：發(fā)電企業(yè)結(jié)構(gòu)、電力電量平衡、系統(tǒng)潮流及無(wú)功電壓、系統(tǒng)N-1靜態(tài)安全、系統(tǒng)暫態(tài)穩(wěn)定性、系統(tǒng)動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性。待發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)行制度、應(yīng)急管理預(yù)案嚴(yán)重脫節(jié)，通過對(duì)其進(jìn)行分析，將為完善發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度提供了充足的理論依據(jù)。實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)并未能夠滿足發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，因此需要積極探索更為有效的措施實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)高效預(yù)防。

通過實(shí)行發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有助于完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度，增強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)構(gòu)檢查保證和保護(hù)制度的有效性。于此同時(shí)，更需要進(jìn)一步強(qiáng)化電力企業(yè)廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使其充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，從而更加積極、自主的參與到風(fēng)險(xiǎn)防范過程中。

參考文獻(xiàn)：

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行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第2篇

關(guān)鍵詞：稅收風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控管理 系統(tǒng) 效能

一、全面理解稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)

（一）稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)的內(nèi)涵

現(xiàn)代系統(tǒng)論把系統(tǒng)定義為若干要素以一定結(jié)構(gòu)形式聯(lián)結(jié)構(gòu)成的具有某種效能或可以實(shí)現(xiàn)某種目標(biāo)的有機(jī)整體。稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)是以促進(jìn)納稅遵從，分析識(shí)別納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)，降低征納成本，防范和控制稅收流失風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以系統(tǒng)管理科學(xué)、運(yùn)籌學(xué)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)為主要管理方法的綜合性、復(fù)合型的管理過程和管理活動(dòng)，其基本指導(dǎo)思想是堅(jiān)持整體管理效能最優(yōu)化，最大化，系統(tǒng)管理、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化組合，良性循環(huán)，以實(shí)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控管理整體效能的不斷提升。

（二）稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)的主要特征和內(nèi)容

1、主要特征

稅收風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控管理系統(tǒng)由相對(duì)獨(dú)立的管理要素系統(tǒng)組成。在整個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程中處于核心環(huán)節(jié)，承上是稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃，啟下是稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制，

2、主要內(nèi)容

稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)是有各個(gè)管理要素的子系統(tǒng)組成的，主要包括：第一，分析研究稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定符合稅源經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和規(guī)律的稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理整體規(guī)劃，管理制度、管理方案等。第二，稅源環(huán)境調(diào)查，稅收風(fēng)險(xiǎn)特征調(diào)查與研究、行業(yè)及業(yè)務(wù)類別細(xì)分與確認(rèn)。第三，稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系構(gòu)建及優(yōu)化、樣本選擇、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)測(cè)定及優(yōu)化等。第四，涉稅信息數(shù)據(jù)采集，稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別，稅收風(fēng)險(xiǎn)程度測(cè)度，稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序，稅收風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告形成及風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)推送等。第五，稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制的信息反饋，稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理績(jī)效考核，管理系統(tǒng)優(yōu)化與完善，完成階段性稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)，進(jìn)入下一個(gè)循環(huán)系統(tǒng)。

二、提升稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)效能的建議

（一）建立和完善稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理的組織保障體系

1、借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，組建專門的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控機(jī)構(gòu)

根據(jù)“國(guó)家稅務(wù)總局-國(guó)際貨幣基金組織稅收收入能力研討會(huì)”參會(huì)外方專家介紹，稅收風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐成功的國(guó)家一般都設(shè)置專門的稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱稅收風(fēng)險(xiǎn)）分析研究機(jī)構(gòu)，專門從事稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理工作。借鑒國(guó)際經(jīng)濟(jì)，利用深化稅收征管改革的有力契機(jī)，在總局、省局和市局分層級(jí)建立統(tǒng)一的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控部門，集中開展專業(yè)化的稅收風(fēng)險(xiǎn)信息采集、分析識(shí)別等監(jiān)控管理工作，實(shí)行集中統(tǒng)一分析，通過分析識(shí)別，把稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行分析識(shí)別和分類，開展稅收遵從行為及風(fēng)險(xiǎn)特征規(guī)律的分析和量化研究，通過構(gòu)建稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)度模型，開發(fā)信息技術(shù)管理系統(tǒng)，提出不斷改進(jìn)和提高稅收遵從的解決方案和有效的管理措施，發(fā)揮在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理指揮中心的戰(zhàn)略作用。

2、明確管理職責(zé)體系，組建專業(yè)化稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理團(tuán)隊(duì)

稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、稅收學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算、稅收政策、計(jì)算機(jī)信息技術(shù)、數(shù)據(jù)分析挖掘技術(shù)等多方面知識(shí)和管理技術(shù)，所以不同層級(jí)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控部門應(yīng)逐步建立由行業(yè)稅收管理專家、信息技術(shù)專家、統(tǒng)計(jì)專家及會(huì)計(jì)師、律師等各種專門人才組成的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，明確從涉稅信息數(shù)據(jù)的采集、整理計(jì)算、樣本選取、指標(biāo)構(gòu)建、參數(shù)設(shè)置、算法選擇、模型構(gòu)建、風(fēng)險(xiǎn)處理信息反饋、參數(shù)及模型修正等各要素管理職責(zé)，采用專門的風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控的技術(shù)和方法，把稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的典型案例、數(shù)據(jù)模型、專業(yè)分析識(shí)別算法和技術(shù)等應(yīng)用到不同層級(jí)的稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理中，提高稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的科學(xué)性和有效性。

3、完善績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系

健全和完善對(duì)專門稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理崗位管理人員的開發(fā)培訓(xùn)、績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，包括能級(jí)管理制度和人才激勵(lì)制度，充分發(fā)揮和激勵(lì)高層次復(fù)合型專業(yè)化管理人才在稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理中的重要作用。

（二）加大信息管稅的支撐力度，為有效實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理提供高質(zhì)量的涉稅信息數(shù)據(jù)和技術(shù)支持

1、建立高效的信息數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，推進(jìn)立法保障機(jī)制建設(shè)，為稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理提供高質(zhì)量的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)

第一，在完善稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部涉稅信息采集和利用的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)外部涉稅信息的綜合采集和利用，尤其是在稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的構(gòu)建，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控量化模型的研究建立時(shí)，應(yīng)以較真實(shí)的高質(zhì)量涉稅信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，可采取由納稅人自行申報(bào)、稅收管理人員實(shí)地巡查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理人員深入開展典型調(diào)查相結(jié)合的方式，深入到稅源生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程，調(diào)查分析稅源經(jīng)濟(jì)規(guī)律和稅收風(fēng)險(xiǎn)的之間的關(guān)系特征與規(guī)律，獲取叫真實(shí)的納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的涉稅信息數(shù)據(jù)。第二，建立與工商、銀行、國(guó)土、統(tǒng)計(jì)部門及國(guó)地稅之間的第三方信息交換和共享機(jī)制，同時(shí)積極借鑒國(guó)際上稅收管理先進(jìn)國(guó)家在涉稅信息報(bào)告法制化管理方面的經(jīng)驗(yàn)，加快《稅收征管法》的修改進(jìn)程，通過稅收征管立法，進(jìn)一步拓寬納稅人信息報(bào)告的范圍、內(nèi)容，明確政府相關(guān)部門第三方信息如實(shí)報(bào)告的法律義務(wù)，即工商、銀行、統(tǒng)計(jì)等部門及交易相關(guān)方等都要依法承擔(dān)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送涉稅交易信息的義務(wù)，加大稅收立法在涉稅信息數(shù)據(jù)共享、協(xié)稅方面的保障和支持力度，有效突破和解決征納信息不對(duì)稱的瓶頸，提高稅務(wù)部門掌握的涉稅信息的透明度和真實(shí)性，為有效開展稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理提供高質(zhì)量的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)。

2、以夯實(shí)人工業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)信息技術(shù)為依托，促進(jìn)業(yè)務(wù)和技術(shù)的有效融合，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息化的技術(shù)支持系統(tǒng)

計(jì)算機(jī)信息技術(shù)手段的運(yùn)用，稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控信息化平臺(tái)的開發(fā)建設(shè)應(yīng)建立在稅源風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理充分有效開展的基礎(chǔ)上，尤其是在稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理規(guī)劃方案設(shè)計(jì)、管理制度的制定，稅源風(fēng)險(xiǎn)特征調(diào)查，稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的構(gòu)建和優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警參數(shù)及權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)測(cè)定與調(diào)整，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別算法的優(yōu)選，風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控模型建立等關(guān)鍵性基礎(chǔ)業(yè)務(wù)要經(jīng)過專業(yè)的深入研究，反復(fù)檢驗(yàn)、修正優(yōu)化，形成科學(xué)完善的系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理方案，通過開展地區(qū)試點(diǎn)或通過小軟件模擬運(yùn)行，經(jīng)過可靠性、標(biāo)準(zhǔn)化的檢驗(yàn)和修正調(diào)整后，結(jié)合金稅三期工程建設(shè)搭建統(tǒng)一的稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控信息化技術(shù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和技術(shù)高度融合，提升稅收監(jiān)控管理系統(tǒng)整體效能。

（三）改進(jìn)和完善稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別，提高稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控的科學(xué)性和有效性

稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別在稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理系統(tǒng)中處于核心重要的地位，為稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制提供科學(xué)的依據(jù)和指向，風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的科學(xué)準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制才有實(shí)效。

1、構(gòu)建和完善稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

結(jié)合各地區(qū)開發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)量化管理技術(shù)，進(jìn)一步從稅收經(jīng)濟(jì)、稅收政策、管理效能等多角度分析研究稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、特點(diǎn)和規(guī)律，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)律、稅收政策、稅收風(fēng)險(xiǎn)特征及風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)、典型案例經(jīng)驗(yàn)等因素綜合構(gòu)建稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，在此基礎(chǔ)上科學(xué)測(cè)算和確定稅收風(fēng)險(xiǎn)閾值、預(yù)警參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)等，通過相關(guān)地區(qū)、行業(yè)的綜合檢驗(yàn)和校驗(yàn)，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系及有關(guān)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

2、改進(jìn)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別方法，完善風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控模型，建立健全運(yùn)行機(jī)制

第一，在完善稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，甄選、采用科學(xué)的分析識(shí)別算法，結(jié)合運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)手段，按照從宏觀到行業(yè)再到納稅人的層級(jí)關(guān)系分層次進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別，層層深入，深度挖掘，發(fā)現(xiàn)和識(shí)別真正的稅收風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此應(yīng)建立至上而下逐級(jí)開展的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)程度測(cè)度排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)的推送，至下而上逐級(jí)開展稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制和排查、反饋與績(jī)效考評(píng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析運(yùn)行管理機(jī)制；以總局、省局到市局開展不同層面的宏觀稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別，重點(diǎn)是查找所屬區(qū)域和行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的重點(diǎn)是查找行業(yè)所屬的風(fēng)險(xiǎn)納稅人；微觀風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別重點(diǎn)是查找納稅人涉稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)及具體的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的實(shí)際偏差等綜合打分、積分，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分值的高低確定納稅人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并進(jìn)行排序和預(yù)警提示，進(jìn)一步提出稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制的建議方案逐級(jí)推送到相應(yīng)納稅服務(wù)、案頭評(píng)估、稅務(wù)稽查等部門，實(shí)施差別化的稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處理。通過至下而上逐級(jí)開展稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制和排查并逐級(jí)反饋績(jī)效，一方面監(jiān)督考核稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別及應(yīng)對(duì)的績(jī)效成果，另一方面，重新修正、調(diào)整完善風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別模型及有關(guān)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理效能進(jìn)入螺旋式改進(jìn)的良性循環(huán)運(yùn)行系統(tǒng)。第二，結(jié)合現(xiàn)有涉稅信息數(shù)據(jù)資源，研究適合于不同層面、不同規(guī)模和行業(yè)類別的風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別算法及相關(guān)預(yù)警參數(shù)，總結(jié)特點(diǎn)規(guī)律后分類推廣應(yīng)用，提高稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的專業(yè)化水平；綜合使用多種分析識(shí)別算法，如稅收能力估算法和聚類分析法結(jié)合使用，反復(fù)訓(xùn)練和校驗(yàn)，形成具有普遍指導(dǎo)意義的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型，經(jīng)實(shí)踐檢驗(yàn)后在全國(guó)范圍內(nèi)推廣應(yīng)用，提高稅收風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，不斷提升稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理的整體效能。

參考文獻(xiàn)

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第3篇

以評(píng)級(jí)為契機(jī)促進(jìn)廣東外貿(mào)發(fā)展

海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2006年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易總值高達(dá)17606.9億美元，穩(wěn)居世界第三貿(mào)易大國(guó)的地位。其中，廣東省2006年對(duì)外貿(mào)易總值達(dá)到5272.1億美元，再創(chuàng)歷史新高，占全國(guó)進(jìn)出口總值的29.9%，繼續(xù)保持全國(guó)外貿(mào)第一大省的地位。

與此同時(shí)，很多業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，貿(mào)易大國(guó)并不等于貿(mào)易強(qiáng)國(guó)，貿(mào)易大省也不等于貿(mào)易強(qiáng)省。當(dāng)前我國(guó)出口商品普遍競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)對(duì)貿(mào)易糾紛和變化的能力較弱；具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)的產(chǎn)品還比較少，商品結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化；另外市場(chǎng)開拓過程中的高成本，對(duì)外貿(mào)易中的高壞賬率等問題也使我國(guó)企業(yè)的貿(mào)易發(fā)展困難重重。據(jù)商務(wù)部研究院的抽樣調(diào)查顯示，中國(guó)出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，是發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平的10至20倍。因此，在中國(guó)產(chǎn)品風(fēng)行全球的同時(shí)，反傾銷、戰(zhàn)亂、金融風(fēng)暴、國(guó)際買家破產(chǎn)等未能預(yù)測(cè)的政治與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常困擾著企業(yè)，如何加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為業(yè)界的一個(gè)焦點(diǎn)問題。

中國(guó)信保自2001年12月成立以來，一直致力于幫助企業(yè)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為企業(yè)排憂解難。有關(guān)專家指出，借助出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可以協(xié)助企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)防范制度，構(gòu)建全面信用管理體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。

中國(guó)信保廣東分公司在廣東地區(qū)創(chuàng)辦的出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)，獲得了政府有關(guān)部門、企業(yè)界和金融界的廣泛好評(píng)。據(jù)中國(guó)信保廣東分公司一位風(fēng)險(xiǎn)分析師稱，通過對(duì)一批風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的出口企業(yè)給予表彰，一方面幫助出口企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；另一方面，借助中國(guó)信保的政策性優(yōu)勢(shì)和技術(shù)專長(zhǎng)，給廣東貿(mào)易界的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來一股新風(fēng)，以評(píng)級(jí)為契機(jī)促進(jìn)廣東外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和全面發(fā)展。

據(jù)了解，本次評(píng)級(jí)走訪了大量企業(yè)，參考了國(guó)內(nèi)外研究機(jī)構(gòu)的最新成果，結(jié)合了中國(guó)信保的統(tǒng)計(jì)和研究數(shù)據(jù)，還參考了外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等有關(guān)部門的信息和意見，對(duì)在出口風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域取得突出成績(jī)的企業(yè)進(jìn)行了評(píng)級(jí)，以鼓勵(lì)更多的出口企業(yè)通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理做大做強(qiáng)，促進(jìn)廣東省外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的健康發(fā)展。此次評(píng)級(jí)，共有38家出口企業(yè)分別榮獲了“A”、“AA”、“AAA”級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)稱號(hào)，其中TCL集團(tuán)股份有限公司、珠海格力電器股份有限公司、美的集團(tuán)有限公司、廣州美亞股份有限公司四家企業(yè)榮獲最高級(jí)別“AAA”級(jí)。

獲級(jí)企業(yè)反映良好

TCL集團(tuán)已經(jīng)順利走過25個(gè)春秋，近年來國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的開展使得TCL發(fā)展成為全球最大的彩電企業(yè)和主要移動(dòng)終端產(chǎn)品供應(yīng)商。在2005年，TCL集團(tuán)的整體銷售收入已經(jīng)達(dá)到516億元，其中海外市場(chǎng)銷售已經(jīng)超過56％。TCL集團(tuán)股份有限公司副總裁呂忠麗說， 2003年，TCL集團(tuán)開始與中國(guó)信保合作。為更好地配合海外開拓戰(zhàn)略，2005年7月，TCL集團(tuán)與中國(guó)信保簽訂了全面戰(zhàn)略合作協(xié)議，爭(zhēng)取到了中國(guó)信保第一張 “全球保單”。在過去的一年多里，中國(guó)信保憑借著敬業(yè)、專業(yè)、主動(dòng)創(chuàng)新的精神，一直在努力實(shí)現(xiàn)著為TCL集團(tuán)建立“全球海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系”的承諾，為TCL集團(tuán)多家成員企業(yè)提供了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)、建立客戶分級(jí)體系等全方位服務(wù)。我們?cè)谥袊?guó)信保的業(yè)務(wù)量以年均500%的速度飛速增長(zhǎng)。今年年初，在中國(guó)信保的大力配合下， TCL企業(yè)內(nèi)部下發(fā)了以信保流程為依托的《賒銷管理手冊(cè)》，將中國(guó)信保的投保流程、承保要求與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系成功對(duì)接。我們也成為了目前廣東企業(yè)中第一家以專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要求為內(nèi)控要求的企業(yè)，充分體現(xiàn)了中國(guó)信保對(duì)TCL集團(tuán)的大力支持。

多年來，美的一直保持著穩(wěn)健、快速的發(fā)展態(tài)勢(shì)。2006年集團(tuán)整體實(shí)現(xiàn)銷售收入566億，同比增長(zhǎng)22%，其中出口22億美元，同比增長(zhǎng)30%。2007年集團(tuán)的含稅銷售目標(biāo)為645億元，同比增長(zhǎng)14%，其中出口銷售目標(biāo)為25億美元，同比增長(zhǎng)12%。美的日電集團(tuán)副總裁王振剛說，成績(jī)來之不易，除了美的自身的努力，很大程度上得益于出口信用保險(xiǎn)工具的合理利用。自2003年以來，美的集團(tuán)與中國(guó)信保逐步深化合作，截至2006年，美的借助中國(guó)信保支持出口業(yè)務(wù)累計(jì)超10億美元。2006年4月雙方簽署《全面戰(zhàn)略合作協(xié)議》，標(biāo)志著雙方的合作將跨入更高的階段。信用保險(xiǎn)已不再是一個(gè)單純的事后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償工具，隨著戰(zhàn)略合作的全面鋪開，美的充分利用信用保險(xiǎn)的增值功能，完善海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步提升美的全球化經(jīng)營(yíng)能力：初步構(gòu)建內(nèi)部信用管理機(jī)制，完善債權(quán)保障機(jī)制；注重企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力與競(jìng)爭(zhēng)能力的提升；建立全球性風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)；大力改善公司現(xiàn)金流，降低財(cái)務(wù)成本。

珠海格力電器股份有限公司總裁助理黃碩說，國(guó)際市場(chǎng)上機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，有些地方“水很深”，光是靠企業(yè)自身在前面沖，不一定完全摸得著、摸得清，這時(shí)候中國(guó)信保給予我們的支持尤其重要。通過利用中國(guó)信保多元化、多渠道的信息網(wǎng)絡(luò)，幫助我們做各種資信調(diào)查，對(duì)海外客戶做全面的評(píng)估，對(duì)客戶所在區(qū)域做綜合的風(fēng)險(xiǎn)分析，還幫助我們識(shí)別一些買家設(shè)定的“陷阱”，把好合同簽訂這一關(guān)。通過這一系列嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查評(píng)估以及建議，可以在前期規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)，為公司的業(yè)務(wù)開拓、業(yè)務(wù)談判提供有力的依據(jù)。與此同時(shí)，我們通過中國(guó)信保對(duì)客戶資信變化情況的動(dòng)態(tài)跟蹤與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，做好交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。中國(guó)信保就像給我們添了“千里眼”、“順風(fēng)耳”。黃碩說， 2006年我們優(yōu)化了出口業(yè)務(wù)流程，將中國(guó)信保提供的產(chǎn)品與服務(wù)成功地納入其中，大大提升了風(fēng)險(xiǎn)管理效率與業(yè)務(wù)管理水平。

廣州美亞股份有限公司副總經(jīng)理黃昱琪表示，美亞幾年來累計(jì)獲得中國(guó)信保廣東分公司支持的銷售額超過2億美元，涉及賒銷的出口和轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)基本均實(shí)現(xiàn)全面投保。通過中國(guó)信保廣東分公司為公司量身定做的各項(xiàng)服務(wù)，美亞有效地實(shí)現(xiàn)了事前風(fēng)險(xiǎn)控制、事后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，并與中國(guó)信保建立了風(fēng)險(xiǎn)控制聯(lián)動(dòng)機(jī)制，降低了出口風(fēng)險(xiǎn)。

出席頒獎(jiǎng)儀式的企業(yè)代表進(jìn)行了熱烈的討論，普遍認(rèn)為，通過與中國(guó)信保的合作，針對(duì)出口業(yè)務(wù)建立一個(gè)統(tǒng)一的管理流程，從貿(mào)易合同的簽訂、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、工廠的安排生產(chǎn)，到裝船出貨、提單等單證的寄送等一系列的工序都有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程，對(duì)于全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)造利潤(rùn)有著重要的戰(zhàn)略意義。

為企業(yè)貿(mào)易投資提供堅(jiān)強(qiáng)后盾

專程從京來穗出席頒獎(jiǎng)儀式的中國(guó)信保唐若昕總經(jīng)理指出，為全面降低企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)，支持企業(yè)“走出去”，中國(guó)信保已分別于2005和2006年分兩期了《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》。據(jù)稱，該《報(bào)告》已涵蓋世界上190個(gè)國(guó)家和地區(qū)，為中國(guó)企業(yè)繪制了一張完整的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)地圖，建立了首個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析體系。與此同時(shí)，中國(guó)信保致力于提高出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極協(xié)助企業(yè)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步提升企業(yè)自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和防御能力。業(yè)內(nèi)有關(guān)專家指出，“內(nèi)外結(jié)合，標(biāo)本兼治”，真正為企業(yè)“走出去”打了一劑“強(qiáng)心針”。

中國(guó)信保廣東分公司總經(jīng)理陳連從介紹說，在2002到2006年間，出口信用保險(xiǎn)促進(jìn)廣東省新增出口額以年均248%的速度迅速增長(zhǎng)，促成絕大部分投保企業(yè)先后設(shè)立了專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位。這充分體現(xiàn)了廣東省企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念因應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)發(fā)展大潮的根本轉(zhuǎn)變，以及風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的快速提升。同時(shí)，通過采用提前介入的方式，中國(guó)信保廣東分公司解決了83宗涉及買賣雙方貿(mào)易爭(zhēng)議的案件，為企業(yè)索回貨款權(quán)益逾6000萬(wàn)美元；處理可能損失與索賠案件371宗，涉及金額逾5600余萬(wàn)美元，減損近1500萬(wàn)美元；共計(jì)支持廣東省企業(yè)新增出口60余億美元，支持企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易融資超過280億元，有效地解決了企業(yè)在出口業(yè)務(wù)方面所普遍面臨的發(fā)展瓶頸、交易風(fēng)險(xiǎn)、資金壓力和匯率風(fēng)險(xiǎn)等問題。

陳連從還透露，2006年，配合國(guó)務(wù)院頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》，中國(guó)信保廣東分公司向廣東省政府提出了《關(guān)于建立廣東省企業(yè)海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警救助體系的建議》，目的在于進(jìn)一步培養(yǎng)廣東省企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高廣東省出口企業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，切實(shí)保障出口企業(yè)的收匯安全，全力支持廣東省外貿(mào)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。這一《建議》得到了省政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視和肯定，目前正在進(jìn)一步地完善和落實(shí)之中。

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第4篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；關(guān)鍵環(huán)節(jié)；措施

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

在電力體制改革和電力市場(chǎng)化不斷深入的形勢(shì)下，給發(fā)電企業(yè)發(fā)展帶來機(jī)遇，但也蘊(yùn)含著很多不安全因素，如燃料價(jià)格及電價(jià)上漲、電源結(jié)構(gòu)問題、供電不穩(wěn)定因素等，給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為此企業(yè)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，預(yù)防和應(yīng)急企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的意外和風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，能有效的促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。本文主要分為兩個(gè)部分，第一部分分析了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性；第二部分重點(diǎn)探討了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

一、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一方面促進(jìn)企業(yè)不斷改革創(chuàng)新，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面給企業(yè)發(fā)展帶來很多不確定因素，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患，如電價(jià)上漲、能源短缺、供電可靠性問題等，制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要內(nèi)容有內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、應(yīng)急方案制定及實(shí)行、內(nèi)部監(jiān)管等，能有效防范和降低企業(yè)發(fā)展過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)投資、電力工程建設(shè)、內(nèi)部管理等決策提供重要依據(jù)和保障，提高企業(yè)決策科學(xué)性和前瞻性，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)市場(chǎng)動(dòng)向不斷調(diào)整和完善企業(yè)內(nèi)部控制管理，更好的為用戶服務(wù)，達(dá)到社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏的目的。

目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建過程中存在一些問題：一是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄。當(dāng)下我國(guó)很多企業(yè)偏重經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而相對(duì)忽視管理，特別是內(nèi)部控制管理，對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，抱著“兵來將擋水來土掩”的態(tài)度，帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成不必要的損失?？傊?，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部管理意識(shí)淡薄是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系難建的主要原因。二是內(nèi)部控制管理規(guī)章制度有缺陷。制度是管理活動(dòng)開展的基礎(chǔ)和保障，要完善內(nèi)部控制管理規(guī)章制度，約束和規(guī)范人們行為，提高工作效率。但在實(shí)際工作中規(guī)章制度存在一定的缺陷，有待進(jìn)一步完善。三是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)參差不齊。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面，這就對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)能力和職業(yè)道德素質(zhì)提出很高的要求，要建立一支專業(yè)的優(yōu)秀內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。當(dāng)下企業(yè)管理專業(yè)人才缺少且整體素質(zhì)參差不齊，影響內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，因此要積極引進(jìn)人才并加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理人員綜合素質(zhì)。

二、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從思想上重視內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建，將其納入企業(yè)年度工作計(jì)劃中，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況結(jié)合市場(chǎng)行情制定科學(xué)、有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系計(jì)劃，加大財(cái)力、人力和物力投入，明確內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防措施，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失，提高企業(yè)決策科學(xué)性的目的；同時(shí)對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急措施，把損失降到最低。同時(shí)調(diào)動(dòng)企業(yè)上下積極參與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，主要如下：

（一）建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

規(guī)章制度是一切活動(dòng)開展的規(guī)范和行動(dòng)指南，要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，讓管理活動(dòng)有章可循，約束和規(guī)范人們的行為，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性。首先，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)要研究和熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》、《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006-2010）等，并嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)構(gòu)建科學(xué)、具有企業(yè)特色的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為。其次，實(shí)行責(zé)任制度。風(fēng)險(xiǎn)有大有小，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)斐善髽I(yè)破產(chǎn)，因此必須加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行責(zé)任制度，讓管理人員對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)問題可直接找負(fù)責(zé)人，提高管理人員的工作責(zé)任感，更好的開展工作，如營(yíng)銷部負(fù)責(zé)電力銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)估，安監(jiān)室負(fù)責(zé)電廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等。最后，實(shí)行激勵(lì)制度。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理具有內(nèi)容多且雜、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，這就對(duì)管理人員專業(yè)素質(zhì)提出更高的要求，要完善人才引進(jìn)、評(píng)價(jià)、激勵(lì)等機(jī)制，通過培訓(xùn)、出國(guó)深造、升職加薪等形式提高管理人員的業(yè)務(wù)能力，并鼓勵(lì)其創(chuàng)新，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性。

（二）完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，在建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要考慮全面，全方位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)、電力市場(chǎng)環(huán)境和變化、本地區(qū)電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃及能源相關(guān)重要文件等，然后根據(jù)資料確定和調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的科學(xué)性和前瞻性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)內(nèi)外因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而出現(xiàn)企業(yè)危機(jī)的案例并吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的投資規(guī)模及資金、負(fù)債率、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、內(nèi)部管理資金、電力工程建設(shè)資金等進(jìn)行全面、正確的整理和管理，利用預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算方法等多種方式盡量保證企業(yè)每一筆資金使用的正確性，有章可循，避免不必要的成本開支，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是建立市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)能源、電價(jià)、用戶需求等信息及時(shí)掌握，進(jìn)而調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，特別是市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略，擴(kuò)大電力市場(chǎng)占有率。法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集與發(fā)電企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，避免因忽視法律而帶來風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的全面性和科學(xué)性

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估前，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性合理對(duì)分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，按前者（影響程度）主要分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)以及低風(fēng)險(xiǎn)幾類，按后者（發(fā)生可能性大?。┛煞譃楦摺⑤^高、中、較低、低幾個(gè)方面，企業(yè)要根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況合理的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，便于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并制定相應(yīng)的預(yù)防及應(yīng)急措施。然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體來說主要有兩點(diǎn)：一是根據(jù)各部門風(fēng)險(xiǎn)分析，收集相關(guān)資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告編制。每個(gè)月發(fā)電企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)（一般是總經(jīng)理）要組織召開安全例會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，企業(yè)各部門將收集到的相關(guān)資料放到會(huì)議上討論和交流，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小等進(jìn)行全面的分析，如電力市場(chǎng)環(huán)境、財(cái)務(wù)管理、燃料市場(chǎng)變化等，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度大小制定相應(yīng)的預(yù)防措施。二是企業(yè)各職能部門每半年編寫各自工作內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，為企業(yè)決策提供重要依據(jù)，并將決策下發(fā)至各部門執(zhí)行。同時(shí)企業(yè)要聘請(qǐng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及應(yīng)急機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在企業(yè)監(jiān)察審計(jì)部門、領(lǐng)導(dǎo)管理機(jī)構(gòu)等審批通過后方可執(zhí)行。

（四）企業(yè)應(yīng)急具體方案的制定及執(zhí)行

企業(yè)要嚴(yán)格按照內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和管理內(nèi)容制定具體的預(yù)防及應(yīng)急方案，做好安全生產(chǎn)、保證電力建設(shè)質(zhì)量和發(fā)電可靠性等工作，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大等盡量避免，如若不小心發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要沉著冷靜，反應(yīng)迅速，按照事前的應(yīng)急方案執(zhí)行，并隨機(jī)應(yīng)變，把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。此外，要加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)、管理等培訓(xùn)，提高其工作執(zhí)行能力。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理

企業(yè)各職能部門要做好各項(xiàng)工作編寫報(bào)告并及時(shí)向企業(yè)匯報(bào)，讓企業(yè)對(duì)各職能部門工作落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)問題等及時(shí)了解，并采取相應(yīng)措施，然后下發(fā)到各職能部門，同時(shí)企業(yè)要對(duì)各職能部門工作進(jìn)行檢查，部門領(lǐng)導(dǎo)要適時(shí)對(duì)自身內(nèi)部工作進(jìn)行監(jiān)管。此外，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)審制度，對(duì)企業(yè)所涉及到的財(cái)務(wù)、工程等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)管，保證內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的透明度。

結(jié)語(yǔ)

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要組成部分，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入的背景下，其地位和作用日益突出，構(gòu)建有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐漸成為時(shí)展的必然趨勢(shì)，是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的最佳選擇。因此要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，并與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)評(píng)估能力，并制定相應(yīng)的應(yīng)急措施，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管管理，從而構(gòu)建全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]趙文麗.建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)[J].煤炭工程，2012（11）.

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第5篇

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)項(xiàng)目；前期風(fēng)險(xiǎn)；管理

1 引言

近十幾年來，我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)迅猛發(fā)展。房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)通常包含投資決策、前期、建設(shè)和租售這四個(gè)階段。隨著房地產(chǎn)項(xiàng)目的進(jìn)行，地產(chǎn)開發(fā)商對(duì)可能發(fā)生的結(jié)果了解得越多，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也越少。房地產(chǎn)項(xiàng)目前期面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素最多，因此，前期風(fēng)險(xiǎn)管理是房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究的重點(diǎn)。[1]

所謂房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指房地產(chǎn)開發(fā)商有意識(shí)、有目的地對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，并通過合理的經(jīng)濟(jì)手段、技術(shù)手段進(jìn)行防范和應(yīng)對(duì)，以最小的成本獲得最大的安全保障的管理活動(dòng)。房地產(chǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在我國(guó)房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還是一個(gè)全新的概念。目前大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)還沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員配備，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)滯后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)管理更是缺失。因此，在這樣的背景下探討房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文主要對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控進(jìn)行了分析和探討，以期為同行提供參考。

2 房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

有效識(shí)別房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。所謂房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是指確定哪些風(fēng)險(xiǎn)事件能對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生影響，并把這些風(fēng)險(xiǎn)的特性整理成相應(yīng)的文檔。筆者認(rèn)為，房地產(chǎn)項(xiàng)目前期階段存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下三種：

第一，規(guī)劃設(shè)計(jì)和手續(xù)報(bào)批風(fēng)險(xiǎn)。前期規(guī)劃設(shè)計(jì)和手續(xù)報(bào)批風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目規(guī)劃和報(bào)批文件的合規(guī)性、項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)和項(xiàng)目定位的一致性、法律法規(guī)的變動(dòng)性以及政府審批部門工作嚴(yán)謹(jǐn)性包括審批人員的差異性造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，市場(chǎng)研究和產(chǎn)品定位風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指由于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)前市場(chǎng)研究不充分和產(chǎn)品定位不準(zhǔn)確等造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指由于設(shè)計(jì)單位的選擇不恰當(dāng)、施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)欠缺、設(shè)計(jì)質(zhì)量差等對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的安全性、經(jīng)濟(jì)性和適用性造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3 房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的分析

對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別僅僅能從宏觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的辨別和了解，如果要確切地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，還必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。所謂房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)分析，即是指在識(shí)別前期風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和評(píng)價(jià)。具體來講，房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的分析主要包含以下三個(gè)方面的內(nèi)容：

首先，對(duì)前期規(guī)劃設(shè)計(jì)和手續(xù)報(bào)批的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。這主要是指從宏觀上判斷房地產(chǎn)項(xiàng)目所在地前期手續(xù)報(bào)批面臨的不確定性因素和主要風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)政府有關(guān)部門對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)批的影響進(jìn)行定性分析。

其次，對(duì)市場(chǎng)研究和產(chǎn)品定位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。這主要是指全面收集、分析房地產(chǎn)項(xiàng)目市場(chǎng)研究、產(chǎn)品定位、客戶定位、價(jià)格定位及未來房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，其中包括對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的規(guī)模進(jìn)行估計(jì)，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求進(jìn)行預(yù)測(cè)等。

最后，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。這主要是指確定施工圖設(shè)計(jì)單位的選擇會(huì)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的成本、工期和質(zhì)量造成影響的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目的實(shí)際情況分析影響施工圖設(shè)計(jì)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)因素。

4 房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)主要是指對(duì)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)如何處理提出意見和對(duì)策，這樣做的目的是為了提高項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的機(jī)會(huì)、降低對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的威脅。一般而言，應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)損失減輕和風(fēng)險(xiǎn)自留幾種。筆者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)損失減輕這三種方法在應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的過程中具有重要作用。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指考慮到房地產(chǎn)項(xiàng)目中某些風(fēng)險(xiǎn)事件存在及發(fā)生的可能性非常大，發(fā)生的后果也很嚴(yán)重，又沒有其它應(yīng)對(duì)策略可用時(shí)，拒絕實(shí)施或主動(dòng)放棄可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種消極的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，因?yàn)樗狗康禺a(chǎn)開發(fā)商因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性消失，同時(shí)，也讓地產(chǎn)開發(fā)商喪失了潛在的獲得的機(jī)會(huì)。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指房地產(chǎn)開發(fā)商在項(xiàng)目開的過程中，想方設(shè)法把風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移到第三方的身上。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移只是將風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)轉(zhuǎn)移到另一方，并未真正消除風(fēng)險(xiǎn)。在房地產(chǎn)行業(yè)，開發(fā)商往往利用保險(xiǎn)和合同轉(zhuǎn)移項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)。例如，在項(xiàng)目前期階段，由相關(guān)部門的指定單位或下屬單位簽訂有關(guān)合同，完成報(bào)批手續(xù)，如環(huán)境影響報(bào)告、日照分析報(bào)告、測(cè)繪報(bào)告、交通影響報(bào)告等。

風(fēng)險(xiǎn)損失減輕是指在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件后，采取相應(yīng)的措施來減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。這是一種較為積極的應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)前期風(fēng)險(xiǎn)的方法，和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防相比，這種方法喝不能減小風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，但能減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。房地產(chǎn)開發(fā)商可以通過選擇專業(yè)公司報(bào)批、選擇合作單位聯(lián)合報(bào)批、專業(yè)設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、通過招標(biāo)確定項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案等具體方式來減少房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)有可能帶來的損失。

5 房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控

通常而言，房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)積聚、風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)和造成后果三個(gè)階段。房地產(chǎn)項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控就是通過制定和實(shí)施各種前期風(fēng)險(xiǎn)的防范和處理措施。

在前期風(fēng)險(xiǎn)積聚的階段，開發(fā)商要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除各種潛在風(fēng)險(xiǎn)；在前期風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)的階段，要啟動(dòng)應(yīng)急方案，通過積極的應(yīng)對(duì)努力將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失減少到最??；在前期風(fēng)險(xiǎn)造成后果的階段，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行充分的補(bǔ)償，在最短的時(shí)間內(nèi)，排除直接損失給項(xiàng)目帶來的干擾，并努力減少間接損失。