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內(nèi)控合同管理制度范文第1篇

Abstract： HMIS is gradually used in the modern hospital information management process. The function of internal audit for hospital management information system is analyzed in this paper and it is known that internal audit is the key link for management information system to work effectively. The main method and applications of internal audit of HMIS are analyzed， pointing out that after the application of HMIS， its connecting point with the hospital should be found so as to enhance the internal audit supervision and quality control of hospital management information system.

關(guān)鍵詞： 醫(yī)院管理信息系統(tǒng)；內(nèi)部審計；質(zhì)量控制

Key words： hospital management information system；internal audit；quality control

中圖分類號：F239.45 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）36-0196-02

0 引言

隨著信息化進程的不斷加快，應用管理信息系統(tǒng)在醫(yī)院管理過程中表現(xiàn)出了明顯的高效率性，醫(yī)院也紛紛采用了管理信息系統(tǒng)，從而使得醫(yī)院的各項管理工作更加科學和有效。由于醫(yī)院的HMIS涉及醫(yī)院的各種信息，包括藥品和日常物品采購信息、病歷信息以及收費和財務信息等，這些信息作為醫(yī)院的行業(yè)秘密，關(guān)乎著醫(yī)院的發(fā)展和安全性。所以，醫(yī)院應該引起高度重視，將這些方面也納入內(nèi)部審計過程，并且形成監(jiān)督檢查機制，從而不斷提高質(zhì)量控制過程。

1 內(nèi)部審計監(jiān)督在醫(yī)院管理信息系統(tǒng)中的作用

內(nèi)部審計作為一項重要的審查、評價和評估方法，在醫(yī)院財務管理過程中發(fā)揮了重要的作用，在未來發(fā)展過程中，將會應用到管理的各個領域，既包括傳統(tǒng)意義上的審查缺陷和錯誤，會計審計，也將會蔓延到現(xiàn)代醫(yī)院管理審計、管理信息系統(tǒng)審計等。醫(yī)院通過內(nèi)部審計可以將發(fā)現(xiàn)的問題以及獲取到的有價值的信息，反饋給醫(yī)院管理者，以供領導作出正確決策，從而實現(xiàn)醫(yī)院目標，提高績效。醫(yī)院要想持續(xù)獲得財務績效和社會績效，醫(yī)院在應用管理信息系統(tǒng)（HMIS）的過程中，必須采用內(nèi)部審計來進行檢查和監(jiān)督。

HMIS要想充分發(fā)揮作用，不僅需要先進的管理信息系統(tǒng)，最重要的是對管理信息系統(tǒng)的管理監(jiān)督過程，內(nèi)部審計在這一運行過程中扮演著至關(guān)重要的角色，其在醫(yī)院信息化管理過程中發(fā)揮的作用主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

內(nèi)部審計是經(jīng)營者決策時的重要參考指標。醫(yī)院在信息系統(tǒng)建設過程中，對于建設經(jīng)費的使用，可以通過審計提出可行性審計報告，在領導決策時作為重要的參考依據(jù)，從而保證做出正確決策和建設經(jīng)費的合理安排使用。

內(nèi)部審計可以有效降低腐敗現(xiàn)象。醫(yī)院信息系統(tǒng)審計需要采取經(jīng)常性的監(jiān)督過程，而不應該作為一種事后檢查程序。而且必須加強內(nèi)部審計處理過程的全面性和準確性，這樣可以有效保證醫(yī)院的數(shù)據(jù)和資產(chǎn)安全，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，從而有效降低醫(yī)院管理信息系統(tǒng)的風險和腐敗問題的發(fā)生。

2 醫(yī)院管理信息系統(tǒng)內(nèi)部審計的模式和現(xiàn)狀

一般意義上的內(nèi)部審計一般通過直接檢測來達到內(nèi)部的控制過程，通過改進，實現(xiàn)規(guī)避風險和取得效益的目的。其方法主要有抽樣審計和事后審計，但是這些內(nèi)部審計方法比較耗費人力和時間，并且可能會阻礙各項程序的正常運轉(zhuǎn)進程，信息化不斷發(fā)展和應用的過程中，出現(xiàn)了以風險導向為標志的內(nèi)部審計。

風險導向的內(nèi)部審計的審計過程第一步需要確定審計內(nèi)容和風險水平，針對風險水平提出防范和控制對策，然后采用后續(xù)審計方法，來檢驗風險是否得到有效防范和控制，其主要特征是它建立起了風險內(nèi)容和醫(yī)院戰(zhàn)略之間的橋梁，該模式對于實現(xiàn)醫(yī)院目標至關(guān)重要。

風險導向內(nèi)部審計最近幾年才在我國興起起來，內(nèi)部審計人員還不是很了解風險管理的重要性，并且還不能夠很好的使用該方法，而且審計軟件一般來源于會計軟件，這些軟件只能做一些簡單的分類和總結(jié)，得到結(jié)果的應用價值不是很高，外加審計人員過分依賴人工審計方法，電腦應用技術(shù)水平不高，不能高效地完成審計工作，而且對于采用醫(yī)院管理信息系統(tǒng)還不能夠很好地進行風險的檢測判斷、估計和管理，這樣HMIS內(nèi)部審計的作用就很難得到發(fā)揮。

所以，開發(fā)能夠與醫(yī)院管理信息系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)庫文件進行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、與數(shù)據(jù)接口有效匹配并且可以實現(xiàn)審計人員現(xiàn)場作業(yè)的軟件成為首要任務。采用信息化技術(shù)的醫(yī)院在審計過程中可以實現(xiàn)及時、全面和遠程監(jiān)控，大大提高了內(nèi)部審計的效果和效率，很好地實現(xiàn)了內(nèi)部審計增加價值、提高內(nèi)部控制、防范風險、凈化環(huán)境的功能。另外，醫(yī)院在信息化系統(tǒng)建設中不僅要實現(xiàn)看病流程電子化，還要能夠?qū)︶t(yī)院的各種信息進行“加工和轉(zhuǎn)換”。例如，財務、績效、預算、物流和人力資源等信息。只有這樣，才能在處理數(shù)據(jù)和信息的過程中達到內(nèi)部審計綜合一體化，才能為醫(yī)院的領導者提供具有參考價值的決策信息。因此，怎樣完成審計軟件和醫(yī)院管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，是目前面臨的一個新困難。

3 加強醫(yī)院管理信息系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)督和質(zhì)量控制

3.1 提高管理者對醫(yī)院管理信息系統(tǒng)的內(nèi)部審計監(jiān)督的重視 醫(yī)院管理者在醫(yī)院的日常經(jīng)營過程中，具有最終的決定權(quán)，只有管理者意識到醫(yī)院管理信息系統(tǒng)內(nèi)部審計的重要性和地位，內(nèi)部審計才能得到有效實施，醫(yī)院的各項工作才能夠有序高效進行，審計結(jié)果能得到較好的執(zhí)行，所以醫(yī)院高層管理者必須高度重視醫(yī)院管理信息系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)督。

3.2 建立醫(yī)院管理信息系統(tǒng)協(xié)調(diào)機構(gòu) 只有以醫(yī)院全局發(fā)展的角度來思考問題，才能促進醫(yī)院的長遠發(fā)展，所以醫(yī)院要成立一個超脫部門智能的機構(gòu)，該機構(gòu)主要協(xié)調(diào)有關(guān)業(yè)務部門和職能部門之間的工作銜接，監(jiān)督各項工作流程能夠按照HMIS的操作流程和制度規(guī)范來運轉(zhuǎn)，避免各個部門各自為政現(xiàn)象和相互推卸責任的情況。

3.3 建立和完善醫(yī)院審計監(jiān)督機制 主要包括：加強審計制度建設，用制度來規(guī)范醫(yī)院各個部門的活動，并且對HMIS的數(shù)據(jù)處理的全面性和準確性進行監(jiān)督；在風險控制審計制度的條件下，實施風險導向的內(nèi)部審計，對內(nèi)部審計的業(yè)務流程進行規(guī)范化管理；加強對HMIS運行過程的審查，包括數(shù)據(jù)資料的可靠性，方法手段的正確性等；注重審計軟件和醫(yī)院信息管理系統(tǒng)的銜接，通過建立二者之間的數(shù)據(jù)銜接，來實現(xiàn)實時審計的過程，從而使內(nèi)部審計由事后分析，向事中和事前控制發(fā)展，從而有效規(guī)避風險。

3.4 加大內(nèi)部審計的范圍 隨著信息化的發(fā)展，內(nèi)部審計在審計過程中要充分利用HMIS的數(shù)據(jù)資料，完成從傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代信息化審計和遠程審計的轉(zhuǎn)變，達到拓寬審計范圍，從而對醫(yī)院的多項工作進行監(jiān)督，尤其要對于關(guān)乎信息化建設方向的重大決策進行有效的內(nèi)部審計，促進審計工作向前發(fā)展，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。

3.5 完善內(nèi)部審計人員對管理信息系統(tǒng)知識的培訓和學習機制 醫(yī)院在實施管理信息系統(tǒng)的過程中，內(nèi)部審計人員必須對管理信息系統(tǒng)的操作流程熟練掌握，并且具有很強的信息分析和處理能力，只有這樣，才能在內(nèi)部審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，從而提出解決問題的有效合理的對策建議。所以，必須加強內(nèi)部審計人員的培訓和學習，以此來提高審計人員的職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)能力水平。

HMIS目前已經(jīng)在醫(yī)院運作中得到初步應用，在應用過程中，我們應該考慮到HMIS與傳統(tǒng)內(nèi)部審計的銜接和繼承問題，尋求內(nèi)部審計新思路，加強HMIS的審計監(jiān)督過程，幫助醫(yī)院以較低的成本獲得較高的財務績效和社會績效。

參考文獻：

[1]楊平禮，李學鋒，李芳.59家二級醫(yī)院內(nèi)部審計情況分析[J]. 衛(wèi)生經(jīng)濟研究，2011（11）.

[2]張惠琴.我國醫(yī)院內(nèi)部審計人員優(yōu)化配置研究[J].甘肅科技縱橫，2009（06）.

[3]王海燕.公立醫(yī)療機構(gòu)的公益性政策回顧與思考[J].消費導刊，2008（08）.

內(nèi)控合同管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：石油企業(yè)；法律顧問；制度實踐

中圖分類號：D920.0 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）07-0-02

一、石油鉆井工程企業(yè)建立企業(yè)法律顧問制度的必要性

企業(yè)法律顧問制度，是國際大公司普遍實行的一種預防和控制經(jīng)營中法律風險的管理制度，它是指企業(yè)內(nèi)部通過設置法律顧問機構(gòu)或者配備專職法律工作人員，處理本企業(yè)法律事務的一整套制度。企業(yè)法律顧問是取得企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格，由企業(yè)聘任，專門從事法律事務工作的企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員，直接對企業(yè)法定代表人（或負責人）負責。企業(yè)法律顧問制度是企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營管理、依法維護企業(yè)合法權(quán)益的重要制度保障和組織保障。在企業(yè)推行這項制度，是市場經(jīng)濟走向成熟的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求，是加強企業(yè)法制建設、強化企業(yè)管理的重要基礎，也是加快企業(yè)發(fā)展，做強做大國有企業(yè)的有力保障。

江蘇石油工程有限公司安徽分公司是一個鉆井專業(yè)化公司。作為石油鉆井工程施工企業(yè)，在生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)管理中涉及安全、環(huán)保、質(zhì)量和財務、資產(chǎn)、稅收、勞資、保險等各方面的法律關(guān)系，海外鉆井市場還面臨相關(guān)國際法律問題。作為規(guī)模較小、抗風險能力小的鉆井工程施工企業(yè)，要想在市場競爭中勝出，必須強化風險意識，加強法律工作，推進依法治企，這是企業(yè)發(fā)展適應外部環(huán)境的客觀要求。近年來，公司全面推行企業(yè)法律顧問制度，按照法律顧問崗位到位、法律事務機構(gòu)到位、法律顧問職責到位（以下簡稱“三個到位”）的原則，構(gòu)建法律風險防范體系，為企業(yè)發(fā)展發(fā)揮保駕護行作用。

二、公司建立企業(yè)法律顧問制度的基本途徑

1.提出目標，明確方向。制定《公司實施法律顧問制度方案》，對法律顧問制度的作了全面的安排。方案提出了實施法律顧問制度的目標，就是以國資委、中石化有關(guān)推行企業(yè)法律顧問制度建設的文件為指導，緊緊結(jié)合公司實際，積極推進法律工作，做到健全機構(gòu)、落實人員、完善制度、規(guī)范程序，形成比較完備的法律事務管理和工作機制，進一步提高依法決策、依法經(jīng)營管理和依法維護公司權(quán)益的水平。提出目標，使總法律顧問制度的試點工作有了明確的努力方向。

2.健全機構(gòu)，落實職責。按照“三個到位”的要求，設立了法律顧問崗位，并根據(jù)任職條件和有關(guān)規(guī)定，聘任了法律顧問，明確法律顧問全面負責公司的法律事務工作，對行政正職負責。履行下列職責：（1）全面負責本單位法律事務工作；（2）參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營決策，保證決策的合法性，并對相關(guān)法律風險提出防范意見；（3）參與或組織集團公司、工程公司頒布的統(tǒng)一規(guī)章制度在本單位的細化和實施；（4）參與本單位法制宣傳教育，負責落實法律事務人員的業(yè)務培訓工作；（5）建立健全本單位法律事務機構(gòu)；在上級法律部門指導和監(jiān)督下具體領導本單位法律事務機構(gòu)開展法律事務工作；（6）對本單位違反法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的行為提出糾正意見，監(jiān)督或者協(xié)助有關(guān)部門予以整改。與此同時，成立了法律事務辦公室，作為法律事務的具體辦事機構(gòu)，充實了比較熱愛法律工作、具備一定法律基礎知識和條件的工作人員。法律顧問的聘任和法律事務辦公室的設立，實現(xiàn)了總法律顧問崗位到位、法律事務機構(gòu)到位。

在法律顧問的職能體現(xiàn)上，公司創(chuàng)造條件，落實法律顧問的權(quán)利和義務。將法律顧問納入一定的職級進行管理，法律顧問參加公司日常的辦公會議和重要的經(jīng)營管理方面的專題性會議，一些重要的生產(chǎn)經(jīng)營報表等，也都報送法律部門和法律顧問。這些都為法律顧問履行職責提供了必要的條件，也有利于法律意見的提前介入。

3.構(gòu)建機制，防范風險。結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際，著力構(gòu)建以事前防范、事中控制為主，以事后補救為輔的法律風險防范機制，將依法治企內(nèi)容貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際中。

一是整章建制，建立依法決策、依法管理的制度保障機制。法律事務部門積極參與對公司各項管理制度進行了全面的梳理，協(xié)助完善了項目投資決策、生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、成本費用控制、HSE管理、合同管理、物資采購等多項管理制度，進一步明確規(guī)定了相關(guān)事項的決策程序和管理辦法，促使公司的各項管理都納入法制化、規(guī)范化的軌道。

二是配合內(nèi)控，加強法律風險的事中控制。按照實施內(nèi)控制度的要求，法律事務科全程參與制定了涉及公司管理業(yè)務的內(nèi)控業(yè)務流程、權(quán)限指引及授權(quán)辦法。組織法律事務人員認真學習內(nèi)控手冊和權(quán)限指引，嚴格執(zhí)行內(nèi)控程序和授權(quán)辦法，并從法律服務的角度，做好監(jiān)督，將依法治企貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際過程中。

三是事后補救，妥善處理難免的法律糾紛。作為野外流動作業(yè)單位，加上公司管理內(nèi)容的多樣性，難免出現(xiàn)法律糾紛。一旦出現(xiàn)法律糾紛，積極采取補救措施，發(fā)揮自有法律力量，并利用社會法律資源，盡最大努力減少損失。

4.突出中心，重點加強。合同是企業(yè)經(jīng)營行為中最基本的法律文書，體現(xiàn)的權(quán)利義務關(guān)系最直接，與其相關(guān)的法律風險也最普遍。堅持把合同管理作為法律工作的中心，重點加強管理。

一是修訂完善合同管理制度。結(jié)合公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營的運行實際，對合同的談判、起草、審批、簽約、履行、結(jié)算等各個階段的運行程序，都作了進一步明確的規(guī)定，使合同管理工作進一步規(guī)范，符號合同管理和內(nèi)控制度的要求。

二是堅持合同會簽審查制度。合同在正式簽字前，文本必須經(jīng)有關(guān)業(yè)務部門進行審查，并經(jīng)法律事務辦公室進行綜合法律審查，報公司有權(quán)限領導授權(quán)批準后，簽約人方可簽訂合同。

三是細化合同權(quán)限。根據(jù)內(nèi)控制度授權(quán)權(quán)限和人員變動情況，每年對合同的談判人、簽約人審批人等進行具體明確，采取一次性授權(quán)的辦法，公司行文規(guī)定，實現(xiàn)類合同各個環(huán)節(jié)的工作都對號到人，既細分了合同流程，又責任到人，而且將合同的簽約權(quán)集中在公司領導層和部門主要負責人。

四是加強對合同履行、驗收和結(jié)算工作的監(jiān)督。合同履行完畢后，由主辦部門（或單位）組織進行驗收。驗收合格的，方予辦理結(jié)算手續(xù)，填寫合同結(jié)算審查表。所有合同，未經(jīng)法律部門的簽字，財務部門不予付款結(jié)算。建立了合同關(guān)閉手續(xù)，規(guī)定重要合同專門辦理關(guān)閉手續(xù)，一般合同在填寫結(jié)算或終結(jié)表時一并辦理關(guān)閉手續(xù)。

五是配備好合同管理力量。克服人手不足的困難，在合同量大較大的機關(guān)相關(guān)部門和單位，指定了合同兼管員，并積極參加法律處舉辦的合同管理員培訓，做到持證上崗，提高基層執(zhí)行合同管理制度的能力。

六是加強合同基礎管理。全面推行合同管理信息系統(tǒng)（CMIS）運行，實現(xiàn)合同管理的規(guī)范、快捷，并與合同信息系統(tǒng)管理相適應，完善合同管理各項基礎工作。

七是納入責任制考核。公司把各單位合同管理情況納入內(nèi)部經(jīng)營責任制考核指標，與一定比例的獎金掛鉤，促使各單位認真執(zhí)行合同管理規(guī)定。

近年來，公司通過實施法律顧問制度，初步建立健全了管理機構(gòu)和網(wǎng)絡，形成了由法律顧問、法律事務辦公室、專兼職合同管理員（承辦員）三個層次組成的法律管理隊伍，為法律事務工作提供了組織和人員的保證。建立了法律事務工作的管理制度，形成了一個以合同管理為中心的法律事務工作機制，促進和保障了依法經(jīng)營管理。

三、對實施法律顧問制度的幾點思考或建議

從近年法律顧問制度的實踐來看，筆者認為，重點要解決好以下問題：

（一）推行法律顧問制度，首要前提是認識要到位。法律工作也是一個企業(yè)重要的桶板之一。企業(yè)法律工作不是雨來急用的“雨傘”，更不是用作擺設的“花瓶”。要徹底摒棄企業(yè)法律工作“影響效率”的錯誤觀念和“唯訴訟論”的狹隘意識，從適應市場經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展的大環(huán)境要求，以及自身發(fā)展的內(nèi)在需要出發(fā)，認識加強法律工作對提高整體管理水平的重要意義。在此基礎上，研究采取加強法律工作的措施。

（二）實施法律顧問制度，崗位和機構(gòu)是組織保障。企業(yè)法律事務機構(gòu)，是企業(yè)設置的專門承擔企業(yè)法律事務工作的職能部門，是企業(yè)法律顧問的執(zhí)業(yè)機構(gòu)。企業(yè)的改革和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)及方方面面都涉及到法律問題，為了避免和減少糾紛的發(fā)生，最好的辦法是讓熟悉法律和企業(yè)經(jīng)營管理的人員參與到企業(yè)決策和管理中，保證企業(yè)行為的合法性，做好防范工作。因此，必須設立專門的法律顧問崗位及法律事務工作機構(gòu)，充實必要的人員，建立法律工作的管理網(wǎng)絡，為實現(xiàn)法律顧問的職責到位、落實法律事務的工作職能提供必要的組織保證。

（三）發(fā)揮法律事務的職能，必須做到制度建設和組織建設同步推進。必須結(jié)合實際，制定具體的企業(yè)法律工作措施和辦法，規(guī)范和細化法律工作制度，明確法律事務機構(gòu)的參與決策職能、預防職能、訴訟職能、工商職能等，把法律工作參謀、監(jiān)督、服務的作用用制度規(guī)定下來，才能有效地保證法律工作職能的發(fā)揮。

（四）要明確法律事務機構(gòu)在企業(yè)中的職能，按職能要求全面開展法律事務工作。歸結(jié)起來有事前防范和事后補救兩個方面。事前防范職能包括：（1）參與決策職能。對單位的發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營方針、中長期和年度計劃、重大項目的論證和重大資金的使用分配等提出法律意見，研究、發(fā)現(xiàn)單位改革發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的新的法律問題，為企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營決策提供法律依據(jù)。（2）預防風險職能。通過完善企業(yè)管理規(guī)章制度，制定合同管理、投融資、擔保、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、招投標等工作程序和開展職工普法教育等，筑牢防范風險的基礎，將單位的法律風險降到最底限度。（3）事中控制職能。與全面推行內(nèi)控相結(jié)合，按照節(jié)奏可以加快、程序不能逾越的原則，認真執(zhí)行各項管理制度，嚴格工作流程，從而實現(xiàn)事中控制。（4）工商職能。為單位申請辦理企業(yè)登記、變更、注銷、年檢和特殊行業(yè)經(jīng)營許可等，保證企業(yè)依法經(jīng)營；申請辦理商標注冊、專利申請、商業(yè)秘密保護和公證等，保護企業(yè)合法權(quán)益不受侵犯。事后防范職能主要是訴訟職能。一旦發(fā)生糾紛，制定有利策略，靈活選擇協(xié)商、談判、投訴、復議、仲裁、訴訟等多種法律途徑，為企業(yè)化解風險，盡量減少損失。

內(nèi)控合同管理制度范文第3篇

一、主要工作 

 1、認真學習貫標體系文件，全面抓好工作落實 

在日常工作中，我們做到熟悉標準、掌握標準，執(zhí)行標準，對公司的管理手冊、程序文件、支持性文件有了更進一步的理解，改變了過去的模糊認識，重新認識到了質(zhì)量、職業(yè)健康安全、環(huán)境管理體系貫標的重要性。

2、認真落實貫標工作管理目標 

根據(jù)我部門的管理總目標，針對目標逐條制定了具體的落實措施，責任到人。

3、明確工作職責，加強宏觀管理 

根據(jù)公司制定的管理方針，我們對程序文件和多個支持性文件，進行了職責分配，人人分扛指標、明確貫標責任，形成了橫向到邊，縱向到底的管理體系，使人人都在四標一體貫標體系中有明確的責任，確保了四合一體系的良好運作。

4、狠抓制度的落實，避免有令不行的情況。

自公司法律事務機構(gòu)成立以來，按照股份公司、集團公司相關(guān)文件的要求，曾先后制（修）訂了《法律管理制度》、《項目法律事務工作細則及考核管理辦法》、《合同履約檢查辦法》等、結(jié)合行辦出臺《印章管理辦法》、結(jié)合成本部出臺《合同管理辦法》、轉(zhuǎn)發(fā)集團公司《項目法律聯(lián)絡員管理辦法》、《法律糾紛責任追究辦法》等規(guī)章制度，為法律事務機構(gòu)更好的履行職責提供了依據(jù)和規(guī)范。而2017年及往后很長一段時間里的主要工作是使以上規(guī)章制度得到全面實施。

     5、繼續(xù)開展好“四項審核”工作，將其作為法律事務工作的重中之重。

公司為貫徹股份公司出臺的《中國鐵建規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策法律審核辦法》與《中國鐵建授權(quán)委托書法律審核辦法》，根據(jù)相關(guān)管理制度的相關(guān)規(guī)定，2017年來公司法律事務部審核了公司各項重大決策、規(guī)章制度、經(jīng)濟合同級授權(quán)委托書，審核率達100%。

    6、繼續(xù)開展內(nèi)控風險防范工作，通過對公司各部門工作合規(guī)性檢查，力求從源頭上杜絕企業(yè)風險。

內(nèi)控風險防控工作日漸成為公司的一項常規(guī)工作，內(nèi)控風險防控工作體系也日臻完善。由起初的法務部的“合規(guī)檢查”工作，演變?yōu)槿鞠到y(tǒng)的“內(nèi)控風險防控”工作。法規(guī)部按照公司出臺的《內(nèi)控管理辦法》，按季度填報“風險信息清單”、“分析報告”、“缺陷整改計劃表”等，2017年則繼續(xù)加強對全公司存在的風險進行把控。

    7、夯實基礎，加大了合同管理力度。

合同管理是企業(yè)法律事務的基礎工作，根據(jù)集團公司合同管理辦法，在實踐中，公司適當調(diào)整了原由的合同管理辦法，加大了合同管理力度。2017年以來，在合同管理工作上所做的突出改進主要有：充分利用現(xiàn)有資源，合同審核由“線下審核”逐漸轉(zhuǎn)向“線上審核”，以實現(xiàn)合同信息化管理。今年來，公司定義了辦公系統(tǒng)中合同審核模塊，經(jīng)濟合同“線上審核”已正式運行，該舉措將極大的節(jié)約公司成本，提高合同審核效率。  

8、消除陳年舊賬，搞好糾紛處理工作。

2017年來，公司經(jīng)濟糾紛持續(xù)呈現(xiàn)爆發(fā)趨勢，今年以來公司積極妥善的處理了部分歷年轉(zhuǎn)接的糾紛及今年發(fā)生新的糾紛案件，為公司挽回了部分經(jīng)濟損失。

二、工作中的不足

1、大部分項目部對法律法規(guī)及其他要求的收集、評價及學習工作存在明顯不足。

1）、能力、意識和培訓方面急需改善。各項目部對員工培訓普遍重視不夠，對各業(yè)務部門人員能力評價標準和方法沒有真正掌握，法律法規(guī)等學習培訓有的沒有做、有的做了也沒記錄，與程序文件要求有較大差距。

2）、在公司資金不足，業(yè)主撥付資金不及時的形式下，付款計劃滯后，尤其是在分期付款情況下，信息溝通不及時，加大了逾期支付風險的可能性；違規(guī)掛靠項目導致的法律風險呈加劇趨勢，對企業(yè)造成了巨額經(jīng)濟損失和名譽損失。 

三、下一年度的工作打算： 

1、貫標不僅僅是為了拿到四個認證證書，不斷完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度、提高公司安全、質(zhì)量、環(huán)境管理水平才是最終目的。對此，必須樹立長遠的思想，貫標沒有終點，持續(xù)改進永無止境。同時，還要克服貫標畏難情緒，其實程序文件的要求與我們實際的工作程序結(jié)合是非常緊密的，在公司體系文件編制過程中已經(jīng)給予了充分考慮，按照程序要求去做、去記，沒有什么難度，僅僅是改掉我們過去只做不記的不良習慣而已。

2、建立法律風險預警制度，根據(jù)具體情形，定期或不定期書面法律預警警報。法律事務工作要著眼做好事前防控工作，就要更積極地參與到公司的日常經(jīng)營管理活動中，配合各部門、各單位在合同簽訂與履行等工作中嚴格把好法律關(guān)口，完善工作的各個環(huán)節(jié)和流程，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時做好各類預警工作。

3、加緊清理掛靠、違法轉(zhuǎn)分包項目，建議公司要清查掛靠項目資金流向情況，把好資金缺口，并充分了解合作方對外債務情況，綜合考慮再對其進行付款。制定多項舉措來防范該類經(jīng)濟糾紛的發(fā)生。

內(nèi)控合同管理制度范文第4篇

企業(yè)發(fā)展要堅持依法治理，健全內(nèi)控機制，嚴格合同和法律事務管理，才能有效防范風險。通過依法依規(guī)地加強企業(yè)合同管理，切實通過法律手段和內(nèi)控制度，不斷提高企業(yè)合同管理水平，規(guī)避法律風險，維護企業(yè)利益。

關(guān)鍵詞:

合同管理;合規(guī)體系;風險內(nèi)控

在市場經(jīng)濟條件下，平等主體的自然人、法人、其他組織之間民事權(quán)利義務關(guān)系的發(fā)生、變化和消滅往往是通過契約進行的，這是由市場經(jīng)濟本質(zhì)決定的。所以合同管理是企業(yè)法律事務管理的基礎，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營發(fā)展必須要堅持依法治企，健全內(nèi)控，嚴格合同管理，加強合同履約能力，提升企業(yè)合同管理水平，才能有效地降低經(jīng)營風險，促進企業(yè)發(fā)展。

第一，制定合同管理規(guī)章制度，統(tǒng)一歸口管理。通過制定合同管理制度及合同管理企業(yè)管理標準，全面梳理和優(yōu)化合同管理流程，明確統(tǒng)一合同管理歸口部門。從合同的承辦人員管理、授權(quán)委托、管理職責、管理流程等多方面，以及審查會簽、簽訂、變更、解除、履行、歸檔、糾紛處理等各個環(huán)節(jié)細化、完善，夯實合同管理基礎。

第二，實行合同承辦人員持證上崗制度，加強合同培訓與業(yè)務指導工作，提高合同承辦人員的法律意識與合同簽訂能力。注重在日常工作中合同意識的培養(yǎng)與強化。分層次有重點對企業(yè)關(guān)鍵崗位人員進行合同承辦人資格培訓，合格的準予持證上崗。對于崗位調(diào)整人員也要進行合同和法律風險意識的培養(yǎng)，通過結(jié)合每一次合同的審核、簽訂及履行中事項的處理，對重點項目以及合同履行情況進行實踐培訓，提高合同管理與承辦人員合同意識、法律理解能力、合同承辦能力，為加強合同管理工作發(fā)揮良好的促進作用。

第三，制作企業(yè)合同范本，更好的指導合同簽訂工作。為了更好的防范企業(yè)法律風險，規(guī)范企業(yè)合同管理，又能夠提高工作效率，企業(yè)法務工作者可以結(jié)合公司實際，制定合同范本，包括銷售合同、采購合同、承攬合同、技術(shù)合同等各類常用范本，通過推廣使用可以提高合同簽訂質(zhì)量和審查工作效率，另外也可以再使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題，再修訂，再推廣，從而有效提高合同簽訂質(zhì)量。

第四，加強合同檢查，注重合同履行管理。合同簽約后的履行工作與全過程監(jiān)督管理也是合同管理的重點。不僅要狠抓合同的審查與簽訂，更要加注重合同履行的監(jiān)督與檢查，并做好履行中每一環(huán)節(jié)的銜接和規(guī)范。一方面要通過合同履行管理重點檢查、合同履行臺帳、專項檢查以及不定期的合同抽查等方式，加強各承辦部門合同的履行工作的檢查與指導，不斷敦促和規(guī)范承辦部門合同履行工作。另一方面，要求所有承辦人員及時完成合同履行信息的記錄，從而更好的保障了合同的履行過程監(jiān)督，促進了合同的履行管理，為企業(yè)的經(jīng)營決策和合同監(jiān)控提供了及時、準確參考依據(jù)。

第五，嚴格合同專用印章管理。企業(yè)合同管理如何才能保證審查率達到100%，如果承辦人員繞開企業(yè)法務去簽訂合同怎么辦?這就要求企業(yè)法務必須嚴格把控合同專用章管理。首先針對合同印章數(shù)目較多，外借使用頻繁，周期較長，管理難度較大的特點，實施專人統(tǒng)一管理，沒有法務人員審批不能蓋章。合同印章要分類管理，分類使用，分別控制，嚴格合同印章審批和管理，并對外界使用情況進行反饋記錄，杜絕發(fā)生使用合同印章不規(guī)范現(xiàn)象。

第六，注重合同履行過程中證據(jù)資料的保管，及時完成合同歸檔工作，為依法維權(quán)提供有力保障。合同檔案是是企業(yè)重要的法律檔案，是維護企業(yè)合法權(quán)益的重要憑證和依據(jù)。對合同檔案進行檢查、分類、建立索引、立卷、歸檔;為了確保合同檔案的完整性、及時性、有效性，嚴格把關(guān)，對于簽訂不及時或不規(guī)范，印章使用缺失、模糊、不規(guī)范等現(xiàn)象在合同歸檔時要一律退回重新補充完善。

第七，嚴把合同審查關(guān)，從源頭杜絕和減少合同法律風險的產(chǎn)生。通過規(guī)范合同的簽訂與審查工作，嚴格按照流程進行評審，徹底杜絕合同簽訂的隨意性與法律審查的缺失;強化各會簽人員審查職能和意識，從源頭把關(guān)，未經(jīng)法律審核的以及未按照法律審查意見修改完畢的一律不予簽訂，以確保簽訂合同法律審查100%，大大降低合同簽訂中的法律風險。

第八，推進合同管理信息化建設。合同管理工作不僅要有質(zhì)量還要有效率，現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展對合同管理工作提出更高的要求，而合同管理工作的信息化能夠提升合同管理工作效益。通過引入合同管理信息系統(tǒng)，可以使合同審批流程更加迅捷，提高審批效率，同時審批過程在信息系統(tǒng)中留痕處理，能夠有效保留審查會簽的記錄。另一方面，信息化可以方便合同數(shù)據(jù)統(tǒng)計，便于導出各類數(shù)據(jù)，為企業(yè)經(jīng)營決策提供參考。

參考文獻：

［1］胡鴻高主編．合同法原理與應用［M］．上海:復旦大學出版社，1999．

［2］陳曉峰，陳明昊編．企業(yè)合同管理法律風險管理與防范策略［M］．北京:法律出版社，2009．

內(nèi)控合同管理制度范文第5篇

（一）在內(nèi)部環(huán)境方面

從施工企業(yè)管理現(xiàn)狀反映，部分施工企業(yè)的在組織架構(gòu)方面存在治理結(jié)構(gòu)形同虛設，董事長、總經(jīng)理權(quán)利過大，凌架于制度之上，內(nèi)部機構(gòu)設置不科學合理，崗位職責不清晰，三重一大事項未實行集體決策等問題，可能導致企業(yè)運行效率低下，生產(chǎn)經(jīng)營失敗難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的風險；在人力資源管理方面，崗位設置不清晰，職責不清晰，缺乏有效的競爭激勵機制；在社會責任方面，安全管理不到位、產(chǎn)品質(zhì)量管理存在隱患等；內(nèi)部控制環(huán)境尚需疏導。

（二）在風險評估方面

風險評估主要包括風險目標的設定、風險識別、風險分析、風險應對。從施工企業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析，存在風險目標設定不清晰，分析和管理風險的機制不健全，人員職責不清晰，未能全面地對企業(yè)面臨的內(nèi)部和外部風險進行準確識別，采取恰當?shù)娘L險應對措施，給企業(yè)帶來了巨大的損失，全面風險管理并未得到真正的實施。從目前鋼鐵項目管理情況反映，大部分鋼鐵項目處于停建、緩建狀態(tài)，存在很大的結(jié)算款回收風險，甚至給施工企業(yè)造成巨大損失。分析其原因，固然有工程履約管理不到位的原因，但最主要是施工企業(yè)在進行投標時，對鋼鐵行業(yè)的整體風險評估不到位，對產(chǎn)能過剩、行業(yè)虧損風險評估不準確而承接訂單所致，導致了施工中由于業(yè)主主業(yè)虧損，不能按合同支付工程款，辦理結(jié)算，存在很大的結(jié)算回款收風險，甚至形成巨大損失。

（三）在控制活動方面

施工企業(yè)內(nèi)控管理制度建立比較規(guī)范、完整，但從制度的執(zhí)行上反映，執(zhí)行力度不強，檢查與制度規(guī)范形同虛設。如，在全面預算管理方面，全面預算的管理制度規(guī)范、完整，但部分施工企業(yè)全面預算的編制、審批、執(zhí)行等方面并未體現(xiàn)全員參與，而是由財務系統(tǒng)辦理完預算管理的全部業(yè)務，預算管理流于形式；在工程結(jié)算管理、工程款回收清欠管理、項目合同管理、工程項目控制管理方面，不按合同約定、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)管理制度實施管理，管理職責不清晰，獎懲不到位，欠缺有關(guān)的硬性指標檢查監(jiān)督機制；在信息溝通方面不暢，沒有構(gòu)建完善風險預警機制無法形成信息系統(tǒng)的有效支持等。

（四）在內(nèi)部監(jiān)督方面

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施進行監(jiān)督檢查，并對內(nèi)部控制的有效性進行評價。風險導向?qū)徲嬍窃谫~項基礎審計和制度基礎審計上發(fā)展起來的一種審計模式，這種模式是建立在審計人員在對被審單位的內(nèi)部控制充分了解和評價的基礎上，結(jié)合風險和內(nèi)控審計，是一種先進的審計模式。但是，這種先進的審計模式在施工企業(yè)內(nèi)控審計中并未真正實施，內(nèi)部監(jiān)督還停留在帳項審計、制度審計等方面，不能全方位的對企業(yè)存在的風險因素、內(nèi)部控制的有效性進行有效監(jiān)督。

二、施工企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制管理科學策略

實踐管理中我們應完善施工企業(yè)內(nèi)部控制管理，通過分析企業(yè)整體面臨風險構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，踐行科學的管理策略。目前施工企業(yè)面臨的主要風險有市場風險、低價中標成本管控風險、工程索賠風險，結(jié)算回款風險、財務風險等，我們應當針對識別的不同風險的重要風險，采取不同的風險應對策略，消除和降低風險給企業(yè)帶來的不利影響，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供合理保證。

（一）市場風險、低價中標風險與內(nèi)部控制策略

首先，建立工程項目成本預測評估制度。目前施工行業(yè)競爭激烈，低價中標是必然結(jié)果，這樣給企業(yè)的成本管控帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此，應建立工程項目成本預測評估制度，加強對投標階段的成本預測和成本測算，科學合理地確定投標報價；做好成本要素分析、投標策劃，根據(jù)不同類型的項目，采取不同的報價措施，避免因投標成本把控不真實而出現(xiàn)的廢標、或中標后合同虧損，降低合同風險。第二，加強目標成本管控。項目中標后，根據(jù)施工圖、合同、中標通知書及其他資料等編制項目的施工圖預算控制金額，確定合理利潤、項目目標成本。在對目標成本實施管理時，應明確項目的經(jīng)營方式，建立項目目標成本責任管理，簽訂管理責任書，明確責、權(quán)、利。第三，強化實際成本管控。低價中標使得企業(yè)的盈利空間變小，甚至是微利。因此，必須加強成本管理，建立跨職能團隊，運用價值分析法，將目標成本嵌入工程項目的分包成本、材料采購成本、施工組織設計優(yōu)化、項目資金、項目費用、稅收籌劃等各個控制環(huán)節(jié)和控制流程中，控制風險；做好優(yōu)化設計、技術(shù)管理、質(zhì)量管理降低成本，搞好施工組織，保障項目成本控制的過程管理；加強項目材料管理；做好項目成本分析，對預算成本與實際成本比較分析，對存在的偏差，采取措施，消除差異，保證目標成本的實現(xiàn)。

（二）結(jié)算、回款風險與內(nèi)部控制策略

從施工企業(yè)工程項目的結(jié)算期間分析，大多數(shù)工程項目竣工后，工程結(jié)算都不能在合同約定的時間內(nèi)辦理完工程結(jié)算，使得工程項目的效益不能及時鎖定，工程款不能按期回收，施工企業(yè)存在很大的結(jié)算回款風險。分析原因，主要是由于存在的市場風險，導致合約的不公平，結(jié)算相關(guān)事項在合同中不能加以明確；項目履約管理存在問題，不能及時達到結(jié)算條件；由于業(yè)主自身資金或其他原因采取拖延戰(zhàn)術(shù)不進行結(jié)算等。因此，施工企業(yè)應建立健全合同管理制度，嚴格合同評審，對工程項目的結(jié)算事宜進行明確；應建立有效的管理機制，確保按合同履約為結(jié)算創(chuàng)造有利條件；應建立工程款清欠管理制度，與清欠責任人簽訂責任書，獎懲兌現(xiàn)。

（三）工程索賠風險與內(nèi)部控制策略

強化合同管理，規(guī)范的合同文本，施工合同中明確索賠方法、程序、時間等索賠相關(guān)事宜，保證索賠的合法性和充分性。建立合同評審制度，締約過程中由相關(guān)部門或人員對合同進行評審，特別是法律事務人員，評審通過后，方能簽訂合同。強化工程的履約管理，建立相關(guān)的內(nèi)控管理制度。固化收集施工過程中各種有利證據(jù)程序，總結(jié)相關(guān)控制流程，將有效證據(jù)的收集過程形成企業(yè)強制性的制度，特別是施工過程中的重要證據(jù)，做到全過程的有效管控。

（四）財務風險與內(nèi)部控制管理策略

財務風險是其他風險的集中體現(xiàn)，施工企業(yè)主要資產(chǎn)是流動資產(chǎn)，而流動資產(chǎn)的主要構(gòu)成是存貨和應收賬款，從施工企業(yè)財務報表中反映，存貨及應收賬款占總資產(chǎn)比重過大，資產(chǎn)流動慢，資產(chǎn)負債率高。因此，施工企業(yè)應當增強其流動資產(chǎn)的流動性減少資金占用，資金管理中加強各業(yè)務部門聯(lián)動，消除各個經(jīng)營環(huán)節(jié)可能存在的影響工程款回收的因素；在簽約環(huán)節(jié)企業(yè)進行招投標時，關(guān)注客戶的資信度調(diào)查，評估其資金支付實力，充分考慮企業(yè)的財務狀況，考慮企業(yè)的資金承受能力，在企業(yè)資金流允許的情況下，承接業(yè)務，從源頭上減少財務風險；在合同履約環(huán)節(jié)重視履約管理，嚴格執(zhí)行合同條款，保證合同工期和質(zhì)量，及時辦理各項工程變更事項，取得書面確認資料，按時報送工程進度資料，按行業(yè)規(guī)范歸集工程資料；在工程竣工環(huán)節(jié)根據(jù)合同約定，按時提交竣工資料，跟蹤竣工結(jié)算事項，落實專人負責，采取有效的手段，催促業(yè)主及時辦理結(jié)算，并加大此項工作的考核力度；在應收賬款管理環(huán)節(jié)應建立工程款清欠管理制度，加大清欠力度，創(chuàng)新工作方式，做到有理有節(jié)，充分利用合同條款，創(chuàng)造收款條件，必要時可訴諸法律。

（五）建立相適應的內(nèi)部控制體系

從施工企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通與內(nèi)部監(jiān)督五個方面，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、財務管理等方面所面臨的內(nèi)外部風險進行評估，以風險管理為導向，確立企業(yè)管控重點、關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)，在總結(jié)已知風險管理的基礎上，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度,建立常規(guī)的企業(yè)管理手段，規(guī)范企業(yè)層面和業(yè)務層面管理。

（六）強化內(nèi)部監(jiān)督

內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的組成部分，內(nèi)審部門應當評價企業(yè)風險及內(nèi)控管理，對風險及內(nèi)控管理中存在的缺陷，提出改進意見，提升企業(yè)的管理水平，實現(xiàn)審計的增值服務。因此，應當引入風險導向?qū)徲嫞淖儌鹘y(tǒng)審計模式，提高內(nèi)審人員的執(zhí)業(yè)水平；將審計重心向風險評估轉(zhuǎn)移，在審計過程中，以分析和評估被審計單位的重要風險為導向，根據(jù)風險評估結(jié)果來確定審計范圍和重點，根據(jù)審計重點分配審計資源，以有限的資源，確保對重大風險的審計效果和效率，有針對性地實施審計程序，對存在問題及疏漏，提出審計意見和建議，促進企業(yè)合理制定風險管理戰(zhàn)略，管理、控制和防范風險。

三、總結(jié)