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保險在風險管理中的作用范文第1篇

【關(guān)鍵詞】保險企業(yè) 全面風險管理 企業(yè)價值

企業(yè)的全面風險管理是企業(yè)的一種全新形式的風險管理系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)的應(yīng)用能將企業(yè)的各類風險進行有機的整合，提高企業(yè)的風險應(yīng)對能力。該系統(tǒng)與傳統(tǒng)的風險管理具有很大的不同，是將企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展過程中的各類風險進行有效的統(tǒng)一整合，并利用統(tǒng)一的方法對企業(yè)風險進行管理。該風險管理模式中蘊含著風險管理價值的思想，將企業(yè)的風險管理由原先的職能部門責任上升到企業(yè)整體的戰(zhàn)略決策高度上。通過該風險管理系統(tǒng)將對企業(yè)的風險管理產(chǎn)生重要的幫助作用，特別是對保險企業(yè)來說這種作用更是巨大的。

一、企業(yè)全面風險管理（ERM）概述

企業(yè)的全面風險管理理念中主要是指將整個企業(yè)結(jié)構(gòu)中的各層次的不同業(yè)務(wù)單位所具有的不同種類風險實施系統(tǒng)化的統(tǒng)一管理企業(yè)全面風險管理體系，是一種全新的企業(yè)風險管理模式，實際上市對企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營歷程、相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施以及環(huán)境進行有機的融合，再將企業(yè)風險管理中的基本流程、各項基礎(chǔ)設(shè)施以及相應(yīng)環(huán)境作為風險管理中的紐帶和橋梁，將保險企業(yè)中各個部門所具有的不同類型風險以及承擔相應(yīng)風險的不同業(yè)務(wù)部門都統(tǒng)一納入到企業(yè)的管理體系當中，并對企業(yè)內(nèi)部的資源進行優(yōu)化配置和有效整合，確保企業(yè)的風險以及收益可以處在一個最佳的平衡狀態(tài)上，進而為企業(yè)實現(xiàn)價值提供良好的環(huán)境，確保企業(yè)戰(zhàn)略價值的順利實現(xiàn)。

二、保險企業(yè)面臨的主要風險及風險因素分析

（一）保險企業(yè)面臨的主要風險

保險企業(yè)在其經(jīng)營過程中面臨著不同的風險因素，主要包括保險本身的風險、市場運作風險、操作風險以及信用風險等，以上各種風險因素是所有保險企業(yè)所普遍面臨的經(jīng)營風險，而保險公司由于實際的經(jīng)營區(qū)域不同、發(fā)展階段的差異等還會面臨企業(yè)相關(guān)的風險，因此保險企業(yè)要實現(xiàn)對企業(yè)的風險進行有效的管理，就需要對保險行業(yè)的風險以及相關(guān)的風險因素進行全面的了解與掌握。

（二）保險企業(yè)風險因素分析

保險企業(yè)的風險因素較多，本文以壽險為例對風險因素進行分析。首先是保險企業(yè)面臨的償付能力風險，也就是保險公司到期履行相關(guān)經(jīng)濟義務(wù)的整體能力，例如壽險公司中需要對相關(guān)的保險以外進行支付性賠償，同時還需要面對投保人的提取資金等問題；第二是保險企業(yè)中的投資風險也將日益增加，利用資金運用過程中具有較大的收益波動風險，又由于投資渠道的逐步拓寬，因此投資的風險將進一步增加。

三、保險企業(yè)風險管理目標

不同的保險企業(yè)由于所處在的發(fā)展階段具有差異，其治理結(jié)構(gòu)存在差異，因此其風險管理的目標也會相應(yīng)存在差異。然而從整體上看，保險企業(yè)的風險管理目標可以歸納為安全性目標和盈利性目標兩個方面。

（一）安全性目標

首先是企業(yè)的安全性目標，也就是通過有效的風險管理維護保險企業(yè)的正常經(jīng)營。實現(xiàn)安全性目標的途徑主要有以下幾個方面：首先是保險企業(yè)要建立比較完善的企業(yè)風險管理流程和框架，并確保能夠有效的運行，逐步使企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)控體系得到完善，建立起針對風險管理的數(shù)據(jù)庫以及風險的有效監(jiān)測體系，確保保險企業(yè)的各個經(jīng)營環(huán)節(jié)都能被納入到風險管理中；第二是確保企業(yè)資產(chǎn)負債的匹配管理得到完善；第三對企業(yè)具有的償付能力進行監(jiān)測和管理。良好的償付能力對于企業(yè)的發(fā)展具有重要作用，同時也是保監(jiān)會的監(jiān)管重點。對償付能力實施的監(jiān)測與管理中應(yīng)該包括靜態(tài)能力分析和動態(tài)能力分析，以我國保監(jiān)會制定的監(jiān)管體系為標準，從整體上建立企業(yè)的償付能力管理與監(jiān)測體系，提升企業(yè)的風險抵御能力和償付能力。

（二）盈利性目標

盈利目標使保險企業(yè)的另外一個風險管理目標，該目標的實現(xiàn)需要對風險預(yù)算進行利用。風險預(yù)算也就是指在對某一項具體的投資行為進行研究的過程中對其伴隨著的風險進行分析，同時依據(jù)分析的風險結(jié)果對于保險企業(yè)的整體風險影響程度進行判斷，最終對企業(yè)的各項不同資金分配決策進行確定，以實現(xiàn)企業(yè)的整體風險能夠被控制在一定的范圍之內(nèi)，確保公司具有的能力能夠承擔該風險。對于企業(yè)的任何一項項目，都需要依據(jù)風險的回報率對企業(yè)的資源進行有效的整合及優(yōu)化配置，進而從整體上提高保險企業(yè)的盈利能力，促進企業(yè)的發(fā)展。

四、保險企業(yè)風險管理框架

（一）風險管理總體框架

保險公司所建立的風險管理框架首先應(yīng)該與該企業(yè)的實際情況相吻合，同時該風險框架的運行與作用發(fā)揮需要借助一定的制度性規(guī)范，通過制度性的規(guī)范能夠體現(xiàn)該風險管理框架的作用，而這些制度應(yīng)該包括企業(yè)風險的管理策略、企業(yè)風險管理的相關(guān)政策、企業(yè)風險管理中的政策聲明、企業(yè)風險管理的應(yīng)用手冊、企業(yè)風險管理的用戶操作指南、企業(yè)風險管理中的監(jiān)控系統(tǒng)以及企業(yè)風險管理中的相應(yīng)執(zhí)行計劃等。

（二）風險管理基本流程

企業(yè)在風險管理中的基本流程主要包括以下追矯媯菏紫仁瞧笠刀雜詵縵盞某惺苣芰進行的分析，第二是對具體的風險類型進行的有效識別，第三是對具體的風險進行的合理評估，第四是對風險實施的具體控制。第五是對風險進行的監(jiān)控，最后是企業(yè)對風險進行的評估和改進、企業(yè)在經(jīng)營過程中，每一年都需要對以上風險管理流程進行重復(fù)，同時在經(jīng)營過程中還需要對已經(jīng)識別出的具體風險實施實時的監(jiān)控，確保企業(yè)的風險管理是持續(xù)的、循環(huán)的，進而為企業(yè)的有效經(jīng)營提供良好的保障。

（三）風險管理的組織架構(gòu)及重點資源

保險公司中的風險管理與企業(yè)中的每一名員工都有著密切的聯(lián)系，也是企業(yè)員工不可推卸的責任，企業(yè)從上到下的各個部門以及員工都對風險管理負有一定的責任，包括企業(yè)的董事會、經(jīng)營部門、風險管理部門、企業(yè)各機構(gòu)和各部門以及企業(yè)的全體員工。在該方面中，確保企業(yè)的風險管理部門具有相對的獨立性是非常關(guān)鍵的。保險公司中所建立的企業(yè)組織架構(gòu)中應(yīng)該將企業(yè)的風險管理部門獨立于企業(yè)的其他部門以外，確保風險管理部門可以獨立的開展各項工作，除此之外，還應(yīng)該嚴格確保該部門與企業(yè)其他的相關(guān)部門能夠進行及時有效的交流和溝通，確保各部門之間的相互合作與配合，全面提升企業(yè)的風險管理能力。保險企業(yè)在進行風險管理工作中應(yīng)該明確好管理的重點內(nèi)容，對企業(yè)的重點資源進行風險管理，包括對風險管理工作當中的工作預(yù)算、平衡記分卡以及風險管理的信息系統(tǒng)等。其中的風險管理的信息系統(tǒng)至關(guān)重要，是整個風險管理系統(tǒng)當中的核心組成部分，該系統(tǒng)可以根據(jù)不同的層級對企業(yè)的相關(guān)風險數(shù)據(jù)進行收集與分析，進而生成相應(yīng)的風險報告，實現(xiàn)企業(yè)對風險進行實時監(jiān)控的目標。

（四）企業(yè)風險管理文化建設(shè)

保險企業(yè)通過建立起完善的企業(yè)風險管理文化，在此基礎(chǔ)上才能充分發(fā)揮出企業(yè)的風險管理系統(tǒng)作用，而在文化的樹立中需要經(jīng)歷一個漫長的積累和發(fā)展過程。保險企業(yè)的風險管理文化體系主要包括以下幾方面重點內(nèi)容：轉(zhuǎn)變企業(yè)傳統(tǒng)的管理方式，建立持續(xù)完善的企業(yè)培訓和激勵機制。在進行文化樹立的過程中，企業(yè)的風險管理工作的全面開展同企業(yè)進行的規(guī)范性管理兩者具有相互幫助的作用，企業(yè)實時風險管理框架的過程中需要健全的企業(yè)管理體系作為支撐，例如企業(yè)內(nèi)部健全的治理結(jié)構(gòu)、清晰的企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標、完善的工作計劃體系以及科學的考評體系等；而企業(yè)要想順利的開展風險管理工作，例如制定相關(guān)的風險指標等，可以發(fā)現(xiàn)目前企業(yè)在管理中存在的漏洞，進而實現(xiàn)企業(yè)在管理上的優(yōu)化和變革，促進企業(yè)的發(fā)展。

五、結(jié)語

綜上所述，保險企業(yè)的風險管理十分關(guān)鍵，通過構(gòu)建企業(yè)全面風險管理框架能夠?qū)ΡｋU企業(yè)的風險進行整合并統(tǒng)一管理，對于降低保險企業(yè)的經(jīng)營風險，維護保險企業(yè)的經(jīng)濟利益和安全利益具有重要的作用。未來隨著企業(yè)全面風險管理體系不斷完善，將為企業(yè)的發(fā)展提供更加全面的風險管理系統(tǒng)，為維護企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。

參考文獻：

[1]劉曉川，劉紅霞.中國企業(yè)實施全面風險管理（ERM）影響因素研究――來自上市公司的經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析[J].湖南師范大學社會科學學報，2014.

[2]陳凱，龔小潔.論全面風險管理對保險公司價值的影響[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2012.

保險在風險管理中的作用范文第2篇

【關(guān)鍵詞】超載檢測站；土建施工；安全風險管理；工程保險

基于我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，公路貨流量不斷增大，由于缺乏有效的宏觀調(diào)控，導(dǎo)致發(fā)生供求失調(diào)的問題，車少貨多，運力擴張，受到經(jīng)營利益的驅(qū)動，繼而超限超載運輸也隨之出現(xiàn)。非法超超限超載不僅在道路貨運市場的條件下導(dǎo)致價格嚴重違背價值，發(fā)生惡性競爭，更易導(dǎo)致路面受到嚴重損毀，因此，超載檢測站的站的建設(shè)也勢在必行。同時，超載檢測站土建施工中工程保險的應(yīng)用也被日益重視起來，其作用也愈發(fā)明顯。在超載檢測站土建施工中引進工程保險業(yè)務(wù)，如何使其有效的發(fā)揮出施工安全風險管理作用，為施工的順利、安全進行奠定基礎(chǔ)，保障人們行車安全，緩解道路重負，是一個非常值得思考的問題。本文就超載檢測站土建施工安全風險管理模式方面進行研究。

一.超載檢測站建立的必要性與土建工程風險

（一）超限超載運輸?shù)奈：?/p>

非法超限超載作為道路運輸?shù)囊活w毒瘤，其存在便直接導(dǎo)致路產(chǎn)、路權(quán)受到嚴重損壞，同時對道路運輸市場的經(jīng)營秩序也造成直接破壞，不利于保障人民群眾的生命、財產(chǎn)安全。

1.嚴重侵害路產(chǎn)路權(quán)

由于超限超載會對路面造成結(jié)構(gòu)性的破壞，使路面發(fā)生坑槽、變形、松散等諸多問題，直接破壞道路的通行條件，威脅到公路橋梁的安全，直接危及到國家與人民群眾的生命財產(chǎn)安全，且車輛超限對于路面的損害更是呈幾何倍數(shù)增長。

2.直接擾通運輸秩序

由于過剩的運力擁擠在有限的貨運市場空間，車主為了自己的一己私利，競相壓價，使運價降低，而運價的降低又會直接刺激到超限運輸，只有靠超限來彌補損失，繼而行程越超限、其運價越低、運價越低、就越超限的這樣一種惡性循環(huán)。另外，如果公路運價相對較低，就會使原來由鐵路、水路等運輸?shù)呢浳镆厕D(zhuǎn)而通過公路運輸，直接加劇了公路運輸?shù)膼盒耘c無序競爭，損害到道路運輸各方直接當事人的權(quán)益，不利于國家規(guī)費的整治，對公路建設(shè)資金的籌措造成不利影響。

基于此，建立超載檢測站，可利于規(guī)范貨運市場，有利于貨物運輸向大型化、高檔化、專業(yè)化等方面發(fā)展，促進貨運企業(yè)競爭力與經(jīng)濟效益的提高，具有重要意義。

（二）超載檢測站土建工程風險

由于超載檢測站在土建施工過程中是處于最軟弱的狀態(tài)，不具備較強的荷載承受能力，任何預(yù)料之外的、不利的荷載都會給建筑物帶來不利影響，造成不同程度的損壞，而風險的存在則主要可以分為自然原因及人為原因。

1.自然原因

自然原因包括泥石流、滑坡等水文地質(zhì)災(zāi)害，以及暴風雪、嚴寒、酷熱、臺風等氣象災(zāi)害。例如地震會使已經(jīng)建成或者正在建設(shè)的建筑物開裂、倒塌，給建筑施工帶來巨大的財產(chǎn)、人員損失。像暴風雪、嚴寒等氣象災(zāi)害，則會使超載檢測站的地基凍害，由于暴風雪、嚴寒造成的低溫，導(dǎo)致使用鋼材等材料變脆，為順利施工造成一定困難，容易誘發(fā)各種事故的發(fā)生。

2.人為原因

人為原因包括設(shè)計錯誤、施工管理錯誤以及施工操作錯誤等等，這些在不同的施工階段都會造成不同的風險。首先在決策初期階段，由于地質(zhì)選擇錯誤，若選擇在地質(zhì)條件較差的場地進行建設(shè)，則會導(dǎo)致工程在施工全過程中容易受到地質(zhì)災(zāi)害的影響，發(fā)生建筑物開裂、坍塌等不良后果；其次在設(shè)計階段，若發(fā)生數(shù)據(jù)計算錯誤等問題，則會直接導(dǎo)致建筑物的施工過程中皆處于不安全的狀態(tài)，一旦有些許因素影響，就會發(fā)生開裂甚至坍塌的結(jié)局；最后，在施工階段，錯誤的施工方法不僅可能會導(dǎo)致發(fā)生塌方，而且還可能會影響到附近地下管線的安全，使周邊建筑物存在開裂、傾斜的風險；另外，若是由于施工管理以及操作的錯誤，還會直接導(dǎo)致各種質(zhì)量事故、人身傷亡事故的發(fā)生，威脅到施工人員的生命安全。

二.超載檢測站土建施工安全風險管理及工程保險

將超載檢測站土建施工的整個施工過程，以其技術(shù)特點作為依據(jù)，進行分解、判斷，便可找到在施工過程中存在的典型風險。這樣一來便可事先采取有效的預(yù)防措施，盡量控制意外風險的發(fā)生，避免發(fā)生不必要的損失，這便是施工安全風險管理的主旨所在。

工程保險是指業(yè)主或者承包人先向既定的保險機構(gòu)繳納一定的保險費，當發(fā)生了所投保的風險事故導(dǎo)致發(fā)生財產(chǎn)或人身的傷亡，則由保險公司已經(jīng)建立的保險基金予以補償。總結(jié)來說，工程保險的實質(zhì)是一個風險轉(zhuǎn)移，借助投保的平臺，將業(yè)主或者承包人本應(yīng)該承擔的風險責任轉(zhuǎn)移到保險公司身上。

工程保險主要可以劃分為兩大類，即強制性保險與自愿保險。工程保險在我國起步較晚，雖然在一定程度上得到了發(fā)展，但還并未在土建施工中得到廣泛應(yīng)用。加之我國工程風險管理制度還未完全健全，在土建施工安全風險管理中還并未能將其工程保險的作用充分發(fā)揮出來，在很大程度上阻礙了工程保險業(yè)以及建筑市場的健康發(fā)展。由此，從確保土建工程的順利、安全實施的角度來看，充分發(fā)揮保險公司的積極性，探索與我國國情相適應(yīng)的土建施工安全風險管理模式勢在必行。

三.基于工程保險的超載檢測站土建施工安全風險管理模式

（一）應(yīng)用的可行性

工程保險業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)作為投保人，在大部分情況下都會由于不具備完善的風險管理經(jīng)驗，或者由于忙于施工管理工作，在事故發(fā)生之前未能做到對土建施工安全加以系統(tǒng)的風險管理。一旦事故發(fā)生，施工企業(yè)房僅僅能在保險公司得到直接經(jīng)濟損失的理賠，而對于延誤工期等一些間接損失的理賠是無法得到的，更何況還存在免賠額。為了盡量減少甚至避免施工安全事故的發(fā)生，施工單位有很大的風險管理服務(wù)需求。保險公司作為保險人，其最根本也是最直接的目的就是得到利潤的最大化，根本不希望有發(fā)生任何事故，故其在簽單之前就希望可以對所承保的工程進行正確風險評估，以此來判定是否承保以及確定合理的保費，簽單之后，保險公司更是嚴謹?shù)膶ΡｋU合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督，以此來幫助投保人盡可能減少風險事故的發(fā)生。這樣來看，保險公司在向有投保需求的施工企業(yè)提供風險服務(wù)管理這一需求則具有雙向性。

在土建施工安全風險管理中，保險公司參與的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在以下幾點：

首先，保險公司有大量客戶，是非常適合組織專職的風險管理機構(gòu)。

其次，委派保險公司的土建施工安全管理技術(shù)工作者參與土建施工，其具有極強的專業(yè)性，不僅懂得專業(yè)保險業(yè)務(wù)，而且能夠精準把握工程技術(shù)。

再次，無論是在風險服務(wù)還是在理賠工作中，交由保險公司掌握，能夠容易對安全事故出險的原始資料進行積累。

最后，對于類似的工程項目來說，保險公司風險管理技術(shù)工作者，可以實現(xiàn)采用相同的、有效的風險管理方法進行處理，這樣便可達到事半功倍的作用。

從上述幾點總結(jié)來看，交由保險公司參與超載檢測站土建施工安全風險管理工作，具有相當?shù)膬?yōu)勢，其對于得出的風險分析結(jié)果極具權(quán)威性，是進行土建工程施工安全風險管理工作的不二選擇。

基于工程保險的土建工程施工安全風險管理模式服務(wù)關(guān)系如下圖所示。

投 保

施工企業(yè) 保險公司

提供風險管理服務(wù)

在該模式中，保險公司于土建工程施工安全風險管理中的地位顯露無遺，在土建工程施工安全風險管理中運用保險，可發(fā)揮保險公司的應(yīng)用優(yōu)勢，可促進其對承保項目準確的風險評估，降低甚至避免工程施工安全事故的發(fā)生率，既能夠保證工程質(zhì)量，又能夠提高保險公司的利潤，最終實現(xiàn)施工企業(yè)與保險公司的雙贏。

（二）施工安全風險管理流程

于工程承保前期，基于工程保險的土建工程施工安全風險管理工作流程具體為上圖所示。首先，施工企業(yè)應(yīng)將所需的保險請求、施工方案以及設(shè)計圖紙等一系列工程資料進行整理病提交給保險公司；其次，保險公司委派工程技術(shù)工作者，依據(jù)收到的相關(guān)資料進行對工程現(xiàn)場的實地考察，并進行風險評估，將工程項目中的典型風險找到，并最終決定是否投保。當兩方均認可后，施工企業(yè)與保險公司方可簽單承保，并由保險公司組織專家進行典型風險的分析，制定預(yù)防措施，并向施工方提交風險防范措施的相關(guān)報告。承保期間，基于土建工程施工存在的不確定性，保險公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)督保險合同在施工現(xiàn)場的執(zhí)行情況，并不斷發(fā)現(xiàn)新的風險因素，向施工方反饋新的風險評估報告，同時對于與安全風險管理要求不符合的施工方法與緩解，也應(yīng)及時提醒施工整改。

結(jié)束語

總結(jié)來說，在超檢測站土建施工安全風險管理工作中與工程保險相結(jié)合，可以最大化的發(fā)揮出保險公司與施工企業(yè)間的互惠關(guān)系，借助保險公司的主導(dǎo)作用，做好安全風險管理，最大化降低甚至避免在超載檢測站土建工程施工中安全事故的發(fā)生，獲取更佳的經(jīng)濟與社會效益。

參考文獻：

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保險在風險管理中的作用范文第3篇

保險資金運用的風險管理是保險企業(yè)經(jīng)營的重中之重。根據(jù)美國保險業(yè)1996年至2000年的測算，保險公司面臨的主要風險為：保險風險20%，信用風險1%，利率風險11%，商業(yè)風險4%，保險分支機構(gòu)投資風險23%，保險資金投資風險41%。可以說保險資金運用風險是保險公司最大的風險源。

從保險資金運用的風險情況看，運用的方向不同，其面臨的主要風險并不完全一致。銀行存款主要風險總體上有兩類：信用風險和利率風險。在我國，由于我國存款市場利率還未放開，而且保險公司通常與銀行達成大額存款協(xié)議來確定存款利率，因而其面臨的利率風險也是比較小的。對于國債投資，其面臨的主要風險是利率風險，信用風險基本不用考慮，而公司債券投資，則既面臨利率風險，也面臨公司的信用風險，特別一些競爭性行業(yè)的公司債券，其信用風險相對較高。對于股票投資，不僅面臨非系統(tǒng)性的利率風險、信用風險等，也面臨系統(tǒng)性的風險，因而股票市場整體的波動對保險資金股票投資造成的市場風險相當大。

從我國保險資金運用的情況來看，-目前存在以下幾方面的問題：

1.保險資金運用結(jié)構(gòu)不盡合理，不能保證資金運用的安全性和收益性的統(tǒng)一，使保險投資難以成為保險公司與保險業(yè)務(wù)并重的主導(dǎo)業(yè)務(wù)

從發(fā)達國家的情況來看，保險公司主要依靠投資組合實現(xiàn)保險資金的保值增值，彌補承保虧損，取得經(jīng)營利潤，其投資業(yè)務(wù)已成為與保險業(yè)務(wù)并重的兩大主導(dǎo)業(yè)務(wù)之一。比如在美國，壽險資產(chǎn)于1997年的分布情況大體是政府債券占15.8%，公司債券占41.1%，股票占23.2%，其它20.6%。在英國，1996年保險資金運用情況大體是股票54%，債券19.8%，共同基金6.8%，其它19.4%。在我國，保險公司的資金運用過多集中于銀行存款，盡管近兩年我國對保險資金運用渠道有了新的規(guī)定，但整體資金運用結(jié)構(gòu)仍不能起到保險資金資源優(yōu)化配置作用，也難以得到令人滿意的收益(見表1)。

2.與保險資金運用相匹配的資產(chǎn)負債風險管理體系還需進一步完善

保險資金在運用過程中，能否確保資金的安全性，在實現(xiàn)投資收益的同時，滿足保險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對資金的需求與使用，是保險公司能否穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。資產(chǎn)負債風險管理則是基于保險業(yè)務(wù)的負債與保險資金運用的資產(chǎn)合理匹配的風險管理方式。

資產(chǎn)負債管理主要起源于利率自由化之后利率波動所引發(fā)利率風險的問題。在上世紀90年代初，美國、日本等發(fā)達國家都發(fā)生了數(shù)家大型保險公司因為沒有適當?shù)睦曙L險管理而導(dǎo)致破產(chǎn)的情況。為了反映承保利率所產(chǎn)生的風險，監(jiān)管機構(gòu)開始要求保險公司提供基本的年度分析，以檢驗其利率風險管理。同時，保險業(yè)也開始整合利率風險以外的問題，包括承保問題、市場風險問題等等，從而使資產(chǎn)負債風險管理作為衡量產(chǎn)品相關(guān)風險與公司整體風險的一種重要管理工具，為保險公司所廣泛采用。

從我國保險業(yè)情況看，保險資金運用的資產(chǎn)與保險業(yè)務(wù)的負債之間結(jié)合得并不是很緊密，一般僅是從產(chǎn)險、壽險公司內(nèi)部資金來源不同，強調(diào)產(chǎn)險公司資金運用的相對短期性和壽險公司資金運用的相對長期性，但對于保險公司內(nèi)部由于各保險產(chǎn)品性質(zhì)的不同，賠付速度的差異，未到期責任準備金比例的不同，而對保險資金運用過程的更細致的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要求并未給予足夠的重視，資產(chǎn)負債風險管理仍需進一步完善。

3.保險企業(yè)信用評級機制仍末完善，未能對保險資金運用風險管理進行有效約束，影響保險資金風險管理水平的進一步提升

信用評級指對特定企業(yè)按一定要求進行從高到低的評級排列，一般都有專門的簡單對應(yīng)符號，如穆迪投資者服務(wù)公司采用Aaa到C的代號來表示企業(yè)的評級水平，而另一家全球性信用評級機構(gòu)標準普爾公司則采用AAA到D的代號來表示。我國目前信用評級采用的代號基本類似，如目前我國最大的評級機構(gòu)之一——中國誠信評估有限公司就采取了AAA到D的代號來表示。

通過保險企業(yè)信用評級，保險企業(yè)將會承擔一定壓力，因為它們需要一個較高級別的評級結(jié)果，這樣不僅可以提高公司形象，而且可以以更低的成本籌集到所需的資金。如果保險公司對其保險資金運用的風險管理不到位，或存在嚴重缺陷，則在評級過程中自然會反映出來，其評級結(jié)果就會較低，從而破壞保險公司在市場上的形象，影響其長遠發(fā)展。

目前，全球50家最大的商業(yè)保險公司中，已正式評級的有35家，進行公開信息評級的有12家，未進行評級的只有3家。而目前我國保險公司還沒有進行信用評級。

我國保險企業(yè)普遍對信用評級不重視，同時由于信息公開程度不夠，也很難對其進行真實的評級。此外，從信用評級機構(gòu)角度看，目前我國信用評級機構(gòu)缺乏足夠的獨立性，這主要是由于我國的信用評級機構(gòu)大都和政府及金融監(jiān)管機構(gòu)有著密切關(guān)系，在這種情況下，信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果并不能完全為市場所認可。

4.保險公司資金運用內(nèi)部風險管理體制仍需進一步完善

從保險業(yè)資金運用的管理模式看，主要有三種方式，一是采用外部委托投資的方式，即保險公司自己不直接從事投資運作，而將全部的保險資金委托外部的專業(yè)投資公司管理；二是采用公司內(nèi)設(shè)投資部門的方式，即保險公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并在投資部門內(nèi)按分工和投資業(yè)務(wù)的不同，分成多個分部或小組，具體負責本公司的保險資金投資活動；三是設(shè)立專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的方式，即在保險公司之下設(shè)專門的保險資產(chǎn)管理公司，由其對保險資金進行專業(yè)化、規(guī)范化運作。

從國際上看，目前世界500強企業(yè)中的34家股份制保險公司中有80%以上的公司是采取專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的模式對其保險資金進行運用管理。國際保險業(yè)發(fā)展經(jīng)驗表明，采取完全依靠外部委托管理保險資產(chǎn)的管理模式很難有效控制保險資金的投資風險，而采取內(nèi)設(shè)部門的管理模式則對保險資產(chǎn)管理的專業(yè)化水準和市場競爭能力的提高構(gòu)成了較大的限制，相形之下，專業(yè)化的保險資產(chǎn)管理模式比較有效地增強了保險資產(chǎn)的經(jīng)營管理能力，提高了保險資金的運用效率。

從理論上講，一個有效的公司內(nèi)部風險管理體制應(yīng)該形成決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、考核監(jiān)控系統(tǒng)三個方面有機統(tǒng)一的保險資金運用分權(quán)制衡系統(tǒng)，這是保險公司內(nèi)部極為重要的風險管理環(huán)節(jié)。近幾年來，我國一些大型保險公司，如中國人壽、中國人保、中國平安等已建立了專門的資產(chǎn)管理公司，為保險資金運用風險管理打下了較好的基礎(chǔ)。但是，目前仍有很大一部分保險公司未建立專門資產(chǎn)管理公司，而且即使是已經(jīng)成立專門管理公司的保險公司，在公司內(nèi)部其相互制衡約束的風險管控仍顯不足，決策、執(zhí)行、監(jiān)控之間的有效協(xié)調(diào)仍有待進一步提高。

二、優(yōu)化保險資金運用風險管理體制的路徑選擇

2006年6月26日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，其中就加快保險產(chǎn)品開發(fā)、拓寬保險資金運用范圍等進行了明確，這是保險業(yè)加快發(fā)展的重大政策利好，為保險業(yè)跨躍式發(fā)展打下了基礎(chǔ)。但與此同時，我們必須看到，目前保險資金運用風險管理方面仍然存在著不足，可能會對保險業(yè)發(fā)展造成不利影響。為此，必須針對目前我國保險業(yè)資金運用風險管理存在的問題，優(yōu)化保險資金運用風險管理體制。

對保險資金運用的風險管理，應(yīng)考慮建立多層級的風險管理體制，即建立由宏觀風險管理機制、中觀風險管理機制、微觀風險管理機制三個層面構(gòu)成的整體風險管理體制。宏觀層面以政府監(jiān)管機構(gòu)為主體，從法律法規(guī)入手，輔之以行政手段方式進行；中觀層面則是以社會角度，包括信用評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等社會機構(gòu)，約束規(guī)范保險業(yè)資金運用；微觀層面則從保險公司內(nèi)部風險防范與控制角度入手，加強保險資金運用風險管理。具體來說，合理的路徑選擇包括以下方面：

1.從宏觀層面上加強保險資金的風險管理體制，確保整個保險業(yè)的健康發(fā)展

宏觀層面的風險管理更多是從政府監(jiān)管機構(gòu)角度進行的。當前，金融混業(yè)經(jīng)營已是金融業(yè)發(fā)展的趨勢，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會三大金融監(jiān)管部門應(yīng)密切合作，依法監(jiān)管，研究保險資金風險管理情況，協(xié)調(diào)立場，共同筑起防范風險、保障資金運用安全的防線。

從保險監(jiān)管來看，保險監(jiān)管可參照國外先進有效的監(jiān)管手段，建立起以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管方式，包括通過制定綜合性比率、盈利性比率、流動性比率、準備金比率、資金運用結(jié)構(gòu)等具體定量分析指標，為償付能力監(jiān)管提供科學依據(jù)。同時，可從政府層面規(guī)定資產(chǎn)負債比例管理政策，研究如何確定保費儲備金，如何將投資資金與保費收入在政策上把握相當?shù)谋壤源_保保險公司未來的償付能力。

從證券監(jiān)管來看，由于保險資金運用很大一部分是用于證券市場，包括股票、企業(yè)債券等，因此加強證券市場監(jiān)管，完善證券市場對加強保險資金運用的風險管理是相當重要的。當前，我國資本市場仍存在許多不完善的地方，如何對資本市場實施風險監(jiān)管也是理論界和監(jiān)管機構(gòu)重點研究的課題。證券監(jiān)管部門可以利用保險公司進入資本市場之契機，加強資本市場監(jiān)管，完善資本市場的公司治理機制，提高上市公司的外部治理功能，為保險資金運用風險管理提供一個良好的外部環(huán)境。

2.從中觀層面上發(fā)揮信用評級等社會機構(gòu)力量，加強保險公司風險管理監(jiān)督能力

要確保信用評級在保險資金運用方面的作用，首先是要完善我國目前的信用評級制度，并將之運用于保險企業(yè)。目前，我國在信用評級制度方面可以從以下幾個方面著手：一是要解決信用評級機構(gòu)與政府及金融監(jiān)管機構(gòu)方面的關(guān)系，使信用評級機構(gòu)的人員及資金方面與政府及金融監(jiān)管機構(gòu)脫離開來，從而實現(xiàn)信用評級機構(gòu)的真正獨立性。只有實現(xiàn)信用評級機構(gòu)的獨立性，才可考慮信用評級機構(gòu)評級過程的公正性、中立性；二是在信用評級市場準人方面，必須嚴格信用評級機構(gòu)的數(shù)量，防止過度競爭，以利于信用評級機構(gòu)的聲譽的建立和維護。從世界各國的評級市場來看，全球性的評級機構(gòu)有三家，即穆迪公司、標準普爾公司和惠譽國際公司(其總部均在美國)。我國目前有九家許可準入的信用評級機構(gòu)，但我國評級市場非常小，很難容納這么多的評級機構(gòu)生存。為樹立評級業(yè)的聲譽，從而被社會所認可，有必要嚴格市場準入，將評級機構(gòu)數(shù)量限制在幾家之內(nèi)，然后由這幾家機構(gòu)進行市場競爭：三是由于信用評級在保險資金風險管理中的重要作用，有必要考慮信用評級在各個法律法規(guī)中的銜接問題，逐步完善保險企業(yè)信用評級業(yè)立法。由于保險企業(yè)評級主要面向社會大眾，因而保險企業(yè)信用評級可以中國保監(jiān)會為主對保險企業(yè)信用評級機構(gòu)予以監(jiān)管。

此外，要利用保險行業(yè)協(xié)會的力量，制定一系列的保險同業(yè)公約，規(guī)范入市資金的運用和日常操作，以規(guī)范其成員的風險約束。行業(yè)協(xié)會雖然不具備法律力量，但它從道德和公司聲譽出發(fā)去約束其成員的投資行為，可以減少敗德行為和暗箱操作。另外，借助于信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使保險行業(yè)協(xié)會及時獲得其成員的各種交易信息，使同業(yè)監(jiān)管更為方便，及時發(fā)揮行業(yè)監(jiān)督的作用。

3.從微觀層面上優(yōu)化保險資金風險管控，使保險公司內(nèi)部資金運用的風險管理得到進一步加強與優(yōu)化

首先，在保險公司層面上要進一步加強保險資金運用的專業(yè)化運作。盡管目前已有部分大型保險公司專門成立了資產(chǎn)管理公司，但仍有相當部分保險公司仍處于內(nèi)設(shè)部門或外部委托方式進行管理，這從長期來看不利于投資效率的提升及風險的管控。因此，要進一步加快專業(yè)化保險資產(chǎn)管理公司的規(guī)范建立工作，新設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司可在保險公司現(xiàn)有的資金運用部、投資管理中心等內(nèi)設(shè)職能部門的基礎(chǔ)上形成，但必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學的法人治理結(jié)構(gòu)。

其次，在保險公司內(nèi)部要構(gòu)建投資決策、業(yè)務(wù)運作與風險控制三位一體的資金運用風險管理體系。一是要樹立健康的投資理念并貫穿于資金運用戰(zhàn)略決策過程，通過組成投資決策委員會，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對保險資產(chǎn)進行戰(zhàn)略性分配。

投資決策委員會可以下設(shè)投資決策支持部門或小組，分別負責對若干專項投資決策前的重新分析、論證，并對已決策的資金運用項目進行追蹤。二是加強保險資金運用的執(zhí)行系統(tǒng)，即由投資公司根據(jù)投資決策委員會決策進行具體操作；三是要建立資金運用的考核監(jiān)控系統(tǒng)，設(shè)立資金運用績效評估和風險控制部門，監(jiān)控資金運用執(zhí)行部門的行為，及時發(fā)現(xiàn)與控制資金運用風險，考核執(zhí)行系統(tǒng)的業(yè)績，并將各種結(jié)果反饋至投資決策委員會。通過這三個子系統(tǒng)的相互聯(lián)系，相互制約，形成保險資金運用風險管理體系，保證資金運用的科學性、準確性，保證資金運用的安全性、流動性和效益性。

第三，要加強保險公司資產(chǎn)負債管理工作。保險公司在加強資產(chǎn)負債管理過程中，一是要在負債管理上，實行理性的產(chǎn)品定價，要求根據(jù)資本市場的長期預(yù)期，合理進行產(chǎn)品定價；二是在資產(chǎn)管理上，要求投資組合的證券選擇和期限結(jié)構(gòu)必須符合負債的特點。此外，資產(chǎn)負債管理可以通過資金流動性和償付能力控制、持續(xù)期管理、總風險限額控制等手段的運用而加強提升。

保險在風險管理中的作用范文第4篇

關(guān)鍵詞：壽險風險；傳統(tǒng)風險管理；全面風險管理

中圖分類號：F842.3　文獻標識碼：A　文章編號：1003-9031(2007)10-0070-04

一、我國壽險業(yè)面臨的主要風險

(一)市場競爭風險

市場競爭風險是我國壽險公司面臨的最嚴峻的風險之一，其主要表現(xiàn)在三個方面：一是同業(yè)間價格競爭的不合理性。部分壽險公司為招攬客戶，通過低費率、高返還、高手續(xù)費、高保障范圍、協(xié)議承保等方式爭奪市場份額。二是利用外來力量競爭的不公平性。借助行政權(quán)利、私人關(guān)系等外來力量，甚至通過向企業(yè)發(fā)放巨額貸款或幫企業(yè)擔保、融資來爭奪市場份額。三是外資壽險公司進入的迅速性。隨著我國保險市場的逐步對外開放，外資壽險公司發(fā)展迅速，其保費增速遠遠高于中資壽險公司，市場份額上升很快。

(二)資金運用風險

壽險產(chǎn)品的長期性和保費收入的穩(wěn)定性給壽險資金運用提供了良好的先天條件。但經(jīng)過近些年的發(fā)展，壽險業(yè)已積聚了一定的投資風險。主要表現(xiàn)在：一是資金運用渠道與國外相比過窄(見表1)。目前大部分資金都集中在銀行存款和國債，這對防范風險、規(guī)范保險投資活動起到了一定的積極作用，但單一的投資結(jié)構(gòu)不利于保險資金的長期管理和運用。二是與國外相比，資金運用的收益率低，波動性大。從表2和表3可以看出，我國保險資金運用收益無論哪一年都與國外有著巨大的差距。三是壽險產(chǎn)品創(chuàng)新提高了對投資收益的要求，加大了資金運用的風險。

(三)市場風險

市場風險是指資產(chǎn)和負債的價值隨系統(tǒng)因素影響而出現(xiàn)的變化。在壽險業(yè)中，有三種特別值得關(guān)注的市場風險形式：利率風險、基礎(chǔ)風險和通貨膨脹風險。壽險公司的利率風險主要表現(xiàn)在對外融資和投資兩個方面。前者是指在融資過程中，由于利率變動而增加了直接融資成本或間接機會成本，使保險公司的預(yù)期利潤難以實現(xiàn)：后者是指在投資過程中，利率變動會使其投資收益率大幅下降，甚至使其經(jīng)營出現(xiàn)虧損，繼而導(dǎo)致利差損，最終帶來償付能力危機?；A(chǔ)風險是指由于各種具有不同信用質(zhì)量、流動性和到期日的金融產(chǎn)品帶來的收益會出現(xiàn)不一致性，從而使保險人面臨與負債價值無關(guān)的資產(chǎn)市場價值變動的風險。通貨膨脹風險表現(xiàn)在以下幾個方面：削弱壽險投資功能、降低壽險保障功能、減少投保需求、增加費用。這就是說如果在制定費率時沒有考慮通貨膨脹風險，就可能會發(fā)生實際賠付額高于保單面額的情況。

(四)經(jīng)營風險

從壽險業(yè)務(wù)經(jīng)營流程來看，主要有產(chǎn)品研發(fā)、市場銷售、承保、理賠和財務(wù)管理等環(huán)節(jié)。每個環(huán)節(jié)都會存在相應(yīng)的風險。這里主要涉及流程中比較突出的精算風險、承保風險、理賠風險和營銷風險四個方面。

精算風險主要指產(chǎn)品定價不當帶來的損失。影響壽險產(chǎn)品定價的主要因素有利率、死亡率、各種費用、退保率及市場競爭等。其中任何一項因素的預(yù)估失誤，都會造成一定的定價風險。此外，費率厘定是保險精算師的主要職能，費率厘定的準確與否與精算水平的高低直接相關(guān)。目前我國精算師缺乏，且精算師積累的產(chǎn)品定價和設(shè)計經(jīng)驗有限，加大了因精算水準不足而引發(fā)的保險風險。

承保環(huán)節(jié)需要特別注意的風險是逆選擇和道德風險。逆選擇主要發(fā)生在投保時投保者往往不會提供不利于自己的資料，這些投保者也往往是身體欠佳或人身危險性較大的人。同時還體現(xiàn)在定期壽險續(xù)約和轉(zhuǎn)換權(quán)利的選擇和使用上。道德風險是指保險欺詐行為，這種情況多發(fā)生在健康保險和巨額人身保險中，比逆選擇現(xiàn)象少，但也會給公司帶來一定損失。

理賠程序通常來講主要有四個步驟：索賠通知、調(diào)查核實、償付或訴訟和結(jié)案。相關(guān)風險也來自于這四個程序，主要有兩類：一類是由于保險公司理賠延誤或操作失誤所致；另一類風險源于客戶對保單條款缺乏正確了解而導(dǎo)致的保險使用不當，甚至有意的欺詐行為。

營銷風險主要表現(xiàn)在兩個方面：一是保險市場不完善、市場競爭不規(guī)范，各保險公司為了搶占市場份額，忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量而導(dǎo)致的風險。二是個人人素質(zhì)低下的風險。保險人流失引發(fā)的諸如“孤兒保單”等一系列問題給保險行業(yè)的發(fā)展帶來了一定程度的影響。

二、我國壽險公司風險管理的現(xiàn)狀

(一)未能建立起有效的風險管理信息系統(tǒng)，風險管理缺乏依據(jù)

保險經(jīng)營是在大量可保風險前提下運用大數(shù)法則分散可保風險，各種風險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險公司經(jīng)營的數(shù)理基礎(chǔ)，是一種保險資源。保險經(jīng)營依據(jù)這些保險資源從事保險展業(yè)，通過展業(yè)擴充豐富這類資源以提高保險經(jīng)營水平和展業(yè)范圍。因此在理論和實踐中都要求保險公司建立一個完善的信息系統(tǒng)對這些保險資源進行保護、開發(fā)和利用。我國相當部分保險公司有效的風險信息系統(tǒng)還未建立，這將可能導(dǎo)致保險經(jīng)營缺乏合理依據(jù)。使保險經(jīng)營缺乏數(shù)理基礎(chǔ)。

(二)風險管理技術(shù)水平低，風險管理人才不足

保險風險管理既包括投資風險管理、核保管理、理賠管理、產(chǎn)品管理，又包括公共關(guān)系、市場服務(wù)、培訓員工、提供法律咨詢等內(nèi)容；既包括保險業(yè)風險管理，又包括保險公司內(nèi)部風險管理；既包括硬件失誤風險管理，又包括軟件失誤風險管理。而在我國，沒有相關(guān)能力的人才來對保險公司的風險做一個全面的管理。風險管理人才不足已是個不爭的事實。隨著金融工程技術(shù)的發(fā)展，國外金融風險管理的量化指標和模型技術(shù)得到迅速發(fā)展，而國內(nèi)風險管理技術(shù)還很落后，對國際上發(fā)達國家保險業(yè)通用的風險管理方法和技術(shù)仍比較陌生。此外，我國也沒有專門的人員或機構(gòu)進行風險管理活動，往往只針對自己工作中的風險獨立地采取一定對策，缺乏系統(tǒng)性、全局性，集中體現(xiàn)為壽險公司內(nèi)部的各自為戰(zhàn)、擁兵自重行為。

(三)注重顯性風險管理和內(nèi)生風險管理，忽視隱性風險管理和外生風險管理

一是在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強調(diào)業(yè)務(wù)增長量。忽視保險發(fā)展的質(zhì)量。二是在保險發(fā)展戰(zhàn)略上還存在著保險決策上的短期行為，對公司發(fā)展的長遠性研究不足。三是缺乏對保隊欺詐進行風險管理的有效手段，保險欺詐給保險公司造成的損失日益加大。四是保險法規(guī)在一些方面還存在著不足，有效的法律體系還未建立，而且保險企業(yè)文化建設(shè)滯后。

(四)風險管理意識淡薄

風險管理作為一種管理職能基本上還沒有融入到保險企業(yè)管理中，保險經(jīng)營還是財務(wù)控制型被動經(jīng)營。保險公司發(fā)展總體決策缺乏風險管理理念，以保費收入

作為經(jīng)營業(yè)績的粗放型經(jīng)營對保險業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用。許多保險公司在考核時，很少涉及與風險相關(guān)的指標，而過分強調(diào)保費收入和利潤指標。另外，許多壽險從業(yè)人員或研究人員所抱定的仍是傳統(tǒng)的風險管理思維，漠視風險管理發(fā)展趨勢。在保險監(jiān)管方面，還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動性和前瞻性。

三、全面風險管理的內(nèi)涵

全面風險管理(ERM)是現(xiàn)代風險管理的最新發(fā)展，主要始于20世紀90年代中后期，其原因主要是金融機構(gòu)面臨的風險因素多樣化和人們對風險更加全面的認識。其推動力是1998年制定的新巴塞爾協(xié)議和2001年開始制定的名為“全面風險管理框架”的新COSO報告。

全面風險管理首先應(yīng)用于現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理領(lǐng)域，為了順應(yīng)這一發(fā)展趨勢，國際保險業(yè)也做了許多嘗試，如美國全美保險監(jiān)督官協(xié)會的企業(yè)全面風險評估系統(tǒng)和英國FSA監(jiān)管當局提出的類似于巴賽爾協(xié)議的Integrated Prudential Sourcebook(PSB)框架。這種將保險經(jīng)營過程中的產(chǎn)品設(shè)計、定價、核保、理賠風險及資金運用的投資風險等一系列風險綜合到統(tǒng)一的風險管理體系中進行管理的方法也得到了其他國家保險公司的積極探索。

全面風險管理是指企業(yè)應(yīng)以價值或股東利益最大化為目標，以整個企業(yè)所有經(jīng)營活動為考察對象，綜合風險企業(yè)現(xiàn)在的和未來的所有風險，利用不同風險可以相互影響、相互抵消的性質(zhì)，借助一套科學的管理方法來控制對企業(yè)有負面影響的因素，使企業(yè)更好地發(fā)展。它的特征主要有：一是從企業(yè)整體角度進行，而非在數(shù)量有限的部門如財務(wù)、法律、精算等中孤立地進行若干個獨立的風險管理；二是既要分析單個事件的結(jié)果，也要意識到相關(guān)風險的綜合效應(yīng)；三是須有一個系統(tǒng)的框架將風險管理活動形成一個有機的整體：四是要融入企業(yè)文化之中，要求組織從管理層到普通員工人人參與，風險意識融入企業(yè)的戰(zhàn)略決策和各項活動之中：五是風險管理的目標不再是降低風險，而是與風險共存榮，在風險中發(fā)現(xiàn)企業(yè)盈利的增長點；六是要對諸多風險管理的技術(shù)和方法進行整合和創(chuàng)新。

與傳統(tǒng)風險相比較，其主要差別如表4所示：

四、利用全面風險管理解決當前我國壽險公司風險管理問題的對策建議

從我國壽險公司風險管理的現(xiàn)狀以及與全面風險管理的對比中可以發(fā)現(xiàn)，全面風險管理思想可以在多個方面提高我國壽險業(yè)風險管理水平，改善我國壽險公司風險管理落后的局面。

(一)建立全面風險管理架構(gòu)

我國壽險公司的全面風險管理模式應(yīng)由三個層級構(gòu)成。如圖1所示，第一層級為董事會、風險管理委員會和首席風險執(zhí)行官。董事會是風險管理系統(tǒng)最高的機構(gòu)，對各種風險負最終承擔責任；風險管理委員會直接隸屬于公司董事會，是董事會的一個次級委員會。肩負著為董事會的風險管理職責提供風險報告、風險管理建議以及監(jiān)督董事會風險管理戰(zhàn)略實施的責任；在風險管理委員會下設(shè)有首席風險執(zhí)行官，是專門負責風險管理事務(wù)的高級領(lǐng)導(dǎo)層，他可以在各業(yè)務(wù)部門之間進行甲衡、協(xié)調(diào)，限制某些業(yè)務(wù)部門為單獨追求利潤造成承擔過多的風險，同時他的設(shè)立也能保證風險管理工作得到公司高層的重視，使風險管理在公司中處于較高地位。第二層級為風險管理部，它獨立于業(yè)務(wù)部門，對風險管理委員會負責，其主要根據(jù)壽險企業(yè)風險管理戰(zhàn)略要求，落實和執(zhí)行各項風險管理具體目標，向各業(yè)務(wù)部門派駐風險經(jīng)理小組，行使風險度量、風險評價、風險報告和風險預(yù)警職能。第三層級為業(yè)務(wù)部門的風險經(jīng)理，其在各業(yè)務(wù)部門內(nèi)設(shè)立風險管理崗或風險管理小組，并指定風險管理經(jīng)理對本部門負責人和風險管理部雙重負責。

(二)規(guī)范全面風險管理流程

全面風險管理流程要從風險識別入手，對企業(yè)風險進行全面普查而進一步進行準確的計量和有效的控制管理，并不斷檢查調(diào)整管理的戰(zhàn)略和執(zhí)行。它包括風險水準定位、全面風險識別、客觀風險計量、有效風險控制和動態(tài)監(jiān)查調(diào)整這五步流程。(1)風險水準定位。風險定位是確定經(jīng)營方向的指南，是企業(yè)風險管理的基礎(chǔ)，風險定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身風險應(yīng)對能力的大小和風險胃口的大小來共同決定，要落實到具體的風險限額和資本充足率的持有水平上。(2)全面風險識別。全面風險識別強調(diào)全面，即對企業(yè)風險進行全面普查，并對風險因素間的關(guān)系進行分析，常見的識別方法有風險列舉法、財務(wù)報表分析法、統(tǒng)計分析法和現(xiàn)場調(diào)查法等。(3)全面風險計量。全面風險計量需要一個統(tǒng)一的風險尺度，可以利用在險價值(VAR)、經(jīng)濟價值等風險管理技術(shù)方法，結(jié)合風險附加值和風險調(diào)整的資本收益率對企業(yè)整體風險進行計量和資本配置。(4)有效風險控制。即站在企業(yè)全局角度。充分利用風險因素的相關(guān)性，盡量從產(chǎn)品設(shè)計、投資選擇等著手，使風險相互減輕或抵消，通過合理的風險預(yù)算。選擇最佳的風險管理策略組合，實現(xiàn)風險管理目標。(5)動態(tài)監(jiān)督調(diào)整。全面風險管理是動態(tài)過程，需要隨時檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時反饋，根據(jù)修正后的資源配置計劃，重復(fù)上一個流程進入下一個管理周期。

(三)完善全面風險管理系統(tǒng)

風險管理的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)信息，實行全面風險管理需要匯總企業(yè)各項業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，通過這些數(shù)據(jù)對企業(yè)風險做出客觀判斷并研究相應(yīng)有效的管理措施。壽險業(yè)應(yīng)該加快建立一個包括企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、外部經(jīng)濟、金融及保險行業(yè)數(shù)據(jù)甚至客戶的信息數(shù)據(jù)庫，使風險管理人員可根據(jù)需要調(diào)取有關(guān)數(shù)據(jù)，根據(jù)風險計量工具進行及時的分析研究。圖2是國外某些企業(yè)建立的風險管理信息系統(tǒng)。

保險在風險管理中的作用范文第5篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)巨災(zāi)　風險管理　農(nóng)業(yè)保險　巨災(zāi)證券化

我國是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)頻繁而又嚴重的國家之一，洪澇、臺風、旱災(zāi)、風雹、地震、雪災(zāi)、山體滑坡和泥石流等自然災(zāi)害屢有發(fā)生，給人民的生命財產(chǎn)造成了嚴重損失。據(jù)統(tǒng)計，近些年來，這些自然災(zāi)害每年給我國造成的經(jīng)濟損失都在1000億元以上，特別是2008年的汶川大地震給我國造成的直接經(jīng)濟損失高達8451億元，而農(nóng)業(yè)又是首當其沖，受災(zāi)害影響最大，常年受災(zāi)人口達2億多人次。面對這些特大自然災(zāi)害，我國目前還沒有建立起完善的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理體系，對風險的管理主要還是依靠政府救濟、社會捐助以及農(nóng)戶自我防范等傳統(tǒng)的、相對落后的方法。而在發(fā)達國家。為應(yīng)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險，通常采取的是保險、再保險等較先進的、市場化的管理方式，而且隨著資本市場的發(fā)展以及保險技術(shù)的日益成熟，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券化已成為新的發(fā)展趨勢。

從發(fā)展的角度講，我國傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式存在自身的不足，已不能較好地適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會發(fā)展的要求，迫切需要開發(fā)出更加先進、有效的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式。

一、我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式的現(xiàn)狀

我國目前應(yīng)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的方式主要有兩種。一種是以農(nóng)戶自主的風險管理方式，另一種是政府主導(dǎo)的風險管理方式。

我國目前還沒有建立真正的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險體系。建國以后，我國曾將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)(主要指地震、洪水、暴雨等自然災(zāi)害)以基本條款的形式列入農(nóng)業(yè)保險承保責任。但是，由于我國是自然災(zāi)害多發(fā)地、再保險市場不發(fā)達、分保方式單一以及保險業(yè)實際承保能力與技術(shù)限制等原因，國家對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險進行了一些政策上的調(diào)整，把農(nóng)業(yè)巨災(zāi)從保險基本條款中逐步刪除，只是作為一種附加險種。因此，到目前為止，盡管我國已開發(fā)了不少農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，但這些農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險大多采取了規(guī)避或嚴格限制的辦法，這一點從我國目前涉農(nóng)保險公司經(jīng)營的險種中就可以清楚地看出來。(見下表)

二、對我國目前農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式有效性的評價

農(nóng)戶自主管理、政府救助、社會捐助等是目前我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理的主要方式，這些方法對我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的防范、救助、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的恢復(fù)、社會的穩(wěn)定等在一定程度上起到了積極的作用，但是如果從農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理有效性的評價標準來看，這些方式還有許多不足的地方，還有待于改進。

(一)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式有效性的評價標準

隨著社會及經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式也在不斷演進，新方法不斷涌現(xiàn)，并逐漸取代舊方法占據(jù)主導(dǎo)地位，由此推動著農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式的不斷演進發(fā)展，而在其演進的過程中，始終是朝著更能體現(xiàn)激勵性、公平性和效率性的方向發(fā)展的。

激勵性就是一種農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方法要能有效調(diào)動各受災(zāi)單位、風險管理主體預(yù)防風險、控制損失的積極性，盡可能降低災(zāi)害的發(fā)生率，將災(zāi)害損失程度與范圍控制在一個最低水平。

公平性就是災(zāi)害損失應(yīng)在整個巨災(zāi)影響范圍內(nèi)的合理分攤，相同條件受災(zāi)單位的經(jīng)濟損失應(yīng)該采取相同的補償標準。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的影響范圍不只針對農(nóng)業(yè)本身，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)造成的損失將波及整個國民經(jīng)濟，因此農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失也理應(yīng)在整個國民經(jīng)濟范圍內(nèi)合理分攤。

先進的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方法應(yīng)該滿足效率原則，即能夠合理引導(dǎo)生產(chǎn)、投資和消費行為，促進再生產(chǎn)可持續(xù)發(fā)展，將再生產(chǎn)風險控制在一個合理的空間；能夠在巨災(zāi)發(fā)生后迅速動員和籌集起具有一定規(guī)模的社會資源；各種災(zāi)害風險管理機構(gòu)在巨災(zāi)發(fā)生后，要顯示出較強的管理效能。

(二)對農(nóng)戶自主管理方式有效性的評價

以農(nóng)戶為主的對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的管理是農(nóng)戶自身積極主動地防災(zāi)和救災(zāi)，在一定程度上可以形成有效的災(zāi)害風險管理激勵。但是，從巨災(zāi)風險管理有效性的角度來評價：

1　它不利于實現(xiàn)災(zāi)害補償?shù)墓侥繕?/p>

由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理工具是一種具有正外部性的準公共產(chǎn)品，對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險進行管理，可以使全社會受益。因此，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險理應(yīng)在全社會受益的范圍內(nèi)進行風險分散。而如果單純由農(nóng)戶自主管理并承擔損失，就容易造成農(nóng)業(yè)自主的巨災(zāi)風險管理不足，導(dǎo)致減災(zāi)、救災(zāi)措施不夠或巨災(zāi)損失不能得到及時、足夠的補償。

2　它降低農(nóng)業(yè)經(jīng)濟資源的配置效率

農(nóng)戶出于規(guī)避風險的目的，而不是根據(jù)市場需要來選擇生產(chǎn)風險較低的農(nóng)產(chǎn)品，這將帶來農(nóng)業(yè)資源配置的低效率；農(nóng)民由于自身經(jīng)濟實力的限制，即使從事多種生產(chǎn)經(jīng)營，但每種生產(chǎn)規(guī)模有限，無法實現(xiàn)專業(yè)化生產(chǎn)帶來的規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)，而且還會產(chǎn)生許多額外的成本支出；農(nóng)戶儲備一定的風險準備金，雖然在一定程度上可以彌補風險發(fā)生后的損失，但由于數(shù)量有限，相對于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)造成的損失是杯水車薪，而且也犧牲了儲備資金的流動性，降低了資金的使用效率。

(三)對政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式的評價

1　有利于實現(xiàn)災(zāi)害管理的公平目標

這種管理方式能夠較好地滿足災(zāi)害管理的公平目標，有利于優(yōu)先扶持和保證農(nóng)業(yè)這一社會的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，此外，國家由于在社會中處于“超然”的地位，利于減災(zāi)工程的建立，財政救濟也可以實現(xiàn)救災(zāi)資源迅速和集中的統(tǒng)一調(diào)動，并通過對基本生活用品與醫(yī)療物資的管制與配給，集中全社會資源來度過困難時期，維持社會穩(wěn)定。

2　降低社會資源配置的效率

一方面，由于政府行為難以控制管理費用和交易成本的上升，甚至還會出現(xiàn)管理部門尋租、腐敗，惡意擠占和挪用防災(zāi)救災(zāi)物資與款項，容易造成救災(zāi)資金使用的低效。另一方面，災(zāi)后救助及捐款具有緊急性和很大的隨意性，更多是為了緩和災(zāi)后比較大的政治壓力，這樣，為了籌措賑災(zāi)款，政府會減少原定要實施的、比較有發(fā)展?jié)摿Φ捻椖可系耐顿Y，從長遠看，這樣會對經(jīng)濟產(chǎn)生負面影響。

3　不利于在全社會范圍內(nèi)建立減災(zāi)救災(zāi)激勵機制

在絕大多數(shù)人看來，補償自然災(zāi)害甚至人為災(zāi)禍等巨災(zāi)造成的損失應(yīng)該是政府的事情，因為巨災(zāi)風險對于一個地區(qū)甚至一個國家而言是一種公共風險，巨災(zāi)損失補償就應(yīng)該屬于國家公共項目支出。因此，政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式容易導(dǎo)致各風險單位在心理上過分依賴災(zāi)后政府救濟和社會捐助，不愿意自己購買巨災(zāi)保險，造成風險單位平時對防災(zāi)措施重視不夠，對減災(zāi)政策貫徹不力，最終將大大增加巨災(zāi)損失概率和損失后果。

(四)對保險、再保險巨災(zāi)管理方式的評價

1　較好地實現(xiàn)了公平目標

以保險、再保險等為主的市場化風險管理工具，是以私人為主體，以市場為依托，以風險利益為紐帶，以保險作為主要手段建立風險損失基金，利用集合分散風險的機制，從整體上對農(nóng)業(yè)風險進行控制的有效工具，是各國普遍采用的農(nóng)業(yè)風險管理控制方式，對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展發(fā)揮

重要的作用。

2　較好地實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理的效率目標

參加了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的各經(jīng)濟主體，在災(zāi)害發(fā)生后，保險人會在第一時間籌集起一定規(guī)模的資金，及時地對被保險人給予一定的經(jīng)濟賠償，以使他們能夠維持基本生活并盡快恢復(fù)生產(chǎn)。而且，農(nóng)民在參加了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險之后，在一定程度上免去了后顧之憂，可以大膽地從事那些既能滿足市場需要又能給其帶來較好經(jīng)濟效益的項目的生產(chǎn)，能夠促進農(nóng)民生產(chǎn)水平的進一步提高。

3　不利于激勵目標的實現(xiàn)

由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理工具是一種具有正外部性的準公共產(chǎn)品，再加上管理中的信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風險現(xiàn)象，如果僅僅依靠私人保險市場提供風險管理，并不能達到有效的供給。而且，近年來，隨著巨災(zāi)發(fā)生的頻率加快、數(shù)額增大，再保險市場對于巨災(zāi)風險的承保能力不足的現(xiàn)象日益顯現(xiàn)，巨災(zāi)事故的頻頻發(fā)生使再保險資本相形見絀，嚴重影響了再保險基本功能的發(fā)揮。

此外，農(nóng)業(yè)保險在面對具有系統(tǒng)性特征的巨災(zāi)風險時，也存在不可保的問題。因此，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險在供給方面面臨有效激勵不足的情況。

通過上述評價，我們發(fā)現(xiàn)以農(nóng)戶為主的管理方式和政府主導(dǎo)的管理方式均存在有效性不足的問題，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險、再保險等市場化的管理方式相對于前兩種管理方式來說，在公平性與效率性方面都有了較大的改進，對于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的防范與轉(zhuǎn)移、損失的分攤與賠償都將發(fā)揮積極的作用，但是在供給方面卻存在有效激勵不足的情況。這也是我國到目前為止一直還沒有建立真正的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)體系的主要原因，也是近些年來國際農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險、再保險市場不斷的萎縮原因之一。因此，我們需要開發(fā)出更加科學有效的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式。

三、世界農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式的最新發(fā)展趨勢及其有效性評價

隨著國際資本市場的發(fā)展以及保險技術(shù)的不斷提高，20世紀90年代，國際保險市場上出現(xiàn)了一種新型的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式――巨災(zāi)風險證券化。巨災(zāi)風險證券化通過特設(shè)機構(gòu)(spy)發(fā)行基于巨災(zāi)風險的證券，用資本市場上投資者代替再保險公司，將巨災(zāi)風險轉(zhuǎn)移到資本市場。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券化已日益成為世界范圍內(nèi)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理發(fā)展的新趨勢。

與保險、再保險方式相比，從有效性的角度我們來評價這種管理方式會發(fā)現(xiàn)：

(一)在更廣闊的范圍內(nèi)對風險進行分攤和轉(zhuǎn)移，大大提高了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理的公平性

與傳統(tǒng)的保險模式相比，巨災(zāi)風險證券化將再保險容量從原來保險業(yè)內(nèi)部擴大到外部的資本市場，將風險在保險合同當事人以及資本市場上對此類風險有偏好的投資者者這一更廣闊的群體范圍內(nèi)進行進一步的轉(zhuǎn)移和分攤。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券現(xiàn)金流的運動取決于諸如颶風、地震等巨災(zāi)的發(fā)生，因此從投資者的角度來看巨災(zāi)風險證券化所反映的風險分布狀態(tài)是現(xiàn)存的傳統(tǒng)證券無法反映的，這就使得巨災(zāi)風險證券與傳統(tǒng)證券的相關(guān)度較低，它的推出，對于投資者來說增加了投資品種，有助于投資者進行多樣性投資和風險的控制，所以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券化一方面對投資者有較大的吸引力，另一方面也有助于巨災(zāi)風險在更廣闊的范圍內(nèi)進行轉(zhuǎn)移，大大提高農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理的公平性。

(二)激勵保險與再保險公司擴大保險供給

傳統(tǒng)的巨災(zāi)承保能力的高低是由保險公司和再保險公司的承保能力來決定，但是，巨災(zāi)風險證券化將保險市場與強大的資本市場緊密結(jié)合起來，大大提高了保險公司的承保能力，有助于激勵保險公司與再保險公司擴大農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險供給，拓寬承保范圍。

(三)提高了風險管理效率

首先，大大提高了風險承受能力。相對于保險和再保險在災(zāi)害風險融資能力上的不足，目前世界證券市場市值高達數(shù)十萬億美元廣次上千億元的巨災(zāi)事件的損失金額有時還不及全球證券市場的單日波幅，可見，資本市場有著強大的風險承受能力，更加有助于巨災(zāi)風險的分攤與轉(zhuǎn)移。

其次，巨災(zāi)風險證券化不存在違約風險。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)發(fā)生后，傳統(tǒng)的保險及再保險模式下，再保險人由于資金及融資能力有限可能無法及時對原保險人進行足額的損失補償，可能會發(fā)生違約風險，但在巨災(zāi)風險證券化模式下，由于資金已經(jīng)預(yù)先到達證券發(fā)行者的手中，一旦發(fā)生風險，再保險人和保險人可以及時地運用這筆資金對受災(zāi)群體進行及時、足額的經(jīng)濟賠償，大大提高了風險管理效率。

從有效性的角度來看，巨災(zāi)風險證券化較巨災(zāi)保險有了進一步的提高，使得巨災(zāi)風險可以在更廣闊的范圍內(nèi)分攤，大大提高了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的承保能力及管理效率。雖然，它也有其不足的地方，但是從農(nóng)業(yè)風險管理創(chuàng)新、減輕國家財政負擔、加強對農(nóng)業(yè)的巨災(zāi)保障、農(nóng)業(yè)保險走出困境以及資本市場發(fā)展來看，這種新的管理方式還是給我們很大的啟示。

四、基于有效性的我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理方式演進路徑