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外匯管理論文范文第1篇

一是監(jiān)管職能的統(tǒng)一性。外匯管理一體化主體監(jiān)管作為現(xiàn)行監(jiān)管模式，其特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能統(tǒng)一，從法律體系和監(jiān)管組織上不分經(jīng)常與資本，而按照交易主體進(jìn)行規(guī)范監(jiān)管，以解決監(jiān)管職能分散性與市場(chǎng)主體業(yè)務(wù)復(fù)雜性的矛盾。二是監(jiān)管內(nèi)容的全面性。一體化主體監(jiān)管需要將外匯局各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部信息進(jìn)行有效整合，通過(guò)對(duì)同一交易主體內(nèi)外部監(jiān)測(cè)信息的比對(duì)和驗(yàn)證，使收集到的交易主體的監(jiān)管信息更為翔實(shí)、全面，從而克服監(jiān)管信息分割與主體行為內(nèi)在聯(lián)系的矛盾。三是科學(xué)評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系。主體監(jiān)管的核心是以涉匯主體的部分外部信息和外匯局內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過(guò)運(yùn)用各項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)涉匯主體的評(píng)價(jià)和預(yù)警。在外匯管理一體化主體監(jiān)管模式下，信息實(shí)現(xiàn)最為全面的整合，構(gòu)建了以交易主體為基礎(chǔ)的全面統(tǒng)一的評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系，是實(shí)現(xiàn)一體化主體監(jiān)管的必要手段。

二、外匯管理一體化主體監(jiān)管的必然性

（一）外匯管理一體化主體監(jiān)管是經(jīng)濟(jì)制度適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變遷的必然選擇。

我國(guó)外匯管理監(jiān)管體制與監(jiān)管方式沿革大致可概括為雛形行為監(jiān)管、初期行為監(jiān)管、完善行為監(jiān)管和分項(xiàng)主體監(jiān)管四個(gè)階段。

（二）外匯管理一體化主體監(jiān)管符合當(dāng)前維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全的需要。

世界經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展到今天，貨物、服務(wù)、投資、債務(wù)，自有資金與融資資金，通過(guò)復(fù)雜的金融運(yùn)作，彼此的邊界逐漸模糊。功能監(jiān)管下的主體監(jiān)管，貨物、服務(wù)、資本通過(guò)分割單個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)信息在沒(méi)有與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)與匹配的情況下，不足以反映市場(chǎng)主體的整體狀況，數(shù)據(jù)運(yùn)用與分析局限于各自的監(jiān)管職能之下，雖會(huì)發(fā)現(xiàn)某些具體操作風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)大量的不斷積聚的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可能不易覺(jué)察。相比之下，外匯管理一體化主體監(jiān)管強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能的統(tǒng)一和監(jiān)管內(nèi)容的全面，要求基于整合后的外匯系統(tǒng)強(qiáng)大數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，能夠全面掌握市場(chǎng)主體的全口徑數(shù)據(jù)與信息，具有高效的數(shù)據(jù)采集、監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警功能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)主體異常外匯收支行為，實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，最大程度地便利經(jīng)濟(jì)主體的對(duì)外貿(mào)易投資行為，有效維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融的安全。

（三）外匯管理一體化主體監(jiān)管能有效提高監(jiān)管效率，降低成本。

首先，從博弈論(分離均衡)角度分析，分類(lèi)監(jiān)管能提升監(jiān)管效率。信息不對(duì)稱(chēng)是造成監(jiān)管低效的主要因素。分離均衡以不同的信號(hào)顯示將不同群體區(qū)分開(kāi)，可以阻止信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的低效。分類(lèi)監(jiān)管把企業(yè)分為A、B、C三類(lèi):A類(lèi)即風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)較低的企業(yè)，B類(lèi)即風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)高但可以合理解釋的企業(yè)，C類(lèi)即風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)高的企業(yè)。由于三類(lèi)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)受到不同程度的限制，大部分B類(lèi)企業(yè)會(huì)主動(dòng)通過(guò)申訴將其與C類(lèi)企業(yè)區(qū)分開(kāi)來(lái)，而C類(lèi)企業(yè)則不會(huì)通過(guò)提交虛假材料要求提升為B類(lèi)企業(yè)。因此，只要合理設(shè)置分類(lèi)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)，就可以均衡分離三類(lèi)企業(yè)，進(jìn)而縮小監(jiān)管范圍并提升監(jiān)管效率。。其次，相較于現(xiàn)行監(jiān)管模式，外匯管理一體化主體監(jiān)管可避免對(duì)經(jīng)常、資本監(jiān)管及對(duì)交易主體的重復(fù)核查，降低企業(yè)成本，并建立在交易主體業(yè)務(wù)總體監(jiān)測(cè)分析基礎(chǔ)的科學(xué)分類(lèi)，提高監(jiān)管效率。

三、實(shí)施外匯主體監(jiān)管面臨的問(wèn)題與困難

（一）監(jiān)管職能的分散性與市場(chǎng)主體業(yè)務(wù)的復(fù)雜性矛盾日益突出。

現(xiàn)行外匯監(jiān)管模式是不完全的主體監(jiān)管。首先，市場(chǎng)主體的經(jīng)常、資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管職能分割，信息不完整導(dǎo)致主體監(jiān)管有效性降低。當(dāng)前市場(chǎng)主體外匯業(yè)務(wù)越來(lái)越趨向復(fù)雜化，需要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的全面立體呈現(xiàn)和綜合分析，監(jiān)管職能分割必然導(dǎo)致其各自為政和信息不對(duì)稱(chēng)，一體化主體監(jiān)管的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，監(jiān)管職能分割導(dǎo)致監(jiān)管成本重復(fù)投入。主體監(jiān)管不同于行為監(jiān)管，無(wú)論經(jīng)常還是資本項(xiàng)下外匯管理方法、流程與要求基本一致，監(jiān)管職能分割下的主體監(jiān)管必然導(dǎo)致重復(fù)勞動(dòng)。且重復(fù)監(jiān)管增加監(jiān)管對(duì)象成本，影響便利化政策實(shí)施效果。其次，市場(chǎng)主體的本外幣監(jiān)管職能分割影響主體監(jiān)管效率。隨著人民幣國(guó)際化，跨境人民幣業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)迅速，國(guó)際貿(mào)易及資本運(yùn)作中跨境本外幣轉(zhuǎn)換頻繁，利用境外結(jié)匯、人民幣對(duì)外保函等一系列基于匯差、境內(nèi)外本外幣利差的套利行為頻發(fā)，跨境外匯與人民幣分屬不同部門(mén)監(jiān)管，影響主體監(jiān)管效率。

（二）實(shí)施一體化主體監(jiān)管的技術(shù)保障水平有待提高。

一是數(shù)據(jù)信息分散，監(jiān)管對(duì)象信息通過(guò)不同渠道和系統(tǒng)采集，行為信息按性質(zhì)不同分散在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、個(gè)人、資本項(xiàng)目等信息系統(tǒng)，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)無(wú)法關(guān)聯(lián)。二是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的貿(mào)易信貸報(bào)告對(duì)企業(yè)依賴(lài)度較高，現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)企業(yè)錯(cuò)漏報(bào)情況較多，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺失、錯(cuò)誤較多。三是各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的指標(biāo)設(shè)置的有效性和科學(xué)性有待提高，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)功能側(cè)重于業(yè)務(wù)辦理，系統(tǒng)中異常信息規(guī)則側(cè)重于收支超限等業(yè)務(wù)合規(guī)性預(yù)警，對(duì)主體監(jiān)管評(píng)價(jià)整體外匯收支的目標(biāo)意義不大，宏觀(guān)上缺乏監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)；貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的總量核查指標(biāo)雖實(shí)現(xiàn)了微觀(guān)、中觀(guān)和宏觀(guān)三個(gè)層面的監(jiān)測(cè)預(yù)警，從微觀(guān)上看，指標(biāo)針對(duì)性不足，對(duì)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)庫(kù)的核查結(jié)果90%以上都是正常，從宏觀(guān)上看，設(shè)定指標(biāo)也相對(duì)簡(jiǎn)單，科學(xué)合理的指標(biāo)體系尚未建立。

（三）缺乏對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)的主體監(jiān)管。

金融機(jī)構(gòu)在外匯監(jiān)管方面的特殊地位，與其商業(yè)逐利性之間存在必然矛盾，其是否能夠切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，直接關(guān)系外匯管理政策的實(shí)施效果。從制度設(shè)計(jì)看，由于沒(méi)有以金融機(jī)構(gòu)為主體的外匯管理法規(guī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求分散于各項(xiàng)規(guī)范性文件中；從技術(shù)支持看，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，銀行數(shù)據(jù)的采集都是為機(jī)構(gòu)和個(gè)人主體監(jiān)管服務(wù)；從實(shí)踐看，外匯局在對(duì)銀行監(jiān)管方面還較多依賴(lài)于各類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)檢查,在檢查對(duì)象、項(xiàng)目的確定方面難以做到精準(zhǔn)定位，現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中的數(shù)據(jù)剝離和分析耗費(fèi)了大量時(shí)間和精力，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)檢查效果與初衷相悖的情況。

四、外匯管理一體化主體監(jiān)管實(shí)踐

通過(guò)主體監(jiān)管模式實(shí)現(xiàn)跨境關(guān)聯(lián)交易行為的有效監(jiān)管。由于境內(nèi)外關(guān)聯(lián)公司關(guān)聯(lián)交易能夠提供表面合規(guī)的合同與憑證來(lái)證實(shí)貿(mào)易背景，使外匯指定銀行和外匯管理部門(mén)難以對(duì)貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行有效評(píng)估和認(rèn)定，監(jiān)管職能各自為政的監(jiān)管模式同樣難以對(duì)復(fù)雜的企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)交易實(shí)施有效監(jiān)管。近年來(lái)，國(guó)家外匯管理局漳州市中心支局打破經(jīng)常、資本業(yè)務(wù)邊界，試點(diǎn)主體崗位管理模式，綜合柜員崗負(fù)責(zé)涉匯主體辦理所有經(jīng)常、資本項(xiàng)下等事前審批業(yè)務(wù)；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析崗負(fù)責(zé)對(duì)貨物、服務(wù)、資本項(xiàng)目等進(jìn)行日常分析，提供異常線(xiàn)索；現(xiàn)場(chǎng)核查崗根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查人員提供的異常涉匯主體開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查；事后監(jiān)督崗負(fù)責(zé)對(duì)綜合柜員崗、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)崗、現(xiàn)場(chǎng)核查崗等進(jìn)行事后監(jiān)督檢查。各崗位間形成了按流程、信息共享、共同監(jiān)管的管理模式。試點(diǎn)支局通過(guò)主體流程監(jiān)管發(fā)現(xiàn)轄區(qū)企業(yè)可能利用“進(jìn)口”退匯渠道開(kāi)展跨境資本運(yùn)作。實(shí)踐案例：從貨物項(xiàng)下信息看，企業(yè)頻繁退匯：如2011年5月～2012年6月間，某糧油資源股份有限公司（下稱(chēng)“A公司”）和某實(shí)業(yè)有限公司（下稱(chēng)“B公司”）以進(jìn)口預(yù)付貨款名義支付給境外某糧油（香港）貿(mào)易有限公司（下稱(chēng)“C公司”）累計(jì)8筆款項(xiàng)，金額合計(jì)折4650萬(wàn)美元（其中A公司2筆，900萬(wàn)美元，B公司6筆，3750萬(wàn)美元）。2011年8月～2012年10月，A、B公司以取消合同為名收到C公司匯入的預(yù)付貨款退回19筆，金額累計(jì)3805.5萬(wàn)美元，其中A公司8筆，900萬(wàn)美元，B公司11筆，2905.5萬(wàn)美元，預(yù)付貨款退回率高達(dá)82%，成交率為0。從資本項(xiàng)下信息看，境內(nèi)外3家公司關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，系家族企業(yè)性質(zhì)的關(guān)聯(lián)關(guān)系：A公司和B公司為境內(nèi)設(shè)立的以進(jìn)口轉(zhuǎn)基因大豆加工豆油與豆粕的外商投資企業(yè)，A公司是境內(nèi)個(gè)人在境外設(shè)立的特殊目的返程投資企業(yè)，同時(shí)還是B公司的中方投資人，兩家公司的法定代表人為父女關(guān)系。C公司是A公司經(jīng)批準(zhǔn)在香港投資設(shè)立的全資子公司，經(jīng)營(yíng)范圍為進(jìn)口大豆、菜籽等糧食原料、從事貨物和技術(shù)進(jìn)出口貿(mào)易。3家企業(yè)循環(huán)控股，實(shí)際是由具有多重國(guó)家身份證明的境內(nèi)個(gè)人控制，最終的實(shí)際控制人和運(yùn)作人均為同一人。結(jié)合經(jīng)常、資本項(xiàng)下信息，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)將線(xiàn)索移交現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果顯示：C公司在境外開(kāi)展與A、B公司進(jìn)口大豆相關(guān)的期貨交易，通過(guò)期貨交易鎖定大豆價(jià)格，規(guī)避?chē)?guó)際大豆價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。因境外C公司從事大豆期貨買(mǎi)賣(mài)，所需資金極有可能通過(guò)貿(mào)易渠道進(jìn)出，而所得收益也可能通過(guò)境外公司利潤(rùn)、個(gè)人及一般貿(mào)易差額退匯等渠道匯回或留存境外。

五、打破經(jīng)常與資本邊界，構(gòu)建一體化主體監(jiān)管體系的思路

（一）構(gòu)建一體化主體監(jiān)管法規(guī)體系。

一要出臺(tái)《機(jī)構(gòu)外匯管理辦法》，修訂《個(gè)人外匯管理辦法》。目前《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（下稱(chēng)“條例”）是外匯管理的基本法規(guī)，法律地位最高；《個(gè)人外匯管理辦法》由中國(guó)人民銀行令，法規(guī)地位僅次于《條例》；《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《外債登記管理辦法》《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》等法規(guī)由國(guó)家外匯管理局制定和，法規(guī)地位次于《個(gè)人外匯管理辦法》。因此要從法規(guī)體系上構(gòu)建主體監(jiān)管框架，首先必須出臺(tái)與《個(gè)人外匯管理辦法》平行的《機(jī)構(gòu)外匯管理辦法》，該管理辦法是實(shí)行機(jī)構(gòu)外匯管理一體化主體監(jiān)管的基礎(chǔ)。其次要修訂《個(gè)人外匯管理辦法》，細(xì)化相應(yīng)的貿(mào)易與資本管理內(nèi)容，使其更適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展變化的需要；并在上述管理辦法》的基礎(chǔ)上，出臺(tái)《個(gè)人貿(mào)易管理外匯管理指引》等規(guī)范個(gè)人項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)操作。二要強(qiáng)化對(duì)銀行的監(jiān)管，建立銀行主體分類(lèi)監(jiān)管機(jī)制。對(duì)銀行的監(jiān)管應(yīng)包括銀行代客業(yè)務(wù)、銀行履行監(jiān)管職責(zé)情況和銀行自身業(yè)務(wù)。對(duì)銀行代客業(yè)務(wù)監(jiān)管要在傳統(tǒng)結(jié)售匯的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化對(duì)直接或間接產(chǎn)生跨境資金流動(dòng)的監(jiān)管，將雖不產(chǎn)生跨境資金流動(dòng)但與跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的金融衍生品的監(jiān)管，整合分散于經(jīng)常與資本法規(guī)中的銀行管理?xiàng)l款。要結(jié)合實(shí)際，先對(duì)銀行外匯理財(cái)及衍生產(chǎn)品、銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品、銀行自身外匯資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)等分項(xiàng)目出臺(tái)的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，逐步積累監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，待時(shí)機(jī)成熟后，進(jìn)一步整合形成《銀行外匯業(yè)務(wù)管理辦法》。要結(jié)合銀行外匯業(yè)務(wù)考評(píng)辦法，建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制,通過(guò)各類(lèi)量化指標(biāo)對(duì)銀行進(jìn)行分類(lèi)，并施以不同的監(jiān)管措施。監(jiān)管要側(cè)重引導(dǎo)各銀行依法、守信、合規(guī)辦理涉匯業(yè)務(wù),對(duì)惡意違法違規(guī)行為可采取警告、處罰、暫停業(yè)務(wù)、取消市場(chǎng)準(zhǔn)入或依法追究法律責(zé)任等手段。

（二）構(gòu)建一體化主體監(jiān)管組織體系。

一要按監(jiān)管流程設(shè)置監(jiān)管組織體系，實(shí)現(xiàn)主體業(yè)務(wù)的集中管理。打破原有的業(yè)務(wù)管理界限，構(gòu)建從法規(guī)到技術(shù)、從組織機(jī)構(gòu)到監(jiān)管對(duì)象統(tǒng)一、全面的主體監(jiān)管。監(jiān)管組織體系應(yīng)按流程分為業(yè)務(wù)辦理部門(mén)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)部門(mén)、現(xiàn)場(chǎng)查處部門(mén)。業(yè)務(wù)辦理屬于前臺(tái)業(yè)務(wù)，非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)屬于中后臺(tái)管理。前臺(tái)業(yè)務(wù)要注重服務(wù)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)辦理及材料審核程序；中后臺(tái)要強(qiáng)化預(yù)警、查處與分類(lèi)管理。在簡(jiǎn)化前臺(tái)程序與材料的同時(shí)，應(yīng)明確具體禁止界限，加大處罰力度，提高違法成本。由于3個(gè)部門(mén)是按主體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)管的，其聯(lián)系較以往經(jīng)常、資本分設(shè)的監(jiān)管模式應(yīng)更為緊密，除了原有的線(xiàn)索、案件移交等單向聯(lián)系外，還要通過(guò)業(yè)務(wù)集體審議、核查結(jié)果反饋等機(jī)制，強(qiáng)化流程的統(tǒng)一。二要建立外部信息共享和協(xié)同監(jiān)管機(jī)制。加強(qiáng)外匯局與人民銀行的信息交流，掌握跨境人民幣、結(jié)匯人民幣去向、機(jī)構(gòu)信貸等信息，實(shí)現(xiàn)本外幣一體化資金流監(jiān)測(cè)；要加強(qiáng)橫向涉外管理部門(mén)間的聯(lián)系溝通,增進(jìn)與商務(wù)、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法等部門(mén)的聯(lián)系合作，建立數(shù)據(jù)交換或定期信息核對(duì)機(jī)制，全面了解掌握涉匯主體相關(guān)信息,提升對(duì)主體跨境資金貿(mào)易真實(shí)性與合理性的判斷力。通過(guò)部門(mén)聯(lián)動(dòng)、信息共享、共同制約、監(jiān)管到位的協(xié)同監(jiān)管機(jī)制,營(yíng)造安全、穩(wěn)定的外匯資金流動(dòng)環(huán)境。

（三）建立以主體為基礎(chǔ)的全口徑數(shù)據(jù)采集和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)置監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系。

一要整合系統(tǒng)資源，區(qū)分業(yè)務(wù)辦理與后臺(tái)監(jiān)測(cè)。保留現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)辦理功能及必要的合規(guī)性指標(biāo)，如資本金賬戶(hù)、外債流入超限等指標(biāo)，建立以主體為基礎(chǔ)的包括貨物、服務(wù)、直接投資、外債、境外投資以及主體跨境資金、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、結(jié)匯資金去向等在內(nèi)的全口徑資金監(jiān)測(cè)平臺(tái)，進(jìn)一步提高監(jiān)管效率。二要建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系。要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn),結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況,提高指標(biāo)的適用性，構(gòu)建可量化、易監(jiān)測(cè)、相關(guān)性原則設(shè)置多種類(lèi)型的預(yù)警指標(biāo),如單筆大額指標(biāo)、高頻累計(jì)指標(biāo)、貨物流與資金流匹配指標(biāo)、動(dòng)態(tài)和結(jié)構(gòu)指標(biāo)等；預(yù)警指標(biāo)的設(shè)立要具有靈活性，給予不同區(qū)域外匯局充分的自主設(shè)定權(quán),避免一刀切。三要不斷增強(qiáng)外部信息資源的收集與整理。對(duì)通過(guò)日常監(jiān)管、信息共享及協(xié)作機(jī)制等獲取的外部信息，要采用合理方式實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的收集與整理，使監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)信息隨著監(jiān)管的推進(jìn)與深入，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)良性循環(huán)。

（四）堅(jiān)持“抓大放小”的監(jiān)管原則，實(shí)施對(duì)重點(diǎn)主體的全面監(jiān)測(cè)。

外匯管理論文范文第2篇

自2009年8月全國(guó)分局長(zhǎng)座談會(huì)上，國(guó)家外匯管理局局長(zhǎng)易綱提出了要推動(dòng)外匯管理理念和方式實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的管理思路起，外匯局實(shí)際上已經(jīng)在管理理念上開(kāi)始構(gòu)建外匯管理生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)。但由于未明確外匯管理生態(tài)環(huán)境建設(shè)目標(biāo)，使得外匯管理改革注重管理技術(shù)改革多于管理理念改革，注重法規(guī)體系的完善多于治法環(huán)境的塑建。這種自下而上的改革方式容易遇到的改革瓶頸一是只能達(dá)到遇到問(wèn)題解決問(wèn)題的管理成效，二是管理當(dāng)局容易處于被動(dòng)應(yīng)對(duì)的位置。而以建立外匯管理生態(tài)文明為目標(biāo)的自上而下的改革路線(xiàn)，以尊重和維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀(guān)規(guī)律以及“理性經(jīng)濟(jì)人”的行為準(zhǔn)則為前提，以人與人、人與自然、人與社會(huì)和諧共生為宗旨，以建立可持續(xù)的生產(chǎn)方式和消費(fèi)方式為內(nèi)涵，引導(dǎo)人們走上持續(xù)、和諧的發(fā)展道路為著眼點(diǎn)的改革理念，能淡化管理者與被管理者的對(duì)立性，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管人與被監(jiān)管人的雙贏結(jié)果，達(dá)到監(jiān)管人與被監(jiān)管人的和諧共存狀態(tài)，從而共同推進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。外匯生態(tài)建設(shè)以前瞻式、引領(lǐng)式的改革方式能避免現(xiàn)行改革方式的潛在改革瓶頸問(wèn)題。

二、生態(tài)文明環(huán)境與傳統(tǒng)環(huán)境下的外匯管理效果比較

由于我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目已自由可兌換，目前我國(guó)主要的外匯管理限制集中在資本項(xiàng)下，這種半開(kāi)放式的外匯管理制度讓不少不愿與繁多審批限制打交道的資本項(xiàng)下跨境資金借道經(jīng)常項(xiàng)目流動(dòng)，所以本文以資本項(xiàng)下跨境資金管理問(wèn)題作為研究對(duì)象。

（一）對(duì)個(gè)人境外投資的監(jiān)管短板目前我國(guó)外匯管理制度中只允許了境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外投資行為，未放開(kāi)個(gè)人境外投資行為，但在實(shí)際操作中個(gè)人可以通過(guò)簽訂陰陽(yáng)合同的方式實(shí)現(xiàn)個(gè)人境外投資。如境內(nèi)個(gè)人（境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓者）與外方（境外股權(quán)受讓者）簽訂一份以外匯現(xiàn)匯支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的陽(yáng)合同用于行政審批，私下雙方再簽訂一份以境外股權(quán)置換境內(nèi)股權(quán)的方式支付境內(nèi)股權(quán)對(duì)價(jià)款的陰合同的方式實(shí)現(xiàn)境內(nèi)個(gè)人的境外投資。外匯局在發(fā)現(xiàn)陰陽(yáng)合同時(shí)會(huì)由于如下法律漏洞無(wú)法對(duì)行為人實(shí)施相應(yīng)的處罰。一是定性難。以現(xiàn)匯支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓外匯變更登記實(shí)際上為事前登記，即在企業(yè)轉(zhuǎn)股支付對(duì)價(jià)前到外匯局辦理變更登記獲得收付匯額度后，方能到外匯指定銀行進(jìn)行股權(quán)支付對(duì)價(jià)款的收付匯。外匯局在為企業(yè)辦理變更登記時(shí)只對(duì)企業(yè)提供的材料做表面上的真實(shí)性審核，無(wú)法確定之后的實(shí)際交易方式是否為現(xiàn)匯交易。只要企業(yè)提供的變更事項(xiàng)批文和批準(zhǔn)證書(shū)確為上游主管部門(mén)頒發(fā)，外匯局就可以為企業(yè)辦理變更登記業(yè)務(wù)。中外雙方又以換股的方式繞過(guò)了銀行對(duì)實(shí)際交易與登記備案一致性的監(jiān)管環(huán)節(jié)，使得外匯局無(wú)法獲取企業(yè)支付對(duì)價(jià)行為與在外匯局登記備案不一致的證據(jù)，因此無(wú)法以虛假登記為名對(duì)公司違規(guī)行為定性，只能定性為企業(yè)未完成實(shí)際支付或未辦理出資確認(rèn)。同時(shí)由于外匯管理法規(guī)沒(méi)有明確外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記辦理時(shí)限，雖然企業(yè)財(cái)務(wù)上已確認(rèn)股權(quán)變動(dòng)，外匯局也無(wú)法以未辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記為名對(duì)公司進(jìn)行違規(guī)定性，只能敦促企業(yè)補(bǔ)辦外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記，但企業(yè)實(shí)際上無(wú)法提供現(xiàn)匯支付證明材料，無(wú)法辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記業(yè)務(wù)。二是處罰難。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第十七條規(guī)定“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)?！钡型怆p方可以私下股權(quán)置換方式繞過(guò)商務(wù)部門(mén)和外匯局審批環(huán)節(jié)，使原中方完成了個(gè)人境外投資行為。原中方違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十七條規(guī)定，但由于外匯局難以聯(lián)系上已脫離境內(nèi)外商投資企業(yè)的原中方股東本人，所以無(wú)法對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行處罰，或者立案處罰成本過(guò)高。三是無(wú)法對(duì)后續(xù)的違規(guī)行為實(shí)施有效制止。在被發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后企業(yè)會(huì)為避免違規(guī)處罰而執(zhí)行陽(yáng)合同，即從境外匯入外匯現(xiàn)匯以支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款，然后再到外匯局辦理“外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記”業(yè)務(wù)。具體是為配合陽(yáng)合同的執(zhí)行以走賬方式從境外匯入股權(quán)對(duì)價(jià)款給原中方，再通過(guò)其他繞開(kāi)外匯局的方式將從境外匯入的資金再匯出境外。上述做法導(dǎo)致中外雙方因執(zhí)行陽(yáng)合同從而符合外匯局表面真實(shí)性的審核后不得不違規(guī)匯出資金。以規(guī)范境外投資者境內(nèi)投資為目的外匯管理法規(guī)未能及時(shí)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰，反而催生后續(xù)違規(guī)行為，與立法者的初衷完全背離。上述類(lèi)型的案例在監(jiān)管實(shí)踐中不在少數(shù)，影響了外匯管理政策的執(zhí)行效果。如果我們形成了外匯管理生態(tài)文明，這種情況在外匯管理生態(tài)文明的環(huán)境下發(fā)生的機(jī)率將會(huì)大大減少。因?yàn)樵谏鷳B(tài)文明狀態(tài)下，人人重視自身的信用記錄，不僅注重行為帶來(lái)的短期后果，更注重行為帶來(lái)的長(zhǎng)期效應(yīng)。在經(jīng)濟(jì)生態(tài)文明狀態(tài)下，微觀(guān)經(jīng)濟(jì)體經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的試錯(cuò)經(jīng)歷，總結(jié)出只有保持自身良好的信用級(jí)別，并且只與信用良好的其他微觀(guān)經(jīng)濟(jì)體進(jìn)行交易時(shí)，交易成本最低。所以外匯管理生態(tài)文明狀態(tài)中的主體不會(huì)因眼前的短期利益而輕意做出影響今后交易成本的不良行為，微觀(guān)經(jīng)濟(jì)體會(huì)從自身利益出發(fā)自覺(jué)遵守規(guī)則。而在外匯管理生態(tài)文明中的監(jiān)管者也因?yàn)橛姓餍艡C(jī)制的幫助而無(wú)需花大量的成本在對(duì)違規(guī)者的定罪和處罰上，監(jiān)管成本也因此降至最低。監(jiān)管者只是起到對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的觀(guān)測(cè)者、秩序維護(hù)者和經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件的“消防員”的作用。

（二）對(duì)資本項(xiàng)下跨境資金借道經(jīng)常項(xiàng)目的監(jiān)管短板在中國(guó)當(dāng)前這種經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，資本項(xiàng)目部分可兌換的“半開(kāi)放”式外匯管理現(xiàn)狀下，資本項(xiàng)下資金借道經(jīng)常項(xiàng)目流出入境內(nèi)的情況對(duì)監(jiān)管者來(lái)說(shuō)是防不勝防。以利潤(rùn)匯回方式支付先行回收投資協(xié)議中的固定回報(bào)就是其中一種資本項(xiàng)目資金借道經(jīng)常項(xiàng)目跨境流出的一類(lèi)例子。但外匯局對(duì)這類(lèi)案例也由于如下法律難點(diǎn)而無(wú)法實(shí)施有效管理。一是法規(guī)重疊造成法規(guī)漏洞。該類(lèi)案件匯出資金既是先行回收投資資金，又是利潤(rùn)匯出資金，兩者在形式上有獨(dú)立的外匯管理規(guī)則，但具體適用法條在內(nèi)涵上有重疊之處。2005年頒布的《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)外國(guó)合作者先行回收投資審批辦法》（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第28號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審批辦法》）第三條規(guī)定：“本辦法所稱(chēng)的先行回收投資，是指中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)中的外國(guó)合作者按照法律規(guī)定以及合同的約定，以分取固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等形成的資金以及其他方式，在合作期限內(nèi)先行回收其投資的行為?！奔磁卸ㄊ欠駷橄刃谢厥胀顿Y除回收資金的形式外，更重要的是是否存在先行回收投資的行為，案件中雖是以稅后利潤(rùn)方式匯出，但其性質(zhì)已屬于先行回收投資。2008年資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作規(guī)程要求中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資購(gòu)付匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方能在銀行辦理。但根據(jù)《關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤(rùn)、股息、紅利匯出有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［1998］29號(hào)）文件精神，外商投資企業(yè)外方利潤(rùn)匯出可直接到外匯指定銀行辦理，無(wú)需經(jīng)外匯局的核準(zhǔn)。此類(lèi)案件中的合作公司正是利用了利潤(rùn)匯出直接在銀行辦理了資金匯出的政策，以合法形式回避了先行回收投資購(gòu)付匯核準(zhǔn)審批程序。二是追究難。根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<檢查處理違反外匯管理行為辦案程序>的通知》第二十四條規(guī)定“對(duì)在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的違反外匯管理行為，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外。前款規(guī)定的期限，從違反外匯管理行為發(fā)生之日起計(jì)算，違反外匯管理行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。本條前兩款中的“發(fā)現(xiàn)”是指，“由外匯局發(fā)現(xiàn)的，以制作立案報(bào)告、事實(shí)確認(rèn)書(shū)或者調(diào)查筆錄等時(shí)間中最早記錄的時(shí)間為準(zhǔn)；由其他機(jī)關(guān)移送的，以該機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的時(shí)間為準(zhǔn)；向外匯局舉報(bào)的，以外匯局收到舉報(bào)的時(shí)間為準(zhǔn)?！痹诖祟?lèi)案件中的當(dāng)事人公司均是以利潤(rùn)分配方式執(zhí)行先行回收投資協(xié)議，并且企業(yè)每年都有足夠的利潤(rùn)用于分配，所以外匯局難以發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的先行回收投資行為。三是部門(mén)間法及新舊法銜接不到位導(dǎo)致難處罰。在2008年版的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作規(guī)程中的“中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資購(gòu)付匯”業(yè)務(wù)的法規(guī)依據(jù)之一是《審批辦法》，其第九條提到財(cái)政機(jī)關(guān)審批的先行回收投資應(yīng)在批準(zhǔn)后將其批復(fù)及合作企業(yè)和外國(guó)投資者報(bào)送的承諾函抄送同級(jí)外匯主管部門(mén)，但在法規(guī)依據(jù)列表中唯一列明的外匯管理文件《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2003］30號(hào)）并沒(méi)有對(duì)企業(yè)先行回收投資購(gòu)付匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)及審核所需主管部門(mén)的相關(guān)批復(fù)等要求，部門(mén)間法規(guī)無(wú)法銜接。雖然操作規(guī)程中明確先行回收投資購(gòu)付匯需要外匯局核準(zhǔn)，但由于業(yè)務(wù)操作規(guī)程只能算作外匯局內(nèi)部操作依據(jù)，不能用于對(duì)外處罰文件依據(jù)，因此無(wú)法依此實(shí)施處罰。新法規(guī)《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)［2012］59號(hào)）第六條第一款明確了企業(yè)需在銀行辦理先行回收購(gòu)付匯前在外匯局的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中有相應(yīng)的登記信息，從而解決了法規(guī)等級(jí)和對(duì)外效力問(wèn)題。但59號(hào)文件只對(duì)2012年12月17日之后發(fā)生的業(yè)務(wù)有效，對(duì)之前已發(fā)生的業(yè)務(wù)不具追溯力，又形成了新舊法規(guī)的銜接空檔。本文認(rèn)為上述案例中法律難點(diǎn)是由于法條過(guò)時(shí)造成的。首先，過(guò)去國(guó)家為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)利益的分配合理性，防止當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)一些人為了引外資而簽下不平等的利潤(rùn)分配合約，在《審批辦法》中對(duì)固定回報(bào)進(jìn)行了人為限制。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和國(guó)際地位的不斷提升，中國(guó)人在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的議價(jià)能力也得到了很大的提升，中國(guó)人已不再是過(guò)去那個(gè)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中毫無(wú)話(huà)語(yǔ)權(quán)的“矮子”，而是以平等身份與外國(guó)投資者進(jìn)行公平交易。所以《審批辦法》中對(duì)固定回報(bào)的規(guī)定也已不合時(shí)宜。其次，根據(jù)我國(guó)《民法通則》合同生效的三個(gè)實(shí)質(zhì)要件：一是合同當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事能力；二是合同當(dāng)事人意思表示真實(shí)；三是不違反法律或社會(huì)公共利益。案例中中外方在雙方自愿的情況下達(dá)成以稅后利潤(rùn)的方式進(jìn)行固定回報(bào)，一是合同是雙方自愿的情況下簽定，二是以稅后利潤(rùn)方式進(jìn)行固定回報(bào)既沒(méi)有損害其他第三人利益，也沒(méi)有損害國(guó)家或公共利益。但由于《審批辦法》規(guī)定固定回報(bào)需經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批，而案中的固定回報(bào)合同并沒(méi)有經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批，使得合同違法。在外匯管理生態(tài)文明下，這種由于法條內(nèi)容過(guò)時(shí)而導(dǎo)致的法律尷尬是不存在的。因?yàn)橥鈪R管理制度是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段保持一致，并遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀(guān)規(guī)律來(lái)制定和修訂的。同時(shí)外匯管理內(nèi)容也會(huì)充分考慮到“理性經(jīng)濟(jì)人”的行為準(zhǔn)則，以“便利投資化”為原則，外匯管理僅對(duì)惡意投資行為、虛假投資損害他人或公共利益等行為進(jìn)行監(jiān)管，外匯管理當(dāng)局僅在市場(chǎng)這只“無(wú)形的手”失效時(shí)充當(dāng)“消防員”角色。

三、構(gòu)建外匯管理生態(tài)文明

從對(duì)上節(jié)中的案例分析，可以總結(jié)出外匯管理生態(tài)文明形成的條件是：一是有健全的信用制度和遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀(guān)規(guī)律、尊重“人性“的法律制度。二是微觀(guān)經(jīng)濟(jì)體通過(guò)對(duì)歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的學(xué)習(xí)和反思，已形成了自覺(jué)、自律遵守法律規(guī)則，注重維護(hù)自身信用，尊重經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀(guān)規(guī)律，以人與人、人與自然、人與社會(huì)和諧共生為宗旨，認(rèn)識(shí)到只有建立可持續(xù)的生產(chǎn)方式和消費(fèi)方式才能實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。三是監(jiān)管當(dāng)局只是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的觀(guān)測(cè)者和經(jīng)濟(jì)信息提供者、秩序維護(hù)者和經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件的“消防員”。正如本文在“第二部分生態(tài)的重要性”一節(jié)中提到的“生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)越復(fù)雜，能量流和物質(zhì)流循環(huán)的途徑越多，其調(diào)節(jié)能力或者抵抗外力影響的能力就越強(qiáng)。反之，結(jié)構(gòu)越簡(jiǎn)單，生態(tài)系統(tǒng)維持平衡的能力就越弱。”構(gòu)建自我調(diào)節(jié)能力和抵抗外力影響能力較強(qiáng)的外匯管理生態(tài)系統(tǒng)不是可以一蹴而就或一朝一夕能完成的事。所以外匯管理生態(tài)文明的實(shí)現(xiàn)也需要幾代管理當(dāng)局去一點(diǎn)點(diǎn)的勾畫(huà)和構(gòu)建?，F(xiàn)階段，在易綱局長(zhǎng)提出的外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的改革思路下，在繼續(xù)做好外匯監(jiān)管系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的前提下，外匯局需要與人民銀行的征信制度管理系統(tǒng)聯(lián)合，先解決外匯管理生態(tài)環(huán)境構(gòu)建制度層面的事情，將生態(tài)環(huán)境硬件做好。對(duì)于外匯管理者的管理職能轉(zhuǎn)變和管理手段的改革則需要在制度的完善中逐步的實(shí)現(xiàn)?；谏鲜銮闆r，我們認(rèn)為構(gòu)建外匯管理生態(tài)文明應(yīng)從中長(zhǎng)期目標(biāo)考慮：

（一）中期目標(biāo)1.構(gòu)建外匯管理征信體系，為外匯管理生態(tài)文明打基礎(chǔ)。借助人民銀行征信系統(tǒng)，構(gòu)建全國(guó)外匯管理征信體系，對(duì)有違規(guī)記錄且未能實(shí)施處罰的主體登記在案并在全國(guó)外匯管理系統(tǒng)，杜絕違規(guī)主體“打一槍?zhuān)瑩Q一地，只要能不罰，全國(guó)各地跑”現(xiàn)象的發(fā)生。外匯管理征信體系的構(gòu)建還能為多年無(wú)違規(guī)的守法主體開(kāi)通外匯業(yè)務(wù)辦理“綠色通道”創(chuàng)造條件和依據(jù)，增加外匯局投資便利化手段。外匯管理征信系統(tǒng)的構(gòu)建，將形成讓違規(guī)者主動(dòng)受罰，否則將無(wú)法在中國(guó)開(kāi)展外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，讓守法者享受因守法而獲得投資和經(jīng)營(yíng)便利優(yōu)待的公平法治外匯管理環(huán)境，進(jìn)一步降低執(zhí)法成本，構(gòu)建法制投資環(huán)境。2.加快法律體系的完善。法律環(huán)境會(huì)直接影響外匯管理生態(tài)，法制的好壞會(huì)明顯改變微觀(guān)經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期。從宏觀(guān)上看，一個(gè)好的法律環(huán)境、好的司法和執(zhí)法環(huán)境與不好的情況相比，國(guó)家需要的資源差別可能是幾千億甚至上萬(wàn)億。筆者認(rèn)為好的法律應(yīng)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀(guān)規(guī)律保持一致，并充分考慮“理性經(jīng)濟(jì)人”原則。不能以便于監(jiān)管或從監(jiān)管者角度出發(fā)來(lái)制定法律，而要充分考慮到人的本性問(wèn)題。

外匯管理論文范文第3篇

關(guān)鍵詞:記憶;短時(shí)記憶;長(zhǎng)時(shí)記憶;詞匯教學(xué);聯(lián)想

在傳統(tǒng)的外語(yǔ)教學(xué)中，詞匯教學(xué)具有一定的偶然性，外語(yǔ)教材對(duì)詞匯學(xué)習(xí)的系統(tǒng)性、規(guī)律性和詞頻特征，詞匯復(fù)現(xiàn)率對(duì)詞匯學(xué)習(xí)的影響等因素考慮不周，閱讀材料、翻譯材料或視聽(tīng)材料中出現(xiàn)什么詞匯，教師就教授什么詞匯。這種依附于其他語(yǔ)言技能訓(xùn)練的詞匯教學(xué)方法的采用是依據(jù)這樣一種觀(guān)點(diǎn):詞匯量的擴(kuò)大會(huì)隨著其他技能的提高而提高。而語(yǔ)言教學(xué)的實(shí)踐證明這種方法并不能確保學(xué)生可以實(shí)際應(yīng)用的詞匯量有效增加。

近年來(lái)，越來(lái)越多的外語(yǔ)教學(xué)工作者開(kāi)始認(rèn)為應(yīng)該對(duì)詞匯教學(xué)進(jìn)行詳細(xì)的研究和具體的規(guī)劃，并作為一項(xiàng)外語(yǔ)教學(xué)的重要內(nèi)容列入外語(yǔ)教學(xué)大綱。Lewis(1993)[1]認(rèn)為，詞匯應(yīng)屬于語(yǔ)言教學(xué)的中心內(nèi)容，因?yàn)椤罢Z(yǔ)言是由合乎語(yǔ)法的詞匯組成，而不是由詞匯化的語(yǔ)法組成”。語(yǔ)法是構(gòu)建完整的語(yǔ)言體系的框架，而詞匯是建筑材料;語(yǔ)言體系缺少了二者中任何一項(xiàng)都是不完整的。任何語(yǔ)言學(xué)習(xí)者要達(dá)到用目的語(yǔ)進(jìn)行交流的目的都要以一定的詞匯量為基礎(chǔ)。與語(yǔ)音體系和句法體系比較起來(lái)，語(yǔ)言的詞匯體系似乎是語(yǔ)言的任意性特征體現(xiàn)最充分的體系，因而對(duì)于多數(shù)語(yǔ)言學(xué)習(xí)者來(lái)說(shuō)也是最耗費(fèi)精力的部分。目前很多外語(yǔ)學(xué)習(xí)者深感單詞背得很辛苦，而效果又不好，遺忘快又不會(huì)用。這些其實(shí)都和記憶有關(guān)，因此外語(yǔ)教學(xué)工作者不能不了解記憶的規(guī)律，并要遵循記憶規(guī)律開(kāi)展外語(yǔ)教學(xué)。

一、記憶的三個(gè)加工階段

記憶是大腦對(duì)信息進(jìn)行處理的一種復(fù)雜的活動(dòng)，它與語(yǔ)言能力和認(rèn)知水平的發(fā)展密切相關(guān)。人們對(duì)客觀(guān)世界的認(rèn)知以獲得知識(shí)為先決條件，而知識(shí)的獲得在很大程度上依賴(lài)記憶。近年來(lái)由于心理學(xué)和認(rèn)知科學(xué)的發(fā)展，對(duì)人類(lèi)記憶的研究也不斷深入并取得了豐碩成果，同時(shí)它也促進(jìn)了外語(yǔ)教學(xué)。從20世紀(jì)60年代以來(lái)，一些心理學(xué)家如Sachs(1967)，Jarvella(1979)，Bransford，Barclay，F(xiàn)anks(1972)設(shè)計(jì)并進(jìn)行了許多實(shí)驗(yàn)以研究人類(lèi)記憶的方式、結(jié)構(gòu)和長(zhǎng)短。他們一般把記憶分成三個(gè)階段:感覺(jué)儲(chǔ)存階段、短時(shí)記憶階段和長(zhǎng)時(shí)記憶階段。感覺(jué)儲(chǔ)存階段是人們通過(guò)視覺(jué)、聽(tīng)覺(jué)、嗅覺(jué)、味覺(jué)和觸覺(jué)對(duì)客觀(guān)世界的直接感知，所獲得的信息短暫地儲(chǔ)存在記憶中。短時(shí)記憶有時(shí)也被稱(chēng)做初級(jí)記憶(primarymemory)或活躍記憶(activememory);短時(shí)記憶容量小，信息保存時(shí)間短(約30～45秒)，與長(zhǎng)時(shí)記憶的似乎無(wú)限的容量形成對(duì)照。也有學(xué)者把短時(shí)記憶描述成一種將少量信息活躍地儲(chǔ)存于大腦中并可以隨時(shí)隨地提取的能力。一般來(lái)說(shuō)，一部分短時(shí)記憶的內(nèi)容在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后會(huì)進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶。短時(shí)記憶最顯著的特點(diǎn)就是它持續(xù)的時(shí)間短，信息只能在大腦中短暫停留。多數(shù)對(duì)短時(shí)記憶的研究表明它儲(chǔ)存信息的時(shí)間不到1分鐘，甚至不到30秒。要使信息進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶而不被遺忘就要周期性地、定時(shí)地重復(fù)該信息，使該信息反復(fù)進(jìn)入短時(shí)記憶。

心理學(xué)家一直都對(duì)短時(shí)記憶到底可以?xún)?chǔ)存多少信息感興趣，米勒(GeorgeMiller)[2]在他的文章《神奇數(shù)字7，加或減2》(TheMagicalNumberSeven，PlusorMinusTwo)中指出:世界上很多事物都與數(shù)字7有關(guān)，如七大奇跡、七種罪孽、七種基本顏色、音階的七個(gè)音符、一周的七天，等等，這并非偶然的巧合，而是體現(xiàn)了人類(lèi)短時(shí)記憶幅度約為7個(gè)單位。他把記憶的單位稱(chēng)為“組塊”(chunk)，組塊不同于一個(gè)數(shù)字或一個(gè)字母，一個(gè)組塊可以是一個(gè)單獨(dú)的數(shù)字或字母，也可以是一組數(shù)字、一個(gè)單詞或一個(gè)抽象的概念。既然短時(shí)記憶的幅度有限，我們就可以通過(guò)增加每個(gè)組塊所包含的信息量，建立更大的組塊來(lái)增加短時(shí)記憶的容量。比如說(shuō)，要記住12個(gè)數(shù)字(1，9，6，6，1，7，8，8，1，0，6，6)有一定的難度，而要記住3個(gè)年份(1966，1788，1066)就相對(duì)容易了。這是因?yàn)橛涀〉谝唤M信息需要占用12個(gè)記憶單位，而記住第二組信息只需要3個(gè)記憶單位，這符合人類(lèi)記憶的經(jīng)濟(jì)原則。心理學(xué)家還發(fā)現(xiàn)記住7個(gè)任意的字母與記住7個(gè)任意的單詞所花費(fèi)的時(shí)間和精力幾乎相等，盡管7個(gè)單詞所包含的字母要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于7個(gè)。

與短時(shí)記憶比較起來(lái)，長(zhǎng)時(shí)記憶在理論上的儲(chǔ)存容量和持續(xù)時(shí)間是無(wú)限的，儲(chǔ)存在長(zhǎng)時(shí)記憶中的信息相互聯(lián)系，構(gòu)成了一個(gè)人的知識(shí)，可以在需要的時(shí)候被激活。實(shí)際上，一個(gè)人的知識(shí)并非可以隨時(shí)隨地激活。比如說(shuō)，我們很多人都有這樣的經(jīng)歷:偶遇一位老友，卻想不起他(她)的名字;在考試中遇到以前背過(guò)的詞，卻想不起它的意思。心理學(xué)家把這種現(xiàn)象稱(chēng)為“瓶頸效應(yīng)”。這種瓶頸效應(yīng)產(chǎn)生的原因主要是，通常對(duì)儲(chǔ)存在長(zhǎng)時(shí)記憶中的信息進(jìn)行搜尋需要一定的時(shí)間和精力，如果缺乏與所需信息相關(guān)的搜尋線(xiàn)索，就會(huì)造成搜索失敗或遺忘。儲(chǔ)存在長(zhǎng)時(shí)記憶中的信息相互聯(lián)系，相互依存，構(gòu)成網(wǎng)絡(luò)，這些信息在平時(shí)處在非活躍狀態(tài)，在需要的時(shí)候通過(guò)知識(shí)網(wǎng)絡(luò)的一定的路徑來(lái)激活，安德森(Anderson)[3]稱(chēng)之為激活擴(kuò)散(spreadofactivation)，即一個(gè)概念被激活，其他與之相關(guān)的概念也被激活。

到目前為止，人們還不十分清楚短時(shí)記憶是如何向長(zhǎng)時(shí)記憶轉(zhuǎn)化的。有人認(rèn)為信息能否被永久地儲(chǔ)存在長(zhǎng)時(shí)記憶中一方面取決于該信息在頭腦中能被處理到什么程度，另一方面取決于長(zhǎng)時(shí)記憶的結(jié)構(gòu)。心理學(xué)家對(duì)長(zhǎng)時(shí)記憶的模式提出了不同的假設(shè)，究竟哪種假設(shè)更接近事實(shí)還是一個(gè)值得探討的問(wèn)題;而越來(lái)越多的心理學(xué)實(shí)驗(yàn)表明人們處理相關(guān)信息要比處理互不相關(guān)的信息更加省時(shí)省力。另一個(gè)不能忽略的因素是儲(chǔ)存在長(zhǎng)時(shí)記憶中的信息并非總是處在靜止?fàn)顟B(tài)，它是隨時(shí)變化的，隨著信息不斷地由短時(shí)記憶向長(zhǎng)時(shí)記憶轉(zhuǎn)化，新信息以各種各樣的方式與舊信息聯(lián)系并組合起來(lái)，整個(gè)信息系統(tǒng)隨之不斷變化，人的知識(shí)不斷得以豐富，認(rèn)知能力不斷提高。

二、根據(jù)記憶規(guī)律安排詞匯教學(xué)

1.根據(jù)記憶容量選擇詞匯教學(xué)內(nèi)容

詞匯教學(xué)是外語(yǔ)教學(xué)中的重要環(huán)節(jié)，而人們對(duì)詞匯教學(xué)存在很多誤解。很多外語(yǔ)教師在對(duì)詞匯的處理上隨意性強(qiáng)，不能遵循一定的規(guī)律;多數(shù)教師認(rèn)為選擇什么詞匯教給學(xué)生是教材編纂者的事情，教師沒(méi)有選擇的余地。事實(shí)果真如此嗎?

從認(rèn)知的角度看，外語(yǔ)學(xué)習(xí)是一個(gè)信息處理的過(guò)程，該過(guò)程與人類(lèi)記憶系統(tǒng)的工作機(jī)制密切相關(guān)。人類(lèi)短時(shí)記憶所能接受、處理并記住的信息是有限的，對(duì)一般人來(lái)說(shuō)，要記住一種語(yǔ)言(即使是母語(yǔ))的全部詞匯是不可能的，也是不必要的。這就要求外語(yǔ)教師在詞匯教學(xué)中對(duì)詞匯的選擇要謹(jǐn)慎。語(yǔ)言是不斷變化的，而語(yǔ)言中的詞匯又是語(yǔ)言變化最敏感的部分，到底什么樣的詞匯才是教學(xué)重點(diǎn)呢?乍看起來(lái)，這并不是外語(yǔ)教師所能決定的，因?yàn)榻滩氖枪潭ǖ模x詞匯也是固定的。而實(shí)際上，即使是這樣，外語(yǔ)教師在詞匯教學(xué)中也并非毫無(wú)自由。眾所周知，語(yǔ)言中的詞匯并非同等重要，有的詞匯處于核心地位，而有的處于邊緣地位。正像原型理論[4]所闡述的那樣，在某個(gè)特定的類(lèi)別中，有些成員處于中心地位，有些成員處于邊緣地位，處于中心地位的稱(chēng)為原型，原型具有更多的典型特征。人類(lèi)對(duì)某一類(lèi)事物的認(rèn)識(shí)總是始于原型，隨著閱歷的增長(zhǎng)、知識(shí)的加深加寬，對(duì)邊緣成員的認(rèn)識(shí)也逐漸清晰。該理論同樣適用于外語(yǔ)詞匯學(xué)習(xí)，外語(yǔ)學(xué)習(xí)者總是先學(xué)會(huì)基礎(chǔ)詞匯，先了解并記住詞匯的基本意義，然后才是其他詞匯，詞匯的引申和擴(kuò)展意義。

在外語(yǔ)教學(xué)中所遇到的實(shí)際問(wèn)題就是如何確定哪些才是基礎(chǔ)詞匯，哪些應(yīng)該是教學(xué)重點(diǎn)。這里我們要澄清的是基礎(chǔ)詞匯和邊緣詞匯之間并沒(méi)有明確的分界線(xiàn)，劃分標(biāo)準(zhǔn)不同，其劃分的結(jié)果自然不同。有一種分類(lèi)方法是按照詞頻進(jìn)行劃分，比如說(shuō)，按照美國(guó)布朗英語(yǔ)語(yǔ)料庫(kù)的統(tǒng)計(jì)，使用最頻繁的十個(gè)英文單詞是the，of，and，to，a，in，that，is，was和he，這十個(gè)詞中多數(shù)是沒(méi)有實(shí)際意義的功能詞，而多數(shù)語(yǔ)言學(xué)習(xí)者更關(guān)注實(shí)詞，這也可以從兒童習(xí)得語(yǔ)言的過(guò)程得到證實(shí)，一般兒童學(xué)習(xí)語(yǔ)言都是從實(shí)詞開(kāi)始，兒童早期的語(yǔ)言一般都具有缺乏虛詞的特點(diǎn)。因此根據(jù)詞頻安排詞匯教學(xué)重點(diǎn)、教學(xué)進(jìn)度要格外慎重，不能簡(jiǎn)單地按照詞頻高低來(lái)判斷。

另一方面，我們也不能忽略詞匯的語(yǔ)體特征，某一類(lèi)別中的原型在其他的領(lǐng)域則不一定是原型，比如說(shuō)所謂的“飯店英語(yǔ)”、“旅游英語(yǔ)”、“商務(wù)英語(yǔ)”、“科技英語(yǔ)”、“美國(guó)俚語(yǔ)”等都是指語(yǔ)言的語(yǔ)體特征，在教學(xué)中教師應(yīng)根據(jù)學(xué)生的不同需要來(lái)安排詞匯教學(xué)的重點(diǎn)。

2.根據(jù)記憶階段性特征安排詞匯教學(xué)方法

(1)詞匯的感知

詞匯教學(xué)的目的簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)就是讓學(xué)生記住詞匯，并且學(xué)會(huì)使用詞匯。影響記憶效果的一個(gè)重要因素是詞匯是如何呈現(xiàn)在學(xué)習(xí)者面前的，它包括詞匯在什么樣的語(yǔ)言環(huán)境下，以什么樣的方式被學(xué)習(xí)者所感知。很多人有這樣的體會(huì):記住一段歌詞要比記住同種語(yǔ)言的同樣長(zhǎng)度的一段課文或演講稿要容易，盡管表面看起來(lái)一段歌詞的信息量可能更大，因?yàn)樗宋淖忠酝膺€包含曲調(diào)和旋律等信息。從電影對(duì)白中學(xué)會(huì)的詞匯不僅不容易遺忘，還能被恰當(dāng)?shù)厥褂?，因?yàn)檎Z(yǔ)境(視覺(jué)的或聽(tīng)覺(jué)的)作為另一個(gè)信息源為語(yǔ)言信息的加工提供了背景，使語(yǔ)言信息在大腦中進(jìn)行更深層次的加工處理。這說(shuō)明在詞匯教學(xué)中如果能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的各種感官，將收到意想不到的效果。

對(duì)于英語(yǔ)的初學(xué)者，教師可能會(huì)這樣教:字母h就像一把椅子，J就像雨傘的傘把。這是讓學(xué)生對(duì)字母形狀進(jìn)行觀(guān)察，通過(guò)圖形的聯(lián)想幫助記憶。在詞匯學(xué)習(xí)階段，教師同樣可以讓學(xué)生觀(guān)察一個(gè)詞匯的圖形特征，而不是像傳統(tǒng)的記生詞的方法，把生詞的字母按從頭至尾的順序拼讀出來(lái)，因?yàn)槿祟?lèi)短時(shí)記憶的容量決定了如果單詞的長(zhǎng)度超過(guò)了7個(gè)字母，這種拼讀的記憶方法的效率將大大降低。心理學(xué)研究表明，多數(shù)人的思維是依賴(lài)語(yǔ)言的，而少數(shù)的具有“過(guò)目不忘”的能力的人通常還很擅長(zhǎng)圖像式思維。比如有人可以記住圓周率π的小數(shù)點(diǎn)后的幾十位數(shù)字，其中有人這樣描述他的記憶方法:他把這些數(shù)字分成5個(gè)一組，然后觀(guān)察每組數(shù)字，他的眼睛就像攝像機(jī)的鏡頭一樣拍攝每組數(shù)字，然后把這些照片存在大腦中，每組的第一個(gè)數(shù)字又構(gòu)成另一種組合，被拍成另一組照片，在需要提取的時(shí)候只需要把這些照片按照不同層次和順序提取出來(lái)，這樣他就很容易記住幾十個(gè)數(shù)字。我們不一定要記住幾十個(gè)連續(xù)的數(shù)字，但這種方法對(duì)我們還是很有啟發(fā)。在外語(yǔ)單詞記憶方面，我們的視覺(jué)潛力還應(yīng)該得到進(jìn)一步開(kāi)發(fā)。教師要有意識(shí)地調(diào)動(dòng)學(xué)生的視覺(jué)、聽(tīng)覺(jué)甚至觸覺(jué)等感官，充分發(fā)揮想象力，挖掘甚至創(chuàng)造詞匯與各種已知信息的聯(lián)系，加深印象。

(2)詞匯從短時(shí)記憶進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶

詞匯教學(xué)不僅僅是給學(xué)生一個(gè)單詞表，教師要通過(guò)一定的方法讓學(xué)生意識(shí)到怎樣才算認(rèn)識(shí)一個(gè)詞，認(rèn)識(shí)單詞有什么意義;更重要的是要幫助學(xué)生學(xué)會(huì)使用單詞，并使詞匯量持續(xù)有效地增加。任何詞匯要進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶系統(tǒng)都要經(jīng)歷短時(shí)記憶的過(guò)程，這一過(guò)程通常不是學(xué)習(xí)者可以有意識(shí)地控制的，但是研究表明如果信息量超過(guò)7個(gè)記憶單位，短時(shí)記憶的效果將受到明顯影響，這就給外語(yǔ)教師一個(gè)啟示，即一堂課的教學(xué)內(nèi)容不應(yīng)明顯超出普通人的短時(shí)記憶所能負(fù)荷的信息量，否則過(guò)猶不及。那么外語(yǔ)教師如何在有限的時(shí)間內(nèi)增加課堂傳授的信息量并提高學(xué)生的記憶效果呢?答案是擴(kuò)大單位信息的容量而盡量減少信息單位的個(gè)數(shù)。心理學(xué)研究表明，人的心理詞匯是以井然有序的方式儲(chǔ)存在記憶系統(tǒng)中的，語(yǔ)義相關(guān)的詞匯儲(chǔ)存在一起，并可以隨時(shí)提取，新的詞匯必須以某種方式與已知詞匯或信息建立起某種聯(lián)系才能進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶。傳統(tǒng)的外語(yǔ)教材通常是將生詞按照生詞表的形式列出來(lái)，加上音標(biāo)、詞性和翻譯，學(xué)生經(jīng)常花了很長(zhǎng)時(shí)間記憶還會(huì)經(jīng)常遺忘。人類(lèi)的記憶系統(tǒng)的本質(zhì)決定了遺忘詞匯是不可避免的，尤其是剛見(jiàn)過(guò)的生詞。這是因?yàn)樗€處于詞匯學(xué)習(xí)的起始階段，學(xué)習(xí)者對(duì)與該詞匯相關(guān)的各種信息還不了解，還不能與已知信息建立起聯(lián)系，在學(xué)習(xí)者的短時(shí)記憶中一個(gè)生詞占據(jù)一個(gè)獨(dú)立的記憶單位，而不是一個(gè)已成體系的記憶系統(tǒng)中的構(gòu)成部分，要使該詞進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶還需要一定的重復(fù)。如果教師只向?qū)W生介紹生詞而不能在教學(xué)中使該詞重復(fù)出現(xiàn)，則學(xué)生很有可能在短期內(nèi)將該詞遺忘。其實(shí)，許多教材在選材、難度梯度、單詞復(fù)現(xiàn)率上存在較大的隨意性。

除了重復(fù)，聯(lián)想在記憶中也起著重要的作用。聯(lián)想意味著對(duì)信息進(jìn)行積極處理，各種各樣的信息、知識(shí)連成網(wǎng)絡(luò)，當(dāng)一個(gè)概念被激活，其他與之相關(guān)的概念也被激活，這種激活擴(kuò)散的過(guò)程就是聯(lián)想，通過(guò)聯(lián)想，記憶系統(tǒng)的存儲(chǔ)量得以擴(kuò)大，心理學(xué)實(shí)驗(yàn)表明多數(shù)信息是通過(guò)聯(lián)想從短時(shí)記憶進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶的，這是因?yàn)槿绻滦畔⒉荒芎鸵阎畔⒔⑵鹉撤N聯(lián)系就不容易被理解并記住。就英語(yǔ)詞匯的記憶而言，聯(lián)想可以幫助學(xué)習(xí)者更深刻地理解詞匯，建立詞匯進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶的途徑。從英語(yǔ)教學(xué)的角度而言，教師應(yīng)該努力提高學(xué)生的聯(lián)想能力，比如，教師可以把生詞按照語(yǔ)義域進(jìn)行歸類(lèi)，例如，arthritis(關(guān)節(jié)炎)，appendicitis(闌尾炎)，bronchitis(支氣管炎)，gastritis(胃炎)都屬于疾病范疇;breaststroke(蛙泳)，backstroke(仰泳)，sidestroke(側(cè)泳)，butterflystroke(蝶泳)都屬于游泳方式。聯(lián)想不僅可以發(fā)生在詞匯意義的層面上，也可以發(fā)生在詞匯的語(yǔ)音和詞形層面上。例如，教師可以讓學(xué)生觀(guān)察在語(yǔ)音和詞形上都有聯(lián)系的一組動(dòng)詞:perceive，deceive，receive，conceive，以及它們各自所對(duì)應(yīng)的名詞:perception，deception，reception，conception，形容詞:perceptive，deceptive，receptive，conceptive。通過(guò)觀(guān)察發(fā)現(xiàn)它們?cè)谡Z(yǔ)音和詞形上共同的變化規(guī)律，這樣學(xué)生就可以輕松地記住這一組詞。每一個(gè)單詞都是詞匯網(wǎng)絡(luò)中的一個(gè)三維實(shí)體，與其他詞匯在音、義、形上有著或多或少的聯(lián)系，與此同時(shí)，詞匯網(wǎng)絡(luò)又與我們生存的物質(zhì)世界及人的精神世界密切相連。在教學(xué)中，教師應(yīng)該努力激發(fā)并調(diào)動(dòng)學(xué)生的各種感官，尤其是視覺(jué)和聽(tīng)覺(jué)來(lái)接受詞匯，同時(shí)在傳授新知識(shí)的時(shí)候，教師還要有意識(shí)地聯(lián)系舊知識(shí)，這樣學(xué)生既可以鞏固學(xué)過(guò)的知識(shí)，加深印象，又可以為新知識(shí)進(jìn)入長(zhǎng)時(shí)記憶系統(tǒng)創(chuàng)造途徑。

詞匯的認(rèn)知有三個(gè)層次，能夠辨別讀音是最表面的層次，記住詞素形態(tài)是更深層次的認(rèn)知，了解詞的功能和掌握與其他詞的搭配是最深層次的認(rèn)知。因此，對(duì)詞匯的掌握不僅要依靠詞匯的重復(fù)出現(xiàn)，還要依靠恰當(dāng)?shù)闹貜?fù)方法。教師在課堂上創(chuàng)造出生動(dòng)的情景，給學(xué)生布置一些有實(shí)際意義的任務(wù)，讓學(xué)生在真實(shí)的語(yǔ)言環(huán)境中體會(huì)詞語(yǔ)的用法和意義是一個(gè)值得嘗試的方法。因?yàn)槿绻麑W(xué)習(xí)者不能經(jīng)常使用學(xué)過(guò)的詞匯，遺忘是不可避免的，因此，重復(fù)是必須的，而且最好在單詞初次輸入之后的一兩天內(nèi)、之后一周內(nèi)再次重復(fù)，之后一個(gè)月內(nèi)再次重復(fù)，只有這樣該詞匯才能被牢固地儲(chǔ)存在長(zhǎng)時(shí)記憶中。另外要鼓勵(lì)學(xué)生借助廣播、電視、電影、雜志、報(bào)紙等各種媒體學(xué)習(xí)詞匯并強(qiáng)化記憶，這樣詞匯在不同媒介的重復(fù)也可以使學(xué)生溫故知新。掌握一個(gè)詞匯不僅僅是認(rèn)識(shí)它，更重要的是會(huì)正確地使用它。教師要培養(yǎng)學(xué)生用英語(yǔ)記英語(yǔ)、用英語(yǔ)學(xué)英語(yǔ)的習(xí)慣，培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立學(xué)習(xí)的意識(shí)，幫助學(xué)生把所接受的詞匯變成具有生成力的詞匯，只有在學(xué)生感到自己需要了解并記住這個(gè)詞匯的時(shí)候，學(xué)習(xí)才會(huì)是一種自覺(jué)自愿的行為。

三、結(jié)語(yǔ)

詞匯是語(yǔ)言交際的基本單位，外語(yǔ)教師應(yīng)該幫助學(xué)生高效率地?cái)U(kuò)大詞匯量，要做到這一點(diǎn)，就要了解人類(lèi)記憶系統(tǒng)的基本工作機(jī)制。心理學(xué)研究揭示了人類(lèi)記憶呈階段性特征，使我們對(duì)詞匯的感知和在頭腦中的儲(chǔ)存方式有了大致的了解，這給外語(yǔ)教學(xué)尤其是詞匯教學(xué)一定的啟發(fā)，外語(yǔ)教師可以根據(jù)該研究成果安排詞匯教學(xué)的內(nèi)容和方法。歸根結(jié)底，任何外語(yǔ)教學(xué)的最終目的都是使學(xué)生可以不再依賴(lài)教師而獨(dú)立自主地學(xué)習(xí)。

參考文獻(xiàn):

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外匯管理論文范文第4篇

【摘要】本文從經(jīng)濟(jì)危機(jī)和我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理的現(xiàn)狀出發(fā),分析了外匯儲(chǔ)備管理中存在的安全問(wèn)題,針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了思考,提出了“一控二調(diào)三轉(zhuǎn)變”的加強(qiáng)安全管理的措施,一是要控制外匯儲(chǔ)備規(guī)模,二是要調(diào)整外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu),三是要轉(zhuǎn)變?nèi)嗣駧旁趪?guó)際貨幣體系中的角色。

【關(guān)鍵詞】外匯儲(chǔ)備安全

一、我國(guó)外匯儲(chǔ)備的現(xiàn)狀

近年來(lái)我國(guó)外匯儲(chǔ)備總量不斷攀升,2006年2月,中國(guó)外匯儲(chǔ)備首次超過(guò)日本成為世界第一,2008年全球金融危機(jī)爆發(fā),經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不景氣,但我國(guó)外匯儲(chǔ)備仍然保持高速增長(zhǎng),年增加量均超過(guò)4千億美元。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),截至今年6月末,我國(guó)外匯儲(chǔ)備余額達(dá)21316億美元。近來(lái)外匯儲(chǔ)備的快速增長(zhǎng),與中國(guó)經(jīng)濟(jì)基本面轉(zhuǎn)好有密切關(guān)系,說(shuō)明國(guó)際投資者對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展充滿(mǎn)信心。同時(shí)巨額的外匯儲(chǔ)備也帶了一系列的安全問(wèn)題。

一是增大了外匯儲(chǔ)備安全的風(fēng)險(xiǎn),匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)是外匯儲(chǔ)備無(wú)法規(guī)避的兩種風(fēng)險(xiǎn)。由于金融危機(jī)對(duì)美國(guó)的沖擊最為嚴(yán)重,美元資產(chǎn)最容易遭受金融危機(jī)的直接沖擊。美國(guó)央行為克服金融危機(jī)的影響連續(xù)10次降低利率。美國(guó)國(guó)債的收益率也一路走低,自2008年10月全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái),美國(guó)1年期國(guó)庫(kù)券利率持續(xù)走低,截至2008年12月22日,收益率降到0.39%。截至2008年10月,美元對(duì)人民幣已貶值高達(dá)9.5%,當(dāng)時(shí)我國(guó)外匯儲(chǔ)備額大約是1.9萬(wàn)億美元,僅此匯率風(fēng)險(xiǎn)一項(xiàng)損失就已高達(dá)1300億美元。我國(guó)的外匯儲(chǔ)備高度集中于美元資產(chǎn),不論是美國(guó)國(guó)債價(jià)值下跌抑或是美元匯率大幅貶值,都會(huì)導(dǎo)致我國(guó)外匯儲(chǔ)備大幅縮水。

二是加大了外匯儲(chǔ)備成本。超額外匯儲(chǔ)備的存在增加了外匯儲(chǔ)備管理的成本,有研究表明,向國(guó)外進(jìn)行國(guó)債投資比向國(guó)內(nèi)發(fā)放貸款所獲得利息要少,向國(guó)外商業(yè)銀行借款的利率又比一般的存款利率要高,要多支付利息。超額外匯的巨額存在所造成的少收的利息和多付的利息也不是一個(gè)小數(shù)字。

二、推行“一控二調(diào)三轉(zhuǎn)變”以加強(qiáng)我國(guó)外匯儲(chǔ)備的安全管理

當(dāng)前情況下,我國(guó)外匯儲(chǔ)備要加強(qiáng)安全管理,必須要積極推行“一控二調(diào)三轉(zhuǎn)變”的措施。具體說(shuō)來(lái)一是要控制外匯儲(chǔ)備規(guī)模,二是要調(diào)整外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu),三是要轉(zhuǎn)變?nèi)嗣駧旁趪?guó)際貨幣體系中的角色。

1.要控制外匯儲(chǔ)備規(guī)模

哲學(xué)告訴我們想問(wèn)題辦事情要“一切從實(shí)際出發(fā)”,那么關(guān)于我國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模的控制也不能有一個(gè)固定數(shù)量的額度,而要結(jié)合實(shí)際情況,靈活掌握外匯規(guī)模。一方面認(rèn)清國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)非常重要,從國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的走向來(lái)考慮我國(guó)外匯儲(chǔ)備的規(guī)模。例如國(guó)際經(jīng)濟(jì)形式對(duì)做為世界工廠(chǎng)的我國(guó)沒(méi)有太多影響,因此商品與服務(wù)項(xiàng)目仍將長(zhǎng)久保持順差,那么從總體上分析就不需要增加外匯儲(chǔ)備。另一方面,也不能脫離我國(guó)國(guó)情。承前例從國(guó)際環(huán)境來(lái)看不需要增加外匯儲(chǔ)備,但考慮到我國(guó)進(jìn)出口規(guī)模巨大,季節(jié)性影響和大宗商品升值的趨勢(shì),需要一些流動(dòng)性外匯儲(chǔ)備來(lái)滿(mǎn)足需求,那么就可以增加外匯儲(chǔ)備。

外匯儲(chǔ)備的規(guī)模還要考慮外匯資產(chǎn)的成本與收益。開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下,儲(chǔ)備作為一種干預(yù)資產(chǎn)可以平衡國(guó)際收支、稚定匯率,是一國(guó)實(shí)現(xiàn)外部均衡的重要手段,其收益主要體現(xiàn)在減輕解決內(nèi)外經(jīng)濟(jì)失衡政策的成本。判斷外匯儲(chǔ)備規(guī)模是否適度,主要的是看本國(guó)經(jīng)濟(jì)是否在實(shí)現(xiàn)外部均衡的同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部均衡,還要使持有外匯儲(chǔ)備的機(jī)會(huì)成本相對(duì)最小。

2.要調(diào)整外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)

調(diào)整外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)主要是指調(diào)整外匯貨幣儲(chǔ)備結(jié)構(gòu),因?yàn)樨泿艃?chǔ)備在我國(guó)外匯儲(chǔ)備中份額較大,且流通性強(qiáng),應(yīng)該是調(diào)整的重點(diǎn)。從策略上講可以逐漸減少美元在外匯資產(chǎn)中的比重,并逐漸提高增加歐元比重。根據(jù)推測(cè),當(dāng)前美元在我國(guó)外匯儲(chǔ)備中的比重約為60%。近年來(lái),美元的國(guó)際貨幣地位正逐步下降,而歐洲經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對(duì)上升,目前的國(guó)際貨幣體系中美元雖占主導(dǎo)地位,但己經(jīng)不具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。另外,美國(guó)的外債及國(guó)際收支赤字,越來(lái)越引起人們對(duì)未來(lái)美元價(jià)值及穩(wěn)定性的懷疑。歐洲經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度在近年來(lái)石頭迅猛,歐元的穩(wěn)定性大大加強(qiáng),中歐之間政治關(guān)系穩(wěn)定,經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作更是日益密切,鑒于政治環(huán)境的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)交往的密切,可以預(yù)見(jiàn)中歐貿(mào)易合作在今后勢(shì)必會(huì)加強(qiáng)。適時(shí)地對(duì)外匯儲(chǔ)備中的增加歐元儲(chǔ)備,既能達(dá)到分散外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn),均衡實(shí)現(xiàn)外匯儲(chǔ)備的安全性的目標(biāo),又有利于今后中歐之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作。所以從長(zhǎng)期來(lái)看,以歐元作為首選貨幣將是一個(gè)必然趨勢(shì)。

3.要轉(zhuǎn)變?nèi)嗣駧旁趪?guó)際貨幣體系中的角色

轉(zhuǎn)變?nèi)嗣駧旁趪?guó)際貨幣體系中的角色就是要加快人民幣國(guó)際化進(jìn)程,使人民幣在國(guó)際上得到認(rèn)可,使其作為貨幣的職能(部分或全部)在國(guó)際上得到廣泛的認(rèn)可,最終演化成國(guó)際化的貨幣。人民幣國(guó)際貨幣化既能順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易的要求,又可降低金融危機(jī)下我國(guó)高外匯儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)。如果人民幣躋身成為國(guó)際貨幣,那么其自身既是一種計(jì)價(jià)貨幣又是一種儲(chǔ)備貨幣,我們就可以減少外匯儲(chǔ)備,從而在一定程度上緩解因外匯儲(chǔ)備過(guò)多而導(dǎo)致外匯占款過(guò)多造成的被動(dòng)的流動(dòng)性過(guò)剩問(wèn)題,有助于內(nèi)外均衡;在全球金融危機(jī)所帶來(lái)信貸緊縮,外匯儲(chǔ)備大量縮水的時(shí)期,還能有效地減少因外匯貶值造成的損失。

人民幣國(guó)際化進(jìn)程已具備一定的基礎(chǔ)。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)和人民幣匯率機(jī)制的不斷完善,人民幣正被周邊國(guó)家和地區(qū)所接受。目前中國(guó)已與越南、蒙古、朝鮮、俄羅斯、老撾、尼泊爾等國(guó)家簽訂了雙邊結(jié)算與合作協(xié)議,而人民幣在中國(guó)與東盟國(guó)家貿(mào)易中的結(jié)算量更是逐年穩(wěn)步提高,成為與這些國(guó)家邊貿(mào)結(jié)算中的主要貨幣。在新加坡、馬來(lái)西亞、泰國(guó)、韓國(guó)等國(guó)家,人民幣同本地貨幣和美元一樣可以用于支付和結(jié)算。在菲律賓,2006年12月1日起已經(jīng)將人民幣納入其官方儲(chǔ)備貨幣。2008年12月12日,中國(guó)人民銀行和韓國(guó)銀行宣布簽署一個(gè)雙邊貨幣互換協(xié)議。該協(xié)議提供的流動(dòng)性支持規(guī)模為1800億元人民幣/38萬(wàn)億韓元。至此,中國(guó)人民銀行已與韓國(guó)、香港和馬來(lái)西亞等3個(gè)周邊貿(mào)易伙伴簽署了雙邊貨幣互換協(xié)議,總額高達(dá)4600億元人民幣。人民幣的國(guó)際化進(jìn)程目前還只能說(shuō)是有了一定的基礎(chǔ),但要實(shí)現(xiàn)國(guó)際化定會(huì)有一個(gè)過(guò)程,不可能一蹴而就也不可能一勞永逸。

參考文獻(xiàn):

外匯管理論文范文第5篇

關(guān)鍵詞：外匯儲(chǔ)備管理；戰(zhàn)略投資；藏匯于民；擴(kuò)大內(nèi)需

傳統(tǒng)的外匯管理理論認(rèn)為，一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備的合理數(shù)量，約為該國(guó)年進(jìn)口總額的20%~50%。實(shí)施外匯管制的國(guó)家，因政府能有效地控制進(jìn)口，故儲(chǔ)備可以少一些，但是底線(xiàn)在20%。不實(shí)施外匯管制的國(guó)家，儲(chǔ)備應(yīng)該多一點(diǎn)，但一般不可超過(guò)50%。根據(jù)這個(gè)理論可以得出中國(guó)的外匯儲(chǔ)備嚴(yán)重超標(biāo)，同時(shí)也加劇了我國(guó)外匯儲(chǔ)備的管理風(fēng)險(xiǎn)。

一、中國(guó)外匯儲(chǔ)備的現(xiàn)狀

我國(guó)自1994年實(shí)施人民幣匯率改革將內(nèi)外匯率并軌后，在外匯管理體制上實(shí)施強(qiáng)制結(jié)售匯制度及“寬進(jìn)嚴(yán)出”的政策,外匯儲(chǔ)備高速增長(zhǎng)。1994年中國(guó)外匯儲(chǔ)備只有516億美元，截至2008年4月末，中國(guó)的外匯儲(chǔ)備已經(jīng)增加到1.76萬(wàn)億美元，比東北亞其他國(guó)家和地區(qū)外匯儲(chǔ)備的總和還多,并且這個(gè)數(shù)字實(shí)際上已經(jīng)超過(guò)了世界主要七大工業(yè)國(guó)(包括美國(guó)、日本、英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、加拿大、意大利，簡(jiǎn)稱(chēng)G7)的總和。外匯儲(chǔ)備的快速增長(zhǎng)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有利因素:有利于維護(hù)國(guó)家和企業(yè)的信譽(yù),增強(qiáng)海外對(duì)人民幣的信心；有利于拓展國(guó)際貿(mào)易,吸引外商投資,降低國(guó)有企業(yè)的融資成本；有利于維護(hù)金融體系的穩(wěn)定,提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件、平衡國(guó)際收支的能力。但中國(guó)外匯儲(chǔ)備明顯超過(guò)適度規(guī)模,過(guò)度的外匯儲(chǔ)備也帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn):外匯貶值造成的匯率風(fēng)險(xiǎn)；外匯儲(chǔ)備成本的提高加劇了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；外匯占款的大量增加引起基礎(chǔ)貨幣的投放量增加,進(jìn)而導(dǎo)致了中國(guó)國(guó)內(nèi)的通脹風(fēng)險(xiǎn)；巨額外匯儲(chǔ)備加大了西方國(guó)家對(duì)人民幣升值的壓力，造成我國(guó)同西方國(guó)家關(guān)系緊張,加劇了我國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前中國(guó)外匯儲(chǔ)備管理存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.匯率風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)在官方從未明確公布我國(guó)外匯儲(chǔ)備的結(jié)構(gòu)，但據(jù)估計(jì)，我國(guó)外匯儲(chǔ)備中美元資產(chǎn)約占70%左右，雖然近幾年有所減少，但是中國(guó)外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)以美元為主卻是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。為建立和完善中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，2007年7月中國(guó)進(jìn)行了第二次匯率改革，實(shí)施以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。新的匯率政策放寬了對(duì)人民幣匯率的管制，人民幣對(duì)美元開(kāi)始穩(wěn)步升值，2008年以來(lái)人民幣對(duì)美元匯率已先后41次創(chuàng)出新高，年內(nèi)累計(jì)升值幅度已接近5.5%，人民幣對(duì)美元的升值造成了我國(guó)外匯儲(chǔ)備中美元資產(chǎn)的縮水。此外，次級(jí)房貸危機(jī)和世界能源危機(jī)的爆發(fā)嚴(yán)重的打擊了美國(guó)經(jīng)濟(jì),導(dǎo)致美元疲軟。總之，美元的持續(xù)貶值加劇了我國(guó)外匯儲(chǔ)備的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

2.財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

由于中國(guó)沒(méi)有完全開(kāi)放資本與金融項(xiàng)目，外匯儲(chǔ)備管理實(shí)行“藏匯于國(guó)”的寬進(jìn)嚴(yán)出政策，央行承擔(dān)國(guó)際收支中的外匯結(jié)算業(yè)務(wù)是外匯市場(chǎng)上的唯一買(mǎi)家，而央行買(mǎi)入大量外匯使外匯占款增加的同時(shí)確也增加了基礎(chǔ)貨幣的投放量，為了抵消人民幣投放過(guò)多而引起的通貨膨脹，央行就會(huì)用發(fā)行央行票據(jù)、國(guó)債和上調(diào)存款準(zhǔn)備金利率等形式對(duì)沖換匯時(shí)所投放的基礎(chǔ)貨幣，外匯流入越多對(duì)沖壓力越大，當(dāng)央行票據(jù)和國(guó)債到期時(shí)，巨額的還本付息成本造成中國(guó)對(duì)內(nèi)債務(wù)的增加，再加上管理外匯儲(chǔ)備所需的費(fèi)用，使中國(guó)的財(cái)政負(fù)擔(dān)逐步加重，進(jìn)而加劇了中國(guó)外匯儲(chǔ)備管理的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

3.通脹風(fēng)險(xiǎn)

外匯占款過(guò)多,基礎(chǔ)貨幣投放量過(guò)大,加劇了我國(guó)國(guó)內(nèi)的通貨膨脹危機(jī)。雖然，央行采取各種措施來(lái)對(duì)沖外匯占款，但是迫于對(duì)沖金額過(guò)大的壓力使得央行的對(duì)沖力度十分有限，粗略計(jì)算，央行對(duì)于外匯占款的對(duì)沖率大致可達(dá)到70%左右。剩余30％的外匯占款的投放將使我國(guó)廣義貨幣（M2）供應(yīng)量加大，進(jìn)而對(duì)中國(guó)國(guó)內(nèi)輸入通貨膨脹。此外，由于近期美元疲軟，為了維護(hù)人民幣對(duì)美元匯率的穩(wěn)定，央行不得不對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)，買(mǎi)進(jìn)美元，增加了人民幣的投放量，從而又引起外匯占款的增加，同時(shí)也增加了基礎(chǔ)貨幣的投放量，進(jìn)而也增加了廣義貨幣的供應(yīng)量，使我國(guó)的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。

4.政治風(fēng)險(xiǎn)

由于中國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模龐大，使得外匯市場(chǎng)上的外匯供應(yīng)量十分充足，導(dǎo)致人民幣存在升值趨勢(shì)。為了緩解這種趨勢(shì)，保持人民幣幣值穩(wěn)定，人民銀行不得不在外匯市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)多余的外匯，這樣就更加劇了外匯儲(chǔ)備規(guī)模的擴(kuò)張。外匯儲(chǔ)備規(guī)模的不斷增加，必然會(huì)引發(fā)更大的人民幣升值壓力。這種系統(tǒng)內(nèi)的惡性循環(huán)，使得外匯儲(chǔ)備規(guī)模和人民幣幣值的矛盾更加突出[6]。90年代日本迫于美國(guó)的壓力與其簽訂了“廣場(chǎng)協(xié)議”，使資本與金融項(xiàng)目完全開(kāi)放，并實(shí)行日元的可自由兌換政策，日元大幅度升值導(dǎo)致日本產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力下降，泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅嚴(yán)重地打擊了日本的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)。有了日本的前車(chē)之鑒，我們認(rèn)識(shí)到穩(wěn)定的匯率政策是保證經(jīng)濟(jì)健康的發(fā)展的重要前提。

三、規(guī)避外匯管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施

1.財(cái)富基金的戰(zhàn)略投資

財(cái)富基金（SovereignWealthFunds，簡(jiǎn)稱(chēng)SWFs）又稱(chēng)基金，主要指掌握在一國(guó)政府手中用于對(duì)外進(jìn)行市場(chǎng)化投資的資金，是近十年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)上最重要和活躍的機(jī)構(gòu)投資者。2007年9月29日中國(guó)投資責(zé)任有限公司(ChinaInvestmentCorporation,簡(jiǎn)稱(chēng)CIC)在北京成立,CIC是我國(guó)尋求外匯儲(chǔ)備管理新模式的一種有益嘗試。首先，CIC可以適當(dāng)分流過(guò)多的外匯儲(chǔ)備，使外匯儲(chǔ)備保持在一個(gè)合理的規(guī)模。從適度儲(chǔ)備規(guī)模確定的因素看，目前我國(guó)保有7000億～8000億美元的外匯儲(chǔ)備即可，CIC成立時(shí)分流了2000億美元，減輕了人民幣發(fā)行的壓力；其次，CIC可提高外匯儲(chǔ)備的投資收益率。我國(guó)外匯儲(chǔ)備主要以美元為主，其中70%用于購(gòu)買(mǎi)美國(guó)國(guó)債。美國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)經(jīng)常賬戶(hù)赤字和財(cái)政赤字導(dǎo)致了美元的貶值，2006年中國(guó)外部資產(chǎn)收益率僅為3.6%，其中外匯儲(chǔ)備的比重高達(dá)69%，考慮美國(guó)國(guó)內(nèi)通貨膨脹和美元匯率下跌因素，過(guò)去五年外匯儲(chǔ)備的年均實(shí)際收益為-1%左右。

2.藏匯于民

“藏匯于民”指在“意愿結(jié)售匯”制度下,放寬出口收匯企業(yè)的留匯額度,從而增加企業(yè)和個(gè)人的外匯儲(chǔ)備、減少?lài)?guó)家外匯儲(chǔ)備的機(jī)制。通過(guò)“藏匯于民”來(lái)提高居民和企業(yè)合法持有外匯的數(shù)額和資產(chǎn)種類(lèi),逐步開(kāi)放對(duì)外投資,實(shí)現(xiàn)資本流入、流出大致同等監(jiān)管力度。首先，“藏匯于民”有利于調(diào)整“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯政策取向,解決外匯儲(chǔ)備過(guò)快增長(zhǎng)的政策源頭。在“藏匯于民”的政策導(dǎo)向下,國(guó)家外匯儲(chǔ)備中的部分外匯儲(chǔ)備由企業(yè)和居民個(gè)人持有,可大大緩解外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)過(guò)快的勢(shì)頭,同時(shí)也有利于讓市場(chǎng)和民眾分擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)；第二，“藏匯于民”有利于穩(wěn)妥推進(jìn)對(duì)外投資,進(jìn)一步擴(kuò)展外匯資金運(yùn)用方式,構(gòu)建完整的“走出去”外匯管理促進(jìn)體系。就“藏匯于民”而言,外匯儲(chǔ)備證券化是一種相對(duì)穩(wěn)妥的方法；第三，“藏匯于民”有利于緩解人民幣升值的壓力,從而減少貿(mào)易摩擦。實(shí)施“藏匯于民”來(lái)分流部分外匯儲(chǔ)備,增加外匯需求渠道,對(duì)人民幣的需求相對(duì)減少,從而可緩解人民幣升值壓力；最后，“藏匯于民”有利于完善我國(guó)的貨幣調(diào)控機(jī)制,增強(qiáng)央行貨幣政策的獨(dú)立性和自主性?！安貐R于民”改變了國(guó)家是唯一的最終買(mǎi)家的狀況,必然減弱外匯占款對(duì)貨幣政策的影響,如果能實(shí)施比例結(jié)匯,央行還可以根據(jù)比例調(diào)節(jié)貨幣供給,從而成為可利用的新的貨幣政策。

3.外匯儲(chǔ)備多元化

外匯儲(chǔ)備多元化的思想源于國(guó)際儲(chǔ)備多元化理論中關(guān)于多種貨幣儲(chǔ)備體系問(wèn)題和儲(chǔ)備資產(chǎn)多元化的探討。其主要內(nèi)容包括:外匯儲(chǔ)備幣種多元化和外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)投資多元化。外匯儲(chǔ)備多元化可以實(shí)現(xiàn)我國(guó)外匯管理的三個(gè)目標(biāo)：第一，實(shí)現(xiàn)幣種優(yōu)化,分散匯率風(fēng)險(xiǎn)。從目前我國(guó)外匯儲(chǔ)備的幣種結(jié)構(gòu)看,美元資產(chǎn)占比重過(guò)高,近年來(lái)美元持續(xù)走低,再加上人民幣相對(duì)美元升值的壓力,過(guò)多的美元資產(chǎn)導(dǎo)致我國(guó)的儲(chǔ)備收益有所縮水。在這種情況下,通過(guò)國(guó)際資產(chǎn)配置來(lái)改善我國(guó)外匯儲(chǔ)備幣種結(jié)構(gòu),能夠起到分散匯率風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外匯儲(chǔ)備價(jià)值的作用；第二，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu),提高儲(chǔ)備收益。我國(guó)應(yīng)在蓬勃發(fā)展的全球金融和資本市場(chǎng)中積極尋找和拓寬我國(guó)外匯儲(chǔ)備的投資渠道,進(jìn)一步加快我國(guó)外匯儲(chǔ)備投資多元化的步伐,發(fā)揮多元化投資組合的優(yōu)勢(shì),達(dá)到減少投資風(fēng)險(xiǎn)和提高投資回報(bào)的目的,以保證其資產(chǎn)質(zhì)量及較高的投資回報(bào)；第三，削減外匯儲(chǔ)備的貨幣存量,減少外匯儲(chǔ)備過(guò)度的消極影響。在外匯儲(chǔ)備的資產(chǎn)配置過(guò)程中,通過(guò)擴(kuò)大資本設(shè)備、戰(zhàn)略資源的進(jìn)口以及海外直接投資等方式,把外匯儲(chǔ)備轉(zhuǎn)化為實(shí)物儲(chǔ)備、發(fā)展儲(chǔ)備,使得外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的貨幣存量得以控制或削減,從而達(dá)到減少或控制超額外匯儲(chǔ)備規(guī)模的目的,減少對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的消極影響。

4.擴(kuò)大內(nèi)需,增加進(jìn)口

中國(guó)外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)速度十分驚人，2008年前四個(gè)月增加了745億美元，相當(dāng)于每小時(shí)增加約1000萬(wàn)美元。解決問(wèn)題要抓住問(wèn)題的根源，而我外匯儲(chǔ)備積壓的根源在于中國(guó)的國(guó)內(nèi)消費(fèi)疲軟也就是內(nèi)需不足。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)生產(chǎn)力的快速發(fā)展和外資的大量介入使中國(guó)的生產(chǎn)能力大大的提高，而由于內(nèi)需不足使得生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品無(wú)法完全在國(guó)內(nèi)消費(fèi)，生產(chǎn)和消費(fèi)的嚴(yán)重脫節(jié)使得國(guó)內(nèi)產(chǎn)品不得不在國(guó)際市場(chǎng)上尋求買(mǎi)家，大量出口直接造成中國(guó)巨額的外匯儲(chǔ)備積累。所以從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，減緩?fù)鈪R增長(zhǎng)速度規(guī)避中國(guó)外匯儲(chǔ)備管理風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)有效措施就是擴(kuò)大內(nèi)需，增加進(jìn)口。這就要求我們積極推動(dòng)國(guó)內(nèi)消費(fèi)，增強(qiáng)社會(huì)服務(wù)。中國(guó)的國(guó)內(nèi)消費(fèi)增加了，儲(chǔ)蓄就會(huì)減少，出口的動(dòng)力也會(huì)放緩，從而使外匯儲(chǔ)備的高速增長(zhǎng)勢(shì)頭放慢下來(lái)。此外，內(nèi)需的擴(kuò)大還可以增加進(jìn)口，進(jìn)口的增加有助于縮減我國(guó)長(zhǎng)期的巨額的經(jīng)常項(xiàng)目順差，進(jìn)而有效控制我國(guó)外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)速度。

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