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行政內(nèi)部管理制度范文第1篇

內(nèi)部控制制度

1、建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，

確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。

2、建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。決策過(guò)程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

3、建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。

4、依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。

5、按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。

6、加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

行政內(nèi)部管理制度范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 高校內(nèi)部管理 外部監(jiān)控 質(zhì)量保障體系

日本高等教育促進(jìn)了日本經(jīng)濟(jì)的崛起和發(fā)展。日本高校內(nèi)部管理制度與社會(huì)監(jiān)控構(gòu)建的教育質(zhì)量保障體系是日本高等教育實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展強(qiáng)而有力的保證。日趨完善的內(nèi)部管理制度是日本高等教育的基石，而大學(xué)評(píng)價(jià)制度評(píng)估、監(jiān)督內(nèi)部管理制度的運(yùn)行情況，起到外部監(jiān)控作用。內(nèi)部管理與外部監(jiān)控兩者的有機(jī)結(jié)合構(gòu)建的日本高等教育質(zhì)量保證體系提高了日本高等教育質(zhì)量。當(dāng)前，中國(guó)正處于高等教育管理改革的重要階段。“教授治?！?、“高校自主化”、“去行政化”等高校管理制度改革理念層出不窮。我們可以從日本高等教育質(zhì)量保證體系的發(fā)展歷程中借鑒經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，促進(jìn)我國(guó)高等教育更快、更高、更強(qiáng)的發(fā)展。

一、日本高等教育質(zhì)量保障體系簡(jiǎn)介

中國(guó)高等教育發(fā)展與改革歷程中，如何提高教育質(zhì)量是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。眾所周知，產(chǎn)品質(zhì)量的管理在生產(chǎn)部門內(nèi)部進(jìn)行，生產(chǎn)部門外部對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)揮監(jiān)控作用，生產(chǎn)部門與外部社會(huì)的共同努力保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量。筆者認(rèn)為：保證與提高教學(xué)質(zhì)量如同保證與提高產(chǎn)品質(zhì)量，高校的內(nèi)部管理與外部監(jiān)控兩者不可或缺。如何將內(nèi)部管理與外部監(jiān)控有機(jī)結(jié)合？以下是日本高等教育質(zhì)量保障體系的幾點(diǎn)作法。

1.“以人為本”的日本高校內(nèi)部管理制度

無(wú)論是企業(yè)管理還是高校內(nèi)部管理，管理行為的本質(zhì)就是人的管理。日本高校管理及其改革始終貫徹“以人為本”的理念。其中，兩會(huì)制度和人事制度具有代表性，值得中國(guó)高校改革借鑒。

（1）日本高校兩級(jí)管理制度（兩會(huì)制度）――“評(píng)議會(huì)”和“教授會(huì)”

日本高校內(nèi)部管理實(shí)行兩級(jí)管理制度。評(píng)議會(huì)是日本高校內(nèi)部管理的指揮中樞，教授會(huì)則是日常教學(xué)科研工作的管理機(jī)構(gòu)。日本高校兩會(huì)制具有權(quán)威性、民主性、代表性、規(guī)范性等特點(diǎn)。它們都是根據(jù)《日本教育法》和《大學(xué)設(shè)置基準(zhǔn)》的相關(guān)規(guī)定設(shè)立。

評(píng)議會(huì)由校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，其成員包括各學(xué)部部長(zhǎng)、事務(wù)局長(zhǎng)、教學(xué)學(xué)部部長(zhǎng)、學(xué)生部長(zhǎng)、研究所所長(zhǎng)、圖書館館長(zhǎng)、各學(xué)部選出的兩名教授組成。評(píng)議會(huì)負(fù)責(zé)審議學(xué)校重要事項(xiàng)，統(tǒng)領(lǐng)和監(jiān)督各學(xué)部教授會(huì)。評(píng)議會(huì)議員實(shí)行任期制，各學(xué)部推選上來(lái)的兩名教授任期兩年。

教授會(huì)是各學(xué)部的權(quán)力審議機(jī)構(gòu)。各學(xué)部的學(xué)部長(zhǎng)擔(dān)任會(huì)長(zhǎng)。由學(xué)部的教授、副教授和其他學(xué)部成員構(gòu)成。教授會(huì)負(fù)責(zé)審議學(xué)部的一切重大事項(xiàng)，比如，制訂學(xué)部教學(xué)科研計(jì)劃、學(xué)科專業(yè)課程設(shè)置計(jì)劃、分配教師的科研任務(wù)和授課、制訂學(xué)生管理方案等。教授會(huì)重要職權(quán)還包括對(duì)教師的選拔、考核、職務(wù)晉升以及選舉學(xué)部長(zhǎng)并監(jiān)督其工作。

（2）21世紀(jì)的日本高校人事制度改革完善其內(nèi)部管理制度

人事制度是高校內(nèi)部管理中重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。人事制度改革的成功與失敗直接影響高校內(nèi)部管理工作的效果。2005年，全國(guó)六所公立大學(xué)的人事制度改革標(biāo)志著日本高等教育人事改革正式啟動(dòng)。此次改革的關(guān)鍵是公立大學(xué)法人化轉(zhuǎn)變，改革后，教職員從公務(wù)員轉(zhuǎn)變成非公務(wù)員，他們的權(quán)力和義務(wù)不再受到《公務(wù)員法》《教育公務(wù)員特例法》的保護(hù)，而是全面適用國(guó)家的公務(wù)員《基準(zhǔn)法》。

此次人事制度改革打破了日本傳統(tǒng)的職場(chǎng)終身雇傭制，對(duì)教員及職員都采取工作業(yè)績(jī)考核下的聘用制，其涉及的層面不僅是教員，也包括在高校管理機(jī)構(gòu)就職的職員。

2.以第三方評(píng)價(jià)為主體的外部監(jiān)控體系評(píng)估和監(jiān)督高校內(nèi)部管理制度

20世紀(jì)90年代初，《大學(xué)設(shè)置基準(zhǔn)》的修訂標(biāo)志著日本高等教育改革翻開全新的一頁(yè)。新修訂的《大學(xué)設(shè)置基準(zhǔn)》規(guī)定：為了提高教育、研究水平，構(gòu)建高等教育質(zhì)量保證體系，高校必須建立自我評(píng)價(jià)機(jī)制，成立自我評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，高校自我評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)高等教育改革最大的貢獻(xiàn)在于促進(jìn)高校改進(jìn)教育現(xiàn)狀，提高高校教育質(zhì)量。但是，高校自我評(píng)價(jià)制度也存在問題。其中最突出的高校內(nèi)部缺少評(píng)價(jià)專家、評(píng)價(jià)結(jié)果在各高校之間缺少比較。于是，對(duì)高校實(shí)施自身與政府之外的第三訪評(píng)價(jià)稱成為21世紀(jì)日本高校改革的任務(wù)之一。2000年，日本成立高等教育評(píng)價(jià)與學(xué)位授予機(jī)構(gòu)。主要工作是每隔五年對(duì)大學(xué)的教學(xué)和科研進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估過(guò)程是：首先由第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)制訂評(píng)價(jià)指標(biāo)，各高校根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)開展自我評(píng)價(jià)，然后將自我評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，最后由該機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)地考察得出評(píng)價(jià)結(jié)果并通知學(xué)校。

自此，由自我評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的大學(xué)內(nèi)部管理與外部監(jiān)控構(gòu)建的日本高校質(zhì)量保證體系建立起來(lái)了。

二、日本高校內(nèi)部管理與社會(huì)監(jiān)控構(gòu)建的教育質(zhì)量保障體系的啟示

1.依法治教，健全高等教育法律保障體系

評(píng)議會(huì)、教授會(huì)作為日本高等教育的一項(xiàng)重要制度，具有代表性、民主性的特點(diǎn)，是日本高校教育質(zhì)量在短時(shí)間內(nèi)得到快速發(fā)展的重要原因。在近兩年的中國(guó)高等教育改革浪潮中，效仿日本高等教育兩會(huì)制，實(shí)行“教授治?！钡挠^點(diǎn)被眾多專家學(xué)者提出。但是，如果沒有強(qiáng)而有力的法律保證制度的權(quán)威性，那么制度在實(shí)施過(guò)程中勢(shì)必會(huì)流于形式。日本高校的評(píng)議會(huì)和教授會(huì)不僅沒有形同虛設(shè)，反而在學(xué)校內(nèi)部管理工作中發(fā)揮著決定性的作用，這與日本社會(huì)教育法規(guī)的健全息息相關(guān)。明治初年確立高等教育制度以來(lái)，日本制定了二十幾部有關(guān)高等教育的法律，并逐步形成了高教法律體系。這一法律體系不僅體現(xiàn)在它由橫向的各法律組成，還表現(xiàn)在它是縱向的，是由上位法、下位法（國(guó)家制定），實(shí)施令（內(nèi)閣制定）、實(shí)施規(guī)定（文部省制定）組成的法律網(wǎng)絡(luò)。無(wú)論是人事還是財(cái)務(wù)管理，所有與高校管理有關(guān)的事項(xiàng)都可以在法律體系中找到依據(jù)。有法可依、有法必依是兩會(huì)制度賴以生存的土壤，兩會(huì)的地位是由相關(guān)法律確定的，受到法律嚴(yán)格保護(hù)。脫離了法律，它在高校管理中的絕對(duì)權(quán)威性就失去了保障。

由此可見，如何做到“教授治?！?？如何避免“教授治校”流于形式？進(jìn)一步完善我國(guó)高等教育立法、健全法律保障體系是重要前提。深圳大學(xué)和南方科技大學(xué)作為高校改革創(chuàng)新的試驗(yàn)田，已經(jīng)率先向深圳市政府提交申請(qǐng)，希望兩所大學(xué)的章程交深圳市人大審議通過(guò)后，成為深圳特區(qū)的法律，真正做到依法辦學(xué)。這樣做不僅使“教授治?！庇辛朔杀Ｗo(hù)，也可以避免政府直接與學(xué)校打交道造成的行政干預(yù)。我們相信，通過(guò)這些改革試點(diǎn)的不斷摸索，符合中國(guó)國(guó)情的高等教育法律保障體系將逐漸完善。依法治教保障下的教授治校一定能夠提高我國(guó)高等教育質(zhì)量。

2.以“法人化”改革為依托，實(shí)行高校領(lǐng)導(dǎo)層、行政層、教學(xué)科研層的綜合性人事制度改革

日本公立大學(xué)的人事制度改革是以法人化為特點(diǎn)的綜合性改革，不是以教師為改革對(duì)象的單項(xiàng)突進(jìn)。法人化后，教師與行政管理人員都面臨著從公務(wù)員到非公務(wù)員的轉(zhuǎn)變。這個(gè)過(guò)程中，受到?jīng)_擊不僅是教師，而且包括高校的行政人員。改革對(duì)各行政崗位設(shè)置的必要性、職員的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行了新的整理，并引入以能力、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)為主的評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)行以能力等級(jí)制度為基礎(chǔ)的任用制和工資制，代替以前的出勤工資制度。日本的人事制度改革為什么把高校的行政人員也納入其中，而中國(guó)的歷次高校人事制度改革卻只是以教師為主要改革對(duì)象？原因之一是政府主導(dǎo)的高校評(píng)估，以及具有社會(huì)效應(yīng)的“中國(guó)高校排行榜”，其各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)都與教師和科研有關(guān)，這使高校領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)為只有加強(qiáng)對(duì)教師的嚴(yán)格管理才能提升競(jìng)爭(zhēng)力，忽視了對(duì)行政人員的管理。但是，高校作為一個(gè)社會(huì)綜合體，各個(gè)部分的共同參與是它良性運(yùn)作的保證。因此，人事改革必須是以“法人化”改革為依托，實(shí)行高校領(lǐng)導(dǎo)層、行政層、教學(xué)科研層的綜合性人事制度改革。目前，中國(guó)的高校普遍存在行政人員辦事效率低下、組織結(jié)構(gòu)臃腫、工作內(nèi)容不飽滿等諸多問題。一線教師作為學(xué)校的支撐力量，其地位和待遇反而比工作相對(duì)輕松的行政人員低。如果高校行政管理人員人事改革與教師人事改革不同時(shí)進(jìn)行，那么改革勢(shì)必引起教師的強(qiáng)烈不滿。高校法人化后，現(xiàn)代大學(xué)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，離不開有效的管理機(jī)制和精干而又高素質(zhì)的管理隊(duì)伍，因此，管理隊(duì)伍建設(shè)與師資隊(duì)伍建設(shè)同等重要。

3.建立第三方評(píng)價(jià)為主體的外部監(jiān)控體系，有效評(píng)估、監(jiān)督高校內(nèi)部管理制度的構(gòu)成和運(yùn)行

隨著高等教育規(guī)?；?，教育質(zhì)量的提高不再是高校內(nèi)部的事情。它引起了社會(huì)廣泛關(guān)注，成為政府關(guān)注下的公共事業(yè)。在高校內(nèi)部管理制度建立、健全的前提下，引入第三方評(píng)價(jià)的監(jiān)控體系，能夠有效發(fā)揮評(píng)估、監(jiān)督高校內(nèi)部管理制度的作用。處理好兩者關(guān)系，將直接帶動(dòng)教育質(zhì)量的提高。

如何使外部監(jiān)控在高校質(zhì)量保證體系中發(fā)揮作用？日本的作法值得我們借鑒。首先，要加強(qiáng)高校評(píng)估法制建設(shè)。日本的大學(xué)評(píng)估、學(xué)位授予機(jī)構(gòu)是依據(jù)《國(guó)立大學(xué)法人法概要》建立的，權(quán)威而又充分的法律依據(jù)使評(píng)估工作得以正常運(yùn)作。其次，要建立政府、社會(huì)共同構(gòu)建的高校評(píng)估體系。2001年，在高校自我評(píng)價(jià)制度實(shí)施十年后，日本政府設(shè)立了具有高度獨(dú)立性的大學(xué)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，即第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)。所謂第三方評(píng)估，是指文部省承認(rèn)的獨(dú)立于政府的實(shí)體，按照文部省公布的標(biāo)準(zhǔn)和組織方法對(duì)高等教育進(jìn)行的評(píng)估。作為獨(dú)立于政府和教育界的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，它能夠真正做到不受政府和教育界的影響，提供公平的認(rèn)證結(jié)論。最后，為維護(hù)各高校的辦學(xué)特色和自，不根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)各高校進(jìn)行排名，分出三六九等，只是將評(píng)估結(jié)果以易于明白的形式公布，希望國(guó)民對(duì)高校辦學(xué)理解、支持，從而促進(jìn)其發(fā)展。

三、結(jié)論

在進(jìn)入21世紀(jì)的中國(guó)高等教育改革與發(fā)展過(guò)程中，從制度上保證與提高高等教育質(zhì)量成為我國(guó)高等教育改革的重要課題。分析與借鑒日本的高等教育質(zhì)量保證體系能夠加速改革速度。在現(xiàn)代高等教育質(zhì)量保證體系中，內(nèi)部管理制度是前提，起著基礎(chǔ)性、根本性的作用，它與外部監(jiān)控制度的協(xié)調(diào)發(fā)展一定能夠提高教學(xué)質(zhì)量。

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行政內(nèi)部管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：行政單位；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制；思考

近些年來(lái)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步越來(lái)越快，所以我國(guó)行政事業(yè)單位為了實(shí)現(xiàn)自身的又好又快發(fā)展，如果僅僅是依賴固有的管理和控制方法，那么這樣一來(lái)就極易導(dǎo)致原有的行政事業(yè)單位組織結(jié)構(gòu)限制行政事業(yè)單位的革新[1-2]。雖然我國(guó)行政事業(yè)單位已經(jīng)將自身的內(nèi)部控制提上日程，并或多或少地促進(jìn)了我國(guó)行政事業(yè)單位的改革，但是從實(shí)際情況來(lái)看，因?yàn)榇嬖谥L(zhǎng)時(shí)間缺乏內(nèi)外部約束機(jī)制、單位管理不夠集中等問題和不足之處，所以，就非常有必要不斷地對(duì)其進(jìn)行完善。為了更好的適應(yīng)外部全新環(huán)境的變化，并提升自身內(nèi)部控制管理能力，所以就非常有必要致力于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的研究，以便可以促使其各項(xiàng)工作的順利開展。

一、完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的必要性

（一）實(shí)施內(nèi)部控制是規(guī)范行政事業(yè)單位的需要

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制逐漸加強(qiáng)對(duì)本質(zhì)的改革，所以行政事業(yè)單位的工作范圍也得到了迅速的擴(kuò)大，不但需要進(jìn)行日常基本的工作職能，還要積極地參與到社會(huì)活動(dòng)當(dāng)中來(lái)，以此更好地維護(hù)我國(guó)公民所具有的基本權(quán)利，即政治和經(jīng)濟(jì)。因?yàn)樵谖覈?guó)社會(huì)中，行政事業(yè)單位所發(fā)揮的作用越來(lái)越突出，所以，其不但承載著人民所賦予的使命，而且還掌握著巨大的權(quán)力，基于此，這樣就極易導(dǎo)致行政事業(yè)單位在并無(wú)內(nèi)部控制的情形下，發(fā)生非法地行使自己所擁有權(quán)力的情況，使得公民應(yīng)有的權(quán)利和權(quán)益根本無(wú)法得到保證。如一些行政事業(yè)單位出現(xiàn)了利用職權(quán)非法取得錢財(cái)?shù)葐栴}，而針對(duì)所存在著的這些問題，僅僅通過(guò)政府設(shè)置的規(guī)定進(jìn)行限定是根本不夠的，還必須著手于行政事業(yè)單位的內(nèi)部。通過(guò)內(nèi)部控制，可以較好地明文規(guī)定行政事業(yè)單位的工作流程，確保行政事業(yè)單位能夠始終基于公民的角度上辯證地看待問題，奉公守法，公正地執(zhí)行法律。

（二）通過(guò)內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)

行政事業(yè)單位在管理過(guò)程中，需要在追求社會(huì)效益目標(biāo)的同時(shí)，還要不斷地致力于經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的追求。由于我國(guó)行政事業(yè)單位發(fā)展仍然處于傳統(tǒng)的狀態(tài)，所以就在一定程度上提高了其發(fā)展的難度，致使行政事業(yè)單位無(wú)法更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益目的，甚至?xí)霈F(xiàn)資金浪費(fèi)等情況的發(fā)生。但通過(guò)內(nèi)部控制，則能夠在很大程度上促使行政事業(yè)單位的工作更具有規(guī)范性，加快工作速度，加強(qiáng)行政事業(yè)單位各個(gè)部門之間的聯(lián)系，平衡其內(nèi)外部的關(guān)系，提升行政事業(yè)單位的整體水平，最后保證其獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）實(shí)施內(nèi)部控制可以防止資產(chǎn)流失

事實(shí)上，可以這樣說(shuō)，財(cái)政撥款是行政事業(yè)單位獲取資金的重要渠道，基于此，就非常有必要加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，以此來(lái)防止私吞等情況的發(fā)生。并不斷地健全單位內(nèi)部控制制度，確保行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作可以根據(jù)財(cái)務(wù)制度的要求有效開展，提高財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，盡可能地防止因?yàn)楣ぷ魇д`而導(dǎo)致的單位國(guó)有資產(chǎn)流失情況的發(fā)生，在根源上遏制私吞公款等違法行為的發(fā)生。

（四）實(shí)施內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位適應(yīng)時(shí)展的要求

現(xiàn)如今，事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益生產(chǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下面臨巨大的壓力，對(duì)于行政管理部門而言，內(nèi)部管理機(jī)制的健全是有效履行好各項(xiàng)行政職能的前提。一旦市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到相應(yīng)的程度，那么內(nèi)部控制的問題就會(huì)越來(lái)越顯著。所以，為了更好地優(yōu)化工作方法，提升管理效果，就非常有必要加強(qiáng)內(nèi)部控制的提升。事實(shí)上，要想更好地實(shí)現(xiàn)改革現(xiàn)代行政事業(yè)單位的管理體制的目標(biāo)，就離不開內(nèi)部管理控制的支持，只有致力于內(nèi)部控制管理的工作，才可以在時(shí)代迅速發(fā)展的背景下，最大程度上提高社會(huì)效益。

二、我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中存在的問題

（一）行政事業(yè)單位現(xiàn)有管理模式的限制

現(xiàn)階段，雖然我國(guó)行政事業(yè)單位在一定程度上達(dá)到了內(nèi)部改革的目標(biāo)，但縱觀實(shí)際情況來(lái)看，其管理模式并未從真正意義上得到創(chuàng)新，所以致使內(nèi)部控制無(wú)法更好地實(shí)施[3]。我國(guó)行政事業(yè)單位實(shí)施的是“金字塔型”的管理模式，雖然此種模式可以較好地提高其的工作效率，避免權(quán)力分散的情況發(fā)生，但需要注意的是，這樣極易造成判斷錯(cuò)誤的情況發(fā)生。另外，行政事業(yè)單位內(nèi)部各部門之間無(wú)法實(shí)現(xiàn)約束，所以就在一定程度上限制了內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間制衡作用的發(fā)揮。而且與一般的企業(yè)不同，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以較好地監(jiān)督企業(yè)的決策等。所以縱觀行政事業(yè)單位來(lái)看，雖然已經(jīng)建立了相關(guān)的機(jī)構(gòu)，但因?yàn)樯钍堋敖鹱炙蹦Ｊ降挠绊?，所以就限制其?yīng)有作用的發(fā)揮。

（二）會(huì)計(jì)管理制度不夠完善

事實(shí)上，可以這樣說(shuō)，會(huì)計(jì)管理制度在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度中有著不可或缺的作用，其對(duì)行政事業(yè)單位整體的財(cái)務(wù)水平有著深遠(yuǎn)的影響。但是，從我國(guó)的現(xiàn)階段實(shí)際情況來(lái)看，大部分行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)管理制度仍然存在造假賬等各種各樣的問題。所以，會(huì)計(jì)管理制度不夠完善的現(xiàn)狀，勢(shì)必會(huì)降低行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理能力，無(wú)法更好地開展評(píng)估和監(jiān)督其預(yù)算等各項(xiàng)工作。

（三）對(duì)內(nèi)部控制制度缺乏強(qiáng)有力的執(zhí)行力度

行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制缺乏強(qiáng)有力的執(zhí)行力度，具體以財(cái)政資金的使用和支出為主。盡管我國(guó)行政事業(yè)單位設(shè)置了管理層，但由于其對(duì)部門的控制并不嚴(yán)格，所以就造成一些部門并未嚴(yán)格根據(jù)批準(zhǔn)流程申請(qǐng)資金，最終造成財(cái)政經(jīng)費(fèi)管理缺乏條理性。同時(shí)，也提高了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)管理制度和財(cái)務(wù)管理的難度，使得其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法得到更好的管理。

（四）不具備有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

基本上，行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督是以橫縱向來(lái)實(shí)施的。橫向主要是指審計(jì)部門，而縱向則主要指的是管理層的監(jiān)督。在我國(guó)行政事業(yè)單位中，審計(jì)部門仍舊無(wú)法脫離其他部門的約束，由此一來(lái)就導(dǎo)致審計(jì)部門無(wú)法充分地發(fā)揮出來(lái)自身所具有的監(jiān)督職能。另外，管理層對(duì)下層部門的監(jiān)督經(jīng)常存在滯后性，再加上其隸屬關(guān)系，所以就出現(xiàn)了部分行政事業(yè)單位管理者任其所為的情況，最終使得內(nèi)部控制制度無(wú)法得到更好的監(jiān)督。

三、完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建議

（一）對(duì)現(xiàn)有管理模式進(jìn)行改革

針對(duì)我國(guó)行政事業(yè)單位而言，要想更好的迎合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就非常有必要改革產(chǎn)權(quán)制度，并加快對(duì)自身現(xiàn)有管理模式改革的腳步。在行政事業(yè)單位內(nèi)部，要積極學(xué)習(xí)我國(guó)企業(yè)法人內(nèi)部管理制度，創(chuàng)建和完善現(xiàn)代企業(yè)的管理制度，真正意義上實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)權(quán)利的分離。通過(guò)各級(jí)管理機(jī)構(gòu)來(lái)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制。另外，給予行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理充分的重視，避免發(fā)生管理不當(dāng)?shù)那闆r，明確劃分和規(guī)范不同機(jī)構(gòu)的職能和權(quán)力，有效管理資產(chǎn)，保證內(nèi)部各部門之間的權(quán)力和職責(zé)可以分配得更清楚。

（二）健全會(huì)計(jì)管理制度

歸根結(jié)底，健全內(nèi)部控制制度的重點(diǎn)在于完善會(huì)計(jì)管理制度[4]。而會(huì)計(jì)管理制度的健全則必須著手于預(yù)算的審查和批準(zhǔn)制度，并且只有經(jīng)過(guò)層層的審查和申請(qǐng)流程，才可以通過(guò)行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對(duì)于預(yù)算的內(nèi)容等都需要充分地反映在申請(qǐng)表中。財(cái)務(wù)管理部門審核通過(guò)后，再由上一級(jí)負(fù)責(zé)部門審核批準(zhǔn)。同時(shí)作為會(huì)計(jì)事務(wù)管理中不可分割的一部分，還必須要有效的監(jiān)督和評(píng)估預(yù)算使用的情況，并不斷地改善會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)的信息化。隨著科學(xué)技術(shù)的縱深化發(fā)展，會(huì)計(jì)事務(wù)的管理也相比較之前有了翻天覆地的變化，開始趨向于信息化方向發(fā)展。作為行政事業(yè)單位還需要致力于對(duì)會(huì)計(jì)管理技術(shù)的改善，通過(guò)引入先進(jìn)的技術(shù)，創(chuàng)建完善的會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)，以此來(lái)達(dá)到提升行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)管理質(zhì)量的目的。

（三）全面提高行政事業(yè)單位的執(zhí)行力度

事實(shí)上，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理制度而言，要想切實(shí)的達(dá)到制定的目標(biāo)，不但需要著手于制度本身，還離不開行政事業(yè)單位各方人員的支持。創(chuàng)建完善的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，使得行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度可以得到有效的貫徹，并將責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)與主要負(fù)責(zé)人的決策聯(lián)系起來(lái)，促使負(fù)責(zé)人在進(jìn)行重大決策時(shí)可以慎重做出正確的決定。另外，針對(duì)有關(guān)項(xiàng)目，有必要在行政事業(yè)單位內(nèi)部和外界公開信息，方便行政事業(yè)單位的內(nèi)部工作部門和公眾可以對(duì)其展開更好的監(jiān)督。不但如此，還必須加強(qiáng)對(duì)員工培訓(xùn)的重視，并對(duì)于參加行政單位應(yīng)聘的人員，要制定相對(duì)應(yīng)的篩選標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于綜合素質(zhì)高的應(yīng)聘者要優(yōu)先錄取，避免招聘人員出現(xiàn)非法行使自己掌握的權(quán)力等情況。針對(duì)行政事業(yè)單位現(xiàn)有的員工，則必須實(shí)施相應(yīng)的培訓(xùn)，以便提高員工自身的整體能力，同時(shí)定期對(duì)員工的表現(xiàn)實(shí)施評(píng)估，促使其可以依照內(nèi)部控制制度的規(guī)定嚴(yán)格要求自己。

（四）加強(qiáng)審計(jì)制度

完善行政事業(yè)單位審計(jì)制度，提高審計(jì)制度的獨(dú)立性，切實(shí)的發(fā)揮其所具有的監(jiān)督作用。但在行政事業(yè)單位中，審計(jì)制度缺乏一定的獨(dú)立性，審計(jì)制度的運(yùn)行是一個(gè)動(dòng)態(tài)監(jiān)管的過(guò)程，離不開會(huì)計(jì)制度和經(jīng)費(fèi)使用的支持。所以，為了確保審計(jì)制度能夠得到更好的實(shí)施，就需要行政事業(yè)單位其他部門做好配合的工作，以便能夠有效地監(jiān)督內(nèi)部控制制度。

行政內(nèi)部管理制度范文第4篇

一、開展項(xiàng)目及主體的清理、確認(rèn)和公示

全面清理現(xiàn)行的行政許可項(xiàng)目，是貫徹實(shí)施行政許可法的首要條件。我局在進(jìn)行清理的過(guò)程中突出“快、全、多”三個(gè)特點(diǎn)。一是快行動(dòng)。接到上級(jí)關(guān)于清理行政許可項(xiàng)目的通知后，立即組織人員按要求進(jìn)行清理，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按期完成了清理任務(wù)。二是全清理。對(duì)局內(nèi)各辦公室所有涉及行政許可項(xiàng)目及法律法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排查，做到現(xiàn)有的行政許可項(xiàng)目一個(gè)不漏。三是多溝通。在自查清理過(guò)程中，我局主動(dòng)向市民政局請(qǐng)示，了解上面動(dòng)態(tài)，一方面加強(qiáng)與內(nèi)部各辦公室的協(xié)調(diào)和溝通，對(duì)難點(diǎn)問題及時(shí)進(jìn)行討論，另一方面經(jīng)常就清理中遇到的問題和了解到的最新情況與縣法制辦進(jìn)行溝通。并對(duì)現(xiàn)保留行政審批、核準(zhǔn)、審核、備案項(xiàng)目及辦理時(shí)限進(jìn)行了再次統(tǒng)計(jì)和審定。對(duì)保留項(xiàng)目和收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了再次審核，及時(shí)進(jìn)行了公示。

二、開展規(guī)范性文件的清理及合法性審查

2005年，我們結(jié)合行政審批制度改革，對(duì)1997年以來(lái)的規(guī)范性文件進(jìn)行了一次全面的再次清理，對(duì)已經(jīng)明確被取消或法律法規(guī)沒有規(guī)定的審批許可事項(xiàng)予以廢止。經(jīng)梳理清查，我局目前不存在違法設(shè)定或規(guī)定行政許可的規(guī)范性文件。

為從源頭上保證規(guī)范性文件的合法性，我局建立了重要規(guī)范性文件備案制度，凡我局印發(fā)或代縣政府起草的涉及相對(duì)人權(quán)利和義務(wù)的規(guī)范性文件，在簽發(fā)前必須做好備案工作，由局辦公室負(fù)責(zé)對(duì)文件的合法性進(jìn)行審查。

三、加強(qiáng)監(jiān)督管理，保證行政許可事項(xiàng)正確實(shí)施

為保證行政許可事項(xiàng)的正確實(shí)施，我局高度重視對(duì)行政許可事項(xiàng)過(guò)程的內(nèi)外監(jiān)督。一是通過(guò)執(zhí)行《行政執(zhí)法人員行為準(zhǔn)則》，加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法人員的監(jiān)督，規(guī)范我局的行政許可行為。二是通過(guò)嚴(yán)格規(guī)范的年度審查，設(shè)立舉報(bào)電話等措施，加強(qiáng)對(duì)被許可人從事的行政許可事項(xiàng)活動(dòng)的監(jiān)督。

目前，我局保留的行政審批事項(xiàng)是：（1）地名管理；（2）退伍士兵安置；（3）地區(qū)性社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位。

核準(zhǔn)事項(xiàng)是：社會(huì)團(tuán)體民辦非企業(yè)單位。

審核事項(xiàng)是：（1）社會(huì)福利企業(yè)；（2）行政區(qū)劃；（3）革命烈士、因公犧牲；（4）評(píng)殘、補(bǔ)換發(fā)傷殘證;(5)殯葬改革設(shè)施建設(shè)。

備案事項(xiàng)是：行政區(qū)域界線管理。

收費(fèi)項(xiàng)目是：（1）社會(huì)團(tuán)體登記和民辦非企業(yè)單位審批收費(fèi)；（2）結(jié)婚證、婚姻申請(qǐng)書、離婚證工本費(fèi)；（3）收養(yǎng)登記。

四、加強(qiáng)制度建設(shè)，確保行政許可工作有序進(jìn)行

一是按照省、市民政廳局的要求，設(shè)立了蹋雪無(wú)痕縣婚姻登記處，實(shí)行全縣婚姻登記集中辦理。二是制定了重要規(guī)范性文件備案制度、行政許可公示制度和行政執(zhí)法監(jiān)督制度，為實(shí)施《行政許可法》提供制度保證。三是制定了政務(wù)公開方案，修訂完善了民政局政務(wù)公開欄，向社會(huì)公布城市居民最低生活保障、社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位登記、退役士兵安置、革命烈士和因公犧牲評(píng)定、評(píng)殘和補(bǔ)換發(fā)傷殘證、社會(huì)福利企業(yè)審核、地名及行政區(qū)劃管理、婚姻登記、換發(fā)老年人優(yōu)待證等項(xiàng)事務(wù)，進(jìn)一步明確了辦理的程序、依據(jù)、條件、標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)限。四是側(cè)重于內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制和各項(xiàng)制度的落實(shí)。修改完善了包括《政治理論學(xué)習(xí)制度》、《會(huì)議制度及議事規(guī)則》、《文件收發(fā)及機(jī)關(guān)工作管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《廉政建設(shè)制度》、《考勤及請(qǐng)假制度》和《月工作報(bào)告制度》在內(nèi)的《蹋雪無(wú)痕縣民政局內(nèi)部管理制度》，并將內(nèi)容具體細(xì)化分解到各個(gè)崗位上。五是建立了執(zhí)法責(zé)任制度、監(jiān)督獎(jiǎng)懲制度和為民服務(wù)承諾制度。在具體工作中，堅(jiān)持依法行政，依法辦事，簡(jiǎn)化辦事程序，提高辦事效率，實(shí)行政務(wù)公開，落實(shí)公開承諾，杜絕亂收費(fèi)，改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)服務(wù)效果?；緦?shí)現(xiàn)了民政工作的法制化、制度化、規(guī)范化。

今年以來(lái)，為貫徹實(shí)施《中華人民共和國(guó)行政許可法》和《民政部關(guān)于做好行政許可法貫徹實(shí)施工作的意見》及市民政局《關(guān)于開展行政審批制度改革及貫徹行政許可法工作監(jiān)督檢查的通知》，我局成立了貫徹實(shí)施行政許可法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，指定3名工作人員做具體的實(shí)施工作。按照縣政府關(guān)于貫徹實(shí)施《行政許可法》的意見，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，積極主動(dòng)進(jìn)行清理，建立落實(shí)管理制度，為順利實(shí)施《行政許可法》，提高我局依法行政水平打下了良好的基礎(chǔ)。按照市民政局《關(guān)于開展行政審批制度改革及貫徹行政許可法工作監(jiān)督檢查的通知》要求，我局對(duì)貫徹實(shí)施《行政許可法》情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和自查。

一、開展項(xiàng)目及主體的清理、確認(rèn)和公示

全面清理現(xiàn)行的行政許可項(xiàng)目，是貫徹實(shí)施行政許可法的首要條件。我局在進(jìn)行清理的過(guò)程中突出“快、全、多”三個(gè)特點(diǎn)。一是快行動(dòng)。接到上級(jí)關(guān)于清理行政許可項(xiàng)目的通知后，立即組織人員按要求進(jìn)行清理，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按期完成了清理任務(wù)。二是全清理。對(duì)局內(nèi)各辦公室所有涉及行政許可項(xiàng)目及法律法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排查，做到現(xiàn)有的行政許可項(xiàng)目一個(gè)不漏。三是多溝通。在自查清理過(guò)程中，我局主動(dòng)向市民政局請(qǐng)示，了解上面動(dòng)態(tài)，一方面加強(qiáng)與內(nèi)部各辦公室的協(xié)調(diào)和溝通，對(duì)難點(diǎn)問題及時(shí)進(jìn)行討論，另一方面經(jīng)常就清理中遇到的問題和了解到的最新情況與縣法制辦進(jìn)行溝通。并對(duì)現(xiàn)保留行政審批、核準(zhǔn)、審核、備案項(xiàng)目及辦理時(shí)限進(jìn)行了再次統(tǒng)計(jì)和審定。對(duì)保留項(xiàng)目和收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了再次審核，及時(shí)進(jìn)行了公示。

二、開展規(guī)范性文件的清理及合法性審查

2005年，我們結(jié)合行政審批制度改革，對(duì)1997年以來(lái)的規(guī)范性文件進(jìn)行了一次全面的再次清理，對(duì)已經(jīng)明確被取消或法律法規(guī)沒有規(guī)定的審批許可事項(xiàng)予以廢止。經(jīng)梳理清查，我局目前不存在違法設(shè)定或規(guī)定行政許可的規(guī)范性文件。

為從源頭上保證規(guī)范性文件的合法性，我局建立了重要規(guī)范性文件備案制度，凡我局印發(fā)或代縣政府起草的涉及相對(duì)人權(quán)利和義務(wù)的規(guī)范性文件，在簽發(fā)前必須做好備案工作，由局辦公室負(fù)責(zé)對(duì)文件的合法性進(jìn)行審查。

三、加強(qiáng)監(jiān)督管理，保證行政許可事項(xiàng)正確實(shí)施

為保證行政許可事項(xiàng)的正確實(shí)施，我局高度重視對(duì)行政許可事項(xiàng)過(guò)程的內(nèi)外監(jiān)督。一是通過(guò)執(zhí)行《行政執(zhí)法人員行為準(zhǔn)則》，加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法人員的監(jiān)督，規(guī)范我局的行政許可行為。二是通過(guò)嚴(yán)格規(guī)范的年度審查，設(shè)立舉報(bào)電話等措施，加強(qiáng)對(duì)被許可人從事的行政許可事項(xiàng)活動(dòng)的監(jiān)督。

目前，我局保留的行政審批事項(xiàng)是：（1）地名管理；（2）退伍士兵安置；（3）地區(qū)性社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位。

核準(zhǔn)事項(xiàng)是：社會(huì)團(tuán)體民辦非企業(yè)單位。

審核事項(xiàng)是：（1）社會(huì)福利企業(yè)；（2）行政區(qū)劃；（3）革命烈士、因公犧牲；（4）評(píng)殘、補(bǔ)換發(fā)傷殘證;(5)殯葬改革設(shè)施建設(shè)。

備案事項(xiàng)是：行政區(qū)域界線管理。

收費(fèi)項(xiàng)目是：（1）社會(huì)團(tuán)體登記和民辦非企業(yè)單位審批收費(fèi)；（2）結(jié)婚證、婚姻申請(qǐng)書、離婚證工本費(fèi)；（3）收養(yǎng)登記。

行政內(nèi)部管理制度范文第5篇

二、調(diào)整完善行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案。進(jìn)一步清理行政許可事項(xiàng)，2月底前完成；做好行政執(zhí)法依據(jù)目錄的重新梳理工作，3月底前完成；建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制和責(zé)任追究制度。

三、修訂完善《罰沒物品管理規(guī)定》。根據(jù)國(guó)家質(zhì)檢總局《質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督罰沒物品管理和處置辦法》（2001年第16號(hào)令），對(duì)罰沒物品的移交、保管、拍賣、銷毀等程序作出明確規(guī)定，做到環(huán)環(huán)緊扣，不留漏洞。

四、抓好行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的貫徹落實(shí)。法制員做到每卷必審，并建立閱卷登記；每半年組織人員對(duì)稽查大隊(duì)的行政執(zhí)法案卷進(jìn)行審查評(píng)比，評(píng)選出優(yōu)質(zhì)案卷，結(jié)合年終考核給予獎(jiǎng)勵(lì)。

五、建立健全行政決策責(zé)任追究制度。適時(shí)召開民主懇談會(huì)，聽取干部職工對(duì)局黨委局班子決策情況的意見和建議。堅(jiān)持完善局財(cái)務(wù)公開制度，接受全體干部職工監(jiān)督。

六、做好重新修訂的機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度的審核工作。對(duì)重點(diǎn)修訂的《機(jī)關(guān)管理補(bǔ)充規(guī)定》、《聘用人員管理暫行辦法》等8項(xiàng)內(nèi)部管理制度，進(jìn)行審核把關(guān)，特別是對(duì)涉及干部職工切身利益的條款，不得與相關(guān)的法律法規(guī)相抵觸。

七、自覺接受人大監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，進(jìn)一步完善行政執(zhí)法工作機(jī)制。

八、建立機(jī)關(guān)干部職工學(xué)法制度。根據(jù)市普法辦的要求，制定局年度干部職工學(xué)法用法計(jì)劃，提高全局干部職工法律素質(zhì)。

九、及時(shí)組織行政執(zhí)法人員學(xué)習(xí)傳達(dá)法制例會(huì)相關(guān)精神。根據(jù)市法制辦法制例會(huì)的情況，結(jié)合局行政執(zhí)法實(shí)際，及時(shí)傳達(dá)貫徹會(huì)議精神，進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法工作。