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金融統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告范文第1篇

[關(guān)鍵詞] 統(tǒng)計(jì)分析 重要性 建議

中圖分類號(hào)：C832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

在我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中，統(tǒng)計(jì)分析工作發(fā)揮著重要作用。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和對(duì)外開放的擴(kuò)大，統(tǒng)計(jì)工作的地位和監(jiān)督作用越來越重要，對(duì)統(tǒng)計(jì)分析工作提出了更高要求。因而必須進(jìn)一步強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)分析工作，提高統(tǒng)計(jì)分析工作質(zhì)量、加大統(tǒng)計(jì)資料分析研究力度，以統(tǒng)計(jì)分析為載體，加強(qiáng)是統(tǒng)計(jì)監(jiān)督，為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)提供決策依據(jù)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

1統(tǒng)計(jì)分析工作的重要性

1.1統(tǒng)計(jì)分析為決策者提供信息咨詢監(jiān)督服務(wù)

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能夠更集中、更系統(tǒng)、更清楚地反映客觀實(shí)際，便于閱讀、理解和利用。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的信息、咨詢、監(jiān)督功能的主要手段。統(tǒng)計(jì)分析是為決策者提供信息咨詢和監(jiān)督服務(wù)的主要指標(biāo)。在經(jīng)營(yíng)運(yùn)行中，統(tǒng)計(jì)工作在企業(yè)管理中的作用往往被企業(yè)管理者所忽視。在瞬息萬變的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，領(lǐng)導(dǎo)部門和決策者僅憑個(gè)人能力和經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)難以把轉(zhuǎn)瞬即逝的局面，更難于對(duì)的發(fā)展規(guī)劃做出相對(duì)科學(xué)的決策。在這種情況下統(tǒng)計(jì)分析的優(yōu)勢(shì)隨之顯現(xiàn)，它可以把數(shù)據(jù)、情況、問題、建議等融為一體，既有定量分析，又有定性分析比，可以對(duì)決策者提供更全面的指標(biāo)分析數(shù)據(jù)，幫助決策者做出正確的判斷。

1.2統(tǒng)計(jì)分析工作是實(shí)現(xiàn)良好監(jiān)督，管理科學(xué)化和統(tǒng)計(jì)參與決策的有效手段。

由于統(tǒng)計(jì)分析可以實(shí)現(xiàn)完整、全面、正確地反映客觀現(xiàn)實(shí)的重要的作用，統(tǒng)計(jì)分析工作可以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程操控，而不必身臨其境才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企事業(yè)單位的分析，這使統(tǒng)計(jì)分析成為了實(shí)現(xiàn)良好監(jiān)督的重要手段。統(tǒng)計(jì)部門掌握大量風(fēng)準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)資料，可以比較全面準(zhǔn)確地了解企業(yè)的大量信息，如企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和發(fā)展變化的情況等。在統(tǒng)計(jì)部門獲得大量的統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果的時(shí)候，就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企事業(yè)單位良好的監(jiān)督功能，能夠承擔(dān)起監(jiān)督企事業(yè)單位對(duì)政府相關(guān)政策的執(zhí)行情況，生產(chǎn)和發(fā)展的完成情況，統(tǒng)計(jì)分析人員根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析將結(jié)果用報(bào)告的形式寫出來，則是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管人員對(duì)企事業(yè)單位進(jìn)行監(jiān)督的方式。這樣，監(jiān)管人員即使沒有深入企事業(yè)單位內(nèi)部進(jìn)行調(diào)查研究，也可以根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告對(duì)企事業(yè)單位進(jìn)行監(jiān)督。

1.3統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的質(zhì)量，反映了統(tǒng)計(jì)工作的水平

統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告開展的整個(gè)過程可以合理有效的對(duì)每個(gè)工作環(huán)節(jié)的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，能夠比較實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并采取高效的措施進(jìn)行改進(jìn)，順利地解決工作中出現(xiàn)的問題，通過提出新法案、新解決措施來保證工作的順利完成。而且長(zhǎng)時(shí)間的使用統(tǒng)計(jì)報(bào)告分析，對(duì)于提高工作人員的綜合素質(zhì)來說是比較有用的，歸根到底就是說，寫好統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告具有不可替代的重要意義，不能夠盲目的認(rèn)為統(tǒng)計(jì)報(bào)表才是一定要完成的任務(wù)，統(tǒng)計(jì)分析則是可有可無的，要及時(shí)的糾正這樣的錯(cuò)誤思想，擺正二者的重要地位。

1.4統(tǒng)計(jì)分析是促進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作良好發(fā)展的重要保證

做好統(tǒng)計(jì)分析工作能夠促進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作的發(fā)展，有利于促進(jìn)統(tǒng)計(jì)人員工作能力的提升。我們可以通過對(duì)統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析，能夠很好的找出過去統(tǒng)計(jì)工作過程中存在的一些問題，在找到這些問題之后還能夠及時(shí)的進(jìn)行糾正，這樣一來就有效的推動(dòng)了統(tǒng)計(jì)工作的發(fā)展。另外我們?cè)陂_展統(tǒng)計(jì)分析工作時(shí)，統(tǒng)計(jì)人員在研究數(shù)字的內(nèi)涵以及其內(nèi)在關(guān)系的過程中還可以促進(jìn)統(tǒng)計(jì)數(shù)字質(zhì)量的提升，從而有利于提升統(tǒng)計(jì)人員的綜合素質(zhì)。同時(shí)對(duì)統(tǒng)計(jì)人員及時(shí)掌握市場(chǎng)變動(dòng)方向和企業(yè)發(fā)展情況，變被動(dòng)為主動(dòng)，及時(shí)收集相關(guān)信息，并將這些信息和資料加以整理和分析，找出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中存在的內(nèi)在聯(lián)系，探索經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律起到積極的作用。

2關(guān)于做好統(tǒng)計(jì)分析工作的幾點(diǎn)建議

2.1提高對(duì)統(tǒng)計(jì)分析工作重要性的認(rèn)識(shí)。

大力開展基層統(tǒng)計(jì)分析，是統(tǒng)計(jì)為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的重要手段，是溝通統(tǒng)計(jì)與領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的橋梁，必須使基層統(tǒng)計(jì)工作人員充分認(rèn)識(shí)統(tǒng)計(jì)分析在統(tǒng)計(jì)工作中的重要地位和作用，以統(tǒng)計(jì)分析為武器，參與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的管理，真正體現(xiàn)統(tǒng)計(jì)的自身價(jià)值。

2.2務(wù)實(shí)統(tǒng)計(jì)分析工作的基礎(chǔ)

首先優(yōu)化分析體系，統(tǒng)計(jì)分析不僅是一項(xiàng)技術(shù)性工作，而且是一項(xiàng)制度性安排，需要從制度人手。建立完善、科學(xué)的國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)體系。同時(shí)建立國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)。建立國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析資料庫(kù).同時(shí)強(qiáng)化分析功能，建立統(tǒng)計(jì)分析的模型.對(duì)國(guó)庫(kù)各類數(shù)據(jù)資料進(jìn)行篩選、整理和分類管理，提高分析的效率和質(zhì)量。

2.3掌握好統(tǒng)計(jì)分析工作的方法

審計(jì)統(tǒng)計(jì)分析的方法是靈活多樣的。如上下結(jié)合，即統(tǒng)計(jì)人員分析與審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)分析相結(jié)合；點(diǎn)面結(jié)合，即某一個(gè)、某一類審計(jì)項(xiàng)目的專題、專項(xiàng)分析與全面的、綜合性的分析相結(jié)合；左右結(jié)合，即審計(jì)統(tǒng)計(jì)職能部門分析與業(yè)務(wù)部門分析相結(jié)合；虛實(shí)結(jié)合，即針對(duì)某個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的具體-隋況進(jìn)行分析與座談、研討性的分析相結(jié)合。

2.4提高統(tǒng)計(jì)分析工作人員的素質(zhì)

計(jì)分析人員必須具有比較高的素質(zhì)和良好的業(yè)務(wù)能力，分析歸納能力和寫作能力。這樣就必然促進(jìn)統(tǒng)計(jì)分析人員在統(tǒng)計(jì)分析的過程中加強(qiáng)學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，更好地提高他們的素質(zhì)水平，逐步成為既懂經(jīng)濟(jì)，既會(huì)編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表又能進(jìn)行分析寫分析報(bào)告的綜合人才。

參考文獻(xiàn)

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金融統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告范文第2篇

一、對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的界定

（一）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的涵義

國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析是國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算的延伸，它是根據(jù)會(huì)計(jì)核算提供的會(huì)計(jì)信息，運(yùn)用一定的分析方法，對(duì)國(guó)庫(kù)核算結(jié)果和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作開展情況進(jìn)行剖析、評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)，對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算及國(guó)庫(kù)資金的運(yùn)行情況進(jìn)行描述和反映的一系列活動(dòng)。從這個(gè)意義上，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析應(yīng)是一個(gè)涵蓋國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析的廣義概念。但在實(shí)踐中，國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作已開展多年，形成了較為完善的分析體系和指標(biāo)框架，在此情況下開展國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作，必須區(qū)別于國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析，著眼于統(tǒng)計(jì)分析范疇之外的內(nèi)涵，形成國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的特點(diǎn)和方式。

（二）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的目標(biāo)

由于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析來源于會(huì)計(jì)核算資料，它必須服從于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作整體，因此國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)相一致。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)為“嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，如實(shí)反映和監(jiān)督國(guó)家預(yù)算收入的形成和支出過程，提供國(guó)庫(kù)資金現(xiàn)金流量和存量信息，從而反映、監(jiān)督和促進(jìn)國(guó)家預(yù)算的執(zhí)行，提高公共資源的使用效益，為國(guó)家宏觀財(cái)政政策、貨幣政策的制訂、執(zhí)行和調(diào)整提供重要的決策信息?！币蚨?，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的目標(biāo)應(yīng)該包含以下幾個(gè)方面：一是準(zhǔn)確反映國(guó)庫(kù)財(cái)政預(yù)算收支任務(wù)的執(zhí)行情況；二是反映國(guó)庫(kù)內(nèi)部管理的相關(guān)信息，為加強(qiáng)國(guó)庫(kù)內(nèi)部控制與管理提供參考；三是反映我國(guó)國(guó)庫(kù)改革及國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)體系運(yùn)行情況，揭示其中存在的問題，為國(guó)庫(kù)管理體制改革提供重要的決策參考信息。

二、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析框架的構(gòu)建

（一）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析要素。

1、會(huì)計(jì)報(bào)表。包括日計(jì)表、月計(jì)表、年報(bào)表、會(huì)計(jì)賬戶余額表等。會(huì)計(jì)報(bào)表分析反映國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算中相關(guān)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬戶的借貸方發(fā)生數(shù)及相互的國(guó)庫(kù)資金流轉(zhuǎn)變動(dòng)情況。

2、預(yù)算收支報(bào)表。包括一般預(yù)算收入報(bào)表、財(cái)政調(diào)撥收入報(bào)表、一般預(yù)算支出報(bào)表、財(cái)政調(diào)撥支出報(bào)表、財(cái)政庫(kù)存報(bào)表、退庫(kù)報(bào)表等。預(yù)算收支報(bào)表分析反映國(guó)庫(kù)資金存量情況。

3、財(cái)政支撥退庫(kù)憑證。包括一般預(yù)算撥款憑證、財(cái)政集中支付清算憑證、退庫(kù)憑證、財(cái)政集中支付清算憑證等。財(cái)政支撥退庫(kù)憑證分析反映國(guó)庫(kù)資金的流出明細(xì)情況。

4、繳庫(kù)憑證。包括稅票、繳款書、電子稅票清單、調(diào)庫(kù)清單等。繳庫(kù)憑證分析反映國(guó)庫(kù)資金的流入明細(xì)情況。

5、其他會(huì)計(jì)資料。包括各類登記簿、財(cái)政部門提供的部門預(yù)算支出計(jì)劃、對(duì)預(yù)算外單位撥款的指標(biāo)文件等。其他會(huì)計(jì)資料分析反映預(yù)算資金的收支、資料交接、人員變動(dòng)等情況。

（二）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的內(nèi)容。

國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析應(yīng)包含以下4個(gè)方面的內(nèi)容：

1、資金流入情況。主要包括資金流入結(jié)構(gòu)、來源、類別的分析，如分不同金融機(jī)構(gòu)；分國(guó)稅、地稅、財(cái)政、海關(guān)等征收機(jī)關(guān)；分本級(jí)稅入、退庫(kù)退回、支出退回、中央返還跨地區(qū)所得稅收入、還款收入等方式。

2、資金流出情況。主要包括資金流出結(jié)構(gòu)、途徑、類別的分析，如分撥往不同金融機(jī)構(gòu)或地區(qū)；分撥款、退庫(kù)、集中支付、國(guó)債兌付等類別；分撥往預(yù)算單位、非預(yù)算單位類別；分撥往預(yù)算單位、財(cái)政專戶和商品與勞務(wù)供應(yīng)商賬戶等類別。

3、資金存量情況。主要包括國(guó)庫(kù)庫(kù)存均值、結(jié)構(gòu)分析及財(cái)政專戶結(jié)構(gòu)分析，如國(guó)庫(kù)庫(kù)存存量波動(dòng)情況及變化規(guī)律；分地區(qū)國(guó)庫(kù)庫(kù)存的組成及變化；財(cái)政專戶資金的數(shù)量及分布情況等。

4、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)狀況分析。主要包括會(huì)計(jì)崗位設(shè)置，執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、財(cái)政政策、制度規(guī)定時(shí)遇到的問題和難點(diǎn)、國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析。

（三）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析方法。

國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)兼具人民銀行會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的特征，一方面，其分析方法可以采用一般的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析方法，比如通過分析會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、會(huì)計(jì)憑證和登記簿等相關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行信息提煉、數(shù)據(jù)加工和處理；另一方面，也可以依據(jù)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)所特有的財(cái)政收支的特點(diǎn)，吸取和借鑒國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析的方法，比如建立國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析指標(biāo)、采用動(dòng)態(tài)和靜態(tài)分析法對(duì)進(jìn)出人民銀行的預(yù)算資金運(yùn)行數(shù)據(jù)進(jìn)行分析等等。基本分析方法：一是比較分析法。比較分析期報(bào)表數(shù)據(jù)與上期、上年同期數(shù)據(jù)，揭示項(xiàng)目變動(dòng)及趨勢(shì)；二是結(jié)構(gòu)分析法。計(jì)算項(xiàng)目數(shù)據(jù)占總量數(shù)據(jù)的比重，揭示個(gè)量與總量間的關(guān)系及變化；三是趨勢(shì)分析法?？疾祉?xiàng)目數(shù)據(jù)在不同時(shí)點(diǎn)上的存量變化，揭示其變化趨勢(shì)（一般以趨勢(shì)圖直觀反映）；四是因素分析法，綜合分析影響項(xiàng)目數(shù)據(jù)變動(dòng)的相關(guān)要素，揭示各因素對(duì)該項(xiàng)目數(shù)據(jù)變動(dòng)的影響程度，分析該項(xiàng)目數(shù)據(jù)增減變動(dòng)的原因。

三、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析的實(shí)踐

基于以上思考和分析，我們結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)踐，嘗試開展了以“憑證-登記簿-賬戶”為載體，以“政策分析-監(jiān)督管理-決策參考”為目標(biāo)的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析工作，取得初步成效。

（一）分析收入退還書，關(guān)注稅收政策執(zhí)行效果。會(huì)計(jì)憑證及附件是會(huì)計(jì)工作的原始要素，蘊(yùn)含著豐富的經(jīng)濟(jì)信息。在大量的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)憑證中，收入退還書除了日期、金額等會(huì)計(jì)基本要素外，還包括退稅企業(yè)、退稅科目、退稅級(jí)次等政策因素。為此，我們選擇了“收入退還書”作為會(huì)計(jì)憑證分析的重點(diǎn)，指導(dǎo)轄內(nèi)國(guó)庫(kù)建立收入退還書臺(tái)賬，對(duì)收入退還書上的企業(yè)、科目等信息進(jìn)行整理，然后對(duì)企業(yè)性質(zhì)、退稅科目、分成比例等要素進(jìn)行聚類分析，與稅務(wù)機(jī)關(guān)所掌握的國(guó)家退稅政策、退稅計(jì)劃進(jìn)行比較，分析國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的實(shí)際執(zhí)行效果，形成定期外部報(bào)送制度，每年須向各級(jí)人大、稅務(wù)部門報(bào)送退稅分析報(bào)告，為政府部門提供參考。

（二）分析柜面登記簿，強(qiáng)化日常監(jiān)督管理。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)除了反映預(yù)算執(zhí)行的職能外，還有監(jiān)督商業(yè)銀行及時(shí)繳納經(jīng)收稅款、合規(guī)開展集中支付資金清算的重要職能，指導(dǎo)轄內(nèi)國(guó)庫(kù)建立柜面監(jiān)督反饋機(jī)制，對(duì)柜面監(jiān)督登記簿所反映的不合規(guī)業(yè)務(wù)按照銀行、業(yè)務(wù)種類進(jìn)行定期分析整理，在季度“商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)聯(lián)席會(huì)”上予以通報(bào)，對(duì)于頻繁出現(xiàn)差錯(cuò)的銀行，開展約見談話。通過以“柜面監(jiān)督登記簿”為載體，分類分析商業(yè)銀行業(yè)務(wù)差錯(cuò)原因，并對(duì)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理提出指導(dǎo)意見，極大提高了銀行對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的重視程度。

金融統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告范文第3篇

隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，無論是宏觀的經(jīng)濟(jì)分析還是某一行業(yè)或企業(yè)對(duì)自身的發(fā)展做出預(yù)測(cè)與決策，其涉及的數(shù)據(jù)信息量越來越大，而預(yù)測(cè)和決策都離不開統(tǒng)計(jì)分析。社會(huì)、企業(yè)、民眾從沒有像現(xiàn)在這樣關(guān)注統(tǒng)計(jì)，且統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)分析方法逐漸滲透到各個(gè)行業(yè)和日常生活中。隨著時(shí)間的推移，2011年，統(tǒng)計(jì)學(xué)學(xué)科新增為國(guó)家一級(jí)學(xué)科。同時(shí)，確定了統(tǒng)計(jì)一級(jí)學(xué)科下的二級(jí)學(xué)科，分別是數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)（理學(xué)），社會(huì)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)（經(jīng)濟(jì)學(xué)），生物衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)學(xué)（理學(xué)），金融統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與精算學(xué)（經(jīng)濟(jì)學(xué)），應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)（經(jīng)濟(jì)學(xué)、理學(xué)）。袁衛(wèi)（2011）指出應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)是一個(gè)開放的二級(jí)學(xué)科，凡是在前四個(gè)沒有涉及的應(yīng)用領(lǐng)域，都可以在應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)中進(jìn)行設(shè)置，因此，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)將面臨前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，且其學(xué)科性質(zhì)要求大力推廣實(shí)踐教學(xué)[1]。對(duì)應(yīng)用型本科院校而言，如何加強(qiáng)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)，如何提高學(xué)生的統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)計(jì)算、數(shù)據(jù)挖掘等實(shí)際操作能力，顯得尤為必要。

二、實(shí)踐教學(xué)的發(fā)展與困境

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展，已有“黑板粉筆型”傳統(tǒng)教學(xué)模式已經(jīng)不適應(yīng)人才培養(yǎng)和教學(xué)要求。在已有教學(xué)模式中，學(xué)生雖然掌握了許多理論知識(shí)，但是缺乏獨(dú)立分析與解決實(shí)際問題的能力，很難說其真正掌握了統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)測(cè)和決策的方法。對(duì)于應(yīng)用型本科院校而言，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)的人才培養(yǎng)更應(yīng)注重方法的應(yīng)用性和實(shí)踐性，更應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生對(duì)實(shí)際問題的分析能力和解決問題能力。姜鈺（2011）認(rèn)為統(tǒng)計(jì)的實(shí)踐教學(xué)體系涵蓋了課堂上的案例教學(xué)、課程的實(shí)驗(yàn)教學(xué)、實(shí)際問題的模擬實(shí)驗(yàn)、社會(huì)調(diào)查、畢業(yè)論文、校外實(shí)習(xí)等在內(nèi)的整個(gè)過程[2]。李玉萍（2014）認(rèn)為統(tǒng)計(jì)的實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)由四個(gè)部分構(gòu)成，分別是課堂上實(shí)踐教學(xué)、課程的綜合實(shí)踐教學(xué)、校外的社會(huì)實(shí)踐和畢業(yè)實(shí)習(xí)[3]。

有些應(yīng)用型院校在制訂人才培養(yǎng)方案的過程中，有意識(shí)地構(gòu)建適合本校特色的實(shí)踐教學(xué)體系，但實(shí)施效果并不顯著，主要表現(xiàn)為以下方面：

（1）實(shí)踐教學(xué)體系缺乏完整性。實(shí)踐教學(xué)體系在設(shè)置過程中應(yīng)該考慮其設(shè)置項(xiàng)目的完整性、設(shè)置項(xiàng)目之間時(shí)間安排的合理性與連貫性、實(shí)踐教學(xué)師資的配套性等。如果實(shí)踐教學(xué)體系缺乏完整性，在實(shí)施過程中就會(huì)產(chǎn)生各種問題。如實(shí)踐教學(xué)項(xiàng)目較少、項(xiàng)目之間存在重復(fù)或時(shí)間設(shè)置順序錯(cuò)亂、師資不足導(dǎo)致有些實(shí)踐課程不能正常開設(shè)。

（2）實(shí)踐教學(xué)方式缺乏多元化。在實(shí)施實(shí)踐教學(xué)過程中，有些課程負(fù)責(zé)人可能主要在課堂上進(jìn)行案例講解或者在實(shí)驗(yàn)室?guī)ьI(lǐng)學(xué)生進(jìn)行實(shí)驗(yàn)的驗(yàn)證分析。實(shí)踐教學(xué)缺乏針對(duì)周邊或社會(huì)熱點(diǎn)問題的分析、缺乏以項(xiàng)目推動(dòng)實(shí)踐教學(xué)等方式，導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)熱情不高、動(dòng)手操作能力差，缺乏從專業(yè)角度解決實(shí)際問題的能力。

（3）實(shí)踐教學(xué)財(cái)力、物力保障不足。實(shí)踐教學(xué)在實(shí)施過程中可能會(huì)涉及專業(yè)化實(shí)驗(yàn)室，有些院系雖然有實(shí)踐教學(xué)相應(yīng)課程，但相應(yīng)的配套實(shí)驗(yàn)室并沒有建設(shè)完成或正常投入使用，這將導(dǎo)致實(shí)踐教學(xué)效果不理想。同時(shí)，實(shí)踐教學(xué)如果需要分析周邊實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題或社會(huì)問題、對(duì)外交流學(xué)習(xí)等，就需要一定的資金保障，而如果相應(yīng)的資金保障不足將影響實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施效果。

（4）專業(yè)教師對(duì)實(shí)踐教學(xué)認(rèn)識(shí)不全面。有些教師在實(shí)施實(shí)踐教學(xué)的過程中對(duì)實(shí)踐教學(xué)認(rèn)識(shí)片面，認(rèn)為實(shí)踐教學(xué)即為驗(yàn)證性教學(xué)。在實(shí)施過程中，教師將課本上的案例或練習(xí)讓學(xué)生利用統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行簡(jiǎn)單分析即為實(shí)踐教學(xué)，而忽視對(duì)實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題的分析、以項(xiàng)目推動(dòng)實(shí)踐教學(xué)、以校企合作推動(dòng)實(shí)踐教學(xué)，這將影響實(shí)踐教學(xué)效果。

三、實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建

（一）實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建原則

在設(shè)計(jì)實(shí)踐教學(xué)體系的過程中要求遵循一定的原則。本文從應(yīng)用型大學(xué)角度出發(fā)，分析應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)設(shè)置實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)該遵循如下原則：

1.實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建需符合社會(huì)需求。在構(gòu)建實(shí)踐教學(xué)體系的過程中，其體系設(shè)計(jì)應(yīng)該考慮社會(huì)實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題的解決，而不能僅停留于理論分析、理論驗(yàn)證等。

2.根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)制定差異化的實(shí)踐教學(xué)體系。各個(gè)院校的應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身院校特點(diǎn)、所處位置、師資隊(duì)伍等因素制定帶有自身特色而非同質(zhì)化的實(shí)踐教學(xué)體系。

3.實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)的各環(huán)節(jié)應(yīng)互相關(guān)聯(lián)。在制定實(shí)踐教學(xué)體系的過程中不僅要考慮開設(shè)實(shí)踐教學(xué)的項(xiàng)目，而且要考慮各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，而不能將各環(huán)節(jié)看成彼此相互獨(dú)立。

（二）實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)成因素

1.課程實(shí)驗(yàn)教學(xué)

課程實(shí)驗(yàn)教學(xué)是實(shí)踐教學(xué)體系的基礎(chǔ)。基于應(yīng)用型本科院校視角，在專業(yè)課程核心課程中，可設(shè)置實(shí)踐課程的包括統(tǒng)計(jì)學(xué)原理、應(yīng)用回歸分析、企業(yè)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)學(xué)、試驗(yàn)設(shè)計(jì)與方差分析、統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制、多元統(tǒng)計(jì)分析、時(shí)間序列分析、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、預(yù)測(cè)與決策、數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析與R軟件等。在開設(shè)時(shí)間的設(shè)置上，統(tǒng)計(jì)學(xué)原理課程的實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)要先于其他課程開設(shè)；應(yīng)用回歸分析課程的實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)要先于計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)開設(shè)；試驗(yàn)設(shè)計(jì)與方差分析課程的實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)要先于統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制開設(shè)；數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析與R軟件兩門課程的實(shí)踐環(huán)節(jié)可能會(huì)涉及其他課程知識(shí)，其實(shí)踐環(huán)節(jié)開設(shè)在最后。在課程知識(shí)體系的關(guān)聯(lián)上，應(yīng)用回歸分析與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)可適當(dāng)進(jìn)行整合，將應(yīng)用回歸分析實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)作為計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的鋪墊。試驗(yàn)設(shè)計(jì)與方差分析與統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)可適當(dāng)進(jìn)行整合，將試驗(yàn)設(shè)計(jì)與方差分析實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)作為統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的鋪墊。在借助統(tǒng)計(jì)案例教學(xué)的過程中，要有目的性地培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用統(tǒng)計(jì)思維的能力，增強(qiáng)分析問題能力。同時(shí)，實(shí)驗(yàn)教學(xué)老師需重視課程實(shí)驗(yàn)教學(xué)，提高學(xué)生的操作技能和分析技能，為了避免驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)教學(xué)，在開設(shè)實(shí)驗(yàn)課的過程中，可以考慮理論課與實(shí)踐課分離。

2.綜合實(shí)訓(xùn)教學(xué)

首先，學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)需有一定的認(rèn)識(shí)，并能對(duì)所學(xué)知識(shí)進(jìn)行融合。其次，在此基礎(chǔ)之上，學(xué)生已掌握幾種常用統(tǒng)計(jì)軟件并能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析與處理。最后，學(xué)生能根據(jù)分析結(jié)果撰寫統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。因此，綜合實(shí)訓(xùn)教學(xué)應(yīng)開設(shè)在大三，并以項(xiàng)目課題、實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題的解決為導(dǎo)向推動(dòng)綜合實(shí)訓(xùn)教學(xué)。在設(shè)置過程中，綜合實(shí)訓(xùn)教學(xué)需進(jìn)行模塊化，同時(shí)，避免不同模塊內(nèi)容同質(zhì)化，需要指導(dǎo)老師對(duì)綜合實(shí)訓(xùn)教學(xué)項(xiàng)目的內(nèi)容進(jìn)行精心準(zhǔn)備。綜合實(shí)訓(xùn)教學(xué)包括讓學(xué)生以小組為單位針對(duì)某一實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題利用所學(xué)知識(shí)撰寫調(diào)查分析報(bào)告，并在結(jié)束后以小組為單位對(duì)其成果進(jìn)行匯報(bào)；指導(dǎo)老師組織學(xué)生參加統(tǒng)計(jì)建模大賽，在建模大賽的過程中，學(xué)生需將實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題在一定條件下進(jìn)行量化、設(shè)定分析指標(biāo)、構(gòu)建模型、搜集數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)分析并根據(jù)分析結(jié)果及經(jīng)濟(jì)問題背景提出可行的政策建議。在上述兩個(gè)基本模塊基礎(chǔ)之上，指導(dǎo)老師可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)其進(jìn)行衍生，并對(duì)綜合實(shí)訓(xùn)效果進(jìn)行總結(jié)并在后期加以改進(jìn)。

3.社會(huì)實(shí)踐

除了統(tǒng)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室以外，學(xué)生還需要到真實(shí)的環(huán)境中，分析周邊熱點(diǎn)經(jīng)濟(jì)問題和社會(huì)問題。社會(huì)實(shí)踐項(xiàng)目是學(xué)生利用業(yè)余時(shí)間開展社會(huì)調(diào)查實(shí)踐。其實(shí)現(xiàn)方式可以多樣化，如指導(dǎo)老師帶領(lǐng)學(xué)生去企業(yè)調(diào)研、去其他院校交流或統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)、參與校內(nèi)外市場(chǎng)調(diào)查項(xiàng)目的調(diào)查與分析等。社會(huì)實(shí)踐能夠讓學(xué)生對(duì)所學(xué)專業(yè)有一定認(rèn)識(shí)，這種認(rèn)識(shí)不是停留在理論上，而是在社會(huì)生活中。同時(shí)，社會(huì)實(shí)踐能夠增強(qiáng)學(xué)生對(duì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的熱情，并根據(jù)實(shí)踐活動(dòng)有意識(shí)地增強(qiáng)專業(yè)技能。

4.畢業(yè)實(shí)習(xí)

在大四時(shí)，組織學(xué)生去金融機(jī)構(gòu)（含銀行、證券、保險(xiǎn)、投資機(jī)構(gòu)等）、政府部門、大型企業(yè)的有關(guān)統(tǒng)計(jì)崗位實(shí)習(xí)，實(shí)習(xí)工作職責(zé)如下：

通過畢業(yè)實(shí)習(xí)，發(fā)展綜合運(yùn)用知識(shí)的能力，密切學(xué)生與社會(huì)的密切聯(lián)系，為學(xué)生即將開始的工作做好準(zhǔn)備。

四、實(shí)踐教學(xué)體系的實(shí)施的保障

實(shí)踐教學(xué)體系對(duì)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)方案的培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)規(guī)格有著重要作用，但其在執(zhí)行過程中可能會(huì)面臨許多挑戰(zhàn)。因此，為了保障實(shí)踐教學(xué)體系得以順利執(zhí)行，需要做好以下幾方面工作：

（一）提高專業(yè)教師的專業(yè)技能

積極研究實(shí)踐教學(xué)問題，主動(dòng)開發(fā)和設(shè)計(jì)實(shí)踐教學(xué)項(xiàng)目，切實(shí)保證實(shí)踐教學(xué)工作的順利開展。同時(shí)，切實(shí)做到工學(xué)結(jié)合，適當(dāng)安排專業(yè)教師去統(tǒng)計(jì)局、調(diào)查公司等與專業(yè)相關(guān)單位去實(shí)踐以保證課堂實(shí)踐教學(xué)和社會(huì)實(shí)用結(jié)合，讓學(xué)生能夠?qū)W以致用。

（二）完善統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)室的使用功能

統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)室的功能將對(duì)實(shí)踐教學(xué)體系產(chǎn)生重要影響，功能齊全的統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)室不僅能保障本科生開設(shè)統(tǒng)計(jì)學(xué)驗(yàn)證性和綜合性實(shí)驗(yàn)教學(xué)，還能為專業(yè)教師的成長(zhǎng)創(chuàng)造良好的教學(xué)和科研環(huán)境，是承接校外課題及申報(bào)科研項(xiàng)目的基礎(chǔ)。

金融統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告范文第4篇

基礎(chǔ)知識(shí)，應(yīng)知應(yīng)會(huì)

邁入統(tǒng)計(jì)門檻，成為“統(tǒng)計(jì)新人”，對(duì)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，你一定要做到應(yīng)知應(yīng)會(huì)，這應(yīng)該是應(yīng)職底線。

所謂統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，就是處在統(tǒng)計(jì)學(xué)科“起步”階段的基本概念和常識(shí)。學(xué)好基礎(chǔ)知識(shí)，既是保證工作質(zhì)量的需要，也是為學(xué)習(xí)更高層次統(tǒng)計(jì)專業(yè)知識(shí)做好鋪墊的需要，更是提高統(tǒng)計(jì)職場(chǎng)能力的需要。立之不穩(wěn)，何以前行？何以飛躍？

（見“職場(chǎng)視頻1”）

觀后感：

發(fā)展速度、增長(zhǎng)速度是加工統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、描述社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象發(fā)展程度和增長(zhǎng)程度時(shí)使用頻率最高的指標(biāo)，也是在統(tǒng)計(jì)職場(chǎng)應(yīng)知應(yīng)會(huì)的基礎(chǔ)知識(shí)。類似這些最基本的統(tǒng)計(jì)常識(shí)都不能掌握的話，會(huì)使你的“職場(chǎng)體質(zhì)”弱不禁風(fēng)。

建議你根據(jù)自己的學(xué)習(xí)背景，選擇一些統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的書籍或教材，如：《統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)讀本》、《主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)解讀》、《統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)與實(shí)務(wù)》、《統(tǒng)計(jì)知識(shí)簡(jiǎn)明讀本》、《中國(guó)主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)詮釋》等（均為中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社出版），或扎扎實(shí)實(shí)自學(xué)，或參加相關(guān)培訓(xùn)。

模擬提問：

你知道統(tǒng)計(jì)的涵義，統(tǒng)計(jì)學(xué)中的基本概念嗎？

你了解統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)整理、統(tǒng)計(jì)分析是怎么回事嗎？

你知道調(diào)查的生命周期和步驟嗎？

你知道相對(duì)指標(biāo)的種類及計(jì)算方法嗎？

你知道時(shí)間序列是怎么回事嗎？

崗位技能，亦專亦精

崗位技能，就是掌握和運(yùn)用專門職業(yè)技術(shù)的能力。

崗位技能和上面說的基礎(chǔ)知識(shí)是有區(qū)別的，基礎(chǔ)知識(shí)（包括更高層次的知識(shí)）可以通過語言、文字或其他視聽形式學(xué)習(xí)，而崗位技能作為實(shí)際操作功夫，必須親自演練和實(shí)踐，并把悟性、勤奮、舉一反三、融會(huì)貫通等元素融入到實(shí)踐當(dāng)中，才能達(dá)到一定的熟練程度和巧恰水準(zhǔn)。

請(qǐng)你注意，知識(shí)和技能是互寓互融、相得益彰、缺一不可的：只掌握抽象的知識(shí)，不掌握崗位技能，你會(huì)成為中看不中用的“花瓶”；只掌握一些技能、不具備一定的知識(shí)儲(chǔ)備，你的應(yīng)職能力得不到升華。對(duì)于年輕人來說，你一方面要注意知識(shí)的積累，一方面要注意技能的提高，“亦專亦精”應(yīng)是技能掌握程度的最佳境界。

（見“職場(chǎng)視頻2”）

觀后感：

在統(tǒng)計(jì)專業(yè)崗位上，Excel是最需要掌握的、最基本的工作技能。特別是年輕人，務(wù)必要熟練使用，充分發(fā)揮其加工、分析統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（包括統(tǒng)計(jì)制圖）的作用和功能。

從某種意義上說，知識(shí)是不能取代技能的。若論優(yōu)化工作質(zhì)量，有時(shí)技能比知識(shí)的作用更直接。在職場(chǎng)崗位上，技能所涉獵的學(xué)科范圍更寬泛，年輕人不可不學(xué)、不可不精。技能掌握得越多元、越熟練越好。

模擬提問：

你能熟練解讀本人“崗位專業(yè)”每一個(gè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的內(nèi)涵嗎？

你能脫口說出本人“崗位指標(biāo)”的統(tǒng)計(jì)原則、統(tǒng)計(jì)內(nèi)容、統(tǒng)計(jì)范圍、統(tǒng)計(jì)口徑、計(jì)算方法、取數(shù)渠道嗎？

你能歸納和梳理出本人“崗位制度”在具體實(shí)施過程中存在的問題、問題原因和具有操作性的解決思路嗎？

你能熟練、到位地掌握數(shù)據(jù)質(zhì)量審驗(yàn)方法、數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估技術(shù)，并寫出高質(zhì)量的數(shù)據(jù)評(píng)估報(bào)告嗎？

你能夠熟練、到位地分析和關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)資料，寫出高水準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告嗎？

你會(huì)應(yīng)用數(shù)據(jù)庫(kù)操作的常用命令嗎？

你會(huì)運(yùn)用計(jì)算機(jī)功能（非核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)）進(jìn)行數(shù)據(jù)格式轉(zhuǎn)換、審核、計(jì)算、匯總嗎？

你會(huì)制作版面得體、色彩適度、設(shè)計(jì)美觀的分析報(bào)告或業(yè)務(wù)培訓(xùn)幻燈片嗎？

你知道在主持業(yè)務(wù)培訓(xùn)或?qū)I(yè)會(huì)議時(shí)，如何“開場(chǎng)”嗎？

你掌握向領(lǐng)導(dǎo)、媒體、同行進(jìn)行“口述”統(tǒng)計(jì)分析時(shí)的表達(dá)技巧嗎？

你知道對(duì)調(diào)查對(duì)象進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)，應(yīng)注意哪些講課技巧嗎？

你知道本崗位和調(diào)查對(duì)象應(yīng)該做好的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作都有哪些內(nèi)容嗎？

你能梳理出崗位基礎(chǔ)工作扎實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)嗎？

相關(guān)學(xué)科，必讀必看

作為新時(shí)期職場(chǎng)中人，特別是作為“精英”和“骨干”的年輕人，一定要具備多元、復(fù)合、隨使隨新的知識(shí)結(jié)構(gòu)和信息儲(chǔ)備，才能滿足應(yīng)職需求，才能優(yōu)化工作質(zhì)量，才能擦亮職場(chǎng)名片。

觀后感：

統(tǒng)計(jì)工作、統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品涉及的知識(shí)點(diǎn)很多，不是只掌握一些統(tǒng)計(jì)知識(shí)和技能，就可以在職場(chǎng)上應(yīng)對(duì)自如了。以上例為據(jù)，除了“合資合作、股份合作”外，其他均不屬于“所有制形式”范疇，這是最基本的經(jīng)濟(jì)常識(shí)。在這里出錯(cuò)顯然是分析產(chǎn)品的“硬傷”。

身在統(tǒng)計(jì)職場(chǎng)，既要下力氣學(xué)好“當(dāng)家”的學(xué)科，也就是初級(jí)、中級(jí)、高級(jí)不同層面的統(tǒng)計(jì)學(xué)知識(shí)，還應(yīng)該學(xué)習(xí)一些不能不知、不能不用的與統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度很高的學(xué)科。如果知識(shí)結(jié)構(gòu)單一、技能儲(chǔ)備有限，你在職場(chǎng)演出中肯定不能勝任角色要求，假若年紀(jì)輕輕就進(jìn)入“龍?zhí)住毙辛?，那可就是人生敗筆了。

模擬提問：

你了解“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變”的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系嗎？

你知道“消費(fèi)者信心指數(shù)”是怎么回事嗎？

你知道“采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)”是怎么回事嗎？

你知道GDP核算、國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是咋回事嗎？

你了解財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)嗎？

你了解經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)嗎？

你閱讀過有關(guān)企業(yè)管理、財(cái)務(wù)、金融、稅收方面的書籍嗎？

你知道下述測(cè)度標(biāo)準(zhǔn)嗎？

金融統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞：私募股權(quán)基金；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；優(yōu)化調(diào)整

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1007-4392（2011）04-0063-04

私募股權(quán)基金(Private Equity Fund,以下簡(jiǎn)稱PE)是20世紀(jì)以來全球金融領(lǐng)域最成功的創(chuàng)新成就之一。PE對(duì)于我國(guó)來說雖然屬于“舶來品”，但是作為一類新型金融中介組織，PE在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中也開始發(fā)揮日益重要的作用。

一、現(xiàn)階段中國(guó)私募股權(quán)基金市場(chǎng)投資行業(yè)分析

由于目前PE行業(yè)在我國(guó)還處于起步階段，尚未形成一個(gè)權(quán)威的行業(yè)數(shù)據(jù)體系，我們對(duì)該問題的分析主要來自于投中集團(tuán)的研究報(bào)告，以及天津新金融發(fā)展公司出版的《中國(guó)私募股權(quán)投資基金2009年報(bào)》。由于PE行業(yè)的信息披露缺乏透明度以及統(tǒng)計(jì)口徑的差異，兩份報(bào)告的數(shù)據(jù)指標(biāo)并不盡相同，但基本結(jié)論是一致的，不影響該問題的分析結(jié)果。

（一）投中集團(tuán)對(duì)PE投資行業(yè)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果

根據(jù)CVSource數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2009年初至2010年第一季度末，中國(guó)PE市場(chǎng)共發(fā)生142起投資案例，涉及16個(gè)行業(yè)。

根據(jù)如上數(shù)據(jù)我們發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的制造業(yè)、能源和金融行業(yè)，無論在投資案例的數(shù)量上，還是在投資金額上，都占據(jù)著PE投資的大幅比例。傳統(tǒng)行業(yè)依然是PE關(guān)注的焦點(diǎn)，正好滿足了我國(guó)目前對(duì)于傳統(tǒng)行業(yè)改造升級(jí)的資金需求。

（二）《中國(guó)私募股權(quán)投資基金2009年報(bào)》對(duì)PE投資行業(yè)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果

《中國(guó)私募股權(quán)投資基金2009年報(bào)》以174家在2007年至2009年期間對(duì)中國(guó)公司進(jìn)行股權(quán)投資的PE為樣本，分析了235件投資項(xiàng)目。以投資于各行業(yè)類別來說，消費(fèi)及零售行業(yè)得到了最多的關(guān)注，占投資項(xiàng)目總數(shù)的27%，緊隨其后的是科技及商務(wù)服務(wù)行業(yè)（23%），工業(yè)制造（18%），電信與媒體（13%），其余的部分為醫(yī)療保?。?%），能源與電力（4%），金融服務(wù)（4%），教育與服務(wù)（3%），以及汽車與交通行業(yè)（3%）。

根據(jù)如上數(shù)據(jù)我們發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)與零售業(yè)、金融服務(wù)業(yè)和技術(shù)與商務(wù)服務(wù)業(yè)，在該統(tǒng)計(jì)樣本中，占據(jù)著PE投資的大幅比例。PE的投資方向符合我國(guó)未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要方向，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由投資拉動(dòng)轉(zhuǎn)向消費(fèi)拉動(dòng)。

小結(jié)：盡管以上兩份分析報(bào)告對(duì)于行業(yè)分類的標(biāo)準(zhǔn)略有差異，但都可以支撐我們得出如下結(jié)論：PE投資所涉及的行業(yè)雖然呈逐漸擴(kuò)大之勢(shì)，但重點(diǎn)領(lǐng)域依然是傳統(tǒng)行業(yè)。我國(guó)未來的發(fā)展趨勢(shì)是產(chǎn)業(yè)快速集中化，提升結(jié)構(gòu)效率。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中有很多產(chǎn)能過剩的行業(yè)，但往往是這樣的行業(yè)具有較大的結(jié)構(gòu)效率提升的空間。PE通過投資于具有結(jié)構(gòu)效率提升空間的傳統(tǒng)行業(yè)，再配合其豐富的股權(quán)投資經(jīng)驗(yàn)及強(qiáng)大的資本運(yùn)營(yíng)實(shí)力，有可能獲得超額的收益。這同時(shí)也符合我國(guó)對(duì)于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改造升級(jí)，將經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由投資、外需拉動(dòng)向內(nèi)需拉動(dòng)轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略目標(biāo)，在這個(gè)過程中，既實(shí)現(xiàn)了PE私人利益最大化，又創(chuàng)造了公共價(jià)值。

二、私募股權(quán)基金促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的作用機(jī)理

PE是一種非傳統(tǒng)的投融資方式，是“融資”與“融智”的結(jié)合，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，PE已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國(guó)家僅次于銀行貸款和IPO的重要融資渠道，合理運(yùn)用PE可以大力推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)和優(yōu)化。

（一）PE是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的資金后盾

要想實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，必須滿足兩個(gè)前提條件：一是雄厚的資金實(shí)力，二是專業(yè)的管理能力。在這兩個(gè)要件中，資金實(shí)力是第一位的，而且是不可復(fù)制的。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和企業(yè)的并購(gòu)重組也需要源源不斷的巨額資金支持。

目前，我國(guó)金融市場(chǎng)的資金供給依然是間接金融的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于直接金融，多層次資本市場(chǎng)體系的缺失使銀行貸款依然是企業(yè)最主要的融資來源。但銀行信貸的資源畢竟是有限的，而且銀行嚴(yán)苛的審批條件和天然的“追求低風(fēng)險(xiǎn)，高利潤(rùn)”的特性使其在貸款項(xiàng)目的選擇上有很多的傾向性，使許多有潛力的企業(yè)被拒之門外，無法獲得進(jìn)一步發(fā)展擴(kuò)張的融資支持。另外，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中，必然涉及到企業(yè)之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題，我國(guó)的金融政策規(guī)定企業(yè)的股權(quán)性投資必須使用自有資金，這同時(shí)就使得商業(yè)銀行信貸和發(fā)行債券等融資路徑不能滿足產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金需求。在這種情況下，PE的資金供給具有來源渠道廣泛、規(guī)模大、期限長(zhǎng)的特點(diǎn)，在項(xiàng)目的選擇上完全按照市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，股權(quán)性投資增強(qiáng)了企業(yè)的資本實(shí)力，PE能夠同時(shí)滿足產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所需的雄厚資金和專業(yè)管理能力兩個(gè)條件，這一切使PE就成為了這一調(diào)整過程中的最佳資金供給方。

（二）PE促進(jìn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善，為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整奠定微觀基礎(chǔ)

企業(yè)治理機(jī)構(gòu)的完善是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合的微觀基礎(chǔ)。我國(guó)從1993年提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度，到目前將近20年的過程中，雖然有一大批企業(yè)建立了比較規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了科學(xué)的決策機(jī)構(gòu)，但是相對(duì)于占我國(guó)企業(yè)總數(shù)90%以上的中小企業(yè)，公司治理結(jié)構(gòu)不健全，或是形同虛設(shè)的情況比比皆是。企業(yè)治理的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的條件下，由于所有者和經(jīng)營(yíng)者的利益不一致而產(chǎn)生的委托――關(guān)系。對(duì)于中小企業(yè)來說，“兩權(quán)合一”、在財(cái)務(wù)等重要崗位“任人唯親”，缺乏有效的內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制的情況十分普遍。不健全的治理結(jié)構(gòu)，既造成了企業(yè)的融資困境，又阻礙了行業(yè)的健康發(fā)展。

PE是集資金、技術(shù)、管理與企業(yè)家精神于一體的新的投融資方式。PE特殊的運(yùn)作機(jī)理使其在改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中更具有優(yōu)勢(shì)。具體來說，PE投資企業(yè)后，會(huì)成為企業(yè)的股東，這樣它帶給企業(yè)的不僅是資金支持，更重要的是專業(yè)的管理才能。在董事會(huì)中，PE一般不謀求控股地位，只要求占有一席，擁有一票否決權(quán)，從而嚴(yán)格控制企業(yè)的發(fā)展方向。另外，PE投資一家企業(yè)后，往往會(huì)爭(zhēng)取派出一個(gè)“自己人”作財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)PE而言，這可以為其獲取關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最直接信息，對(duì)企業(yè)做出監(jiān)管；對(duì)被投資企業(yè)而言，這既可以發(fā)揮PE的財(cái)務(wù)能力優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)改革經(jīng)營(yíng)管理，又解決了企業(yè)治理中的“兩權(quán)合一”和“任人唯親”問題，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的改善。

從整個(gè)行業(yè)來說，PE做的是財(cái)務(wù)投資者，而非產(chǎn)業(yè)投資者。PE投資企業(yè)的目的很純粹，它從不為了長(zhǎng)期持有企業(yè)而投資，只要投資企業(yè)獲得大的發(fā)展，其持有的股權(quán)獲得大幅度升值后，PE就會(huì)迅速退出，而不會(huì)留戀企業(yè)的控制權(quán)。PE將投資退出后，能夠繼續(xù)選擇更有潛質(zhì)的企業(yè)，將資金流動(dòng)下去，對(duì)整個(gè)產(chǎn)業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展會(huì)起到積極作用?？偠灾琍E的目標(biāo)是借助企業(yè)增值實(shí)現(xiàn)利益最大化，其路徑就是與企業(yè)一起形成利益共同體和風(fēng)險(xiǎn)共同體，將企業(yè)做強(qiáng)做大，在這個(gè)過程中，PE也會(huì)促成企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善。

（三）PE的投資項(xiàng)目篩選機(jī)制可以扶優(yōu)限劣，催化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整

PE是市場(chǎng)化配置資本資源的方式之一，其專業(yè)性和逐利性決定了在投資項(xiàng)目篩選上的敏銳嗅覺。PE在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，對(duì)投資領(lǐng)域、項(xiàng)目收入、盈利規(guī)模和項(xiàng)目發(fā)展階段都有相應(yīng)的規(guī)定。另外，它還要看被投資企業(yè)過去3年的業(yè)績(jī)和未來3到5年的收入和盈利預(yù)測(cè)，這其中包含幾個(gè)目的：第一，項(xiàng)目的收入和利潤(rùn)預(yù)期是否符合PE的要求？第二，項(xiàng)目是否具有足夠的成長(zhǎng)性？第三，資本進(jìn)入項(xiàng)目后是否可以達(dá)到所要求的增值？針對(duì)這些問題，PE在投資前會(huì)有一整套的項(xiàng)目考察、評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析程序，并采用組合投資、分段投資等多種股權(quán)投資形式來控制未來的風(fēng)險(xiǎn)。歷史數(shù)據(jù)顯示，PE投資一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)50%以上可以通過投資前的評(píng)估和盡職調(diào)查甄別出來。

通過以上嚴(yán)格的項(xiàng)目篩選機(jī)制，PE最終選擇的必定是前景廣闊、盈利空間巨大、有發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)和企業(yè)，這樣就使資本流入了好的行業(yè)和企業(yè)，客觀上起到扶優(yōu)限劣、優(yōu)勝劣汰、優(yōu)化資源配置的作用。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡的情況下，急需發(fā)展的產(chǎn)業(yè)由于供給不足而獲利空間增大，這勢(shì)必吸引PE流入此類行業(yè)，從而可以加快此類行業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的均衡。在這個(gè)過程中，PE便成為了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的強(qiáng)大推動(dòng)器。

（四）PE通過引導(dǎo)企業(yè)的并購(gòu)和戰(zhàn)略重組實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)整合，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的規(guī)模普遍偏小，企業(yè)的利潤(rùn)率和勞動(dòng)生產(chǎn)力水平都比較低，這導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上天然地處于一種競(jìng)爭(zhēng)弱勢(shì)的境地。而且國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模比較小，全球化水平還不高，尤其是產(chǎn)業(yè)資本和金融資本結(jié)合程度不高，與世界上發(fā)達(dá)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)整合水平相比存在著巨大的差距。規(guī)模效應(yīng)是構(gòu)成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵要素，如果企業(yè)要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高競(jìng)爭(zhēng)力，必須要考慮產(chǎn)業(yè)整合的道路。

大額投資是進(jìn)行產(chǎn)業(yè)整合的必要條件。最有效的資金來自于哪里呢？并購(gòu)基金是PE目前在國(guó)內(nèi)發(fā)展的最主要形態(tài)，PE的資金優(yōu)勢(shì)和資金投向可以為重點(diǎn)行業(yè)和龍頭企業(yè)的形成助力，通過并購(gòu)重組，整合出各行業(yè)內(nèi)具有一定國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的龍頭企業(yè)，幫助企業(yè)“走出去”，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。龍頭企業(yè)的出現(xiàn)也將極大提高行業(yè)集中度，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)整合。企業(yè)規(guī)模越大，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)就越明顯，公共成本和固定成本的分?jǐn)偩驮降?，行業(yè)的整體發(fā)展速度就越快。

無論外資PE還是人民幣PE，其目前在國(guó)內(nèi)的投資對(duì)象主要是傳統(tǒng)行業(yè)，特別是與內(nèi)需相關(guān)的行業(yè)。我國(guó)很多傳統(tǒng)行業(yè)正處于并購(gòu)整合、企業(yè)間重新洗牌的過程中，尤其需要通過資本的力量，實(shí)現(xiàn)人才、技術(shù)、信息等資源要素的最佳配置，進(jìn)一步提升產(chǎn)業(yè)能級(jí)、轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式。特別是在后金融危機(jī)時(shí)代，對(duì)于各個(gè)行業(yè)的“領(lǐng)頭羊”來說，危機(jī)是壯大自己的最佳時(shí)機(jī)，而且由危機(jī)所引發(fā)的流動(dòng)性的逆轉(zhuǎn)以及公司市值的大幅下跌，為這些行業(yè)巨頭提供了難得的整合良機(jī)。在這種情況下，PE通過發(fā)揮資本平臺(tái)的作用，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)整合，培育龍頭企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化升級(jí)。

三、結(jié)論

PE作為一種完全引自于國(guó)外的金融產(chǎn)品，它是否能如預(yù)期一樣豐富我國(guó)融資體系，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)還有待檢驗(yàn)。從理論上說，PE對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的促進(jìn)作用主要涵蓋四個(gè)方面：PE是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金后盾；PE促進(jìn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善，奠定產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的微觀基礎(chǔ)；PE的投資項(xiàng)目篩選機(jī)制可以扶優(yōu)限劣，是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的強(qiáng)有力的催化劑；PE通過引導(dǎo)企業(yè)的并購(gòu)和戰(zhàn)略重組實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)整合。這四個(gè)促進(jìn)機(jī)制能否真正有效地發(fā)揮作用，還有待時(shí)間的考量。

參考文獻(xiàn)：

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[4]2009年中國(guó)私募股權(quán)投資市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，省略。

[5]2010年第一季度中國(guó)私募股權(quán)投資市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，省略。