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企業(yè)流程制度建設范文第1篇

關鍵詞：企業(yè)管理 制度建設 原則 目標

一、企業(yè)管理制度建設介紹

（一）企業(yè)管理制度體系的結構及內(nèi)容

通常而言，一個科學合理的企業(yè)管理制度體系應當囊括下面四個層次的內(nèi)容：一是一級層次的治理結構和基本管理制度?！盎竟芾碇贫取背洚敼芾碇贫润w系的基石，它是企業(yè)工作中起決定性作用的總原則、總指導方針。企業(yè)的基本管理制度應當包含公司章程、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營策略、制定企業(yè)管理制度的宗旨以及對執(zhí)行權力的界定等重要內(nèi)容；二是二級層次的組織結構、部門職責以及崗位說明；三是三級層次的企業(yè)主體業(yè)務活動、支撐管理的活動、企業(yè)管理流程圖以及管理制度；四是四級層次的管理制度操作規(guī)范和應用表單。

（二）管理制度體系建設的過程和方法

1、確定企業(yè)的業(yè)務主體活動和管理支撐活動

因為不同的企業(yè)主營業(yè)務有差異，其業(yè)務主體和管理支撐活動不盡相同。對一般制造企業(yè)來說，業(yè)務主體活動包括市場開發(fā)、產(chǎn)品制造等，管理支撐活動包括人力資源管理、資產(chǎn)管理等。

2、組織管理制度的試運行

試運營期間要對各種反饋信息進行記錄，采集來自各個方面的政策建議。要認真對待試運營期間出現(xiàn)的問題，及時安排相關人員討論解決，爭取正式運營時不會出現(xiàn)大差錯。

3、制定過程管理制度

制定過程管理制度應注意以下幾點：一是流程中牽涉的管理部門要權責分明；二是各部門職責要分解到崗并編制崗位說明；三是關鍵點要編制應用表單，重點進行控制。

4、組織討論審議制定的管理制度

認真討論審議制定的管理制度，查漏補缺。審議過程中也要注意該制度建設是為整個流程服務，各個流程節(jié)點都要照顧到，避免橫向溝通失調(diào)、整體流程沒有人負責。

（三）文件的編碼標識與管理

由于企業(yè)管理制度體系中制度級次較多，管理起來比較復雜，因此對各級制度按照統(tǒng)一的編碼體系進行編碼有利于管理制度的管理、查詢和識別。文件編碼由四個字段構成，每一個字段代表一個級層的管理制度特點。

二、企業(yè)管理制度建設的原則

企業(yè)管理制度要遵守一些原則，其核心要旨是做到合法、可行、嚴肅和先進。依據(jù)這四點要求，管理制度建設應該遵循如下幾條原則：

（一）系統(tǒng)原則

即全局觀，這種原則要求企業(yè)以全局的觀點來認識企業(yè)管理制度體系，搞清楚管理活動和管理制度間緊密的內(nèi)在聯(lián)系，從根本上揭開影響企業(yè)管理效率的因素及緣由。

（二）管理自然流程

對組織運行效率起著決定性作用的是業(yè)務的流程，而企業(yè)業(yè)務的流程有其自然的順序，因此企業(yè)的管理活動流程也應當遵循其自然順序去設計。這就是管理自然流程原則，以業(yè)務流程為主導，契合流程管理的思想。

（三）以人為本

“人”是企業(yè)構成中非常重要的因素，在企業(yè)管理功能中，無論是計劃、組織、領導還是控制均是通過人這個載體完成的，因此要實現(xiàn)企業(yè)的目標，就要在各個環(huán)節(jié)充分發(fā)揮人的主觀能動性。

（四）“除弊”與“興利”制度并重

即俗話所說“錘子”和“糖”，既要對人的不當行為進行懲戒，又要對人的良好行為進行引導。這兩種制度的平衡關乎著企業(yè)制度化管理的效果。

（五）穩(wěn)定性與適應性相結合

也就是俗話說“批判繼承”、“取其精華，去其糟粕”。企業(yè)管理總是要不斷地除弊納新，實時適應環(huán)境，切忌閉門造車，這就是穩(wěn)定性與適應性相結合原則。

三、管理制度建設的目標

創(chuàng)建一個科學、完整、先進的管理制度體系是管理制度建設的核心目標。而根據(jù)前面介紹的科學建設方法，其具體目標有以下幾條：

（一）形成系統(tǒng)完整的制度體系

正如前面介紹的四個級次制度，系統(tǒng)完整的制度體系包括四級制度，從企業(yè)章程涵蓋到應用表單等眾多內(nèi)容；

（二）權責分明

企業(yè)各部門的職責和權限的界定要清晰明確、權責對等，因此要從制度上進行明確，才能力求達到此目標；

（三）業(yè)務流程制度化

企業(yè)各類業(yè)務流程有時候會有些小的變動，其短期可能沒多大影響，但長期來看對企業(yè)是不利的，變動的業(yè)務流程不利于企業(yè)管理。因此，企業(yè)各類業(yè)務流程需要制度化，以文件或公告形式行為規(guī)范，明確流程中每個環(huán)節(jié)，每個細節(jié)；

（四）編制應用表單

對關鍵控制點進行重點控制時需要編制應用表單，編制時需統(tǒng)一，有利于實現(xiàn)規(guī)范化運行；

（五）創(chuàng)立編碼體系

正如前面所說，編碼體系的確立有利于企業(yè)的制度管理，因此企業(yè)需要創(chuàng)立一套科學的編碼體系，實現(xiàn)管理制度的信息化。

四、結束語

綜上所述，企業(yè)管理制度建設的原則有系統(tǒng)原則、管理自然流程原則、以人為本原則、“除弊”與“興利”制度并重原則、穩(wěn)定性與適應性相結合原則；目標包括形成系統(tǒng)完整的制度體系、權責分明、業(yè)務流程制度化、編制應用表單、創(chuàng)立編碼體系。

參考文獻：

[1]梁超.企業(yè)管理制度建設探析[J].新西部旬刊，2014（23）：52-53

[2]盛艷明.企業(yè)管理制度建設及問題分析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2015（18）：208-209

企業(yè)流程制度建設范文第2篇

一、工作開展情況

制度建設工作小組成立后，主要完成了以下三項工作：

（一）制定制度建設方案和計劃。為推動制度建設深入開展，明確制度建設職責，規(guī)范制度建設流程，制度建設小組起草制定了《制度管理辦法》。同時，根據(jù)《制度管理辦法》，經(jīng)廣泛收集、深入討論，制度建設小組起草了《2019年度制度建設實施方案》和《各部門2019年度重大制度建設計劃》，經(jīng)集團班子會審議通過后開始實施。今年，集團計劃制定的重大制度中，XXX室5項，XXX部4項，XXX部、XXX部、XXX部、XXX部和XXX部各2項，XXX部、XXX部、XXX部、XXX部、XXX組和XXX組各1項。

（二）加強制度初稿審核和把關。為加快制度建設進度，及時完成制度審核，制度建設小組在實踐中摸索，建立了“三審”模式：一是加班審。由于制度建設小組成員均為兼職，在參與制度建設的同時，還要完成本職工作，工作頭緒多、任務重。為更好地開展制度審核，6月下旬以來，制度建設小組決定周末加班。目前，已開展制度審核7個周末。在此期間，小組成員有的帶病堅持，有的連續(xù)加班，有的克服不利因素，但大家態(tài)度端正、毫無怨言。二是分組審。由于每周提交審核的制度數(shù)量多，制度本身涉及內(nèi)容廣，審核工作量大，為加快審核進度，制度建設工作小組結合實際，將成員細分為兩個小組，并根據(jù)待審制度內(nèi)容和個人熟悉程度適時調(diào)整人員構成，在同步展開審核的同時，確保審核質(zhì)量。三是綜合審。制度審核過程中，制度建設工作小組既審核合規(guī)性、也強調(diào)操作性，既追求語言精準、也突出結構嚴謹，既注重內(nèi)部邏輯、也搞好外部銜接，力求制度實用、規(guī)范、科學。同時，還把體系化建設作為制度建設的重要內(nèi)容，要求制定的制度要融入集團制度體系，修訂的制度要優(yōu)化集團制度結構，傾力打造銜接配套、科學完備的現(xiàn)代企業(yè)制度。截止上周日，制度建設小組先后召開制度評審會16次。

三是抓好制度建設檢查和督促。制度建設小組在搞好制度審核的同時，對制度建設計劃執(zhí)行情況也進行了檢查督促。對應當按時提交初審而未提交的，及時通知相關部門，督促盡快提交；對已通過審核的制度，提醒后續(xù)工作流程，及時展開后續(xù)工作；對延期和審核未通過的制度，按照《2019年度重大制度建設方案》進行扣分統(tǒng)計，努力推動各部門按計劃開展制度建設工作。

二、存在的主要問題

總體看，盡管制度建設能夠按計劃推進，但也存在一些問題，主要有以下三個方面：

一是個別部門重視程度不夠。集團2019年度制度建設方案和計劃出臺后，各部門雖然能安排專人負責制度建設工作，但總的來看重視程度還不夠。有的對《制度管理辦法》學習不夠，對制度建設基本流程不掌握，如何落實各環(huán)節(jié)不清楚；有的只知道要搞制度建設，但部門領導對具體時間安排不清楚；有的部門領導把制度建設任務交給主辦人后，不過問、不檢查、不督促，導致本部門制度建設延后或者制度初稿質(zhì)量不高。

二是制度建設專業(yè)程度不夠。從歷次審核情況看，各部門起草的制度初稿明顯存在表述不準確、邏輯不嚴謹、結構不完整的問題，制度建設的專業(yè)性還有較大欠缺。語言表達上，個別制度主辦人文字能力偏弱，部門審核把關不嚴，制度草稿口語化現(xiàn)象明顯，不夠正規(guī)嚴肅；邏輯性上，有的制度章節(jié)銜接不夠緊密，條款安排前后錯位，內(nèi)部邏輯不夠嚴謹，有的與集團其他制度對接不夠，其他制度已有明文規(guī)定的，不知道引用對照；結構上，有的制度概念界定不清晰，有的缺少基本流程，有的缺少職責分工，有的缺少主管責任，導致制度方向偏移、規(guī)范缺失，無法形成管理閉環(huán)。專業(yè)程度不夠的問題，增加了審核的工作量，延長了審核時間，有時一個問題討論一小時。

三是成員業(yè)務熟悉程度不夠。從目前制度審核的實際情況看，雖然能認真發(fā)揮把關作用，積極提出問題建議，但受所學專業(yè)、工作經(jīng)歷和個人閱歷的影響，小組成員對某些領域的業(yè)務工作還存在不夠熟悉的情況，特別在政策規(guī)定、工作流程、風險防范、困難問題等方面還存在盲區(qū)，制度審核難免出現(xiàn)“外行指導內(nèi)行”的問題，無形中增大了制度審核的難度，放慢了制度審核的進度。

三、下一步打算

在總結前期工作的基礎上，為加快制度建設進度、提高制度建設質(zhì)量，制度建設小組下一步將從以下四個方面做好后續(xù)工作：

一是強化檢查督促。對照制度建設計劃，每月進行檢查提醒，對已通過初審的制度，提醒盡快完成后續(xù)工作；對未通過初審的制度，提醒盡快組織修訂，并做好再次報審準備；對完成終審的制度，提醒盡快上報集團班子會審議；對各環(huán)節(jié)延期兩個月以上的制度，嚴格按照制度建設方案，約談相關部門負責人和制度主辦人，同時，做扣分處理，并將扣分情況予以通報。

二是優(yōu)化制度流程。前期，個別部門認為制度建設流程略顯復雜。對此，制度建設小組下一步將征求各部門意見，并根據(jù)各部門的意見，對制度建設流程進行優(yōu)化，確有必要調(diào)整的，認真加以調(diào)整，可以簡化的，適當予以簡化。

企業(yè)流程制度建設范文第3篇

企業(yè)內(nèi)部控制不單單只是一張文件上的流程與制度，內(nèi)部控制的意義在于實現(xiàn)企業(yè)目標而進行的控制活動，而控制活動的過程就被稱為企業(yè)內(nèi)部控制。企業(yè)的目標中涵蓋了企業(yè)的經(jīng)驗目標、戰(zhàn)略目標、資產(chǎn)安全目標、合規(guī)性目標等。為了實現(xiàn)企業(yè)的目標，首先應建設完善的企業(yè)內(nèi)部控制。雖然企業(yè)內(nèi)部控制不單單是流程與制度，但是流程與制度依舊是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎，同時也保障內(nèi)部控制進行的必要前提。而道德與文化建設則是內(nèi)部控制的內(nèi)容，具有提升企業(yè)核心競爭力的重要作用。

二、制度建設的意義

制度即一種規(guī)則，又是一種程序。不同的企業(yè)有不同的制度，制度是人為設計和人為安排的。在一個企業(yè)中，主要由負責人依照行動準則和辦事流程，制定相應的制度，如企業(yè)內(nèi)部稽核制度、企業(yè)財務收支制度等，所有工作人員在工作過程中必須嚴格依照制度完成工作任務。[1]因此，在企業(yè)中，制度就是所有員工的一個導向。值得注意的是，一個優(yōu)秀的制度能將員工導向好的方面，而一個差的制度卻能將員工導向壞的方面。所以，制度建設是企業(yè)發(fā)展的重要基礎，不但能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，還能降低不確定性，確定權責界限。

由于制度建設時企業(yè)內(nèi)部控制的基礎，因此將制度的功能歸納為以下四點：第一點，整合企業(yè)員工。制度建設的目標就是建立一個屬于企業(yè)內(nèi)部的秩序，明確要求員工該做什么，不該做什么，如何完成工作等。第二點，規(guī)定權責界限與行為范圍。如果沒有權責界限和行為范圍，企業(yè)的員工在工作過程中就是隨意而為，企業(yè)內(nèi)部就會陷入混亂、無序的狀態(tài)中。第三點，確定價值標準和激勵導向。第四點，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和資源配置效率。

三、道德建設

道德的定義是以善惡為判斷標準，憑借社會輿論、人心信念、傳統(tǒng)風俗等力量來改變?nèi)撕腿酥g、人和社會之間、人和自然之間的行為規(guī)范，而企業(yè)中的道德建設則重點需要改變?nèi)伺c企業(yè)之間的行為規(guī)范。人與人之間，道德建設提倡互幫互助，相親相愛，最后獲得共同發(fā)展，實現(xiàn)雙贏的目標；人與社會之間，道德建設提倡有責任感、以大局為重、重視誠信，實現(xiàn)人與社會和諧發(fā)展的目標；人與自然之間，道德建設提倡環(huán)保節(jié)能、和諧共存、保護環(huán)境，實現(xiàn)和諧自然、生態(tài)文明的目標；而人與企業(yè)之間，道德建設講究集體利益，企業(yè)的員工之間應同心同德、互助友愛，當個人利益與企業(yè)利益產(chǎn)生沖突時，員工應將集體利益放在第一位。因此，職業(yè)道德是所有企業(yè)員工都必須遵守的行為準則。

道德從一定程度上來說是對法規(guī)制度的一個補充，是一種潛移默化的影響力、約束力，不但可以培養(yǎng)企業(yè)員工的自覺行為，還能引導員工遵守法規(guī)制度。企業(yè)的日常管理工作中，培養(yǎng)員工具備優(yōu)秀的職業(yè)操守和道德行為是十分必要的，道德建設在維持企業(yè)正常經(jīng)濟秩序中具有十分關鍵的作用。相關文獻中指出，道德信用體系的形成和企業(yè)道德信用的內(nèi)化過程，對提高企業(yè)績效有重要作用。[2]企業(yè)的核心活動就是員工的活動，員工在活動過程中，處處代表著企業(yè)，維持著企業(yè)的形象。員工正直、誠信的行為活動，企業(yè)的形象也會變得正直、誠信；員工虛偽、邪惡的行為活動，也會導致企業(yè)形象變得虛偽、邪惡。實踐表明，當企業(yè)個人不具備道德時，企業(yè)的道德形象也將蕩然無存，企業(yè)會在未來的時間里變得衰敗，財務災難會滾滾而來，最終走向滅亡。因此，企業(yè)必須開展良好的道德建設，而良好的道德建設又包括了以下幾個方面：第一，建立優(yōu)秀的企業(yè)公民形象，不能將公司的觀念強加于社會正義和社會公理之上。第二，規(guī)范員工行為，使員工的行為變得公正、正直，并且樹立公德、公理、正義的理念，提升企業(yè)員工的忠誠度。第三，面對利益沖突時，要冷靜分析、正確對待，維持事事謹慎、處處小心的職業(yè)風格。第四，培養(yǎng)高尚的人格品質(zhì)，具備開闊的胸襟。第五，倡導積極進取，構建事業(yè)意識。

四、文化建設

在不同的企業(yè)中，由于企業(yè)職責和企業(yè)目標等內(nèi)容的差異，不同的企業(yè)內(nèi)部往往會形成不同的企業(yè)文化。企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部控制中具有重要的影響作用，企業(yè)文化能直接影響企業(yè)員工的行為，同時企業(yè)文化也是針對企業(yè)員工行為而設計的。我國從古至今一直都極其重視文化的作用，在古代社會中，文化一直被統(tǒng)治者當作重要的治國方法，并提倡“文治武功”。俗話說，高等企業(yè)做文化，中等企業(yè)做市場，低等企業(yè)做產(chǎn)品，[3]一個成功的企業(yè)內(nèi)部必定有一套優(yōu)秀的企業(yè)文化。企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部控制中，一方面可以提升企業(yè)制度的效力；另一方面還能補充制度的不足。當企業(yè)與個人產(chǎn)生沖突時，化解沖突最有效的辦法就是道德訴求和人文關懷，強制的暴力往往會起到適得其反的不利作用。因此，企業(yè)要走向成功就必須具備良好的文化建設，形成優(yōu)秀的企業(yè)文化。

企業(yè)文化建設主要分為四個方面：第一，培養(yǎng)價值觀。企業(yè)文化的內(nèi)容中，價值觀是重中之重，不僅是企業(yè)管理和經(jīng)營過程中總結的信條，還是支撐企業(yè)發(fā)展的目標。企業(yè)文化建設中，應培養(yǎng)員工積極向上的價值觀，符合國家的法律規(guī)定，符合社會道德的要求，不斷積極進取，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的發(fā)展理念。第二，重視以人為本。企業(yè)員工是企業(yè)運營的基本，同時也是企業(yè)的立根之本。管理者必須尊重每一位企業(yè)員工，樹立尊重勞動、尊重創(chuàng)造、尊重知識、尊重人才的經(jīng)營理念。[4]在文化建設的過程中，企業(yè)要不斷培養(yǎng)員工的團隊精神，讓員工把自身的利益與企業(yè)的利益相結合，并建立合理的管理制度。第三，提高高層領導的職責。企業(yè)文化建設的過程中，企業(yè)高層領導必須以身作則，樹立榜樣，言行一致，誠實守信。如果企業(yè)高層領導做不到以身作則，又如何去要求員工做到。第四，設計全新的企業(yè)形象。企業(yè)經(jīng)營的過程中，一條廣告、一個商標、一塊招牌、一件制服無疑都代表了這個企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)文化。為了實現(xiàn)企業(yè)文化建設的目標，企業(yè)應從企業(yè)形象方面入手，設計全新的企業(yè)形象。

五、結語

企業(yè)流程制度建設范文第4篇

一、國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目內(nèi)部控制和風險管理中存在的問題

1.對內(nèi)部控制制度建設認識不足

當前，在國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)過程中，將主要精力都放在房地產(chǎn)商品的開發(fā)和銷售上，認為內(nèi)部控制不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟價值，對內(nèi)部控制制度建設不夠重視。加之對內(nèi)部控制制度缺乏深入的認識，這就導致在內(nèi)部控制制度建設上只停留在一些基本的內(nèi)部控制操作上，沒有形成一個完整的制度體系。在房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中，多側重于事后控制，對事前的預防控制較為忽視，這就給內(nèi)部控制的執(zhí)行帶來了較大影響。

2.對風險管理的研究和處置力度較小

當前，國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目中風險管理活動沒有專門人員和機構負責，在風險管理中，每個人及每個部門只針對自己的工作采取一定的措施，缺乏全局性和系統(tǒng)性。部分企業(yè)自身對風險及風險管理缺乏認識，對風險管理工作缺乏積極性和系統(tǒng)性，不僅事前風險管理缺位，且在事中和事后風險管理工作中存在較強的隨意性。對風險管理較為被動，不能主動識別、評估、管理和監(jiān)控企業(yè)的主要業(yè)務風險，在風險管理工作中存在著瞬時性和間斷性，且缺乏對風險的定期復核和評估，導致房地產(chǎn)開發(fā)過程中對風險的規(guī)避能力缺乏，不能有效適應環(huán)境變化。

二、完善國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目內(nèi)部控制制度建設和風險管理的措施

（一）制度建設和風險管理要堅持相關原則

1.合法性原則

企業(yè)制度建設和風險管理的相關措施在制定時需要在法律法規(guī)框架內(nèi)進行，因此，在房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中，制定內(nèi)部控制和風險管理需要遵循合法性原則，從而保障制度的有效性。

2.全面性原則

在符合內(nèi)部控制要素要求的前提下，業(yè)務流程的設計必須能覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，并將業(yè)務流程中的關鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或遺漏。

3.審慎性原則

企業(yè)制定內(nèi)部控制制度是為了能實現(xiàn)對各種風險的有效防范，因此建立內(nèi)部控制制度時要保持審慎性的原則，確保能將各種風險控制在許可的范圍內(nèi)，對企業(yè)經(jīng)營過程中可能存在的風險進行預測，并采取切實可行的控制措施來減少風險的發(fā)生概率和可能帶來的損壞。

4.前瞻性原則

企業(yè)內(nèi)部控制制度需要具有良好的前瞻性，不僅要滿足企業(yè)風險管理的需求，且當企業(yè)內(nèi)部環(huán)境發(fā)生變化時，內(nèi)部控制制度能及時進行適當調(diào)整和完善，確保與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、方針及管理要求相適應。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境

對企業(yè)管理者講，需要對內(nèi)部控制的重要性給予充分重視，強化自身內(nèi)部控制意識，確保企業(yè)內(nèi)部控制制度得到有效落實和執(zhí)行，將內(nèi)部控制制度建設作為企業(yè)的一項長期任務來抓。同時要履行好監(jiān)控、引導和監(jiān)督責任。加強企業(yè)文化建設，建立統(tǒng)一的價值觀和道德標準，并制定員工行為準則，認真考慮企業(yè)的社會責任，合法、公平、公正地處理企業(yè)與利益相關各方的關系。

（三）構筑嚴密的控防體系

在房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中，需要建立起重要的監(jiān)控防線，明確相關人員的業(yè)務權限及應承擔的責任。同時還要強化監(jiān)督職能，在常規(guī)的會計核算基礎上，需要加強對各崗位及各項業(yè)務的核查。另外，還要確保內(nèi)部審計的相對獨立性，通過對企業(yè)進行常規(guī)稽核、離任審計、監(jiān)督審查企業(yè)的會計報表，還要對企業(yè)會計部門強化內(nèi)部控制，確保會計信息的真實性和可靠性。

（四）構建風險管理控制框架和流程

建立企業(yè)風險管理系統(tǒng)，在組織上設立專門的風險管理崗位，并設計風險管理流程，流程范圍覆蓋項目相關的各個部門。在風險控制框架中，風險的等級要從成本、進度等指標上設置不同的組織等級進行處理。

三、結語

內(nèi)部控制和風險管理作為國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中不可或缺的重要部分，對企業(yè)管理水平的提升具有非常重要的意義，因此需要加強企業(yè)的內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)應對風險的能力。

參考文獻：

[1]楊小林.有效加強房地產(chǎn)開發(fā)項目管理的控制措施分析[J].江西建材,2014(21).

[2]張錦.論房地產(chǎn)企業(yè)財務風險及防范[J].經(jīng)營管理者,2011(8).

企業(yè)流程制度建設范文第5篇

關鍵詞：民營企業(yè) 制度 執(zhí)行

制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行為準則。也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，就民營企業(yè)而言，規(guī)矩就是規(guī)章制度，依法制定的規(guī)章制度可以保障企業(yè)的運作有序化、規(guī)范化，是一個單位正常運轉、完成各項工作任務的根本保證。執(zhí)行力是基于制度的制定，又是制度得以落實的重要保證。

隨著民營企業(yè)的發(fā)展壯大，“重制度建設、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象卻普遍存在。規(guī)章制度的建設，一定程度上成為了高管層彰顯業(yè)績的表現(xiàn)，執(zhí)行力卻較為薄弱。我們不缺乏制度建設與創(chuàng)新的能力，卻缺乏制度執(zhí)行的力度。筆者就此淺談下民營企業(yè)的制度建設及執(zhí)行力。

一、制度建設與執(zhí)行力的關系

制度建設與執(zhí)行力就像人的兩條腿，并肩齊步，才能走的久走的穩(wěn)。工作中，就應該辯證地看待制度與執(zhí)行力二者關系，不應把二者割裂開強調(diào)某一面。企業(yè)的戰(zhàn)略目標、工作計劃、規(guī)章制度需要制度來保證其推進，而制度又是要靠執(zhí)行來貫徹的。制度再多，沒有約束，無法執(zhí)行，就會形同虛設；有了好制度，員工的理解和認識產(chǎn)生偏差，心態(tài)不好，消極對待，沒有形成執(zhí)行力，制度也會流于形式。制度和執(zhí)行力達到和諧統(tǒng)一時，就會產(chǎn)生極大的推動力，而當二者相矛盾、相抵觸時，就會產(chǎn)生極大的阻礙力。

二、制度建設與執(zhí)行中存在的問題分析及改善建議

（1）對制度的認識不夠，導致制度不健全、不完善，脫離實際，重實體、輕程序，可操作性差，在執(zhí)行過程中問題重重，難于貫徹落實。制定制度完全是為了應付，照搬照抄相關制度，稍作修改后印發(fā)了事，對制度執(zhí)行不聞不問，最終成為“寫在紙上，掛在墻上”的擺設。

民營企業(yè)管理中，對制度的認識誤區(qū)是，能拿出制度，說明領導重視，有管理，有執(zhí)行。監(jiān)管部門與外部審計的審查亦是重視是否有制度規(guī)定，至于制度是否得到有效執(zhí)行，卻并不是他們重點關注的內(nèi)容。而內(nèi)部審計相對于監(jiān)管部門與外部審計，獨立性較差，即使發(fā)現(xiàn)制度沒有得到有效執(zhí)行，也只是發(fā)現(xiàn)問題，提出建議。

民營企業(yè)與事業(yè)單位、國有企業(yè)相比，監(jiān)管部門和外部審計部門的監(jiān)管力度較為薄弱。為了發(fā)展壯大，仍然有必要完善管理制度。管理層需要了解具體經(jīng)濟業(yè)務，結合部門的執(zhí)行情況，對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類分析，力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系，保證公司管理處于有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

（2）制度雖有從起草、審批到公布的流程標準，卻因流程的不規(guī)范，在批準通過后仍然存在多數(shù)不同意見，使制度不能得到全面執(zhí)行。

筆者公司制度通過OA系統(tǒng)。由于系統(tǒng)中規(guī)定了相關流程：起草->審批->公布->會簽。在該流程起草階段，形成了制度初稿，亦與各執(zhí)行部門進行了溝通。但該溝通流程沒有在系統(tǒng)中明確規(guī)定。以各部門負責人為代表的部分部門反饋了意見，使制度得到修善，還有部門未反饋任何意見，默認為對制度無異議。制度順利經(jīng)過了審批、公布。在會簽階段中，多數(shù)部門又紛紛提出了自己的意見。讓企業(yè)管理者陷入了制度是否馬上進行修改的尷尬局面。

就筆者公司不規(guī)范的流程而言，筆者建議，制度在OA流程上再做加強。制度在起草后，審批前，增加一道各部門意見會簽流程，最后的會簽流程改為簽閱形式。意見會簽流程用于以部門負責人為代表提出有關制度草案的修改意見。這樣可以避免制度后，各部門又提出很多意見，給人制度不權威，善變的不好印象。

（3）制度用詞過于口語化，意思模棱兩可、語句不通、甚至有歧義；文句缺少必要標點，一口氣都讀不完內(nèi)容；字體、結構不規(guī)范，標題無主次之分；編號順序混亂，存在重號、錯號、缺號。制度即使是經(jīng)過起草、審批、批準，仍然存在以上問題。

民營企業(yè)管理者中素質(zhì)參差不齊，在文化水平、經(jīng)營思想和理念以及管理水平等方面的素質(zhì)相對較低。對于文章的咬文嚼字功夫，更是欠缺。制度的審批過程亦是形式主義，簽字即可。

制度起草后，不能因是草稿，而不重視內(nèi)容用詞的斟酌。制度是嚴肅的，各種用詞、格式方面亦須講究。草稿完成后，打印出來通讀一遍乃至幾遍，能發(fā)現(xiàn)存在的細節(jié)問題，進行修正。自己較難發(fā)現(xiàn)，可以找文字功底較好的同事對制度用詞進行潤色。

（4）制度普及性較差，多數(shù)職員不了解公司有哪些制度，需要如何執(zhí)行。更談不上對制度的重視。

首先，制度出臺前，沒有廣泛征求不同對象的意見，僅僅是部門負責人作為代表參與，各部門職員無法提任何意見。其次，制度公布后，僅僅是部門負責人接收有關制度文件。而部門內(nèi)部，亦缺少有關制度的溝通或學習機制。

筆者認為，在制度溝通階段，執(zhí)行部門內(nèi)部需要集中討論，由部門負責人作為代表，反饋意見。制度后，以文件傳閱的形式，將制度在各部門進行傳閱、閱簽。閱簽必須得到公司全體職員支持，部門負責人需監(jiān)督職員認真對待文件的閱簽，不可使閱簽流于形式。再加以培訓學習，讓執(zhí)行部門每個員工均能領悟到新規(guī)章制度的精神。

（5）制度的權威性不夠，一方面，自己（如采購、生產(chǎn)、計劃等部門）制定制度約束自己或則平行部門（如財務部、行政部）制定制度約束自己（如采購、生產(chǎn)、計劃等部門），其權威性與公正性都不夠。還容易包容自己的缺點或是惰性，不利于改善。

多數(shù)民營企業(yè)，總經(jīng)理就是老板或則老板的直系親屬。要求由各執(zhí)行部門或則財務部門或者行政部門制定有關規(guī)章制度，最后由總經(jīng)理室批準公布。由此制定的有關制度條例比較寬松，亦缺少有關執(zhí)行不到位的懲罰條例及監(jiān)督職責。在執(zhí)行方面，人往往是有惰性的，不愿意去增加自己的工作量，更不愿意去改變工作習慣。對于新制度條款，僅對是否執(zhí)行進行討價還價，而不是站在解決問題的角度去探討。

《公司法》規(guī)定，擬定公司的基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章是公司總經(jīng)理的職權。公司的管理制度要有統(tǒng)一的從起草到公布的一個流程。在制定制度時，就需要調(diào)查研究，首先確定哪些條款是必須執(zhí)行，哪些條款是有待探討?？傮w的原則是制度稍微高于現(xiàn)狀，這樣才有改善意義。必須讓公司職員懂得制度的權威性，制度草案溝通并不是工作的討價還價，而是站在可行性角度探討。對于職員提出的問題，需找尋問題的根源，從源頭開始抓起，理順各種關系。有時候，可以獲得以一個點的問題，而找到解決一個面的問題的收益。

（6）許多制度在執(zhí)行過程中缺少有效的保障機制，沒有嚴格的處罰標準，執(zhí)行時緊時松，缺乏嚴肅性，做與不做一個樣，做好做壞一個樣。有的制度雖有處罰規(guī)定，但彈性大，是“猴皮筋”、不是“高壓線”，往往重錯輕罰，失之于軟、失之于寬。

民營企業(yè)領導層的管理，常受情緒化影響，亦存在太多特殊情況。制度剛公布時重視，執(zhí)行出現(xiàn)嚴重偏差，強調(diào)制度時重視，對制度執(zhí)行進行監(jiān)督時重視，除此之外，制度執(zhí)行幾個月甚至幾星期、幾天就漸漸無人問津，最終歸于沉寂。更是普遍存在制度的制定者，往往是制度的破壞者。

制度的有效執(zhí)行，需要有效的保障機制，有嚴格的處罰標準。對于不遵守制度、破壞制度者，除了罰款外，更加需要公布曝光，以使制度能得到一貫執(zhí)行。公布實施的制度，任何高管人員不得凌駕于制度之上。同時，需要建立部門之間、員工之間相互監(jiān)督的制衡機制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況及時舉報，并對舉報人給予獎勵，對知情不報者，也應給予相應處罰。有必要成立內(nèi)審部門或崗位，或則有財務部門牽頭，對各部門制度執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督、定期考核，提高制度執(zhí)行力。

總之，在工作中我們需要正視制度建設與執(zhí)行力，善于發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，提出改善建議。制度是執(zhí)行的保證，制度就是鐵的紀律，沒有鐵的紀律，不會形成健康的組織，也不會有好的執(zhí)行力。當今現(xiàn)代企業(yè)，制度建設是保證核心競爭力重要因素之一，成功的企業(yè)很大程度上是因為有一套完善的制度，同時，更要靠這些制度不折不扣地貫徹執(zhí)行。

參考文獻：

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