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企業(yè)信用管理必要性范文第1篇

在中國經(jīng)濟飛速發(fā)展和企業(yè)對信用管理的需求越來越迫切的情況下，企業(yè)信用管理在企業(yè)進行商務運作過程中就顯得尤為重要，企業(yè)的信用管理與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績息息相關，本文就此展開了研究，通過對我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進行了分析，總結了當前我國企業(yè)信用管理中的不足，并結合自身的專業(yè)知識給出了相關建議。

【關鍵詞】

企業(yè)；信用管理；建議

1 我國企業(yè)信用管理存在的問題

1.1 相關法律法規(guī)不夠完善，缺乏有效監(jiān)管

目前，我國在信用方面的法律法規(guī)建設還是不完善的，對于失信行為并未采取強有力的懲罰措施，失信行為的懲罰機制不能滿足市場經(jīng)濟發(fā)展的迫切需求。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展前行，經(jīng)濟體制改革的不斷深入，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務范圍，經(jīng)營機制也變得越來越復雜，在變化中得以不斷的完善改進。而在企業(yè)管理運營機制不斷完善改進的過程中，許多新問題也隨之顯現(xiàn)。與企業(yè)經(jīng)營機制配套的信用管理系統(tǒng)尚未建立，相應的企業(yè)內部管理制度沒有同步跟上，這就造成了當前企業(yè)新的制度用陳舊落后的理念進行信用管理的局面，導致會計管理不力，內部會計監(jiān)督控制制度無法很好的貫徹到底層，會計制度形同虛設，從內部破壞了會計監(jiān)督的順利實施，破壞了正常的會計工作，給企業(yè)的正常管理和運營帶來了相當負面的影響。

1.2 缺乏完善的信用管理體系

學術界對企業(yè)信用管理的研究較少，國內大專院校很少有信用管理的教學課程，信用管理書籍也極為少見。據(jù)不完全統(tǒng)計，中國67%的公司沒有建立信用管理部門，31%的公司沒有對客戶詳細的信用審核，56%的公司未曾使用第三方的調查信息，全面進行信用管理的企業(yè)僅占6%。此外，通過采訪得知要進行信用評級等活動也是很困難的事，國內能夠提供高質量信用服務的機構或企業(yè)嚴重不足。根據(jù)調查，83.8%的公司一般選擇通過業(yè)務往來及其他途徑了解客戶的聲譽和口碑。完善的內部控制是減少企業(yè)應收款的有效措施，是加強營運資金管理的重要手段，但多數(shù)企業(yè)管理層和財務人員缺乏內部控制的知識和意識，還有部分企業(yè)雖建立了內控體系但執(zhí)行不到位，制度沒有起到應有的作用，這也是造成企業(yè)應收賬款增多的原因。不少企業(yè)有大量的應收賬款對不上、收不回，一個主要原因是沒有建立起相應的管理機制、責任機制和獎懲辦法，缺少必要的內部控制。很多企業(yè)為了眼前的既得利益，提高市場占有率，盲目追求產(chǎn)品銷量而忽略了資金的機會成本。銷售人員為了提高個人的銷售業(yè)績，獲取銷售提成，往往采用賒銷的方式，而無心考察購貨方的償債能力。企業(yè)對應收賬款管理不嚴，缺乏科學的財務管理思想。風險和成本意識淡薄。對于已經(jīng)形成的應收賬款不做成因分析，并采取相應的風險防范措施，導致應收賬款大量沉積，從而使應收賬款狀況日趨惡化，加重企業(yè)經(jīng)營負擔。

1.3 企業(yè)缺乏信用管理意識

如果說企業(yè)信用管理相關部門等硬件設施的建設不到位，是因為成本太高，中小企業(yè)為減輕負擔而不為之的話，那么，信用管理相關制度的建設不完善，則反映出企業(yè)信用管理意識淡薄。信用管理意識不高，直接導致企業(yè)內部運作時忽略信用管理問題，致使一些本可以避免的信用風險無形增高。具體表現(xiàn)在：一是對內缺少科學的信用管理制度和組織體系。如信用銷售的審批程序不健全，財務、銷售等相關部門在信用管理上溝通不利、職責不清、權責不等；信用管理執(zhí)行不力，對銷售和回款的流程缺乏有效控制；客戶信用信息檔案不完整；企業(yè)內部業(yè)務人員與客戶勾結；企業(yè)內部資金和項目審批不科學，主管領導盲目決策等等。二是對客戶缺少科學的信用政策和規(guī)范的業(yè)務管理流程。如對客戶的失信行為不敏感，缺少準確判斷客戶信用狀況的辦法；沒有正確地選擇結算方式和結算條件；對客戶過度縱容，導致對應收賬款監(jiān)控不嚴；缺少有效的追討拖欠賬款的手段等等。

2 我國企業(yè)信用管理中存在問題的對策

2.1 完善相關法律法規(guī)，健全行業(yè)監(jiān)管機制

從目前我國情況看，對于企業(yè)的信用管理問題，我們不能單純地祈求中小企業(yè)通過自律去加以解決。必須結合我國中小企業(yè)的特點與發(fā)展實際，通過進一步完善《公司法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等有關法律法規(guī)，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境去促進。在企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上，真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。在我國，對于大中型企業(yè)，特別是國有企業(yè)，在國家“抓大放小”、“有所為有所不為”方針指引下，它們成為政府有關部門監(jiān)管的重點。而對于量多面廣的大多數(shù)中小企業(yè)而言，政府的集中管理自有一定的難度。這就要求建立和完善行業(yè)協(xié)會的監(jiān)管機制。這種機制可以使行業(yè)的監(jiān)管更加專業(yè)化，制定的行規(guī)更合乎行業(yè)特點，易于被企業(yè)所遵守。同時，對于那些違規(guī)的企業(yè)，協(xié)會可以通過自己的渠道，把這些企業(yè)的信息公告于本行業(yè)全體成員和社會，使其聲譽受損，從而削弱其市場的競爭能力。這種企業(yè)自律與行業(yè)協(xié)會他律相結合的監(jiān)管機制，可以使中小企業(yè)信用監(jiān)管更為完善。

2.2 建立企業(yè)信用檔案體系

為進一步發(fā)揮信用信息資源引導金融資源優(yōu)化配置的積極作用，應繼續(xù)加強中小企業(yè)信用體系建設工作。各級政府應以信息征集為手段，對所有已取得工商管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，但尚未與銀行業(yè)機構發(fā)生貸款關系的中小企業(yè)建立信用檔案，以實現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間的信息對稱，從而降低信用管理的風險。征信機構是征信市場的支柱，在信息不對稱情況下，它既是擴大市場交易規(guī)模的必要前提，也是約束雙方失信行為，懲戒失信的重要力量。如果其掌握的相關信息能夠通過各種媒體公開，必然會使失信者一處失信，處處受制，并付出與其失信行為相應的經(jīng)濟和名譽代價，嚴重者直至會被市場淘汰。因此，建設高質量的第三方征信機構就顯得尤為重要。政府應當出臺相應的政策，引導、扶持第三方征信機構的建設，為第三方征信機構的發(fā)展創(chuàng)造健康的外部環(huán)境。同時，第三方征信機構也應積極加強自身建設，努力提升自己的競爭力，更好地為中小企業(yè)信用管理的發(fā)展提供必要幫助。

2.3 樹立信用管理意識，加強企業(yè)融資擔保建設

信用法律的完善與監(jiān)管機制的設立，并不意味著就可以完全消除違約或欺騙的所有行為。除了法律、監(jiān)管等外部系統(tǒng)，也需要內置系統(tǒng)，即加強中小企業(yè)的信用管理意識，防患未然，降低企業(yè)信用風險。一方面，我們要加強對信用管理知識的宣傳與教育，使中小企業(yè)認識到信用管理的重要性和必要性，使企業(yè)自覺完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力。建立包括客戶資信管理制度、客戶授信管理制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。另一方面，針對信用管理可能帶來的一系列增加中小企業(yè)管理成本等問題，可以采用部門和人員合并的方式。對于較大的公司可以選擇把信用管理部門并入銷售部門或財務部門。對于較小的公司可以選擇對銷售部門或財政部門原有人員進行信用管理知識的培訓，使其身兼二職。以此，用盡量少的開支建設盡量完全的信用系統(tǒng)。

中小企業(yè)融資難，會直接間接影響企業(yè)的信用行為。因此，加強中小企業(yè)融資擔保建設非常必要。一方面，政府應加大財政投入力度，建立健全政府參股的中小企業(yè)融資擔保機構。同時，合理運用政府職能，發(fā)揮財政的引導作用，建立“銀?！被訁f(xié)作機制，為破解中小企業(yè)融資難的問題創(chuàng)造必要條件。另一方面，政府應加大對建設社會互助型擔保的關注，鼓勵企業(yè)間互助擔保，從而獲取金融資金支持，實現(xiàn)中小企業(yè)間的雙贏，解決政府扶持擔保可能帶來的某些問題。

3 結論

企業(yè)的信用管理問題在經(jīng)濟發(fā)展的各個階段都會或多或少的存在，并隨著經(jīng)濟的發(fā)展也不斷出現(xiàn)新的問題。企業(yè)在面對應收賬款存在的問題時，應當從企業(yè)發(fā)展的實際情況出發(fā)，結合國家經(jīng)濟發(fā)展特點，從長遠的角度用發(fā)展的眼光去思考，并及時更新財務管理理念，做到與時俱進。最后企業(yè)還要做到積極認真的對企業(yè)的財務問題進行解決的同時，還要做到對企業(yè)的財務管理進行創(chuàng)新的思考。只有在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，不斷做到這些，才能使企業(yè)在激烈競爭的市場環(huán)境下才能走得更長遠，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文對中國遠洋應收賬款中存在的問題進行了分析總結，并給出了自己的建議，由于時間有限，個中觀點難免存在不足之處，懇請指正。

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企業(yè)信用管理必要性范文第2篇

關鍵詞：企業(yè)信用　信用風險　解釋結構模型

中圖分類號：F270.5　文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2010)09-259-02

一、引言

企業(yè)信用是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動，是對企業(yè)信用交易活動的全過程和企業(yè)誠信經(jīng)營行為的全方位管理，其主要目的是為企業(yè)發(fā)展信用交易和獲取信用資源服務。市場經(jīng)濟是信用的經(jīng)濟，企業(yè)信用體系建設是建設現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的治本之策。然而，由于社會經(jīng)濟系統(tǒng)的復雜性，我國目前的社會經(jīng)濟生活中還存在一些信用缺失現(xiàn)象，比如逃避債務、合同違約、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等經(jīng)濟失信現(xiàn)象，這樣大大提高了市場交易的成本，直接影響企業(yè)融資和資源配置效率。因此，對企業(yè)信用風險影響因素的研究顯得尤為必要。

二、問題的提出

1.信用與企業(yè)信用。信用一詞，伴隨著市場經(jīng)濟的深入，“侵蝕”著社會生活的每個角落，但有關其內涵，卻仍然存在諸多爭議。在吳敬璉看來，所謂信用，其意指建立在對受信人特定的期限內付款或還款承諾的能力的基礎上的一種信任，這種信任使后者無須付現(xiàn)即可獲得資金、商品或服務的能力。陳繼忠則認為，信用是社會各種責任主體的一種債務道德，是從契約中反映出來的，其需要嚴格的制約和社會輿論約束。由此可見，企業(yè)信用存在著廣義和狹義之分。廣義的信用是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動，是對企業(yè)信用交易活動的全過程和企業(yè)誠信經(jīng)營行為的全方位管理，其主要目的是為企業(yè)發(fā)展信用交易和獲取信用資源服務。狹義的信用是指針對信用銷售的管理，具體講是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導和協(xié)調與信用銷售有關的各個部門，以完成在信用銷售中對客戶信息收集和評估，信用額度授予，進行合同管理控制和轉移來自企業(yè)外部的信用風險，債權保障，回收應收賬款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動，是對企業(yè)防范信用交易風險的全過程管理，其目的是企業(yè)在擴大信用銷售的同時，保障應收賬款安全和及時回收。

2.我國企業(yè)信用風險問題研究的必要性。市場經(jīng)濟是信用的經(jīng)濟，信用體系建設“是建設現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的治本之策”。然而我國一些企業(yè)信用缺失問題比較突出，突出表現(xiàn)為拖欠貨款、貨款、稅款，違約，制售假冒偽劣產(chǎn)品，披露虛假信息，質量欺詐，商標、專利技術侵權，價格欺詐等。這一切影響了企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。

(1)企業(yè)信用缺失。當前一些企業(yè)信用的缺失大大增加了企業(yè)的交易成本，擾亂了市場秩序，降低了經(jīng)濟運行效率，使得企業(yè)難以正常成長和發(fā)展。特別是在“資本取勝”時代，一些企業(yè)由于信用缺失，在急需資金時無法取得銀行的貸款?？梢哉f，企業(yè)信用是一把“雙刃劍”，影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的各方面，失信者早晚都要為失信“買單”，甚至付出沉痛的代價，最終喪失市場機遇。

(2)企業(yè)信用風險過大。進入20世紀末期以來，企業(yè)間的“三角債務”一直是企業(yè)生存發(fā)展的“夢魘”由于拖欠和賴賬，使得部分企業(yè)陷入相互拖欠致使壞賬的泥潭，企業(yè)不堪重負，而通過法律手段追討欠款，其期限漫長，企業(yè)疲于應付，影響了企業(yè)的擴大再發(fā)展；更有甚者致使一些企業(yè)不得不最終破產(chǎn)倒閉。為了化解風險，出于企業(yè)利益考慮，一些企業(yè)不得不采取先收款后發(fā)貨的經(jīng)營方式，交易和市場規(guī)模難以擴大。

(3)影響企業(yè)競爭力。信用與企業(yè)競爭力有著密切的關系。西方企業(yè)把信用賒銷當做銷售的手段和競爭手段，而國內一些市場由于債務拖欠、合同違約、商業(yè)欺詐、惡意逃債等，及各種經(jīng)濟犯罪現(xiàn)象時有發(fā)生。企業(yè)懼怕被拖欠貨款，因此很少選用賒銷。據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)的財務、銷售、管理等費用占銷售收入的14％，如圖1、表1所示。

綜上所述一些企業(yè)信用惡化，失信已成為當前企業(yè)管理的突出問題，對市場經(jīng)濟的正常運作帶來消極的影響。因此，加強企業(yè)的信用風險管理工作，強化信用意識，整治信用環(huán)境，維護企業(yè)合法權益，減少不必要的經(jīng)濟損失，已成為企業(yè)的當務之急。

三、企業(yè)信用風險影響因素

為了確立影響企業(yè)信用風險的因素，依據(jù)當前市場經(jīng)濟發(fā)展及企業(yè)發(fā)展特征及量化的原則，以企業(yè)的信用成本為中心，從企業(yè)的性質、內部管理水平和外部監(jiān)管力度等方面考慮：在查閱大量文獻資料，并對文獻中國內外學者提出的相關概念的計量尺度深入比較分析的基礎上，結合專家學者、企業(yè)管理者對相關概念的理解，設計了初步調查問卷，在小樣本、小范圍內調查的基礎上，通過2次調查分析、修正，并經(jīng)多次討論歸納，得出現(xiàn)階段影響企業(yè)信用風險的13個主要指標，如表2所示。

根據(jù)這13個指標，結合解釋結構模型nterpretative StructuralModel，簡稱ISM)，計算分析得出以下影響企業(yè)信用風險的6個級別。

第1級別的要素是信息的對稱性，它直接地影響企業(yè)在交易過程中信用風險高低。在企業(yè)運行的過程中，如果能夠準確的獲取供應商或客戶的信用狀況，國家和銀行對違約的懲罰力度和被懲罰的可能性，企業(yè)自身能夠承受的信用風險，作為一個理性經(jīng)濟人，企業(yè)會自動規(guī)避由失信帶來的風險。第2級別的要素是企業(yè)內部部門溝通，銀行信用評級水平，供應鏈的穩(wěn)定性，以上三個要素綜合決定了所獲得的信用信息的準確性。企業(yè)的信用管理制度單獨作為第3級別的要素，直接反應出企業(yè)對待風險的態(tài)度。國家信息披露制度，企業(yè)的退出成本，信譽的價值是第4級別的要素。企業(yè)對長遠利益的追求以及企業(yè)的退出成本制約著企業(yè)的信用行為，影響企業(yè)信用信息的透明度。失信懲罰力度，信用監(jiān)控和執(zhí)法力度，企業(yè)規(guī)模，產(chǎn)權的明晰程度和社會輿論是第5級別和第6級別的要素，綜合決定以上各級別的要素。失信懲罰力度和監(jiān)管力度的強弱直接決定企業(yè)失信成本的高低。企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)權的明晰程度決定了企業(yè)對待風險的態(tài)度。隨著消費者的理性化，輿論的負面壓力可以間接或直接給企業(yè)帶來不必要的損失。

企業(yè)信用管理必要性范文第3篇

關鍵詞：客戶；信用管理；CRM；可行性；保障

中圖分類號：F273.7 文獻標識碼：A 文章編號：1007-2101（2012）04-0052-05目前我國企業(yè)普遍面臨的是買方占據(jù)主動、賒銷盛行的競爭環(huán)境，市場的信用經(jīng)濟特征顯著。客戶不僅是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，也是企業(yè)最大的風險來源。同業(yè)之間的競爭已經(jīng)不能僅限于博取更多客戶數(shù)量，客戶的質量也越來越關乎企業(yè)的盈虧成敗。將提升本企業(yè)對客戶的信用管理能力列入工作重心，加強企業(yè)的內部管理，有助于企業(yè)控制或降低風險，提高賒銷成功率和客戶忠誠度，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。本文從闡釋客戶信用管理的重要性出發(fā)，分析了當前一些企業(yè)在客戶信用管理方面存在的不足，提出了客戶信用管理的創(chuàng)新模式——CRM管理模式，并充分論證了推行該模式的可行性和保障性條件。

一、現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理模式不能忽視客戶信用管理

（一）客戶信用管理的內涵

與一般銷售理解的客戶有所不同，客戶信用管理中所謂的客戶是指能夠對本企業(yè)造成經(jīng)濟損益或潛在經(jīng)濟損益的其他企業(yè)和個人。除了購買本企業(yè)產(chǎn)品的企業(yè)和個人外，還包括外貿產(chǎn)地、材料供應商、中介機構、同行業(yè)者。只要他們能夠或者可能對企業(yè)造成損失，就是企業(yè)的客戶。

由于不同的客戶對企業(yè)的影響是不同的，區(qū)分不同的客戶有利于企業(yè)把握管理重點，提高管理效率，降低管理成本?？蛻粜庞霉芾韺蛻舻膮^(qū)分采取“二八原則”，即認同對企業(yè)產(chǎn)生80%影響的來自20%同企業(yè)交往的客戶，將客戶分為核心客戶和普通客戶。其中，核心客戶是指與企業(yè)年交易額較大或與企業(yè)交往時間較長的客戶。

企業(yè)的客戶信用管理是以客戶關系管理為核心，通過事前對客戶的篩選和評價，在充分把握其付款能力的基礎上合理制定賒銷政策，提高企業(yè)客戶的獲得率和忠誠度，從而實現(xiàn)企業(yè)損失最小化或者收益最大化目標。

（二）客戶信用管理的重要性

1． 重視客戶信用管理有助于企業(yè)強化外部競爭力。在買方市場的條件下，賒銷成為主流的銷售方式，也是企業(yè)之間競爭的手段之一。調查顯示，2010年提供信用交易的企業(yè)自2008年來以16%的復合年增長率逐年遞增，在2010年進一步升至87.6%①，這充分顯示了企業(yè)的信用交易已經(jīng)成為主要的銷售方式。企業(yè)采取信用交易可以降低企業(yè)成本，擴大經(jīng)營規(guī)模，增加市場份額，提高資金的使用效率。在諸多企業(yè)采取信用銷售的情況下，企業(yè)出于競爭需要，必須做好對客戶信用的管理，減少壞賬，增加盈利，才能超越同行企業(yè)。

2． 加強客戶信用管理有助于企業(yè)提升內部管理效率。企業(yè)需要不斷進行新產(chǎn)品的開發(fā)，提高產(chǎn)品質量，完善售后服務，以便增加客戶群，這都需要有充裕的資金做后盾。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國企業(yè)平均無效成本是銷售收入的14%。無效成本是指壞賬、拖欠款損失、管理費用的三項總和。一個銷售額是1億元的企業(yè)，壞賬、拖欠款損失、管理費用白白消耗掉1 400萬元②。這嚴重削弱了企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力和自我發(fā)展能力，因此企業(yè)出于保持和增加客戶、不斷推出新產(chǎn)品、保持企業(yè)活力的需要，要加強對客戶的信用管理，減少企業(yè)無效成本的耗費。

二、現(xiàn)有企業(yè)客戶信用管理模式的弊端

現(xiàn)有企業(yè)客戶信用管理模式是以企業(yè)對客戶應收賬款的追收為核心，以事后補償為特點，以現(xiàn)金流或銷售收入最大化為目標，將信用管理功能依附于財務部或銷售部來執(zhí)行的信用管理模式。這種模式很難有效解決以下難題。

（一）部門之間的目標沖突

許多企業(yè)目前尚未設置獨立于其他部門的信用管理部門，從而使企業(yè)信用管理功能的發(fā)揮受到限制。銷售部門看重銷售業(yè)績的增長，以實現(xiàn)銷售收入最大化為目標，如果忽視對客戶的篩選，就容易產(chǎn)生應收賬款拖欠或壞賬損失。而財務部門為提高資金運營效率、降低資金使用成本、減少償債風險，更重視銷售收入的現(xiàn)金流，因而在信用政策上對賒銷手段偏謹慎。由于銷售部與財務部的管理目標相沖突，往往導致目前企業(yè)內部眾多的低效率、內耗式的業(yè)務活動，增大了企業(yè)的管理難度和管理成本。而構成以客戶關系為重點的信用管理則是解決這一難題的有效途徑。

（二）注重事后管理，忽視事前管理

現(xiàn)有企業(yè)對客戶的信用管理主要是注重事后對應收賬款的追收和對逾期賬款的追討，而沒有將重點放在事前對客戶信用信息的收集、對客戶的篩選評價和進行科學的授信環(huán)節(jié)上，給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟損失。商務部提供的數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)每年因信用缺失導致的直接和間接經(jīng)濟損失高達6 000億元，其中因貿然簽約、合同欺詐等事前防范沒有做好造成的損失達2 000億元。③由此可以清楚地認識到事前對客戶信用進行管理的重要性。

（三）缺乏專門的信息管理系統(tǒng)

由于在現(xiàn)有的客戶信用管理模式下，企業(yè)內部沒有建立專門的客戶信息管理系統(tǒng)，導致對客戶信用信息進行采集、存儲、處理、更新和輸出受到限制，從而進一步限制了信用信息的可用性、準確性、完整性，加之企業(yè)對各自信息的保密，也進一步強化了現(xiàn)有模式，即事后管理的模式。

三、企業(yè)客戶信用管理的創(chuàng)新模式——CRM管理模式

（一）關于CRM模式的解釋

CRM是Customer Relationship Management的英文縮寫，其含義是客戶關系管理。它是指企業(yè)通過收集、分析、處理客戶信用信息，對其進行信用評價和科學合理的授信，從而控制客戶風險，提高企業(yè)價值的一種管理方法、管理思想、商業(yè)策略。這種管理不僅可以通過形成“以客戶為中心”的商業(yè)哲學和企業(yè)文化來支持產(chǎn)品研發(fā)、市場營銷、客戶服務流程，而且可以采用事前、事中、事后環(huán)節(jié)全程一對一的客戶個性化信用管理服務，提高客戶滿意度和忠誠度，篩選有價值的客戶。CRM模式的具體運作流程見圖1。

1． 事前控制。（1）收集信用信息，制作客戶的信用檔案，建立客戶信用管理數(shù)據(jù)庫。客戶的資信數(shù)據(jù)包括信用記錄、官方信息、社會信息、企業(yè)內部信息、中介機構提供的信息以及第三方信息。企業(yè)的基本信息如表1所示。企業(yè)通過對資信數(shù)據(jù)的收集，制作成客戶的信用檔案，最終形成客戶信用檔案庫。（2）進行客戶數(shù)據(jù)挖掘，對企業(yè)授信風險進行分析。企業(yè)對客戶資信數(shù)據(jù)進行挖掘，做出資信評價包括的內容如表2所示，包括資信記錄、數(shù)據(jù)真實性審核以及社會信用記錄。企業(yè)將其客戶的信用信息分類，一類是用于定性描述信用行為的記錄，一類是用于定量評價客戶的信用價值。定性描述采取5C模型，它主要集中在對客戶的品格、能力、資本、擔保品和經(jīng)營條件五個方面進行全面地定性分析客戶的還款意愿和還款能力。定量分析主要是利用財務報表提供的數(shù)據(jù)，采取一些評分模型，常見的有信用風險指數(shù)模型、Z評分模型、巴薩利模型、營運資產(chǎn)分析模型、特征評分模型，分析企業(yè)的信用價值。定量分析以財務比率分析為主，剔除了數(shù)量級的差異，可以使企業(yè)對不同規(guī)模的客戶進行橫向比較。（3）評估客戶價值，進行客戶細分，更好地發(fā)揮信用管理功能。在企業(yè)信用管理實踐中，通過對客戶信用等級的評價，企業(yè)可以把握交易中的客戶信用風險。采取“普通客戶”與“核心客戶”細分管理的原則，形成有重點的客戶管理，完成“客戶價值”這一實施信用政策和收賬政策的總依據(jù)，以便更加科學地實施信用政策和收賬政策。（4）動態(tài)跟蹤客戶信息，及時更新信用管理數(shù)據(jù)庫，提高客戶價值。企業(yè)應該動態(tài)跟蹤客戶信息，及時更新客戶信用記錄。信用管理人員應定期了解客戶的財務狀況，以預測客戶企業(yè)的發(fā)展趨勢。在制作客戶信用檔案時，信用管理部門可以將即期客戶企業(yè)資信調查報告作為客戶信用檔案的母本，并采用預警機制加強動態(tài)管理，定期調整授信額度，關注客戶的財務、經(jīng)營、人動情況。長期積累客戶信用信息有助于增強客戶記錄的完整性、動態(tài)性和可統(tǒng)計分析性。通過對客戶信息的完善和跟蹤，有利于企業(yè)剔除服務成本較高甚至給企業(yè)造成虧損的客戶，篩選有價值的客戶，從而增加企業(yè)利潤。（5）分析企業(yè)信用管理水平。各個部門要做出對信用管理工作的評價，實時調整授信決策，使信用管理成為一個具有反饋調節(jié)機制的有機體。通過銷售部門對信用管理部門的信用政策的實施，以及存在的問題和新信息的及時反饋，使信用管理部門對自身信用管理水平進行分析和評價，對客戶的信用評價和授信額度進行及時調整，使企業(yè)的信用管理工作動態(tài)可持續(xù)。

2． 事中轉移。針對客戶的信用風險，企業(yè)可以采取諸多方式進行事中信用風險的轉移——信用保險，保理，擔保。

信用保險（Credit Insurance）是指權利人向保險人投保債務人的信用風險的一種保險，是一項企業(yè)用于風險管理的保險產(chǎn)品，其主要功能是保障企業(yè)應收賬款的安全。其原理是把債務人的保證責任轉移給保險人，當債務人不能履行其義務時，由保險人承擔賠償責任。

保理（Factoring）又稱托收保付，出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。保理商提供的服務一般包括：貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保、國際保理業(yè)務。在信用管理中采取保理方式可以有效對應收賬款的回收風險進行轉移，從而降低追賬成本，防止發(fā)生利息損失，加快資金周轉。

擔保（Guarantee）是指法律為確保特定的債權人實現(xiàn)債權，以債務人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務人履行債務的制度。擔保方式包括定金、保證、抵押、質押和留置。企業(yè)可以通過以上措施來實現(xiàn)事中對客戶信用風險的轉移。

3． 事后補償。事后補償主要指賒銷以后對應收賬款的監(jiān)控制度，包括對應收賬款的管理和商賬催收管理。

應收賬款管理的主要工作包括以下內容：確定客戶簽署收貨確認單；及時與客戶溝通；盡早發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營或產(chǎn)權發(fā)生重大變化的征兆；培養(yǎng)客戶正常付款的習慣；在合同即將到期前提示客戶付款；及時調整客戶的信用額度；調整應收賬款的賬齡結構；完善延期付款管理制度。

商賬催收是對逾期應收賬款進行催討，先經(jīng)過信用管理部門的內勤和外勤催收，在未能奏效以后，就需要委托專業(yè)追賬機構進行商賬追收，如果還不能完成收款工作，就需要訴諸法律。

（二）CRM模式的先進性

1． 以企業(yè)價值最大化為目標。CRM模式通過建立獨立的信用管理部門，使整個對客戶的信用管理過程以企業(yè)價值最大化為目標，克服了現(xiàn)有模式中將信用管理功能依附于銷售部或財務部的部門之間管理目標相沖突的缺陷。

2． 以對客戶事前的控制為重點。CRM模式通過加強事前對客戶信息的收集、分析、評價來進行科學的授信，從而避免客戶的拖欠或使賬款可以成功追回，克服了傳統(tǒng)的事后補償式的管理缺陷，即等到應收賬款發(fā)生拖欠甚至發(fā)生壞賬以后再采取內部和外部甚至訴諸法律等措施催收的管理模式。

3． 建立了專門的制度保障。大多數(shù)企業(yè)在現(xiàn)有的管理模式下，內部經(jīng)營管理薄弱，制度體系不健全，沒有建立起專門的信用管理制度，沒有對客戶的信用額度、信用期限、信用標準、收賬政策、信用等級等方面以制度規(guī)范的形式在企業(yè)內建立執(zhí)行依據(jù)。而CRM模式則是一種制度化的模式，通過在企業(yè)內部建立制度保障，確保了該模式的順利運作。

（三）CRM模式的成功案例——聯(lián)想集團

1． 聯(lián)想的具體模式。聯(lián)想集團對客戶的信用管理模式采取的是“3+3”模式，該模式是CRM模式在實際中的成功應用范例，既體現(xiàn)出了各部門之間協(xié)調的必要性，又在全程管理中突出事前防范的重要性。該模式中第一個“3”是指企業(yè)的前臺、和后臺這三個部門，即銷售部、信用部和財務部。第二個“3”是指聯(lián)想對客戶管理的三個階段，指前期的信用調查，中期的信用政策的制定，后期的信用政策的實施。公司具體的信用管理過程為：（1）事前準備：建立一個客戶信用管理數(shù)據(jù)庫；（2）事中監(jiān)管：制定信用政策和實施信用政策；（3）事后控制：監(jiān)控應收賬款和進行逾期賬款的催收，并定時對整個信用評級模式進行評價和調整。具體的模式見圖2所示。

2． 該模式的管理成效。通過上述“3+3”模式進行管理，聯(lián)想公司提高了實際工作效率?？梢娫谡麄€客戶信用管理過程中事前準備尤為重要，見表3。

通過企業(yè)信用管理，聯(lián)想的客戶更加重視自身信用，聯(lián)想的收賬指標好轉，甚至好于世界平均水平，提升了公司的競爭力。聯(lián)想創(chuàng)始人柳傳志應邀到美國科學年會進行演講時說：“賒銷和信用管理對聯(lián)想的二次騰飛起到了居功至偉的作用?！?/p>

四、積極推廣CRM創(chuàng)新模式的可行性分析

（一）會計信息化進程的加快是推廣該模式的前提

會計信息化是指將會計信息作為管理信息資源，運用現(xiàn)代的信息處理技術，為企業(yè)經(jīng)營管理提供充分信息的過程。會計信息化正好滿足了CRM吸納足量信息的需求，是處理大量信息的重要工具，它在客戶細分的基礎上為客戶建立信用檔案庫，使得大量信息被用于客戶的經(jīng)營和財務分析中。會計信息化的發(fā)展是推廣CRM為重點的企業(yè)對客戶信用管理的前提條件。

（二）信息技術和網(wǎng)絡查詢平臺的快速發(fā)展為推廣該模式提供了動力

1． 信息技術的快速發(fā)展為該模式推廣提供了強有力的技術支持?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展更加有利于信息傳播，從而拉近了客戶與企業(yè)的關系，使二者能更靈活、更廣泛地進行雙向交流，為CRM模式的普及起到技術推動的作用。

2． 相關網(wǎng)絡查詢平臺建設速度的提高為該模式推廣提供了信息支持。我國現(xiàn)在在北京、浙江、重慶、成都、四川、廈門、深圳、上海、廣東、福建、湖南、陜西等地都已經(jīng)建立了企業(yè)信息網(wǎng)。企業(yè)按自愿原則入網(wǎng)，該網(wǎng)絡平臺對企業(yè)的信息在信息網(wǎng)上進行公布，供其他企業(yè)進行查詢。企業(yè)信息網(wǎng)對入網(wǎng)企業(yè)進行調查，及時對誠信企業(yè)給予表彰，對違規(guī)企業(yè)進行通告。該信息網(wǎng)中還有對工商稅務部門的鏈接，可以對企業(yè)的注冊信息、納稅信息進行查詢，這極大地推進了企業(yè)信息的開放度，有利于企業(yè)更好地評估往來客戶。該平臺極大地支持了CRM模式的發(fā)展。

（三）中央和地方政府提供了強有力的法律支撐和政策支持

1. 中央和地方繼續(xù)健全相關法律政策，為該模式的推廣提供了更強有力的法律支撐。中央政府在加快信用立法方面已經(jīng)從原有的民法、商法、經(jīng)濟法等大的法律體系具體到專門的法律法規(guī)。央行副行長杜金富在2011年央行征信工作會議上對本年內出臺的《征信管理條例》予以了肯定說法。商務部陸續(xù)出臺《商貿企業(yè)信用管理規(guī)范》、《商務領域信用信息管理辦法》、《商會協(xié)會行業(yè)信用建設工作指導意見》、《商貿企業(yè)信用管理技術規(guī)范》等規(guī)范性文件和標準制度，初步建立了商務信用分類管理制度，還建成商務領域信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，覆蓋國內外貿易、外資和國際經(jīng)濟合作等19個業(yè)務領域，擁有近92萬家企業(yè)的相關信息，并開通了中國反商業(yè)欺詐網(wǎng)監(jiān)督服務平臺。

2. 地方政府也在通過法律體系的建設推動企業(yè)信用管理工作的加速進展。如2007年浙江出臺首部《企業(yè)信用管理標準》。之后，2010年各省份陸續(xù)出臺了信用體系建設工作要點，為企業(yè)信用體制的完善和發(fā)展進一步提供了法律保障。

五、構建該創(chuàng)新模式的保障性條件

（一）樹立以客戶為核心的信用管理理念

首先，企業(yè)的高層管理人員應該樹立企業(yè)的信用管理觀念，把企業(yè)的信用管理作為增加盈利的一種管理手段，把企業(yè)的信用管理部門作為企業(yè)的利潤中心而不是成本中心來對待。其次，企業(yè)應設置獨立的信用管理部門，專職企業(yè)對客戶信用管理功能，提高對客戶的管理效率。再次，企業(yè)應當加強事前信用管理的意識，使事前控制成為整個信用管理過程的核心。

（二）培訓專業(yè)信用管理人員

由于現(xiàn)階段開設信用管理課程的大學不多，所以企業(yè)應當主要通過加強對員工的培訓來增加企業(yè)的信用管理人員，讓他們專司其職，提高信用管理功能的有效性。為此，國家經(jīng)貿委和外經(jīng)貿部兩個政府管理部門從2010年7月起聯(lián)合舉辦高水平的企業(yè)信用管理培訓，邀請全國最知名的信用管理專家進行講座，把科學的信用管理理論和具體操作實務推廣到企業(yè)中去。

（三）制定評級機構定期信息制度

在市場經(jīng)濟條件下，信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運用是一個長期的過程。現(xiàn)在我國各個評級機構對企業(yè)的信用信息嚴格貫徹內部保有原則，這嚴重影響了企業(yè)信息的開放性。政府應該制定相關的制度，運用行政、法律、商業(yè)手段，依靠先進的網(wǎng)絡技術、信息技術，收集、處理分散在工商、銀行、技術監(jiān)督、稅務、公檢法等部門的企業(yè)信用記錄，充分發(fā)揮征信公司、評級公司等中介機構的作用，以經(jīng)濟發(fā)達的城市為支點，逐步建立覆蓋全國的企業(yè)信用管理體系和網(wǎng)絡化的征信數(shù)據(jù)庫。信用中介機構應該將其采集的信息進行匯總、整理、分析，制作成信用信息產(chǎn)品，以方便快捷的方式提供給政府部門、企業(yè)和個人客戶進行查詢和使用。

（四）納入員工績效考核機制

企業(yè)要將對客戶的信用管理納入考核機制，主要通過對銷售業(yè)務人員和采購員的信用業(yè)績考核建立信用管理績效考核。由于企業(yè)的客戶主要包括購買商和供貨商兩部分，因此績效考核機制也應從這兩個方面入手。一方面要對企業(yè)的采購人員進行考評，因為其所購貨物的質量、數(shù)量、規(guī)格直接影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售；另一方面要加強對銷售人員的考核，因為企業(yè)信用管理的主要目標是盡快收回欠款，使應收賬款余額為零，為實現(xiàn)這個目標，就要把信用管理的效果進行量化，用量化指標對業(yè)務人員的收款業(yè)績進行獎懲，提高采購和銷售質量，實現(xiàn)企業(yè)利潤。

六、結語

隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，企業(yè)的競爭更加激烈殘酷。采取一種成功的企業(yè)客戶信用管理模式，即本文所論證的CRM創(chuàng)新模式，可以使企業(yè)從內部解決信用風險的控制問題，在競爭的激流中取勝，是每個企業(yè)超越競爭對手、走向成功的捷徑。

注釋：

①《2011年企業(yè)信用風險管理調查報告》，中國信用財富網(wǎng)：http：//省略。

②于月明：《信用管理關系企業(yè)的生存和發(fā)展》，遼寧省工商聯(lián)網(wǎng)：http：//省略。

③張莫，孫韶華：《中國企業(yè)信用缺失導致每年損失達6 000億元》，《經(jīng)濟參考報》，2011年5月4日。

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企業(yè)信用管理必要性范文第4篇

[關鍵詞] 民營企業(yè)信用保險

改革開放以來，民營經(jīng)濟在拉動國民經(jīng)濟增長方面已成為重要的生力軍。無論在投資、消費、出口、就業(yè)等方面，民營經(jīng)濟都有重要的貢獻。特別是在沿海地區(qū)民營經(jīng)濟已經(jīng)開始告別以往的小打小鬧、粗放經(jīng)營的簡陋局面，逐步走上規(guī)模化、集約化發(fā)展的道路，從而成為全國民營經(jīng)濟發(fā)展的典范。但由于我國市場經(jīng)濟體制及相關法律體系的不完善，民營經(jīng)濟體系中一些投機者利用市場機制和法律體系的漏洞和空白，要么搞假冒偽劣蒙騙客戶和消費者，要么拖欠和逃避債務坑害商業(yè)伙伴和金融機構。另一方面，由于民營企業(yè)在起步之初都存在規(guī)模小、管理不健全、資金實力弱等特點，從而不可避免地造成民營企業(yè)在發(fā)展初期的市場形象較差。所有這些問題必然導致民營企業(yè)在信用方面受到市場的質疑?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟是建立在法制基礎上的信用經(jīng)濟，信用對經(jīng)濟的作用和影響不斷擴大。而信用管理的必要性主要源自違約的風險，即信用管理實際上是一種風險管理。其風險包括兩種：一種是由主觀違約行為給其他經(jīng)濟行為人導致的風險，即通常所說的誠信問題，這種風險主要來自于契約雙方信息的不對稱；另一種是客觀因素導致的風險，即通常所說的狹義的信用問題，這種風險主要來自于契約雙方信息的不完備。對民營企業(yè)而言，這兩種情形極大地削弱了其在市場中的地位以及市場競爭力，成為民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的主要障礙。所以建立行之有效的民營企業(yè)信用保險機制就成為促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展的有效保障。

一、民營企業(yè)信用問題的基本特點

由于缺乏完善的企業(yè)信用管理體系，再加上民營企業(yè)大多具有規(guī)模小，資金實力弱、缺乏品牌優(yōu)勢等特點，導致部分民營企業(yè)信用的缺失成本較低，而信用缺失問題則已經(jīng)成為制約民營經(jīng)濟整體發(fā)展中的普遍性問題。民營企業(yè)信用問題主要有以下特點：

1.合同詐騙、拖欠和逃避債務、以次充優(yōu)是民營企業(yè)信用問題的主要表現(xiàn)

原因在于無論是強約束的市場法制還是軟約束的商業(yè)倫理道德都存在相對缺位的問題，從而使市場中的契約關系得不到足夠的尊重。

2.民營企業(yè)的信用問題具有地域共性的特點

由于受當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況、地理特點、人文習俗、相互作用等因素的影響，民營企業(yè)的信用問題在地域上表現(xiàn)出很大的共性。這些企業(yè)通常具有相同或相似的經(jīng)營方向、經(jīng)營方式和經(jīng)營手段，從而使部分企業(yè)的信用問題所造成的市場影響具有明顯的放大效應和群體效應。對一個地區(qū)而言，一旦其企業(yè)信用受到群體性的質疑，就必將對本地區(qū)形象和經(jīng)濟發(fā)展形成巨大的抑制作用。所以所民營企業(yè)的信用問題不單單是民營企業(yè)自身的問題，更是關系整個地區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的關鍵問題。

3.民營企業(yè)尤其是中小型民營企業(yè)的違約行為很難由法律約束來遏制

原因在于：首先法律條文對債權人保護不夠；其次是經(jīng)濟案件的審理通常容易受到諸多因素的干擾，具有較大的不確定性；第三是判決結果的執(zhí)行軟弱無力，“贏了官司賠了錢”的事情隨處可見。由于法律約束的效率有限，對民營企業(yè)的經(jīng)濟行為的約束只能通過市場機制來解決，畢竟行政手段在市場經(jīng)濟體制下既不應作為第一選擇，而且其作用對民營經(jīng)濟也不像對國有經(jīng)濟那么有效。

二、民營企業(yè)信用保險機制的設計

既然信用管理是一種風險管理，現(xiàn)有法制和行政手段對民營企業(yè)的信用管理又缺乏效率，那么建立完善的市場保險機制就成為最優(yōu)的選擇。歐美國家從20世紀初的大蕭條中吸取教訓，建立了銀行保險體系以規(guī)避金融契約的風險，即保障了銀行客戶的利益，也促進了銀行業(yè)的穩(wěn)定和繁榮。同樣是規(guī)避契約風險，我國現(xiàn)階段民營企業(yè)的契約行為也需要類似的保險機制。

民營企業(yè)的信用保險首先要求建立區(qū)域性的保險機構，以便實行就近服務和監(jiān)督。因為民營企業(yè)在發(fā)展初期普遍存在小而散的特點，而且在行業(yè)上存在區(qū)域內的相似性。經(jīng)營方向往往依托本地的資源條件、經(jīng)營傳統(tǒng)或地理優(yōu)勢表現(xiàn)出很強的集聚效應，從而為保險機構的征信創(chuàng)造了有利條件，有效降低了征信成本。同時大大降低投保人在不對稱信息結構中的信息優(yōu)勢，使對主觀違約的監(jiān)督更為便利而得以強化。由于實行承包人的集中監(jiān)督、專業(yè)監(jiān)督和就近監(jiān)督，監(jiān)督成本大為下降，使主觀違約者逃避債務和履約責任的企圖難以實現(xiàn)。同時保險費率的厘定和抵押條款都可以建立在對各企業(yè)充分調查分析的基礎上，這也有助于降低保險機構自身的風險。

以目前的市場條件而言，信用保險機構宜以政府或具有強大資金實力的國有金融機構為主體投資設立。這主要是要考慮保險機構自身的市場形象和市場地位。因為民營企業(yè)的契約行為一經(jīng)保險機構保險，違約所造成的損失就要有承保人首先承擔，那么承保人的信用和理賠能力將成為市場各主體考慮的首要問題。

民營企業(yè)信用保險的主要業(yè)務是對本地區(qū)民營企業(yè)進行征信和風險評估，并依其對風險的計量厘定投保者各種契約的保險費率以及抵押條款，通過為投保人的履約意愿和能力提供保險收取保費并在投保人違約的情況下進行理賠，無論其違約是主觀故意還是客觀因素導致的意外變故。

信用保險中各市場主體關系示意圖

相對地，民營企業(yè)則需根據(jù)市場競爭情況和契約對方的要求決定是否接受保險費率和相應的抵押條款申請保險機構提供保險。民營企業(yè)的契約通常包括四種類型:供貨型契約：投保人的履約責任是按時保質保量地供貨。購貨型契約：投保人的履約責任為按時支付貨款。融資型契約:投保人的履約責任為按時償還債務。租賃契約:投保人的履約責任為按時支付租金或提供出租標的。租賃契約一般在本地進行，而且標的物通常為不動產(chǎn)，提供保險的意義不大。信用保險主要是針對前三種契約行為，而這三種契約在引入保險環(huán)節(jié)上并沒有什么本質上的差別，在三者中投保人的履約責任都是按時支付，否則便要由承保人對保險受益人即違約受害方進行理賠補償，然后再向違約方追償。民營企業(yè)在簽訂合同時向信用保險機構提出申請，信用保險機構依據(jù)風險計量結果確定保費和抵押條款并向契約對方出具保單。三者的關系由圖表示。

三、信用保險中的風險計量及防范

信用保險中的風險包括兩個方面：一是投保人的故意違約，它取決于信用保險機構的監(jiān)督力度、抵押情況和違約處罰即欺詐成本;第二是客觀因素導致的非主觀性違約，其中有經(jīng)營因素和非經(jīng)營因素，經(jīng)營因素主要是指由于企業(yè)所處行業(yè)以及企業(yè)自身資金和技術等原因所導致的支付能力的不足，其風險可以通過財務分析來衡量。而非經(jīng)營因素則主要是無法預測的市場環(huán)境和自然不可抗力所導致的企業(yè)支付能力的不足，其風險只能通過統(tǒng)計學工具來估計。

首先考慮故意違約導致的風險。設保險標的額度為A；承保人的監(jiān)督投入為I；主觀違約發(fā)生的概率為，即監(jiān)督力度越大，主觀違約發(fā)生的概率越??；違約發(fā)生后的追償額度為，即監(jiān)督力度越大，追償額度也就越大。則保費或抵押額度F1應滿足:。

其次考慮由客觀因素導致的風險。對于由客觀因素導致的風險的計量可以借鑒金融風險管理的Var(Value at Risk)方法。Var方法估計在一定置信度水平下資產(chǎn)組合的最大損失值，屬于單側置信區(qū)間估計。而在此我們要估計的則是給定單側置信區(qū)間來確定相應的置信度，即企業(yè)的支付能力位于區(qū)間（，標的額度）的概率。Var的計算方法很多，有歷史模擬法、Delta類模型、Gamma類模型、Monte Carlo模擬法等?，F(xiàn)以最簡單的歷史模擬法為例：取企業(yè)過去n+1期的支付能力數(shù)據(jù)，計算各期的變化量得，其中。令:，

在此，就是由客觀因素導致的企業(yè)違約的概率的估計值，它既包括企業(yè)經(jīng)營因素導致的風險，也包括非經(jīng)營因素導致的風險，是對企業(yè)總體支付風險的計量。R2為支付能力大幅下降的期望估計值。此時保費和抵押額度F2應滿足:。

在此，我們采用了比較粗略的歷史模擬方法，所以對經(jīng)營因素和非經(jīng)營因素無法予以區(qū)分，估計精度不會太理想，更精確的風險計量應該對經(jīng)營因素進行Delta類模型和Gamma類模型等方法的估計，而對非經(jīng)營因素則應采用極值理論或事件研究等方法來估計。

綜上所述，在同時考慮主觀違約風險和客觀違約風險的情況下保費和抵押額度應滿足:

公式兩邊的差值即為保險機構的預期收益。

四、信用保險機制運行中應當注意的問題

信用保險機制作為促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的一種新的安排在運行過程中應當注意以下問題才能行之有效，真正達到為民營企業(yè)保駕護航和服務的目的。

1.要堅持投保自愿的原則

作為一項新的服務體系，信用保險機制必然要有一個適應完善的過程。在此期間，要堅持市場調節(jié)的原則，要尊重民營企業(yè)的市場主體地位，尊重其自愿選者的權利，要加強引導，避免行政命令一刀切的做法，使信用保險機構真正成為民營企業(yè)的市場服務機構而不是管理機構。否則，就會加重企業(yè)的負擔，不但不能促進民營企業(yè)的發(fā)展，反而有可能成為地方民營企業(yè)發(fā)展的障礙。

2.要摒棄地方保護主義的錯誤觀念，著眼于地方民營企業(yè)的長遠發(fā)展

很多地區(qū)民營企業(yè)的信用缺失在一定程度上與本地的地方保護主義有關。地方保護主義者再一些經(jīng)濟糾紛的處理中通常會出現(xiàn)偏袒或維護本地企業(yè)的傾向，使一些違約甚至欺詐行為得不到公正有效的解決。表面上看這樣做是為了本地企業(yè)的利益，但實際上是顧小利而忘大義，一旦造成地區(qū)性的信用缺失，必將對本地經(jīng)濟的長遠發(fā)展造成極為惡劣的影響。

企業(yè)信用管理必要性范文第5篇

當前信用體系建設已成為熱門詞，但是其內涵界定在我國卻沒有統(tǒng)一。有學者認為信用體系是各種信用形式的集合，如社會信用體系包括企業(yè)信用、商業(yè)信用、銀行信用、個人信用。也有學者認為信用體系就是個人信用、企業(yè)信用和國家信用。張軍擴等（2005）指出，“社會信用體系有廣義和狹義之分。廣義的社會信用體系包括了與信用交易有關的四個主要環(huán)節(jié)的制度安排：一是信用的投放，二是信用風險的管理和分散，三是信用信息的服務，四是對失信行為的懲戒。狹義的社會信用體系主要是指與信用信息服務活動有關的體制框架和體系，主要包括兩方面的內容：一是信用調查活動，亦即習慣上所稱的“征信活動”，另一類是信用評級活動”。本文所稱的信用體系是指在政府的推動下，通過社會各方的密切配合和信用中介機構的市場化運作，逐步建立和完善適應市場經(jīng)濟發(fā)展要求的、符合國際標準和我國實際的、涉及企業(yè)信用的一系列法律法規(guī)、評價技術、組織形式以及相應的管理制度等，其包括企業(yè)信用信息征集，企業(yè)信用標識制度的確立，企業(yè)信用評價技術的開發(fā)，企業(yè)信用信息系統(tǒng)的建設，企業(yè)信用體系建設組織機構的建立等。

二、國內外信用體系建設發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國外信用體系建設經(jīng)驗 美國信用體系是以個人信用制度為基礎，通過健全信用法律體系，來完善個人信用檔案登記制度和規(guī)范個人信用評估機制目前，美國的個人信用體系是最完善的。美國的企業(yè)信用是建立在個人信用基礎上的，由于企業(yè)一般不愿與沒有資信記錄的客戶打交道，企業(yè)會主動向正規(guī)的中介機構提供數(shù)據(jù)以融入市場。美國的社會信用體系完全是以市場需求為導向的，信用服務行業(yè)以盈利為目的，通過收集、加工個人和企業(yè)的信用信息，為使用者提供獨立的第三方服務。政府的作用主要促進信用管理相關立法的出臺和監(jiān)督信用管理法律的貫徹執(zhí)行。

德國的信用體系為政府主導型，又稱公共模式，以中央銀行建立的“中央信貸登記系統(tǒng)”為主體，兼有私營征信機構的社會信用體系。德國的一些列法律規(guī)定：《商法典》、《信貸法》、《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護法》、《信息和電信服務法》及1998年10月生效的《歐盟數(shù)據(jù)保護指南》等法律既保護了個人隱私，又對企業(yè)信息公開做出了嚴格規(guī)定，同時對銀行與金融機構的監(jiān)督與管理也做出了相關規(guī)定，從法律上對信用體系建設做出保證。

日本的社會信用體系為會員制的社會信用體系模式，主要是行業(yè)協(xié)會征集信用信息，提供信用服務，為協(xié)會會員信用信息共享平臺，來實現(xiàn)信用信息的征集和使用。相應的行業(yè)協(xié)會主要有銀行業(yè)協(xié)會、信貸業(yè)協(xié)會和信用產(chǎn)業(yè)協(xié)會。另外，日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，早在1937 年就建立了地方性的東京信用保證協(xié)會。

（二）我國信用體系發(fā)展現(xiàn)狀 我國信用體系建設主要以中國人民銀行為代表，是通過各商業(yè)銀行的存款、貸款等提取企業(yè)及個人的信用信息，構建了信用體系系統(tǒng)。近年來，各地方也在積極尋求建立信用體系， 溫州信用體系建設開展的相對較早，2002年溫州公布了《信用溫州建設總體方案》，接著了《溫州企業(yè)信用工程建設管理暫行辦法》，2004年8月市政府了《溫州市企業(yè)信用信息征集使用管理暫行辦法》，打破企業(yè)信用信息在各部門的分散游離狀態(tài)，實現(xiàn)各部門信息的交換和共享，形成綜合的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。然而，所做的一切，并沒有發(fā)揮其全部效用，溫州民間借貸危機凸顯了其信用機制的不完善。

目前，我國包括信用擔保機構、信用評估機構等在內的中介服務機構發(fā)展緩慢，缺乏權威性的企業(yè)信用評估機構，銀行根據(jù)自行建立的企業(yè)信用評估系統(tǒng)為企業(yè)發(fā)放貸款，而在這個信用評估系統(tǒng)中，如“經(jīng)營規(guī)?！边@樣的中小企業(yè)最薄弱的環(huán)節(jié)被賦予很高的權重，這使中小企業(yè)信用等級低，很難獲得銀行支持。

我國中小企業(yè)信用體系正在積極探索階段，李娟（2006）等認為中小企業(yè)規(guī)模限制以及融資過程中的信息不對稱問題，導致了中小企業(yè)融資市場失靈，雖然政府直接或間接對中小企業(yè)進行著政策性扶持，但目前的扶持體系還存在著管理混亂、效率低下等問題。我國各地及一些部門正在積極尋找并構建中小企業(yè)信用體系平臺，例如株洲、湘潭等地也相繼開展了中小企業(yè)信用體系平臺的建設和研究，提出中小企業(yè)信用體系建設需要由政府、人民銀行、商業(yè)銀行聯(lián)動來共同打造中小企業(yè)信用平臺建設，但是目前還沒有形成統(tǒng)一的專門針對中小民營企業(yè)的信用體系標準。

三、我國中小企業(yè)信用體系建設推進的必要性

（一）是完善我國社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀需要 近年來，我國中小型企業(yè)發(fā)展速度越來越快，也越來越多的受到各方面的重視。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)已占中國企業(yè)總數(shù)的90%以上，對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。可見，中小企業(yè)對我國經(jīng)濟建設占據(jù)了主要地位。然而很多中小企業(yè)由于追求眼前利益，出現(xiàn)假冒偽劣、走私、偷逃稅、、逃避債務、騙取銀行貸款以及民間借貸賴債不還等社會問題，隨著中小企業(yè)信用體系的完善，不守信用的企業(yè)將無法生存，這些問題也就隨之迎刃而解?？梢娡晟浦行⌒庞皿w系建設對于促進社會經(jīng)濟快速發(fā)展、對于社會的和諧穩(wěn)定具有積極意義。

（二）解決中小企業(yè)融資難的必要條件 中小企業(yè)融資難主要是由于其信用低，銀行出于資金安全的考慮而不愿貸款給中小企業(yè)。完善中小企業(yè)信用體系建設，能夠促使更多中小企業(yè)注意自身信用的培育，進行誠信經(jīng)營，及時上報企業(yè)信息，提高自身的信用的等級；另外，加強中小企業(yè)信用建設，能更加合理的針對中小企業(yè)制定信用測評等級，從而解決中小企業(yè)融資難的無問題。

（三）民間資本進入金融領域具有積極意義 我國中小企業(yè)融資難，而民間資本活躍，我國在溫州建立金融改革實驗區(qū)，允許民間資本進入金融領域，這對中小企業(yè)是一個機遇，但是這需要有完善的中小企業(yè)信用體系來保證，所以，推進中小企業(yè)信用體系建設對于我國金融改革具有積極意義。