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資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第1篇

上世紀(jì)末，金融風(fēng)險(xiǎn)及不良資產(chǎn)問(wèn)題引起了政府及社會(huì)各界的高度重視，在認(rèn)真分析國(guó)內(nèi)金融問(wèn)題和汲取國(guó)外經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)國(guó)有4大商業(yè)銀行成立了4家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱AMC），集中管理和處置從商業(yè)銀行收購(gòu)的不良資產(chǎn)。資產(chǎn)管理在很大程度上其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)的管理，資產(chǎn)管理公司的重要任務(wù)就是根據(jù)金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特性和風(fēng)險(xiǎn)程度，貫徹“合規(guī)為先，風(fēng)險(xiǎn)為本”的經(jīng)營(yíng)理念，及時(shí)采取有效措施降低或化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)防范與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相伴的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

1、經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)從剝離、收購(gòu)、管理到處置各個(gè)環(huán)節(jié)都面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)衍生風(fēng)險(xiǎn)等。資產(chǎn)管理公司接收的不良資產(chǎn)本身就隱含著各類體制性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，化解既有風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)，控制繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)管理公司防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)所在。

2、道德風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）內(nèi)部人員經(jīng)營(yíng)道德風(fēng)險(xiǎn)。由于資產(chǎn)處置真實(shí)價(jià)格難以準(zhǔn)確衡量，少數(shù)AMC員工可能會(huì)低價(jià)處置手中的不良資產(chǎn)以換取個(gè)人利益，使得決策層建立的控制機(jī)制流于形式。（2）拖延處置道德風(fēng)險(xiǎn)。由于AMC內(nèi)部和外部因素的制約，導(dǎo)致最終不能實(shí)現(xiàn)最大限度地回收資產(chǎn)的目標(biāo)，不得不增加國(guó)家損失和負(fù)擔(dān)的一種潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

1、所有者與經(jīng)營(yíng)者利益不一致。國(guó)家作為所有者希望AMC將不良資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值最大化或資產(chǎn)損失最小化，而AMC經(jīng)理層則追求自身利益最大化，產(chǎn)生了所有者與經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)不相容的問(wèn)題。

2、所有者與經(jīng)營(yíng)者之間信息不對(duì)稱。由于不良資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值相差較大，難以根據(jù)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)控，如果國(guó)家以不良資產(chǎn)回收率和回收速度來(lái)考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉價(jià)出售資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

3、所有者與經(jīng)營(yíng)者對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果所負(fù)責(zé)任不對(duì)等。AMC經(jīng)理人員對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)不善的后果承擔(dān)極其有限的責(zé)任，甚至因此可能誘使經(jīng)營(yíng)者冒風(fēng)險(xiǎn)與外界的不法人員合謀，犧牲國(guó)家利益謀取私利。

4、由于剝離的金融資產(chǎn)本身的特殊性和不良資產(chǎn)市場(chǎng)的不成熟性等多方面原因，使不良金融資產(chǎn)的剝離處置過(guò)程客觀—上存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

二、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

伴隨AMC向商業(yè)化推進(jìn)，提升資本效率，完善經(jīng)營(yíng)管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)將成為審計(jì)關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，原有的以不良資產(chǎn)處置為中心，以制度合規(guī)性為主要內(nèi)容的審計(jì)將勢(shì)必向經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計(jì)推進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域?qū)⒏嗟厣婕叭纹诮?jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)等，內(nèi)部審計(jì)的地位也將隨之更加突出。將通過(guò)預(yù)測(cè)、決策、控制、模擬、分析、評(píng)估等手段，從事前和事中的角度來(lái)測(cè)試企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，找出企業(yè)內(nèi)部控制制度的弱點(diǎn)，提出加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)管理的建設(shè)性建議，供管理層決策參考。

內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下月，個(gè)方面。（1）識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)，從評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度人手，在接收，管理和處置的各個(gè)環(huán)節(jié)查找漏洞，測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)度，進(jìn)而幫助公司及時(shí)查錯(cuò)糾弊，并對(duì)既成損失提出應(yīng)對(duì)策略等。（2）通過(guò)咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立和健全。（3）在部門風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)調(diào)各部門共同管理公司，以防范宏觀決策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)想

（一）樹(shù)立全新的審計(jì)監(jiān)督理念

樹(shù)立全新的審計(jì)監(jiān)督理念，就是要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)方面的轉(zhuǎn)變。第一，要實(shí)現(xiàn)合規(guī)性審計(jì)監(jiān)督向風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前，審計(jì)監(jiān)督主要還是合規(guī)性審計(jì)，即對(duì)不良資產(chǎn)接收、管理、處置是否符合有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計(jì)。這種監(jiān)督模式不利于有效地揭示風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)不夠明確。第二，要實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前AMC的內(nèi)部審計(jì)更多地停留在對(duì)已經(jīng)發(fā)生和完成事項(xiàng)的事后監(jiān)督、檢查，側(cè)重于對(duì)已經(jīng)形成的漏洞和突出的問(wèn)題進(jìn)行審查，并提出處理意見(jiàn)。這種監(jiān)督方式明顯滯后、被動(dòng)，不符合風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的要求。因此，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極探索變被動(dòng)為主動(dòng)，進(jìn)行事中和事前的監(jiān)督，防患于未然，提高監(jiān)督效能。

（二）引進(jìn)管理審計(jì)理念

管理審計(jì)代表著現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向。商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，AMC的核心問(wèn)題是如何激勵(lì)和約束管理層積極有效地完成經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，以確保收益最大化。顯然僅僅通過(guò)原來(lái)的以資產(chǎn)處置為中心的審計(jì)，難以全面了解管理層是否有效履行職責(zé)；而管理審計(jì)以AMC的管理活動(dòng)為審計(jì)檢查的內(nèi)容，對(duì)組織機(jī)構(gòu)、計(jì)朗、決策的科學(xué)性、可行性、效益性和內(nèi)部控制制度的合法性、完整性、合理性、協(xié)調(diào)性、有效性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行審核檢查，較為全面地提供所需要的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)管理的透明度，從而達(dá)到監(jiān)督和控制的目的。同時(shí)，通過(guò)管理審計(jì)可以有效地判斷管理層的業(yè)績(jī)和能力，評(píng)價(jià)其對(duì)受托責(zé)任的履行情況，促使管理層提高經(jīng)營(yíng)管理效率。

（三）理順內(nèi)部審計(jì)管理體制

AMC設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持兩條原則：一是獨(dú)立性原則。這是設(shè)立內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)最重要的原則。在這個(gè)原則指導(dǎo)下，內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受任何人員和有關(guān)職能部門的干預(yù)，以體現(xiàn)審計(jì)的客觀性、公正性和有效性。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》的一開(kāi)始就強(qiáng)調(diào)：內(nèi)部審計(jì)師“必須獨(dú)立于他們所審核的活動(dòng)”，“獨(dú)立性可使內(nèi)部審計(jì)師提出公正的不偏不倚的鑒證和評(píng)價(jià)，這對(duì)于正確的審計(jì)工作實(shí)施是必不可少的”。二是權(quán)威性原則，主要體現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)的地位和設(shè)置層次上。實(shí)踐表明，內(nèi)部審計(jì)的組織地位和作用的發(fā)揮是相輔相成的。一方面，作用的擴(kuò)大為內(nèi)部審計(jì)贏得較高的組織地位創(chuàng)造了機(jī)會(huì)；另一方面，組織地位的提高，獨(dú)立性的增強(qiáng)，又為內(nèi)部審計(jì)人員卓有成效地履行職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用提供了條件。另外，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要有一定的處罰權(quán)，這樣才能充分體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第2篇

山東能源新礦集團(tuán)孫村煤礦是一個(gè)年產(chǎn)150萬(wàn)噸的百年老礦。近年來(lái)，他們結(jié)合實(shí)際，深化和創(chuàng)新廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理內(nèi)容，全面實(shí)施《重要事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理操作規(guī)程》，形成了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)行為全員、全過(guò)程、全方位防控。

一、提高認(rèn)識(shí)，明確實(shí)行重要事項(xiàng)管理目的意義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，是一項(xiàng)涉及企業(yè)管理各個(gè)方面的系統(tǒng)工程，必須用系統(tǒng)的方法、全方位的措施持續(xù)推進(jìn)。分析諸多違紀(jì)違規(guī)案件，因違反重要事項(xiàng)規(guī)定造成的違規(guī)違紀(jì)案件占據(jù)多數(shù)。而以往工作思路和措施多是注重加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行外部監(jiān)督和事后考核上，在過(guò)程防控方面缺少有效的方式方法。實(shí)施重要事項(xiàng)防控管理，能夠把握住廉潔防控工作的關(guān)鍵和最佳切入點(diǎn)，從而找到一條更為有效地實(shí)施權(quán)力內(nèi)控監(jiān)督的新辦法、新途徑。由此，他們利用煤礦人員規(guī)程意識(shí)較強(qiáng)的特點(diǎn)，借鑒《煤礦安全操作規(guī)程》形式，在全礦開(kāi)展了《重要事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理操作規(guī)程》編制和實(shí)施工作。

二、細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范《廉潔規(guī)程》管理各項(xiàng)內(nèi)容

第一，《廉潔規(guī)程》編制原則和目標(biāo)任務(wù)

《廉潔規(guī)程》編制原則是：編制精細(xì)化、程序規(guī)范化、監(jiān)督制度化。其目標(biāo)任務(wù)：就是針對(duì)重要事項(xiàng)，辨識(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格管理考核，對(duì)重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行全員、全方位、全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)防控管理。

第二，《廉潔規(guī)程》防控范圍

主要有“三重一大”事項(xiàng)以及投資管理、產(chǎn)權(quán)交易、資本運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、薪酬管理、材料管理、區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配、營(yíng)銷采購(gòu)、業(yè)務(wù)外包、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目管理、職務(wù)消費(fèi)、省外資產(chǎn)管理等方面。

第三，《廉潔規(guī)程》基本內(nèi)容

《廉潔規(guī)程》的基本內(nèi)容包括六個(gè)方面：

1.目的意義。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)重要性、所要解決問(wèn)題及其所要達(dá)到的效果。

2.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。規(guī)程所規(guī)定重要事項(xiàng)在操作過(guò)程中可能出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作流程。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)具體、詳細(xì)的操作流程，某些事項(xiàng)需要在操作流程后面明確工作標(biāo)準(zhǔn)。

4.責(zé)任落實(shí)。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)在操作流程中涉及的所有崗位，明確廉潔責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)。

5.學(xué)習(xí)傳達(dá)。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)必須傳達(dá)到每一名相關(guān)人員并簽字，否則，不準(zhǔn)參與相關(guān)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程。

6.補(bǔ)充措施。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)在操作過(guò)程中需要調(diào)整或補(bǔ)充時(shí)，由編制部門編制《補(bǔ)充措施》，對(duì)規(guī)程進(jìn)行完善。

第四、《廉潔規(guī)程》編制實(shí)施

《廉潔規(guī)程》編制實(shí)施分四個(gè)步驟：

一是編制。長(zhǎng)期事項(xiàng)每年編制一次，臨時(shí)事項(xiàng)隨時(shí)編制。主要編制實(shí)施了“三重一大”、職務(wù)消費(fèi)、資金管理、材料管理、工資核算、工程驗(yàn)收、比價(jià)采購(gòu)、煤炭發(fā)運(yùn)、人員招聘以及區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配管理等14個(gè)重要事項(xiàng)《廉潔規(guī)程》36套，排查廉潔風(fēng)險(xiǎn)270余條，受控人員近300人。

二是審批。《廉潔規(guī)程》由編制部門和單位負(fù)責(zé)人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)分別審批、簽字；部分重要規(guī)程由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門會(huì)審。審批完成后，分別送達(dá)有關(guān)操作單位、紀(jì)委監(jiān)察科、督察辦備查。

三是實(shí)施。《廉潔規(guī)程》編制、審批完成后進(jìn)入實(shí)施階段，凡涉及規(guī)程規(guī)定事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作，一律按照規(guī)程規(guī)定流程進(jìn)行操作。

四是考核。規(guī)程編制不符合國(guó)家法律法規(guī)和礦文件規(guī)定,或流程不合理無(wú)法操作，不按規(guī)程規(guī)定流程進(jìn)行操作，追究編制人和審批人及崗位人員操作和監(jiān)督責(zé)任。

三、注重實(shí)效，扎實(shí)推進(jìn)《廉潔規(guī)程》管理運(yùn)作

1、明確責(zé)任。礦明確各專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、單位黨政正職和部門負(fù)責(zé)人是本專業(yè)和單位廉潔規(guī)程編制第一責(zé)任者，按照一崗雙責(zé)要求，負(fù)責(zé)《廉潔規(guī)程》編制工作。

2、嚴(yán)格監(jiān)督。紀(jì)檢、督察、工會(huì)、經(jīng)營(yíng)考核部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、辦公室、黨群工作部等部門根據(jù)各自職責(zé)，抓好日常監(jiān)督檢查和制度落實(shí)督導(dǎo)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，并及時(shí)總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

3、加強(qiáng)考核。對(duì)落實(shí)《廉潔規(guī)程》實(shí)行每月一次考核，與績(jī)效掛鉤；每季由紀(jì)委進(jìn)行一次覆蓋檢查，納入“六好”先鋒區(qū)隊(duì)、“六型”先鋒部室考核評(píng)比內(nèi)容；年底按百分制與全年收入掛鉤兌現(xiàn)，并作為評(píng)選各類先進(jìn)依據(jù)。

四、成果轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新管理給黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來(lái)新變化

《廉潔規(guī)程》管理工作的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)容、方法、形式三個(gè)方面創(chuàng)新，為黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來(lái)了三方面變化。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理三方面創(chuàng)新：

一是內(nèi)容創(chuàng)新。把企業(yè)最容易發(fā)生問(wèn)題的事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了重要事項(xiàng)實(shí)施全過(guò)程控制，增強(qiáng)了針對(duì)性和實(shí)效性，從源頭上防止了違法違紀(jì)問(wèn)題發(fā)生。

二是方法創(chuàng)新。《廉潔規(guī)程》管控對(duì)象與崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)象實(shí)現(xiàn)重合，形成了重點(diǎn)突出、點(diǎn)面結(jié)合，全面覆蓋的防控網(wǎng)絡(luò)，使防控管理更加嚴(yán)密。

三是形式創(chuàng)新。重要事項(xiàng)防控管理以規(guī)程形式編制與實(shí)施，切合煤礦職工對(duì)類似安全規(guī)程認(rèn)同認(rèn)知心理。特別是區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配操作規(guī)程的實(shí)施，受到了廣大職工歡迎，職工說(shuō)：安全作業(yè)規(guī)程管掙錢，分配規(guī)程管分錢，知道錢是怎么掙的，也知道是怎么分的，干起活來(lái)順心、有勁。

黨風(fēng)廉政建設(shè)三方面變化：

第一，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)內(nèi)化于心。通過(guò)《廉潔規(guī)程》管理，深化了對(duì)權(quán)力監(jiān)督管理，使各級(jí)管理人員明確了各自崗位職責(zé)、潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)，做到了“從業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)，防范除隱患”。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第3篇

一、當(dāng)前在信貸管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題

目前，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款清收難。造成這一狀況的原因，除受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境的影響外，主要是信貸管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題沒(méi)有得到及時(shí)有效地解決，長(zhǎng)期積累造成的結(jié)果。

1、管理制度不盡科學(xué)完善。一是農(nóng)戶貸款管理辦法存在漏洞。如農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)不盡合理，主觀隨意性較大；農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和授信的主要依據(jù)是家庭經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和成員的所有收入，而合同規(guī)定有義務(wù)償還農(nóng)戶貸款的，只有借款人，他（她）只是家庭成員之一，除夫妻雙方外，其他家庭成員不承擔(dān)連帶責(zé)任。在誠(chéng)信意識(shí)滑坡、“父賬子還”成為歷史的大環(huán)境下，惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，個(gè)人貸款成為信貸主要風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款管理辦法亟需修改完善。二是為解決客戶經(jīng)理長(zhǎng)期在一個(gè)區(qū)域內(nèi)工作可能引發(fā)的人情貸、關(guān)系貸、權(quán)力貸等問(wèn)題，對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行了跨區(qū)交流，雖然有效避免了上述風(fēng)險(xiǎn)行為，但客戶經(jīng)理輪換制度不盡科學(xué)、交接定責(zé)制度不完善，出現(xiàn)了“新官不理舊賬”現(xiàn)象，“貸后管理不到位”普遍存在，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是責(zé)任追究獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全。沒(méi)有按照不良貸款的形成時(shí)間、責(zé)任金額等，規(guī)定具體量化的處罰標(biāo)準(zhǔn)；沒(méi)有按月對(duì)新增不良貸款及時(shí)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定及處罰。同時(shí)，沒(méi)有設(shè)置新增不良容忍度，沒(méi)有單獨(dú)對(duì)新增不良占比進(jìn)行考核。四是績(jī)效考核機(jī)制欠科學(xué)。重顯績(jī)而忽視對(duì)潛在業(yè)績(jī)的考核，致使一些信用社存在盲目放貸的沖動(dòng)，為完成貸款營(yíng)銷指標(biāo)，忽視貸款的考察，忽視監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，違規(guī)發(fā)放貸款，投向限控行業(yè)和企業(yè)，貸款集中度明顯提高，風(fēng)險(xiǎn)難以控制。五是雖然對(duì)客戶經(jīng)理實(shí)行了《“三包一掛”考核辦法》，但由于起點(diǎn)不同、基數(shù)不同，致使同一客戶經(jīng)理在不同的網(wǎng)點(diǎn)收入差距較大，工資收入不能完全體現(xiàn)能力水平和貢獻(xiàn)，在一定程度上影響了客戶經(jīng)理的工作積極性。六是沒(méi)有建立完善的合規(guī)免責(zé)機(jī)制，致使客戶經(jīng)理受到不同程度的處分，輕則經(jīng)濟(jì)處罰，重則行政處分、下崗清收，致使信貸人員走向兩個(gè)極端，或“拒貸惜貸”，或置規(guī)章制度于不顧，隨意放貸。

2、執(zhí)行制度不到位。一是貸款三查制度沒(méi)有得到有效落實(shí)，貸前不盡職調(diào)查，信息不真實(shí)或偽造、編造占比較高，觸目驚心，貸前調(diào)查工作很不到位。二是按照相關(guān)規(guī)定，大額貸款必須實(shí)行雙人調(diào)查，貸審小組要嚴(yán)格審查，信用社主任要慎重決策，必要時(shí)要實(shí)地核查，但部分信用社沒(méi)有真正落實(shí)兩人調(diào)查制度，調(diào)查報(bào)告不能準(zhǔn)確反映被調(diào)查人的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和償還能力，不能準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量貸戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，缺少防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的方案；貸審小組審查決策基本依賴于客戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告，未能對(duì)上報(bào)貸款資料的真實(shí)性進(jìn)行全面的審查。三是受人員所限，貸后管理形同虛設(shè)，致使多戶貸款一戶使用、轉(zhuǎn)移貸款用途等問(wèn)題，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，妄談采取控制措施。信貸各崗位缺乏監(jiān)督制約，信貸檢查存在走形式、走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象，對(duì)問(wèn)題聞而不查、見(jiàn)而不報(bào)、隱藏不報(bào)。四是責(zé)任處罰較輕，責(zé)任追究弱化，懲戒作用不明顯。從近幾年責(zé)任追究的情況看，雖然對(duì)違規(guī)信貸人員進(jìn)行了處罰，但對(duì)信貸損失較大、違規(guī)貸款較為嚴(yán)重的個(gè)別信貸人員，處理較輕，或不了了之，對(duì)管理人員的問(wèn)責(zé)，幾乎是空白，沒(méi)有起到應(yīng)有的懲戒作用，成了少數(shù)客戶經(jīng)理效仿的對(duì)象。

3、信貸人員的素質(zhì)亟待提高。一是個(gè)別客戶經(jīng)理缺乏道德操守，有的泄露信用社商業(yè)秘密，甚至內(nèi)外勾結(jié)，幫助客戶詐騙和騙貸，出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。二是部分客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，不了解“三查”的基本內(nèi)容和要求，不知道如何進(jìn)行“三查”，沒(méi)有真正了解客戶，沒(méi)有真正了解客戶的業(yè)務(wù)，沒(méi)有真正了解客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)，根本把握不了信貸投向，在貸款投放時(shí)就存在嚴(yán)重隱患和風(fēng)險(xiǎn)。三是有的客戶經(jīng)理合規(guī)意識(shí)淡薄，把信貸工作作為權(quán)力，作為撈好處的手段，把規(guī)章制度置于腦后，在貸款中不講原則講關(guān)系，不給好處不辦事，給了好處才辦事，好處大了亂辦事，為所欲為，拿制度當(dāng)兒戲。有的參與高利貸，損壞了信用社的聲譽(yù)。四是有的客戶經(jīng)理缺乏責(zé)任心，對(duì)信貸工作滿不在乎，不認(rèn)真做好“三查”，對(duì)客戶真實(shí)狀況不了解，對(duì)客戶真實(shí)的信貸需求不掌握，對(duì)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策不掌握，就盲目、想當(dāng)然放貸，致使貸款難以收回。有的對(duì)分管的貸款聽(tīng)之任之，放任自流，不及時(shí)采取有效措施進(jìn)行催收，特別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款，沒(méi)有防范措施和處置辦法，錯(cuò)過(guò)了清收時(shí)機(jī)。

4、沒(méi)有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，貸款流程缺乏系統(tǒng)科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和手段，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，存在忽視表外資產(chǎn)等問(wèn)題；對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較少；信貸管理粗放，擔(dān)保結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，有效抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。

二、農(nóng)村信用社提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思路和措施

目前，農(nóng)村信用社在資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理中存在一些問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)防控的形勢(shì)比較嚴(yán)峻，已嚴(yán)重制約了下一步銀行化改革和科學(xué)發(fā)展。為此，要高度重視，加強(qiáng)調(diào)研，盡快加強(qiáng)信貸管理。

1、著力抓好信貸隊(duì)伍建設(shè)。一是建立信貸從業(yè)人員準(zhǔn)入機(jī)制，明確信貸各職位要求，通過(guò)資格考察，按崗選人，盡快建立一支堅(jiān)守職業(yè)道德、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的專業(yè)化信貸隊(duì)伍。二是制定信貸人員培訓(xùn)規(guī)劃，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升信貸人員的素質(zhì)，讓信貸人員掌握信貸制度，知曉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少不規(guī)范行為，增強(qiáng)認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)。三是完善客戶經(jīng)理制約監(jiān)督機(jī)制，按照“盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行客戶經(jīng)理廉潔從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行紅線控制，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)追究，狠剎辦貸過(guò)程中的不正之風(fēng)，對(duì)違反規(guī)定造成影響的，堅(jiān)決從嚴(yán)從重處理。完善客戶經(jīng)理退出機(jī)制，暢通進(jìn)出渠道，保持隊(duì)伍的純潔性和穩(wěn)定性。

2、著力完善信貸考核辦法。農(nóng)村信用社要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索符合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核辦法，科學(xué)設(shè)置有關(guān)信貸資產(chǎn)的考核指標(biāo)，更加注重服務(wù)、管理和貸款質(zhì)量，努力解決“重放輕管，重規(guī)模輕質(zhì)量”的問(wèn)題，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)狀況的根本好轉(zhuǎn)；修改完善客戶經(jīng)理績(jī)效考核細(xì)則，逐步引入模擬利潤(rùn)考核，實(shí)施等級(jí)客戶經(jīng)理制，在合理界定責(zé)任的基礎(chǔ)上，根據(jù)崗位貢獻(xiàn)大小、業(yè)績(jī)多少、客戶優(yōu)劣以及信貸質(zhì)量高低，量化考核，動(dòng)態(tài)管理，激發(fā)信貸人員拓展業(yè)務(wù)、清收不良貸款的積極性。

3、著力加強(qiáng)信貸管理制度建設(shè)。一是組織力量對(duì)現(xiàn)有的信貸制度進(jìn)行匯總梳理，做好規(guī)章制度的廢改立工作，特別針對(duì)信用等級(jí)評(píng)定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，明確原則、步驟和方法，在操作層面實(shí)現(xiàn)硬約束，全面規(guī)范信貸管理。二是按照銀監(jiān)會(huì)的要求制定《農(nóng)戶貸款管理辦法》，實(shí)施細(xì)則，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程，通過(guò)增加家庭成員擔(dān)保等措施，加大對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控力度。三是制定表外資產(chǎn)管理辦法，加強(qiáng)表外資產(chǎn)管理，防止二次損失。四是堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度的前提下，制定和實(shí)行合規(guī)免責(zé)制度，確定合理的貸款損失率，對(duì)新增不良貸款超過(guò)“容忍度”的，嚴(yán)格追究責(zé)任，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)因違規(guī)操作和道德風(fēng)險(xiǎn)造成貸款損失的責(zé)任人，堅(jiān)決給予嚴(yán)厲處罰；對(duì)因系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、借款人意外或經(jīng)營(yíng)不善造成貸款損失的責(zé)任人，可以免于追究。五是完善信貸責(zé)任追究制度，既要追究第一責(zé)任人，又要追究管理責(zé)任、審查審批責(zé)任；既要追究當(dāng)事人的責(zé)任，又要追究“聞而不查、見(jiàn)而不報(bào)、隱藏不報(bào)”的責(zé)任。要完善檢查稽核責(zé)任制，改進(jìn)信貸資產(chǎn)檢查手段和方法，對(duì)存在的問(wèn)題認(rèn)真查處，對(duì)違反紀(jì)律和規(guī)章制度的，該告誡的告誡，該通報(bào)的通報(bào)，該曝光的曝光，該查處的查處，該追究的追究，決不能手軟。不斷開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)大排查和“九種人”排查，特別對(duì)大額貸款，要換人進(jìn)行貸后檢查。

4、著力加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控。農(nóng)村信用社要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究央行《中國(guó)農(nóng)村金融金融服務(wù)報(bào)告》、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，嚴(yán)把貸款投向，從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)；密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，仔細(xì)梳理，列出風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)和行業(yè)，制定退出計(jì)劃和措施，早預(yù)警、早識(shí)別、早處置，避免和減少資產(chǎn)損失；開(kāi)展信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)大掃描活動(dòng)，發(fā)動(dòng)信貸人員和信息協(xié)理員，盡快摸清客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，有的放失地做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。對(duì)借新還舊貸款，農(nóng)村信用社將最大努力現(xiàn)金清收；對(duì)不能現(xiàn)金清收的，按照“鎖定余額、嚴(yán)控新增、堵疏結(jié)合、分類處理”的原則和借新還舊的“四個(gè)條件，嚴(yán)格辦理，并通過(guò)抵押擔(dān)保、增加受益人擔(dān)保等措施，提高清收的可能性。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第4篇

論文摘要：本文深入分析了金融不良資產(chǎn)之成因，結(jié)合巴賽爾體制、公司治理原則及西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，從社會(huì)學(xué)層面，討論了金融風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行內(nèi)控制度與銀行監(jiān)管制度。

一、金觸不良資產(chǎn)之現(xiàn)狀與成因

(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

1999年底，國(guó)家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達(dá)、長(zhǎng)城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國(guó)有銀行(中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時(shí)任中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達(dá)18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達(dá)20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達(dá)9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達(dá)18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國(guó)有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國(guó)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和方法，處理國(guó)有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過(guò)去了，國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無(wú)減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。

(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因

1.國(guó)家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、銀行經(jīng)營(yíng)管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問(wèn)題嚴(yán)重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國(guó)企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。

5.誠(chéng)信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。

6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。

二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗(yàn)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年7月通過(guò)、于1997年4月補(bǔ)充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協(xié)議出臺(tái)之后，德國(guó)為首的歐共體各國(guó)紛紛響應(yīng)，英國(guó)、日本等國(guó)銀行均嚴(yán)格達(dá)標(biāo)。美國(guó)銀行不僅確保資本充足標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)防患于未然，有力地促進(jìn)了美國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項(xiàng)原則。巴塞爾委員會(huì)于1998年9月針對(duì)銀行出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測(cè)等方面，規(guī)定了13項(xiàng)原則。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的上述一系列原則之所以日益得到其成員國(guó)與眾多的非成員國(guó)的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會(huì)聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開(kāi)展過(guò)程中的突出問(wèn)題深人研究的結(jié)論、對(duì)策和成果，符合國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會(huì)與許多國(guó)家和國(guó)際性組織共同合作的結(jié)晶。

(二)西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的西方國(guó)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗(yàn)。20世紀(jì)30年代由美國(guó)建立的存款保險(xiǎn)制度，有力地促進(jìn)和穩(wěn)定了美國(guó)銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國(guó)、英國(guó)等國(guó)家所借鑒。目前，許多國(guó)家均建立并完善了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的行之有效的舉措。

德國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的VAR( Value at Risk)風(fēng)險(xiǎn)度量法以及綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喙荦R下的策略，加強(qiáng)金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，真正步人金融市場(chǎng)可謂是剛剛踏上征程。我國(guó)加入WTO之后，商業(yè)銀行無(wú)疑要在經(jīng)濟(jì)全球化的大市場(chǎng)中運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取和借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)和管理措施，逐步提高對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

(三)確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念

學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。金融風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)是整個(gè)國(guó)家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)控制的觀念和意識(shí)，應(yīng)根植于整個(gè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個(gè)部門、每個(gè)崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會(huì)頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報(bào)告所要求的，董事會(huì)、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營(yíng)造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。

(四)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

借鑒巴塞爾委員會(huì)頒布的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，汲取西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國(guó)銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制·，應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會(huì)、高級(jí)管理以及全體職員不懈努力而實(shí)現(xiàn)的過(guò)程，是一個(gè)能夠不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制信息反饋并能進(jìn)行自我調(diào)整的動(dòng)態(tài)過(guò)程。巴塞爾委員會(huì)在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性和實(shí)施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理，使各個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平得以評(píng)估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標(biāo)，必須具有銀行監(jiān)管的適當(dāng)法律框架，包括銀行機(jī)構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實(shí)施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對(duì)監(jiān)管者的法律保護(hù)，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機(jī)結(jié)合。

(五)健全銀行內(nèi)控制度

從銀行內(nèi)控制度而言，首先應(yīng)建立決策科學(xué)化、管理規(guī)范化、運(yùn)作現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。建立由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的、監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的、相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)，決定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)督評(píng)估執(zhí)行管理層控制風(fēng)險(xiǎn)的管理狀態(tài)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議并監(jiān)督其在限期內(nèi)完成改進(jìn)任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)下設(shè)獨(dú)立于銀行業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，具體跟蹤監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，監(jiān)管授信業(yè)務(wù)的授權(quán)和受信決策程序，識(shí)別評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)，分析確定可控性風(fēng)險(xiǎn)與不可控性風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的控制程序和措施，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出;對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)，以便迅速采取相應(yīng)對(duì)策。。其次，要建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等所有各種風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制制度。實(shí)現(xiàn)制度化、流程化、規(guī)范化的管理，杜絕任何一個(gè)不受制度約束的職員，避免任何一項(xiàng)不受規(guī)范監(jiān)控的業(yè)務(wù)。第三，要不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理措施，積極借鑒西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)處置策略和經(jīng)驗(yàn)，建立健全配套規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)處置制度。第四，要造就整體優(yōu)化的員工隊(duì)伍。1995年1月，巴林銀行因資不抵債，被荷蘭國(guó)際集團(tuán)以1美元的價(jià)格收購(gòu)。幾代人為之努力了200多年的一座金融大廈，被一個(gè)普通操盤手毀于頃刻之間。因此，“當(dāng)銀行行長(zhǎng)就像坐在火山口上。任何一個(gè)普通員工的一個(gè)違規(guī)操作，都可能誘發(fā)火山爆發(fā)而導(dǎo)致災(zāi)難性后果”的說(shuō)法不無(wú)道理。這正是金融企業(yè)不同于其他企業(yè)的特別之處:企業(yè)安危不僅僅系于管理層面，而且系于每個(gè)普通員工的手里。因此，商業(yè)銀行的員工隊(duì)伍務(wù)必整體優(yōu)化。首先要?jiǎng)?chuàng)新隊(duì)伍建設(shè)理念，確立“員工為主人為本”、“我與企業(yè)共長(zhǎng)久”的隊(duì)伍建設(shè)戰(zhàn)略，促使企業(yè)與員工目標(biāo)一致、員工與企業(yè)同步發(fā)展。著力營(yíng)造了解員工、理解員工、關(guān)心員工、尊重員工的人文氛圍，給予員工自我發(fā)展的空間，滿足員工施展才能的需求。每一位員工均有成就感和歸屬感之時(shí)，也就是商業(yè)銀行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的員工培訓(xùn)機(jī)制。通過(guò)有計(jì)劃、有步驟、分層次、分業(yè)務(wù)持續(xù)性地對(duì)不同崗位的職員進(jìn)行系統(tǒng)性地培訓(xùn)，以全面提高全體員工的綜合素質(zhì)，日益增強(qiáng)每一位員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和廉潔敬業(yè)意識(shí)，不斷提升員工的職業(yè)道德素養(yǎng)。第三要建立合理規(guī)范的工資福利制度。通過(guò)對(duì)不同崗位績(jī)效的定性分析和定量分析，確定相應(yīng)的工資福利待遇，同時(shí)輔助以獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。第四要?jiǎng)?chuàng)立科學(xué)的業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)和職務(wù)晉升制度。針對(duì)不同的崗位和不同的層次以及不同的類別，分別確定相應(yīng)業(yè)績(jī)質(zhì)和量的指標(biāo)，定期對(duì)每位員工的業(yè)績(jī)和潛能進(jìn)行客觀全面的測(cè)評(píng)。確立科學(xué)的人才觀念，建立公平競(jìng)爭(zhēng)、因材施用的人事制度，拓寬晉升渠道，從而形成良性循環(huán)的激勵(lì)機(jī)制。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第5篇

一、摸清轄內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，抓住風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)和著力點(diǎn)

高度關(guān)注關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)，抓集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)交易，做好風(fēng)險(xiǎn)提示。強(qiáng)化對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)不良貸款增減變化情況的監(jiān)測(cè)，突出對(duì)貸款五級(jí)分類的落實(shí)。正確把握銀行新辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查了解存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。采取約見(jiàn)談話、機(jī)構(gòu)回訪，掌握被監(jiān)管者的工作動(dòng)態(tài)，督促被檢查單位建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

1、督促完善公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)管理體制轉(zhuǎn)變。促成**農(nóng)村合作銀行根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求建立“三會(huì)”機(jī)制，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制，認(rèn)真執(zhí)行報(bào)告制度。引導(dǎo)明確市場(chǎng)定位，督促其按照章程制定的支農(nóng)貸款比例，支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。督促嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，嚴(yán)格按照存貸款比例不得超過(guò)80%，流動(dòng)性比例不得低于25%，同一借款人貸款余額不得超過(guò)20%等。

2、加強(qiáng)內(nèi)控專項(xiàng)治理，促進(jìn)完善內(nèi)控機(jī)制。嚴(yán)格按照溫州銀監(jiān)分局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管的通知》以及該聯(lián)社制定的內(nèi)控制度治理方案執(zhí)行，保質(zhì)、保量按時(shí)完成內(nèi)控制度專項(xiàng)治理工作。跟蹤檢查**年非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況。調(diào)查核實(shí)**年稽核整改意見(jiàn)落實(shí)情況。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，完善新增不良貸款臺(tái)帳，嚴(yán)密監(jiān)測(cè)大額（前5戶）貸款和單戶超比例貸款，建立不良貸款余額前10戶動(dòng)態(tài)變化情況監(jiān)測(cè)機(jī)制，進(jìn)一步督促該聯(lián)社對(duì)已核銷呆帳貸款和“三違”貸款責(zé)任追究整治工作。

3、提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有效性。以資本充足情況、流動(dòng)性指標(biāo)、不良貸款情況、內(nèi)控制度建設(shè)等17項(xiàng)定量指標(biāo)為監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)重點(diǎn)，按季進(jìn)行全面、客觀的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)。以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為目標(biāo)導(dǎo)向，以內(nèi)控管理薄弱、違規(guī)問(wèn)題突出、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的機(jī)構(gòu)為日常監(jiān)管重點(diǎn)，有針對(duì)性的進(jìn)行了深入調(diào)查。

三、繼續(xù)貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控政策，做好窗口指導(dǎo)

定期召開(kāi)監(jiān)管通報(bào)會(huì)，披露監(jiān)管信息。積極引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步把握國(guó)家宏觀調(diào)控政策，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，鞏固宏觀調(diào)控取得的成效，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，確保信貸有效投入穩(wěn)健增長(zhǎng)。提請(qǐng)政府及有關(guān)部門加強(qiáng)警示，配合打擊“兩非”和亂集資現(xiàn)象。圍繞履行監(jiān)管職責(zé)中遇到的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，提升調(diào)研活動(dòng)質(zhì)量，努力向上級(jí)反饋轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行動(dòng)態(tài)。

四、深化“文明單位”創(chuàng)建，不斷提高員工素質(zhì)

1、開(kāi)展“文明單位”創(chuàng)建活動(dòng)和“三守”教育為載體，狠抓內(nèi)部管理。一是牢固“我要?jiǎng)?chuàng)建”思想觀念，深化創(chuàng)建理念。二是以“文明單位”創(chuàng)建為載體，進(jìn)一步細(xì)化崗位職責(zé)，以規(guī)范工作底稿為切入點(diǎn)，促進(jìn)監(jiān)管質(zhì)量提升。