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企業(yè)信用管理報告范文第1篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險；信用；管理

一、企業(yè)信用管理概念

企業(yè)信用管理是指針對信用銷售(賒銷)的管理。具體講是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)活動。收集和評估客戶信息，對信用額度的授予?？刂菩庞蔑L(fēng)險，債權(quán)保障，回收應(yīng)收帳款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動，是對企業(yè)防范信用交易風(fēng)險的全過程管理。其目的是企業(yè)在擴(kuò)大信用銷售的同時，保障應(yīng)收賬款安全和及時收回。

二、企業(yè)信用管理的意義

(二)信用管理是影響企業(yè)競爭力的關(guān)鍵

在西方發(fā)達(dá)國家90％的商業(yè)貿(mào)易主要采用的是信用結(jié)算方式。而剩余的10％的貿(mào)易使用的是現(xiàn)匯結(jié)算，商品交易的主流形態(tài)就是信用結(jié)算。目前在我國。由于企業(yè)信用的不完備和落后。有將近80％的交易還是使用現(xiàn)匯方式。而只有少量的20％的交易采用信用交易方式。與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國的結(jié)算方式明顯的脫節(jié)，無法與外國企業(yè)競爭，阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展。因此在提高賒銷比例的基礎(chǔ)上，大力加強(qiáng)企業(yè)信用管理，提升我國企業(yè)的綜合實力加入世界貿(mào)易的競爭洪流中。

(二)有效提升客戶的質(zhì)量，加快應(yīng)收賬款的回收

信用管理規(guī)范的企業(yè)對資信狀況良好的企業(yè)給予超過市場平均水平的信用額度和信用期。而對于資信狀況較差的客戶。制定較為嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)。信用較差的客戶看到資信狀況較好的客戶能得到更優(yōu)惠的信用環(huán)境，會不斷改變自身的資信狀況，最終企業(yè)會擁有一個穩(wěn)定守信的客戶群。

三、企業(yè)信用管理體系的建立

(一)企業(yè)設(shè)立專職的信用部門或信用專職人員

在我國的傳統(tǒng)的觀念里，一直把財務(wù)部門當(dāng)成一個集會計、統(tǒng)計、信用管理的一個工作角色，這種做法早已不能勝任企業(yè)信用管理的工作責(zé)任。企業(yè)信用風(fēng)險管理不是單一的簡單的工作，要由專業(yè)人員從事這項綜合性很強(qiáng)的工作。通常在西方，企業(yè)往往會形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部門。業(yè)務(wù)部門。財務(wù)部門。這三個部門分工明確。職責(zé)清晰，相互協(xié)作，相互制約。有助于客觀的良好發(fā)展。

1.信用管理機(jī)構(gòu)的主要工作內(nèi)容。

(1)制定信用策略，分析客戶的資信狀況。制定適當(dāng)?shù)男庞谜吆褪湛钫撸憾ㄆ诘母櫤屯晟?。企業(yè)的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企業(yè)給予用戶的付款時間。即用戶從購貨到必須付款的時間間隔；第二、制定信用標(biāo)準(zhǔn)。是企業(yè)接受用戶賒銷條件時，用戶必須具備的最低財務(wù)能力；第三、制定現(xiàn)金折扣。是企業(yè)為鼓勵用戶提前付款而給予的債務(wù)扣除：第四、制定收帳政策。是當(dāng)企業(yè)的信用條件被違反時，企業(yè)應(yīng)采取的收帳策略。

企業(yè)可以采用“5C”分析法來制定不同客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)。5C分析法包括：道德品質(zhì)(Character)、還款能力(Capacity)、資本實力(Capital)、擔(dān)保(Collateral)和經(jīng)營環(huán)境條件(Con-clifton)五個方面進(jìn)行全面的定性分析以判別付款意愿和付款能力。對于5個方面的品質(zhì)狀況好的客戶，可以采用寬松的信用政策，反之，可以采用較為嚴(yán)格的信用政策，甚至不采用信用政策。

(2)制定企業(yè)的工作程序。制定信用管理的工作流程和相應(yīng)的管理報告體系，發(fā)揮監(jiān)督貨物和收款動態(tài)的作用：

(3)與外部信用機(jī)構(gòu)保持合作和溝通，及時掌握信息。如與專業(yè)信用機(jī)構(gòu)、法律機(jī)構(gòu)、其他中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)作；

(4)不可缺少的分析工作，包括客戶信用數(shù)據(jù)的分析，信用等級的綜合評估，信用狀況的變化監(jiān)控，例外情況、危急狀態(tài)下的應(yīng)對處理等問題：

(5)協(xié)調(diào)與各個部門工作中的問題，包括協(xié)調(diào)不同部門不同角度的觀點(diǎn)和沖突。

2.與業(yè)務(wù)部門(包括生產(chǎn)部門)和財務(wù)部門定期溝通交流，對工作中反映的問題加以解決。

(1)與銷售人員溝通，主要解決客戶信息動態(tài)變化，催收款項等；

(2)與財務(wù)人員溝通，主要解決客戶財務(wù)信息分析，監(jiān)控應(yīng)收賬款收款情況等。

(二)引用全程信用模式。全面防范風(fēng)險

一些企業(yè)在實踐中沒有一套科學(xué)的信用管理制度，導(dǎo)致出現(xiàn)問題后眉毛胡子一把抓，雖然不斷修改應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，效果還是不理想，回款率提升的并不是期望的效果，導(dǎo)致制度與實際不符合，實用性不強(qiáng)。企業(yè)要徹底改善現(xiàn)狀，必須建立全面的信用管理制度流程。如下：

1.接觸客戶——選擇客戶——聯(lián)系溝通、實地考察、信用風(fēng)險評估

2.談判——確定信用條件——信用形式、信用期限、信用額度

3.簽約——履約保障——擔(dān)保、保險、理賠

4.發(fā)貨——跟蹤管理——電話溝通、信函提示、實地走訪

5.收款——早期催收——分析拖欠征兆、保持壓力、合適的催收方式

6.收款失敗——履約保障——債務(wù)分析、確定追討方式、實施追討

全程信用管理模式從事前、事中、事后三個階段控制，企業(yè)信用管理更加細(xì)化。

第一，在事前工作中，主要指簽約前，包括對客戶的資信狀況的調(diào)查了解、收集客戶資料，進(jìn)行初步的分析與比較。最后篩選出優(yōu)良差不同等級的客戶、形成企業(yè)客戶資信管理制度?？蛻艏葹槠髽I(yè)帶來最大的財富，也為企業(yè)制造了很大的風(fēng)險。企業(yè)從加強(qiáng)信用管理人手，做好深入的客戶的資信管理工作。把工作進(jìn)行在交易之前，在規(guī)范的管理制度下客觀的有效的調(diào)查與收集客戶信用信息，進(jìn)行科學(xué)完整的風(fēng)險評估，都具有非常重要的作用，會起到事半功倍的效果。

第二，在事中工作中，主要指簽約時。包括科學(xué)客觀地對客戶的信用風(fēng)險加以深入分析，形成完整的評估資料以便進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和信用方式的決策、建立起企業(yè)系統(tǒng)的賒銷業(yè)務(wù)的管理制度。銷售人員不在是與客戶聯(lián)系的唯一途徑，企業(yè)將建立與客戶直接關(guān)系的模式，客戶的信息資料系統(tǒng)地保存在企業(yè)中，無論銷售人員如何變化，都不會影響到客戶的流失。因此，企業(yè)如何合理有效地運(yùn)用信用政策，制定何種科學(xué)的信用政策，以及規(guī)定多大的信用限額，出現(xiàn)銷售風(fēng)險該如何控制和相應(yīng)的措施，這些都是內(nèi)部授信制度所要規(guī)定和細(xì)化的。

第三，在事后工作中，主要是指簽約后，涉及到應(yīng)收賬款的具體管理、欠款的追收工作、回款的監(jiān)控制度。首先將銷售發(fā)票入賬，然后收到款項沖銷掛賬，之后定期形成應(yīng)收賬款明細(xì)表，結(jié)合客戶信息進(jìn)行分析，形成三大系統(tǒng)即客戶信用管理系統(tǒng)、帳齡分析系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。在管理過程中把握住應(yīng)收賬款的總量和帳齡，運(yùn)用好銷售分類管理。保證企業(yè)的債權(quán)。