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庫(kù)管管理制度范文第1篇

為加強(qiáng)成本核算，提高公司的基礎(chǔ)管理工作水平，進(jìn)一步規(guī)范物資和成品流通、保管和控制程序，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整，加速資金周轉(zhuǎn)，特制定本制度：

一、

倉(cāng)庫(kù)日常管理

1、倉(cāng)庫(kù)保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺(tái)賬。原材料倉(cāng)庫(kù)必須根據(jù)實(shí)際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片；半成品、產(chǎn)成品應(yīng)按照類型及規(guī)格型號(hào)設(shè)立明細(xì)賬、卡片；財(cái)務(wù)部門(mén)與倉(cāng)庫(kù)所建賬簿及順序編號(hào)必須互相統(tǒng)一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退回電機(jī)、返修電機(jī)應(yīng)分別建賬反映。

2、必須嚴(yán)格按MIS系統(tǒng)和倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)程進(jìn)行日常操作，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)逐筆錄入MIS系統(tǒng)，做到日清日結(jié)，確保MIS系統(tǒng)中物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無(wú)誤。及時(shí)登記手工明細(xì)賬并與MIS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保兩者的一致性。

3、做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉(cāng)庫(kù)保管員必須對(duì)各類庫(kù)存物資定期進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，并做到賬、物、卡三者一致。鑄件倉(cāng)管員必須定期對(duì)每種鑄件材料的單重進(jìn)行核對(duì)并記錄，如有變動(dòng)及時(shí)向事業(yè)部、財(cái)務(wù)部反映，以便及時(shí)調(diào)整。

4、各事業(yè)部、分廠必須根椐生產(chǎn)計(jì)劃及倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存情況合理確定采購(gòu)數(shù)量，并嚴(yán)格控制各類物資的庫(kù)存量，有條件單位逐步實(shí)行零庫(kù)存；倉(cāng)庫(kù)保管員必須定期進(jìn)行各類存貨的分類整理，對(duì)存放期限較長(zhǎng)，逾期失效等不良存貨，要按月編制報(bào)表，報(bào)送各事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員，各事業(yè)部對(duì)本單位的各類不良存貨每月必須提出處理意見(jiàn)，責(zé)成相關(guān)部門(mén)及時(shí)加以處理。

二、入庫(kù)管理

1、物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須憑送貨單、檢驗(yàn)合格單辦理入庫(kù)手續(xù)；如屬回用物資應(yīng)憑回用單辦理入庫(kù)手續(xù)，拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫(kù)，杜絕只見(jiàn)發(fā)票不見(jiàn)實(shí)物或邊辦理入庫(kù)邊辦理出庫(kù)的現(xiàn)象。

2、入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在待檢區(qū)域內(nèi)，經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，放在暫放區(qū)域，同時(shí)必須在短期內(nèi)通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。

3、一切原材料的購(gòu)入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫(kù)報(bào)銷，無(wú)稅票的，其材料價(jià)格必須下浮到能補(bǔ)足扣稅額為止。同時(shí)要注意審查發(fā)票的正確性和有效性。

4、入庫(kù)材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉(cāng)管員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)檢驗(yàn)單等有效單據(jù)及時(shí)填開(kāi)貨到票未到收料單（在當(dāng)月票到的可不開(kāi)），在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開(kāi)具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報(bào)財(cái)務(wù)。

5、收料單的填開(kāi)必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫(xiě)全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫(kù)時(shí)間，鑄件收料單上還應(yīng)注明單重和總重。收料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字，并且字跡清楚。每批材料入庫(kù)合計(jì)金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。

6、因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回電機(jī)，必須由技術(shù)部相關(guān)人員填寫(xiě)退回電機(jī)處理單，辦妥手續(xù)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

三、出庫(kù)管理

1、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料（包括原材料、半成品）出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，車(chē)間領(lǐng)用的物料必須由車(chē)間主任（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑車(chē)間主任或計(jì)劃員開(kāi)具的流程單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門(mén)只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料；倉(cāng)管員應(yīng)開(kāi)具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。

2、成品電機(jī)發(fā)出必須由各銷售部開(kāi)具銷售發(fā)貨單據(jù)，倉(cāng)庫(kù)管理人員憑蓋有財(cái)務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)發(fā)貨，并登記卡片。

四、

報(bào)表及其他管理

1、倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前要與車(chē)間及相關(guān)部門(mén)做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門(mén)的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

2、必須正確及時(shí)報(bào)送規(guī)定的各類報(bào)表，收付存報(bào)表、材料耗用匯總表、三個(gè)月以上積壓物資報(bào)表、貨到票未到材料明細(xì)表每月27日前上報(bào)財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)，并確保其正確無(wú)誤。

3、庫(kù)存物資清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問(wèn)題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時(shí)的用書(shū)面的形式向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)。

庫(kù)管管理制度范文第2篇

第二條本市行政區(qū)域內(nèi)的?。á瘢⑿。á颍┬退畮?kù)工程的運(yùn)行、調(diào)度、管理、保護(hù)適用本辦法。

第三條本辦法所稱小型水庫(kù)是指總庫(kù)容100萬(wàn)立方米以上、1000萬(wàn)立方米以下（不含本數(shù)，下同）的?。á瘢┬退畮?kù)和總庫(kù)容10萬(wàn)立方米以上、100萬(wàn)立方米以下的?。á颍┬退畮?kù)。

第四條按照水利工程“分級(jí)管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）、農(nóng)村集體組織所有的小型水庫(kù)，安全管理責(zé)任由所在地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）、村民委員會(huì)承擔(dān)；使用權(quán)歸企事業(yè)單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)的小型水庫(kù)，安全管理的責(zé)任主要由使用單位承擔(dān)。縣（區(qū)）政府、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）必須明確各責(zé)任主體的安全管理責(zé)任，逐級(jí)、逐個(gè)水庫(kù)簽訂責(zé)任書(shū)，將責(zé)任落實(shí)到人。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）水管所（水利所、水利會(huì)、水利站，下同），負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)小型水庫(kù)的蓄水、防洪調(diào)度、安全檢查、運(yùn)行管理等技術(shù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督工作。

第五條小型水庫(kù)工程安全管理實(shí)行屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。鄉(xiāng)、鎮(zhèn)長(zhǎng)（主任）是本鎮(zhèn)小型水庫(kù)安全管理的第一責(zé)任人，對(duì)轄區(qū)內(nèi)小型水庫(kù)安全管理負(fù)總責(zé)，包括建立管理機(jī)構(gòu)、配備管理人員、落實(shí)管理經(jīng)費(fèi)、組織搶險(xiǎn)和除險(xiǎn)加固等。每宗小型水庫(kù)要確定一名鎮(zhèn)級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)作為水庫(kù)安全管理的具體行政責(zé)任人，負(fù)責(zé)水庫(kù)安全管理工作的具體落實(shí)，并配備具有相應(yīng)技術(shù)資格的技術(shù)負(fù)責(zé)人。

第六條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）必須加強(qiáng)對(duì)小型水庫(kù)工程的管理和領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)責(zé)任感，強(qiáng)化安全意識(shí)，明確責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，確保小型水庫(kù)工程的安全與正常運(yùn)行。

第七條縣、區(qū)水行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有小型水庫(kù)工程安全管理實(shí)施監(jiān)督，提供技術(shù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，向縣、區(qū)政府報(bào)告小型水庫(kù)的安全狀況，提出監(jiān)督管理意見(jiàn)，切實(shí)履行行業(yè)主管部門(mén)的職能職責(zé)。

第二章水庫(kù)管理和保護(hù)

第八條縣、區(qū)人民政府應(yīng)根據(jù)本地實(shí)際情況制定小型水庫(kù)組建管理機(jī)構(gòu)或管理隊(duì)伍的具體規(guī)定。

第九條小型水庫(kù)工程管理單位應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)行管理，自覺(jué)接受當(dāng)?shù)卣涂h、區(qū)水行政主管部門(mén)的檢查監(jiān)督，服從各級(jí)防汛指揮機(jī)構(gòu)的防洪、抗旱調(diào)度。當(dāng)水庫(kù)的發(fā)電、供水與防洪發(fā)生矛盾時(shí)，應(yīng)當(dāng)服從防洪。

第十條小型水庫(kù)必須配備專職管理人員。定員標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）?。á瘢┬退畮?kù)配備不少于2人；

（二）?。á颍┬退畮?kù)配備不少于1人；

（三）重要的小型水庫(kù)可按實(shí)際需要組建管理機(jī)構(gòu)。

第十一條小型水庫(kù)專職管理員采用聘用制，要求身體健康，具備一定的管理能力。其選聘條件、程序、工作職責(zé)、管理與考核、獎(jiǎng)懲等辦法由縣、區(qū)水利部門(mén)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際制定。聘用人員可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）水管所統(tǒng)一管理和考核。小型水庫(kù)管理人員逐步實(shí)行持證上崗制度，專職管理人員須取得《全國(guó)小型水庫(kù)崗位培訓(xùn)合格證書(shū)》后方可上崗。

第十二條小型水庫(kù)強(qiáng)制推行安全年度檢查制度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）每年汛期前應(yīng)組織有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對(duì)所管轄的小型水庫(kù)逐庫(kù)進(jìn)行年度安全檢查，提出檢查報(bào)告（內(nèi)容應(yīng)包括檢查內(nèi)容、存在問(wèn)題及整改意見(jiàn)）。對(duì)查出有安全隱患的小型水庫(kù)限期處理，將處理方案和處理結(jié)果報(bào)送縣、區(qū)水行政主管部門(mén)備案。市、縣（區(qū)）水行政主管部門(mén)應(yīng)對(duì)檢查情況進(jìn)行抽查。

第十三條強(qiáng)化安全意識(shí)，嚴(yán)格運(yùn)行管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）必須樹(shù)立安全第一的觀念，根據(jù)國(guó)家防總頒布的《防洪預(yù)案編制要點(diǎn)（試行）》的規(guī)定編制防洪搶險(xiǎn)預(yù)案，落實(shí)搶險(xiǎn)隊(duì)伍和保障措施，科學(xué)蓄水調(diào)洪，規(guī)范運(yùn)行管理，確保安全度汛。各縣、區(qū)水行政主管部門(mén)根據(jù)各水庫(kù)的具體情況，逐宗設(shè)定防限水位，并在水庫(kù)明顯的位置設(shè)立防限水位標(biāo)志牌。

第十四條切實(shí)做好工程的日常巡查、管理、維修養(yǎng)護(hù)工作。小型水庫(kù)管理單位應(yīng)遵循水庫(kù)工程管理的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和《土石壩養(yǎng)護(hù)修理規(guī)程》（SL210—98）的規(guī)定和要求進(jìn)行規(guī)范化管理和維護(hù)，每年定期開(kāi)展白蟻防治。管理單位應(yīng)隨時(shí)掌握水庫(kù)運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象和不安全因素時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）和縣、區(qū)水行政主管部門(mén)，及時(shí)采取措施處理安全隱患。

第十五條每宗小型水庫(kù)必須建立調(diào)度運(yùn)用、防汛值班、水文報(bào)汛、日常檢查、非常檢查、管理人員崗位職責(zé)等方面管理制度。具體實(shí)施細(xì)則由縣、區(qū)人民政府根據(jù)本地實(shí)際制定。

第十六條規(guī)范小型水庫(kù)綜合經(jīng)營(yíng)行為，合理安排水庫(kù)使用功能。凡是小型水庫(kù)發(fā)包經(jīng)營(yíng)必須經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）提出意見(jiàn)報(bào)縣、區(qū)水利部門(mén)同意，具有飲用水源功能的小型水庫(kù)須報(bào)縣、區(qū)環(huán)保部門(mén)同意。原已發(fā)包經(jīng)營(yíng)權(quán)的應(yīng)報(bào)縣、區(qū)水利部門(mén)備案，凡違反有關(guān)法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定簽訂的經(jīng)營(yíng)發(fā)包合同均為無(wú)效合同。具有飲用水源功能的小型水庫(kù)必須嚴(yán)格控制發(fā)包經(jīng)營(yíng)行為，原則上不應(yīng)發(fā)包，不得有《*省飲用水源水質(zhì)保護(hù)條例》所列的禁止行為，水庫(kù)的基本資料應(yīng)報(bào)縣、區(qū)環(huán)保部門(mén)備案，原已發(fā)包經(jīng)營(yíng)權(quán)的應(yīng)按照程序到縣、區(qū)環(huán)保部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。禁止在庫(kù)區(qū)內(nèi)從事對(duì)水質(zhì)有污染的養(yǎng)殖業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人向水庫(kù)排放有毒、有害等污染物?？h、區(qū)環(huán)境保護(hù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)飲用水源水質(zhì)實(shí)施監(jiān)督管理；水利部門(mén)負(fù)責(zé)水資源配置及水土保持的監(jiān)督管理；林業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)飲用水源涵養(yǎng)區(qū)內(nèi)已種經(jīng)濟(jì)林的監(jiān)督管理；農(nóng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)種植業(yè)、畜禽養(yǎng)殖業(yè)的監(jiān)督管理；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）負(fù)責(zé)飲用水源水質(zhì)保護(hù)的具體協(xié)調(diào)和管理工作，建立自查自糾制度，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)向縣、區(qū)環(huán)保部門(mén)報(bào)告。水庫(kù)以防洪、灌溉為主要功能的，不宜發(fā)包和租賃經(jīng)營(yíng)。承包經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)守法經(jīng)營(yíng)，服從防洪、灌溉調(diào)度，保障水庫(kù)安全運(yùn)行。

第十七條對(duì)存在險(xiǎn)情隱患的小型水庫(kù)，縣、區(qū)政府應(yīng)當(dāng)限期除險(xiǎn)加固，更新改造。所需資金按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則多渠道籌集。

第十八條縣、區(qū)政府應(yīng)根據(jù)《*省水利工程管理?xiàng)l例》和本地實(shí)際，進(jìn)一步明確小型水庫(kù)工程管理范圍和保護(hù)范圍及其使用、保護(hù)以及禁止行為的具體規(guī)定。

第十九條推行水庫(kù)降等運(yùn)行與報(bào)廢制度。對(duì)符合降等運(yùn)行或報(bào)廢條件的小型水庫(kù)予以降等或報(bào)廢。需降等運(yùn)行或報(bào)廢的小型水庫(kù)，水庫(kù)主管部門(mén)或所有者（業(yè)主）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，并做好善后處理工作。

第三章經(jīng)費(fèi)保障

第二十條小型水庫(kù)管理經(jīng)費(fèi)（含管理人員工資、福利、日常維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)等）由所在縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）和使用單位統(tǒng)籌解決。市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）三級(jí)財(cái)政對(duì)水庫(kù)管理人員經(jīng)費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼，列入本級(jí)財(cái)政預(yù)算，使用權(quán)歸屬企事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)營(yíng)或者具有發(fā)電、供水經(jīng)營(yíng)性收入的小型水庫(kù)除外。市級(jí)補(bǔ)助資金管理辦法由市財(cái)政局會(huì)同市水利局制定?？h（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金不落實(shí)的，市級(jí)財(cái)政停止相應(yīng)補(bǔ)助。

第二十一條小型水庫(kù)管理人員工資原則上按照當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力人均收入的標(biāo)準(zhǔn)按月核發(fā)，通信及交通補(bǔ)貼實(shí)行定額包干，市財(cái)政每年安排260萬(wàn)元，其中考評(píng)和培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，按各縣、區(qū)水庫(kù)類型和座數(shù)實(shí)行定額補(bǔ)貼。各縣、區(qū)應(yīng)按規(guī)定制定相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助配套標(biāo)準(zhǔn)，每座水庫(kù)每人每年補(bǔ)助不低于市級(jí)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

第二十二條市、縣（區(qū)）級(jí)補(bǔ)助資金應(yīng)專款專用，用于小型水庫(kù)工程管理人員工資補(bǔ)貼和水庫(kù)日常維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)補(bǔ)貼，任何單位和個(gè)人都不得截留或挪用。

第二十三條各地應(yīng)理順?biāo)こ坦┧畠r(jià)格，落實(shí)收費(fèi)辦法，加強(qiáng)水費(fèi)收取力度，保障水庫(kù)管理經(jīng)費(fèi)。

第二十四條對(duì)于未能按要求落實(shí)管理人員及管理經(jīng)費(fèi)的小型水庫(kù)，由水庫(kù)所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）對(duì)水庫(kù)依法提出安全管理強(qiáng)制措施報(bào)縣、區(qū)水行政主管部門(mén)審核后實(shí)施，必要時(shí)依法采取強(qiáng)制放空庫(kù)容、降等、報(bào)廢等措施，確保水庫(kù)防洪安全。

第四章罰則

第二十五條小型水庫(kù)管理單位、水庫(kù)管理人員要切實(shí)履行職責(zé)，規(guī)范管理，嚴(yán)格紀(jì)律，凡、瀆職、造假舞弊或不作為、亂作為的，依法追究行政責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

庫(kù)管管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：國(guó)庫(kù)管理 制度改革 問(wèn)題與建議

一、目前我國(guó)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理中存在的問(wèn)題

1、預(yù)算管理體制不夠完善

第一是預(yù)算編制項(xiàng)目較粗。自從實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶后，我國(guó)預(yù)算仍沿用原來(lái)的編制方法，預(yù)算項(xiàng)目沒(méi)有細(xì)化，很多單位和地區(qū)在編報(bào)預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目級(jí)次還沒(méi)有具體到子項(xiàng)和子目。這樣，財(cái)政部門(mén)在具體操作中仍然無(wú)法有效的實(shí)現(xiàn)監(jiān)控。第二是預(yù)算編制時(shí)間較短，導(dǎo)致預(yù)算過(guò)粗，時(shí)間較晚。根據(jù)《預(yù)算法》可等預(yù)算通過(guò)復(fù)雜的程序最終到用款單位時(shí)已是5月。這表明，國(guó)庫(kù)單一賬戶上半年的收支沒(méi)有根據(jù)相關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)后進(jìn)行的預(yù)算的，這就和“依法理財(cái)”的國(guó)庫(kù)改革制度相違背了。所以，國(guó)庫(kù)管理在執(zhí)行依據(jù)和相關(guān)程序上都有不規(guī)范性。

2、相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善

我國(guó)國(guó)庫(kù)集中收付制度是一種新型的管理制度，由于法律法規(guī)制定時(shí)間較早，在廣泛性和深度層次上表現(xiàn)出局限性；大部分已過(guò)時(shí)需更新修訂。在現(xiàn)行國(guó)庫(kù)制度的主要法律依據(jù)中，最新的《預(yù)算法》也是于1995年1月1日起開(kāi)始實(shí)施的。因此，迫切需要有關(guān)部門(mén)修訂和完善相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)制約財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付工作，詳細(xì)制定有關(guān)細(xì)則，促使國(guó)庫(kù)改革依靠法律來(lái)得以完善。

3、網(wǎng)絡(luò)信息建設(shè)不夠發(fā)達(dá)

我國(guó)國(guó)庫(kù)集中收付工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，必須要有快速的信息交換和處理能力，這樣擦能發(fā)揮我國(guó)國(guó)庫(kù)單一賬戶高效和準(zhǔn)確地運(yùn)轉(zhuǎn)。事實(shí)證明我國(guó)由于軟件的條件約束，而使得計(jì)算機(jī)信息化處于滯后的局面。

二、完善我國(guó)國(guó)庫(kù)管理制度的對(duì)策和建議

1、加快實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)管理的網(wǎng)絡(luò)電子化。電子化建設(shè)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣，除電腦信息部門(mén)外，還涉及人事、財(cái)會(huì)、資金組關(guān)部門(mén)。為提高工作效率。各部門(mén)明確分工，各司其職。資金組織、財(cái)會(huì)、信用卡、信貸等部門(mén)負(fù)責(zé)提出需求，信息電腦部門(mén)則根據(jù)這些需求進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)。各個(gè)地區(qū)間互助協(xié)作，提高全省金融機(jī)構(gòu)的電子化建設(shè)的整體水平。實(shí)踐證明，電子化建設(shè)只有提高整體水平，才能充分發(fā)揮先進(jìn)的服務(wù)功能，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

2、加大培養(yǎng)新型管理類復(fù)合型人才。各個(gè)地方上的相關(guān)國(guó)庫(kù)要定期進(jìn)行相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，一方面可以相應(yīng)的拓寬基層國(guó)庫(kù)管理人員的專業(yè)知識(shí)，提高專業(yè)水準(zhǔn)，另一方面又可以更新基層國(guó)庫(kù)管理人員的思維方式，通過(guò)這些相關(guān)的培訓(xùn)，真正打造出一支既具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)，又有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，集合整個(gè)管理、監(jiān)管、調(diào)研、分析數(shù)據(jù)等為一體的新型管理類復(fù)合型人才。

3、加快國(guó)庫(kù)立法進(jìn)程，健全國(guó)庫(kù)制度為改變目前國(guó)庫(kù)法規(guī)不健全的現(xiàn)狀，應(yīng)制定一套強(qiáng)化國(guó)庫(kù)工作并與之相配套的法律體系，強(qiáng)化法律約束。應(yīng)在現(xiàn)行的《國(guó)家金庫(kù)條例》的基礎(chǔ)上，按照金融財(cái)政體制改革的新要求及國(guó)庫(kù)工作的新變化，盡快出臺(tái)《國(guó)庫(kù)法》。同時(shí)，制定與之配套的具體規(guī)定，更好的提高國(guó)庫(kù)職能，快速修訂《預(yù)算收入退庫(kù)管理辦法》、《稅款征收大廳管理辦法》、《國(guó)庫(kù)庫(kù)款撥付管理辦法》等法規(guī)，進(jìn)一步明確我國(guó)國(guó)庫(kù)體制和各級(jí)國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則，賦予各級(jí)國(guó)庫(kù)相應(yīng)職責(zé)和管理權(quán)限，確立各級(jí)國(guó)庫(kù)在政府資金管理中的權(quán)利和義務(wù)。

4、實(shí)行有效監(jiān)督，提高防范化解國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的能力國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范是金融風(fēng)險(xiǎn)防范的組成部分，是建立金融安全區(qū)不可忽視的陣地，也是實(shí)現(xiàn)國(guó)家職能的重要保障。要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范操作程序，結(jié)合不同崗位的性質(zhì)，形成相互監(jiān)督的制約機(jī)制，不僅事前、事中有監(jiān)督，而且事后也有監(jiān)督，徹底把國(guó)庫(kù)各項(xiàng)工作控制在所允許的范圍內(nèi)。另外，針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)，簽訂崗位責(zé)任狀，確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，如對(duì)撥款、退庫(kù)等實(shí)行雙人控制、分級(jí)審核、定期檢查，在明確分工的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格手續(xù)、嚴(yán)格制度，按責(zé)任制的規(guī)定操作執(zhí)行。

5、加速國(guó)庫(kù)向單一賬戶方向改革，發(fā)揮國(guó)庫(kù)應(yīng)有的職能要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，按照我國(guó)實(shí)際的國(guó)庫(kù)發(fā)展現(xiàn)狀，規(guī)范財(cái)政內(nèi)部的配套改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，深化綜合財(cái)政預(yù)算改革，將所有預(yù)算外資金全都納入銀行國(guó)庫(kù)核算范圍，真正實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)、外資金統(tǒng)一使用和管理，提高政府宏觀調(diào)控能力。充分發(fā)揮中央銀行國(guó)庫(kù)在國(guó)家預(yù)算中的執(zhí)行和監(jiān)督作用，按照改革方案的要求，單一賬戶必須設(shè)在人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)，所有財(cái)政收人都要進(jìn)入國(guó)庫(kù)單一賬戶，所有的最終付款都必須從國(guó)庫(kù)單一賬戶中支付。財(cái)政部門(mén)不能另外成立專門(mén)的機(jī)構(gòu)，并在商業(yè)銀行開(kāi)戶，將財(cái)政資金劃出國(guó)庫(kù)，將庫(kù)款的具體支撥游離于人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)監(jiān)管之外。

6、注重國(guó)庫(kù)調(diào)研和統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效，發(fā)揮好國(guó)庫(kù)的反映職能深入開(kāi)展國(guó)庫(kù)收支統(tǒng)計(jì)分析和調(diào)研，是對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作的具體反映和要求。國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)該充分利用國(guó)庫(kù)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行之間聯(lián)系密切、信息靈便的有利條件，利用聯(lián)席會(huì)議制度等形式，結(jié)合實(shí)際工作，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)前瞻性和工作中遇到的難點(diǎn)、疑點(diǎn)等問(wèn)題的研究，以便指導(dǎo)工作，提高管理水平，使國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析真正為領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)掌握財(cái)政資金動(dòng)態(tài)提供有力依據(jù)。當(dāng)然，國(guó)庫(kù)信息采集渠道的暢通、采集數(shù)據(jù)面的擴(kuò)展也有賴于國(guó)庫(kù)監(jiān)管職能的加強(qiáng)。

參考文獻(xiàn)：

庫(kù)管管理制度范文第4篇

第一條為加強(qiáng)小型水庫(kù)的管理，充分發(fā)揮工程效益，確保小型水庫(kù)工程的安全與正常運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)水法》、《中華人民共和國(guó)防洪法》、《水庫(kù)大壩安全管理?xiàng)l例》、《廣東省水利工程管理?xiàng)l例》及《江門(mén)市水庫(kù)水資源保護(hù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制定本暫行規(guī)定。

第二條本市行政區(qū)域內(nèi)的?。ㄒ唬?、?。ǘ┬退畮?kù)工程及庫(kù)容量三萬(wàn)立方米以上的山塘的運(yùn)行、調(diào)度、管理、保護(hù)適用本暫行規(guī)定。

第三條按照水利工程“分級(jí)管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，小型水庫(kù)工程的管理、運(yùn)行、調(diào)度權(quán)一律由所在鎮(zhèn)（街、場(chǎng)，下同）具體負(fù)責(zé)。各鎮(zhèn)水利會(huì)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)小型水庫(kù)工程的蓄水調(diào)洪、安全檢查、運(yùn)行管理等技術(shù)業(yè)務(wù)工作。

第四條小型水庫(kù)工程安全管理實(shí)行屬地鎮(zhèn)政府行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。每宗小型水庫(kù)要確定一名鎮(zhèn)級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)為行政責(zé)任人，并配備具有相應(yīng)技術(shù)資格的技術(shù)負(fù)責(zé)人，對(duì)水庫(kù)安全負(fù)總責(zé)。

第五條各鎮(zhèn)人民政府必須加強(qiáng)對(duì)小型水庫(kù)工程的管理和領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)責(zé)任感，強(qiáng)化安全意識(shí)，明確責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，確保小型水庫(kù)工程的安全與正常運(yùn)行。

第六條市水行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有小型水庫(kù)工程安全管理實(shí)施監(jiān)督，提供技術(shù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，向同級(jí)人民政府報(bào)告小型水庫(kù)的安全狀況，提出合理化意見(jiàn)建議，切實(shí)履行行業(yè)主管部門(mén)的職能職責(zé)。

第二章水庫(kù)管理

第七條小型水庫(kù)應(yīng)根據(jù)各庫(kù)實(shí)際情況組建管理機(jī)構(gòu)，分別設(shè)置管理所、站或組。對(duì)捍衛(wèi)城（墟）鎮(zhèn)、交通要道、工業(yè)園區(qū)、科技園區(qū)、旅游區(qū)及人口密集的工礦企業(yè)或較大村莊的重要小型水庫(kù)必須設(shè)置管理所，2人以上專職管理人員的小型水庫(kù)應(yīng)設(shè)置管理站，其它管理人員較少的小型水庫(kù)可聯(lián)庫(kù)設(shè)站或單獨(dú)設(shè)組。

第八條小型水庫(kù)工程管理單位，應(yīng)建立健全各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)程規(guī)范運(yùn)行管理，自覺(jué)接受當(dāng)?shù)卣褪兴姓鞴懿块T(mén)的檢查監(jiān)督，服從政府防汛指揮機(jī)構(gòu)的防洪、抗旱調(diào)度。當(dāng)水庫(kù)發(fā)電、供水與防洪發(fā)生矛盾時(shí)，必須無(wú)條件服從防洪需要。

第九條小型水庫(kù)必須配備專職管理人員。定員標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）小（一）型水庫(kù)配備不少于2人；

（二）?。ǘ┬退畮?kù)配備不少于1人；

（三）重要的小型水庫(kù)可按實(shí)際需要配備3—5人。

第十條小型水庫(kù)專職管理人員實(shí)行招聘合同制，由當(dāng)?shù)劓?zhèn)組織人事部門(mén)負(fù)責(zé)選擇招聘，報(bào)同級(jí)黨委政府批準(zhǔn)錄用，并按《勞動(dòng)法》的規(guī)定，簽訂勞動(dòng)用工合同書(shū)。

第十一條小型水庫(kù)應(yīng)配備基本的觀測(cè)、監(jiān)測(cè)設(shè)施，有必要的管理場(chǎng)所，啟閉設(shè)備性能良好，防洪物料全齊，以保證水庫(kù)日常運(yùn)行管理及防汛工作落到實(shí)處。

第十二條小型水庫(kù)強(qiáng)制推行年度安全檢查制度。每年汛期前，各鎮(zhèn)應(yīng)組織有關(guān)技術(shù)人員對(duì)所管轄的小型水庫(kù)逐庫(kù)進(jìn)行年度安全檢查，作出檢查報(bào)告（內(nèi)容包括檢查項(xiàng)目、存在問(wèn)題及整改意見(jiàn)和處理結(jié)果）報(bào)送市水行政主管部門(mén)備案。對(duì)查出有安全隱患的水庫(kù)必須限期處理。

第十三條強(qiáng)化安全意識(shí)，嚴(yán)格運(yùn)行管理。小型水庫(kù)管理單位和管理人員必須樹(shù)立安全第一觀念，要根據(jù)國(guó)家防總頒布的《防洪預(yù)案編制要點(diǎn)（試行）》的規(guī)定編制防洪搶險(xiǎn)預(yù)案，落實(shí)搶險(xiǎn)隊(duì)伍和保障措施，科學(xué)蓄水調(diào)洪，規(guī)范運(yùn)行管理，確保安全度汛。

第十四條切實(shí)做好工程的日常巡查、管理、維修養(yǎng)護(hù)工作。小型水庫(kù)管理單位應(yīng)遵循《水庫(kù)工程管理通則》（SLJ702—81）和《土石壩養(yǎng)護(hù)修理規(guī)程》（SL210—98）的規(guī)定和要求，加強(qiáng)對(duì)水庫(kù)工程設(shè)施的日常巡查、觀測(cè)、養(yǎng)護(hù)并做好相關(guān)記錄。對(duì)機(jī)械動(dòng)力設(shè)備要定期檢修維護(hù)，以保證水庫(kù)工程處于良好運(yùn)行狀態(tài)。

第十五條存在安全隱患的小型水庫(kù)，在除險(xiǎn)加固前，水庫(kù)主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)水庫(kù)病險(xiǎn)情況，降低水位或空庫(kù)運(yùn)行，嚴(yán)禁帶病、帶險(xiǎn)按原標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)行。

第十六條對(duì)符合降等運(yùn)行或報(bào)廢條件的小型水庫(kù)，應(yīng)按規(guī)定予以降等或報(bào)廢。凡需申請(qǐng)降等或報(bào)廢的水庫(kù)工程，所在鎮(zhèn)水利會(huì)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定組織安全鑒定和技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并提請(qǐng)當(dāng)?shù)卣J(rèn)真做好善后處理工作。

第十七條凡未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的小型水庫(kù)，各鎮(zhèn)應(yīng)根據(jù)輕重緩急程度，合理安排達(dá)標(biāo)加固和更新改造；雖設(shè)計(jì)達(dá)標(biāo)，但運(yùn)行時(shí)間長(zhǎng)、工程老化、殘舊，存在險(xiǎn)情隱患的小型水庫(kù)，必須采取有效措施，限期除險(xiǎn)加固。

第十八條小型水庫(kù)通過(guò)租賃、承包、合資、股份合作等形式出讓經(jīng)營(yíng)權(quán)的，必須經(jīng)市水行政主管部門(mén)同意，并不得改變水庫(kù)工程原設(shè)計(jì)的主要功能。經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓后，水庫(kù)管理單位不得將水庫(kù)運(yùn)行、調(diào)度、觀測(cè)、巡查等管理職能直接交由承包經(jīng)營(yíng)者全權(quán)管理。

第三章工程保護(hù)

第十九條各鎮(zhèn)人民政府應(yīng)按下列標(biāo)準(zhǔn)劃定小型水庫(kù)工程管理范圍：

（一）工程區(qū)。擋水、泄水、引水建筑物及電站廠房的占地范圍及其周邊：?。ㄒ唬┬退畮?kù)不少于30米，主、副壩下游壩腳線外80—100米；?。ǘ┬退畮?kù)不少于20米，主、副壩下游壩腳線50—80米。

（二）庫(kù)區(qū)。水庫(kù)壩址上游壩頂高程線或土地征用線以下的土地和水域，左右壩頭銜接結(jié)合部各不少于30米。

（三）渠道。左右渠堤外邊腳線之間用地范圍。

（四）生產(chǎn)、生活區(qū)（包括生產(chǎn)及管理用房、職工住宅及文化娛樂(lè)設(shè)施），按照不少于房屋建筑面積的三倍計(jì)算。

第二十條小型水庫(kù)保護(hù)范圍應(yīng)在管理范圍邊界線外延劃定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：工程區(qū)、生活區(qū)主體建筑物周邊不少于100米，附屬建筑物不少于30米；庫(kù)區(qū)由壩址上游壩頂高程線以上至第一道分水嶺脊之間的土地；渠道為左、右渠堤外坡腳線起每側(cè)各5米。

第二十一條各鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)對(duì)小型水庫(kù)管理范圍內(nèi)的土地，依法辦理確權(quán)發(fā)證手續(xù)。已劃定管理范圍并已辦理確權(quán)發(fā)證手續(xù)的，不再變更。尚未劃定管理范圍或確權(quán)發(fā)證的，應(yīng)按本暫行規(guī)定第十九條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)依法辦理。

第二十二條小型水庫(kù)保護(hù)范圍內(nèi)的土地，其權(quán)屬不變，但必須按照本暫行規(guī)定限制使用。

第二十三條小型水庫(kù)管理范圍和保護(hù)范圍一經(jīng)劃定，水庫(kù)管理單位應(yīng)當(dāng)在管理范圍和保護(hù)范圍邊界埋設(shè)永久界樁，任何單位或個(gè)人不得移動(dòng)和破壞界樁。

第二十四條在小型水庫(kù)管理或保護(hù)范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建各類工程建設(shè)項(xiàng)目的，其可行性研究報(bào)告在按規(guī)定的基本建設(shè)程序報(bào)批前，其中的工程建設(shè)方案應(yīng)報(bào)經(jīng)市水行政主管部門(mén)審查同意；需占用水庫(kù)土地的，在市水行政主管部門(mén)對(duì)該工程設(shè)施的位置和界限審查批準(zhǔn)后，建設(shè)單位方可依法辦理用地、開(kāi)工手續(xù)。工程設(shè)施建設(shè)應(yīng)當(dāng)接受水行政主管部門(mén)的檢查監(jiān)督，竣工驗(yàn)收應(yīng)有水行政主管部門(mén)參加。

第二十五條在小型水庫(kù)管理范圍內(nèi)，禁止下列行為：

（一）爆破、打井、采石、取土、挖礦、葬墳以及在輸水渠道或管道上決口、阻水、挖洞等危害水庫(kù)工程安全的活動(dòng)；

（二）興建影響水庫(kù)工程正常運(yùn)行或危及水庫(kù)安全的建（構(gòu)）筑物和其它工程或生產(chǎn)設(shè)施；

（三）圍庫(kù)造地、攔截庫(kù)區(qū)筑壩建塘；

（四）投放人糞、畜禽糞便或污染水質(zhì)的人工飼料養(yǎng)殖魚(yú)類；

（五）利用庫(kù)區(qū)、水面從事家畜家禽養(yǎng)殖；

（六）在水庫(kù)水域內(nèi)炸魚(yú)、毒魚(yú)、電魚(yú)和排放污染物；

（七）傾倒土、石、礦渣、垃圾等廢棄物；

（八）損毀、破壞水庫(kù)工程設(shè)施及其附屬設(shè)施和設(shè)備；

（九）在堤壩、渠道上墾植、鏟草、破壞或砍伐防護(hù)林；

（十）在溢洪道內(nèi)設(shè)置漁具、修建阻水障礙物或臨時(shí)堆放物料；

（十一）在壩頂、堤頂、閘壩交通橋上行駛履帶拖拉機(jī)、硬輪車(chē)及超重車(chē)輛，在非路堤結(jié)合的壩頂、堤頂雨后行駛機(jī)動(dòng)車(chē)輛；

（十二）其它危及水庫(kù)工程安全運(yùn)行的行為。

第二十六條在小型水庫(kù)保護(hù)范圍內(nèi)，不得從事危及水庫(kù)工程安全及污染水質(zhì)的爆破、打井、采石、取土、陡坡開(kāi)荒、礦產(chǎn)資源開(kāi)采和開(kāi)發(fā)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，禁止堆放或排放污染物體。

第二十七條在小型水庫(kù)管理和保護(hù)范圍內(nèi)砍伐水源涵養(yǎng)林或其它林木，必須制定切實(shí)可行的水土保持措施，報(bào)請(qǐng)市水行政主管部門(mén)審查同意后，采取分期分批輪伐形式，禁止皆伐，并及時(shí)進(jìn)行更新?lián)嵊?/p>

第二十八條水庫(kù)大壩不得種植樹(shù)木及農(nóng)作物，并定期清除雜樹(shù)雜草。壩體要做好白蟻防治及滅鼠工作，反濾體排水溝要經(jīng)常清淤，保持暢通，防止壩體積水導(dǎo)致牛皮瘴，危及大壩安全。

第二十九條因建設(shè)需要遷移水庫(kù)工程設(shè)施或造成工程設(shè)施損壞的，建設(shè)單位應(yīng)事先提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)水庫(kù)工程管理單位和當(dāng)?shù)劓?zhèn)人民政府同意，報(bào)市水行政主管部門(mén)批準(zhǔn)，并采取補(bǔ)救措施或按重置價(jià)賠償；影響水庫(kù)工程運(yùn)行管理的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的管理維修費(fèi)用及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

第三十條凡通過(guò)租賃、承包、股份合作等形式利用水庫(kù)資源或在水庫(kù)保護(hù)范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，必須經(jīng)市水行政主管部門(mén)同意，并與水庫(kù)管理單位或鎮(zhèn)級(jí)人民政府簽訂協(xié)議。

第三十一條在以生活供水為主的水庫(kù)管理范圍和保護(hù)區(qū)范圍內(nèi)禁止建設(shè)污染水體的工礦企業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、旅游項(xiàng)目。已經(jīng)興建的，必須采取補(bǔ)救措施，防治水污染或限期搬遷。

第三十二條開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目占用小型水庫(kù)農(nóng)業(yè)灌溉水源、灌排工程設(shè)施，或者人為造成農(nóng)業(yè)灌溉水源減少及灌排工程設(shè)施報(bào)廢或失去部分功能的，必須經(jīng)市水行政主管部門(mén)批準(zhǔn)，并由占用單位或個(gè)人負(fù)責(zé)興建等效替代工程，或者按興建等效替代工程投資總額繳納補(bǔ)償費(fèi)。

第四章管理制度

第三十三條小型水庫(kù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全和完善值班制度，正常情況下，水庫(kù)每天必須有管理人員值班；非常時(shí)期（臺(tái)風(fēng)、暴雨和水庫(kù)泄洪期間），管理人員務(wù)必全部在位，實(shí)行24小時(shí)值班。

第三十四條值班人員必須做好當(dāng)日水庫(kù)運(yùn)行、調(diào)度記錄、水文觀測(cè)記錄和庫(kù)區(qū)檢查情況記錄，并將當(dāng)日水文數(shù)據(jù)及檢查情況報(bào)告鎮(zhèn)水利會(huì)。在汛期，各鎮(zhèn)水利會(huì)應(yīng)當(dāng)每天向市水利局綜合報(bào)告當(dāng)?shù)厮橛昵?，市水利局根?jù)實(shí)際向市政府報(bào)告。各水庫(kù)及各鎮(zhèn)水利會(huì)要建立完整的水庫(kù)運(yùn)行調(diào)度、安全檢查和水文記錄資料檔案。

第三十五條小型水庫(kù)管理人員應(yīng)當(dāng)恪忠職守、履行職責(zé)，切實(shí)做到勤檢查、除隱患、保安全，認(rèn)真落實(shí)下列檢查制度：

（一）日常巡查。每天對(duì)水庫(kù)周邊及主要工程設(shè)施巡查不少于1次；

（二）常規(guī)檢查。非汛期每周對(duì)水庫(kù)大壩、啟閉設(shè)備進(jìn)行1次安全檢查；

（三）定期檢查。每年汛前汛后對(duì)水庫(kù)進(jìn)行全面規(guī)范的定期檢查，并結(jié)合常規(guī)檢查及觀測(cè)數(shù)據(jù)對(duì)水庫(kù)進(jìn)行安全運(yùn)行分析；

（四）特別檢查。管理人員在水庫(kù)非常運(yùn)行期間必須進(jìn)行特別檢查：即在主汛期每天不少于2次，遇上臺(tái)風(fēng)、暴雨每天要進(jìn)行地毯式檢查不少于3次。特殊情況下，每半小時(shí)或1小時(shí)檢查1次，并將檢查情況及時(shí)向主管部門(mén)報(bào)告。發(fā)現(xiàn)隱患險(xiǎn)情隨時(shí)上報(bào)。

第三十六條小型水庫(kù)日常巡查及常規(guī)檢查內(nèi)容如下：

（一）水庫(kù)壩身是否有裂縫、塌坑、隆起等現(xiàn)象；

（二）水庫(kù)壩頂防浪墻有無(wú)裂縫、變形、沉陷、傾斜等現(xiàn)象；

（三）水庫(kù)護(hù)坡石是否有松動(dòng)、崩塌、風(fēng)化、墊層流失、架空等現(xiàn)象；背水坡有無(wú)塌陷、雨淋坑、沖溝等現(xiàn)象；

（四）水庫(kù)壩體與兩壩頭結(jié)合部接頭處、下游壩坡、壩腳一帶是否有異常滲漏現(xiàn)象；

（五）水庫(kù)壩體及其附近是否有白蟻活動(dòng)，如有要記錄其巢數(shù)及位置；

（六）水庫(kù)輸水涵管在放水前后內(nèi)壁有無(wú)裂縫、錯(cuò)位變形、漏水孔洞、閘門(mén)槽附近有無(wú)氣蝕現(xiàn)象；

（七）泄洪前觀察水庫(kù)溢洪道是否暢通，溢洪道各部位是否完好無(wú)損；泄洪后應(yīng)及時(shí)檢查消力池、護(hù)坦、海漫等有否損壞或被淘空；

（八）各種機(jī)構(gòu)動(dòng)力及啟閉設(shè)備能否正常運(yùn)用。

第三十七條小型水庫(kù)日常維修養(yǎng)護(hù)應(yīng)做到經(jīng)常化、制度化、規(guī)范化。水庫(kù)壩面、進(jìn)庫(kù)道路、交通橋閘、啟閉設(shè)備等必須按規(guī)定定期維修和日常養(yǎng)護(hù)，經(jīng)常保持壩面、路面平整，啟閉及橋閘設(shè)施狀況良好，庫(kù)區(qū)環(huán)境和管理場(chǎng)所整潔。

第三十八條小型水庫(kù)水位必須控制在防限水以下運(yùn)行，任何時(shí)候都要無(wú)條件服從各級(jí)政府“三防”指揮部門(mén)的調(diào)度。

第三十九條小型水庫(kù)管理單位必須依照下列標(biāo)準(zhǔn)做好防汛物資的儲(chǔ)備：

（一）壩高在10米以下的小型水庫(kù)，每10米壩長(zhǎng)的儲(chǔ)備量為：大石1立方米，碎石1立方米，中沙1立方米，粗沙1立方米，編織袋20個(gè)。

（二）壩高在10米至15米的小型水庫(kù)，每10米壩長(zhǎng)的儲(chǔ)備量為：大石2立方米，碎石2立方米，中沙2立方米，粗沙2立方米，編織袋40個(gè)。

（三）壩高在15米以上的小型水庫(kù)，每10米壩長(zhǎng)的儲(chǔ)備量為：大石3立方米，碎石3立方米，中沙3立方米，粗沙3立方米，編織袋60個(gè)。

第四十條小型水庫(kù)工程管理人員必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)及行業(yè)相關(guān)的規(guī)定；必須服從主管部門(mén)或工程管理單位的工作安排；必須愛(ài)護(hù)國(guó)家和集體財(cái)產(chǎn)，維護(hù)國(guó)家和集體利益。

第四十一條各鎮(zhèn)人民政府或水利會(huì)應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定及工作規(guī)范，與小型水庫(kù)管理人員簽訂工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)。具體內(nèi)容由雙方商定，但必須有以下三大部分：一是權(quán)利、義務(wù)和具體任務(wù)；二是工作內(nèi)容、目標(biāo)和績(jī)效；三是根據(jù)績(jī)效制定獎(jiǎng)罰辦法。

第四十二條小型水庫(kù)管理人員逐步推行持證上崗制度。新招聘錄用者，應(yīng)進(jìn)行崗前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以提高管理水平；凡任職三年以上的專職管理人員，必須取得《全國(guó)小型水庫(kù)崗位培訓(xùn)合格證書(shū)》方可續(xù)聘上崗。

第五章經(jīng)費(fèi)保障

第四十三條小型水庫(kù)管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)（含管理人員工資、通信補(bǔ)貼、除險(xiǎn)加固及維修養(yǎng)護(hù)和辦公費(fèi)用等），應(yīng)列入市、鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政預(yù)算，實(shí)行定額補(bǔ)貼和差額核拔的辦法，由市、鎮(zhèn)財(cái)政統(tǒng)籌安排解決。

第四十四條水庫(kù)管理人員工資按照不低于當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力人均收入的標(biāo)準(zhǔn)按月核發(fā)。通信及交通補(bǔ)貼實(shí)行定額包干使用辦法。

第四十五條各鎮(zhèn)水利會(huì)編制內(nèi)在職人員經(jīng)費(fèi)、離退休人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等基本支出，必須納入所屬鎮(zhèn)的財(cái)政預(yù)算，以確保基層水利會(huì)的正常運(yùn)作。

第四十六條擔(dān)負(fù)供水和農(nóng)田灌溉用水任務(wù)的小型水庫(kù)，應(yīng)按國(guó)家和省的規(guī)定，收取供水水費(fèi)和農(nóng)田用水水費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可參照市管大、中型水庫(kù)供水水費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或由市人民政府另行制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后頒布施行。

第四十七條小型水庫(kù)供水水費(fèi)、農(nóng)田用水水費(fèi)、占用農(nóng)業(yè)灌溉水源或灌排設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)、水庫(kù)租賃或承包費(fèi)，一律由所屬鎮(zhèn)（辦事處）財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一收繳管理，實(shí)行?？顚Ｓ茫瑢ｍ?xiàng)用于小型水庫(kù)工程管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)，任何單位和個(gè)人都不得截留或挪用。

第六章獎(jiǎng)懲規(guī)定

第四十八條小型水庫(kù)工程管理人員恪忠職守，扎實(shí)工作，不計(jì)個(gè)人得失，在平凡的本職崗位上做出下列顯著成績(jī)或特別貢獻(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)：

（一）工作兢兢業(yè)業(yè)，無(wú)私奉獻(xiàn)，完成本職工作任務(wù)出色的；

（二）生活作風(fēng)正派，原則性強(qiáng)，贏得社會(huì)、組織和同事一致好評(píng)的；

（三）勇于創(chuàng)新開(kāi)拓，敢為人先，為規(guī)范小型水庫(kù)管理建功立業(yè)的；

（四）主動(dòng)助人為樂(lè)，見(jiàn)義勇為，在構(gòu)建和諧社會(huì)中建樹(shù)榜樣的；

（五）在保護(hù)水庫(kù)財(cái)產(chǎn)安全或在防洪搶險(xiǎn)工作中做好特殊貢獻(xiàn)的；

（六）模范遵紀(jì)守法，按章辦事或在其它方面取得顯著成績(jī)的。

第四十九條獎(jiǎng)勵(lì)分為精神獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法由各鎮(zhèn)人民政府制定，或者在簽訂《工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)》時(shí)一并明確。對(duì)貢獻(xiàn)特殊、成績(jī)顯著或影響重大的，由市人民政府或市水行政主管部門(mén)給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第五十條小型水庫(kù)工程管理人員應(yīng)當(dāng)參加事業(yè)單位職工年度考核?？己说牡燃?jí)分為合格、基本合格和不合格。根據(jù)考核結(jié)果，按事業(yè)單位職工年度考核的有關(guān)規(guī)定，對(duì)每個(gè)水庫(kù)管理人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。凡連續(xù)二年以上評(píng)為合格的，可優(yōu)先續(xù)聘；連續(xù)二年評(píng)為不合格的，要進(jìn)行批評(píng)教育和辦班學(xué)習(xí)，連續(xù)三年不合格者必須解聘除名。

第五十一條各鎮(zhèn)人民政府、水利會(huì)及水庫(kù)管理人員，必須履行雙方簽訂的勞動(dòng)用工合同和《工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)》，違反者要按勞動(dòng)合同違約責(zé)任和《工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)》所規(guī)定的內(nèi)容，實(shí)施責(zé)任追究和處罰。

第五十二條各鎮(zhèn)小型水庫(kù)管理單位、水庫(kù)管理人員要切實(shí)履行職責(zé)，規(guī)范管理，嚴(yán)格紀(jì)律，凡、瀆職、造假舞弊或不作為、亂作為的，交由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)按相關(guān)法律、法規(guī)處理，造成嚴(yán)重后果的，移交司法機(jī)關(guān)依法查處。

第五十三條凡損壞水利工程設(shè)施，擅自違規(guī)運(yùn)行或違反操作規(guī)程，造成人民生命財(cái)產(chǎn)損失的，均應(yīng)根據(jù)事故性質(zhì)、情節(jié)輕重、損失大小，分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，后果嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。

第五十四條任何單位和個(gè)人違反本暫行規(guī)定的，由市水行政主管部門(mén)依據(jù)《行政處罰法》及國(guó)家和省有關(guān)水利法律、法規(guī)的規(guī)定，給予相應(yīng)的行政處罰。

庫(kù)管管理制度范文第5篇

庫(kù)房是公司的重要部門(mén)，所涉及的都是公司的財(cái)物，所以關(guān)系重大，庫(kù)房的規(guī)范和管理至關(guān)重要，特制定以下制度作為考核。

庫(kù)存商品的入庫(kù)、檢驗(yàn)和出庫(kù)

1、商品到貨后，庫(kù)房管理員應(yīng)按供應(yīng)人員填寫(xiě)的《商品入庫(kù)單》仔細(xì)核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)無(wú)誤后入庫(kù)，并將入庫(kù)單轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部。

2、在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、顏色、質(zhì)量及單據(jù)等不符合時(shí)，應(yīng)立即向有關(guān)部門(mén)或供貨單位反應(yīng)，以便及時(shí)查清解決問(wèn)題或退貨。

3、對(duì)需要驗(yàn)收的商品，應(yīng)分類存放，以便出庫(kù)，已入庫(kù)商品要合格產(chǎn)品和質(zhì)量與問(wèn)題產(chǎn)品分開(kāi)存放。

4、對(duì)臨時(shí)寄放在庫(kù)房的商品，要?jiǎng)澇鰠^(qū)域，隔離存放，作出區(qū)分。

5、對(duì)退貨產(chǎn)品的處理要進(jìn)行清點(diǎn)，查明原因，并單獨(dú)存放。

6、入庫(kù)產(chǎn)品的存放要遵循先進(jìn)先出的原則。

7、商品出庫(kù)要嚴(yán)格按照電腦打印的銷售單的數(shù)量、規(guī)格和型號(hào)進(jìn)行出庫(kù)，并作出核查。

8、將商品存儲(chǔ)于光源、溫度、濕度適宜的位置，并注意防蟲(chóng)、防鼠、防霉、防漏、防壓。

9、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)編制商品分布圖，將商品合理布局，合理存放，禁止混放、倒塌和包裝破損現(xiàn)象，妥善保管、杜絕積壓。

10、倉(cāng)庫(kù)做到通風(fēng)、干燥、清潔、安全，防塵和避光防止產(chǎn)品損壞變質(zhì)。儲(chǔ)存易燃物品的庫(kù)房還應(yīng)做到密封，并做到遠(yuǎn)離光源和熱源。

11、做好庫(kù)房的特殊商品的標(biāo)識(shí)管理。

12、對(duì)公司內(nèi)部原因造成的破損，本著降低損耗的原則，能修復(fù)的盡量修復(fù)。

13、商品定期盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、確定庫(kù)存的余缺，上報(bào)相關(guān)部門(mén)。

庫(kù)管的責(zé)任

1、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)除庫(kù)管和相關(guān)業(yè)務(wù)人員外，其他人員都不得進(jìn)入庫(kù)房，違者罰款 元，庫(kù)管人員有權(quán)做出處理并有權(quán)做出處罰。

2、庫(kù)房?jī)?nèi)禁止會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉(cāng)庫(kù)內(nèi)參觀。

3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁他人物品進(jìn)入庫(kù)房，違者對(duì)責(zé)任人處以 元罰款。

4、庫(kù)管要保持庫(kù)房?jī)?nèi)的衛(wèi)生，如連續(xù)三次檢查不合格，對(duì)責(zé)任人罰款 元，如衛(wèi)生

狀況長(zhǎng)期保持良好，則對(duì)相關(guān)人員獎(jiǎng)勵(lì) 元。

5、堅(jiān)持安全檢查制度，定期檢查消防器材熟悉消防器材的使用，下班要切斷電源，關(guān)好門(mén)窗，對(duì)于消防防范不嚴(yán)的責(zé)任人，每次處以 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

6、庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙和喝酒，違反規(guī)定的罰款 元，庫(kù)管有權(quán)對(duì)責(zé)任人罰款。

7、嚴(yán)禁在庫(kù)房吃或拿東西，違者罰款 元。

8、庫(kù)管要及時(shí)反饋庫(kù)存狀況，對(duì)缺貨和庫(kù)存較低的商品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)給相關(guān)部門(mén)。對(duì)因工作疏忽造成公司損失的，處以罰款 元。

9、對(duì)于出貨數(shù)量不準(zhǔn)確的責(zé)任人，每次出錯(cuò)罰款 元，并賠償出錯(cuò)造成的損失。

10、對(duì)于損公肥私的人員，公司將處以罰款 元，并賠償經(jīng)濟(jì)損失。

以上管理制度作為庫(kù)管人員的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于完成情況好，公司視情況給與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于完成情況差并且給公司造成損失的員工，公司會(huì)根據(jù)情節(jié)給與經(jīng)濟(jì)處罰。以上制度未詳盡之處，將按照補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行。

有關(guān)公司一切物資的入庫(kù)和出庫(kù)，必須通過(guò)倉(cāng)庫(kù)辦理收發(fā)手續(xù)。

倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)處理由公司財(cái)務(wù)部門(mén)指導(dǎo)。。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年度為每年的1月1日至12月31日，結(jié)帳日統(tǒng)一為每月的25日。倉(cāng)庫(kù)必須按商品的收發(fā)存情況每日編制各類庫(kù)存商品電子表格報(bào)表，每日上傳至公司共享服務(wù)文檔中；期末倉(cāng)庫(kù)必須按當(dāng)月商品的收發(fā)存情況編制各類庫(kù)存商品報(bào)表，每月30日前交公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)以及相關(guān)人員。

商品收發(fā)過(guò)程中，必須正確、及時(shí)地清點(diǎn)收入、發(fā)出的品種規(guī)格和數(shù)量。商品做到有序堆放。

倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)按商品的不同性質(zhì)分別設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)分類帳。

物流部帳務(wù)處理

一、商品收入的核算：

（一）收到商品時(shí)的核算

業(yè)務(wù)人員憑有效的商品采購(gòu)發(fā)票（或送貨清單）填制入庫(kù)（繳庫(kù)）單〈下同〉。

入庫(kù)單編號(hào)方法為按月份順序編號(hào)，如2001年1月份的入庫(kù)單，編號(hào)從1-001開(kāi)始；2001年2月份的入庫(kù)單，編號(hào)從2-001開(kāi)始? ?。為區(qū)別入庫(kù)商品性質(zhì)，應(yīng)在入庫(kù)單前注明“庫(kù)存商品、包裝物、委托銷售產(chǎn)品、低值易耗品等等”。入庫(kù)單必須填寫(xiě)入庫(kù)人員、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員的名字。

（第一聯(lián)）存根由業(yè)務(wù)員保存；

（第二聯(lián)）隨同發(fā)票（或送貨清單）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

如送貨單位沒(méi)有提供發(fā)票的，必須在入庫(kù)單上注明（暫估）。待商品采購(gòu)發(fā)票收到后，

在辦理入庫(kù)手續(xù)的時(shí)候，同時(shí)開(kāi)具紅字（負(fù)數(shù)）入庫(kù)單，沖正暫估的數(shù)量。

（二）、退貨的核算：

商品因質(zhì)量等原因需要退回送貨單位時(shí)，由業(yè)務(wù)人員開(kāi)具公司退貨單（退貨單用入庫(kù)單開(kāi)紅字?jǐn)?shù)據(jù)即可）。退貨單編號(hào)方法為按月份順序編號(hào)，如2001年1月份的退貨單，編號(hào)從1-001開(kāi)始? ?。退貨單必須寫(xiě)明收貨單位名稱以及經(jīng)辦人員、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員的名字，同時(shí)必須由對(duì)方單位收貨人員簽字。

（第一聯(lián)）交收貨單位；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）存根，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑此退貨單登記原商品帳簿，在收入欄用紅字（或負(fù)數(shù)）記帳。

二、商品的發(fā)出的核算：

（一）、庫(kù)存商品發(fā)出的核算：

庫(kù)存商品發(fā)出時(shí)，憑公司發(fā)貨單發(fā)放。公司發(fā)貨單由業(yè)務(wù)人員編制，并應(yīng)同時(shí)交公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)以及相關(guān)人員。倉(cāng)庫(kù)同時(shí)開(kāi)具出庫(kù)單。

（第一聯(lián)）交銷售業(yè)務(wù)人員編制發(fā)貨單；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）存根，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：發(fā)出時(shí)憑公司出庫(kù)單和發(fā)貨單登記庫(kù)存商品帳簿的發(fā)出欄。

（二）、退貨的核算：

商品因質(zhì)量等原因需要退回公司時(shí)，由業(yè)務(wù)人員開(kāi)具公司退貨單。退貨單編號(hào)方法為按月份順序編號(hào)，如2001年1月份的退貨單，編號(hào)從1-001開(kāi)始? ?。退貨單必須寫(xiě)明日期，退貨單位（或個(gè)人）名稱以及經(jīng)辦人員、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員的名字，同時(shí)必須由對(duì)方退貨單位人員簽字。

（第一聯(lián)）交退貨單位（或個(gè)人）；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）存根，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑此退貨單登記原商品帳簿，在發(fā)出欄用紅字（或負(fù)數(shù)）記帳。

（三）、委托銷售商品發(fā)出的核算：

委托銷售商品的發(fā)出，由公司開(kāi)具委托銷售單（現(xiàn)暫用送貨單代替，單據(jù)上注明委托銷售）。送貨單編號(hào)方法為按月份順序編號(hào)，如2001年1月份的送貨單，編號(hào)從1-001開(kāi)始? ?。送貨單必須寫(xiě)明收貨單位名稱以及經(jīng)辦人員、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員的名字，同時(shí)必須由對(duì)方單位收貨人員簽字。

（第一聯(lián)）交收貨單位；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）存根，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑此委托銷售單（現(xiàn)暫用送貨單代）登記原商品帳簿的發(fā)出欄。

三、報(bào)廢商品的核算：

商品報(bào)廢時(shí)，憑部門(mén)簽發(fā)的報(bào)廢單登記帳簿。報(bào)廢單編號(hào)方法為按月份順序編號(hào)，如2001年1月份的報(bào)廢單，編號(hào)從1-001開(kāi)始? ?。報(bào)廢單必須有部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)具、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員簽字。

（第一聯(lián)）存根由部門(mén)負(fù)責(zé)人保存；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑此報(bào)廢單登記收發(fā)商品帳簿的發(fā)出欄，同時(shí)記入報(bào)廢帳簿的收入欄。

如果報(bào)廢商品發(fā)生收入（處理或賣(mài)廢品）時(shí)，應(yīng)辦理出庫(kù)手續(xù)，開(kāi)具出庫(kù)單。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑出庫(kù)單登記報(bào)廢帳簿的發(fā)出欄。

四、商品內(nèi)部調(diào)撥的核算

由于公司店鋪較多，購(gòu)進(jìn)商品時(shí)帳務(wù)處理應(yīng)統(tǒng)一記入總物流倉(cāng)庫(kù)，再由物流倉(cāng)庫(kù)調(diào)入各店鋪倉(cāng)庫(kù)，庫(kù)存商品發(fā)生倉(cāng)庫(kù)之間調(diào)撥時(shí)，物流倉(cāng)庫(kù)開(kāi)據(jù)出入庫(kù)單，出入庫(kù)單注明調(diào)入調(diào)出店鋪倉(cāng)庫(kù)名稱，商品名稱、品種規(guī)格和數(shù)量。

物流倉(cāng)庫(kù)記帳方法：

調(diào)入各店鋪倉(cāng)庫(kù)時(shí)，憑出庫(kù)單登記在庫(kù)存商品帳簿的發(fā)出欄；

店鋪倉(cāng)庫(kù)退回物流倉(cāng)庫(kù)時(shí)，在發(fā)出欄用紅字（或負(fù)數(shù)）記帳。

店鋪倉(cāng)庫(kù)的帳務(wù)處理

一、商品收入的核算：

（一）收到商品時(shí)的核算

業(yè)務(wù)人員憑有效的物流倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)單填制入庫(kù)單。

（第一聯(lián)）存根由業(yè)務(wù)員保存；

（第二聯(lián)）隨同發(fā)票（或送貨清單）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

（二）、退貨（退回物流倉(cāng)庫(kù)）的核算：

商品因質(zhì)量等原因需要退回本公司物流倉(cāng)庫(kù)時(shí)，由業(yè)務(wù)人員開(kāi)具退貨單（退貨單用入庫(kù)單開(kāi)紅字?jǐn)?shù)據(jù)即可）。退貨單編號(hào)方法為按月份順序編號(hào)，如2001年1月份的退貨單，編號(hào)從1-001開(kāi)始? ?。退貨單必須寫(xiě)明收貨單位，同時(shí)必須由對(duì)方單位收貨人員簽字。 （第一聯(lián)）交物流倉(cāng)庫(kù)；名稱以及經(jīng)辦人員、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員的名字

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）存根，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證。

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑此退貨單登記原商品帳簿，在收入欄用紅字（或負(fù)數(shù)）記帳。

二、商品的發(fā)出的核算：

（一）、庫(kù)存商品發(fā)出的核算：

庫(kù)存商品的發(fā)出，開(kāi)具銷售小票，小票必須寫(xiě)明商品名稱規(guī)格、數(shù)量，金額以及經(jīng)辦人員、收款人員的名字。

（第一聯(lián)）存根，店鋪倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）交銷售部門(mén)業(yè)務(wù)人員編制發(fā)貨單；

（第四聯(lián)）交由顧客保存

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：發(fā)出時(shí)憑銷售小票登記在庫(kù)存商品帳簿的發(fā)出欄。

（二）、顧客退貨的核算：

商品因質(zhì)量等原因需要退回公司時(shí)，收回顧客手中的銷售小票，由業(yè)務(wù)人員開(kāi)具紅字銷售小票（或負(fù)數(shù)銷售小票）。小票必須寫(xiě)明日期，退貨單位（或個(gè)人）名稱以及經(jīng)辦人員、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員的名字，同時(shí)必須由對(duì)方退貨單位（或個(gè)人）人員簽字。

（第一聯(lián)）存根，店鋪倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記帳的憑證；

（第二聯(lián)）交公司財(cái)務(wù)；

（第三聯(lián)）交銷售部門(mén)業(yè)務(wù)人員存檔；

（第四聯(lián)）交由顧客保存

倉(cāng)庫(kù)記帳方法：憑此退貨銷售小票登記商品帳簿，在發(fā)出欄用紅字（或負(fù)數(shù)）記帳。