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保險(xiǎn)公司資金管理范文第1篇

1.1資金管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在關(guān)系。無(wú)論是以資金管理的角度出發(fā)，還是站在內(nèi)部控制視角而言，均可以發(fā)現(xiàn)其最終的目的是通過(guò)一系列措施來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)全面控制，減少各自風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的幾率。在全局視角下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化資金管理的重要手段，而資金管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向[1]。1.2資金管理與內(nèi)部控制的差異。根據(jù)對(duì)此方面的研究可以知道，雖然兩者之間有著一定的聯(lián)系，但差異性更大，此種差異主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一，作用時(shí)點(diǎn)不同，在保險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)部控制一直是貫穿始終的，且作用對(duì)象涵蓋了整個(gè)公司人員，但資金管理具有一定的周期性，作用對(duì)象也較為有限；二，限制條件不同，資金管理效率往往只與相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)有關(guān)，但內(nèi)部控制卻會(huì)受到諸多因素的影響；三，控制內(nèi)容不同，資金管理往往只是包括相關(guān)信息數(shù)據(jù)的分析與處理，或是將資金管理人員隊(duì)伍建設(shè)加入其中，內(nèi)部控制無(wú)論從人員方面，還是從戰(zhàn)略目標(biāo)定制方面，或是其他的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面均有所涉及。

2保險(xiǎn)公司資金管理內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題

2.1績(jī)效考核機(jī)制不完善。在績(jī)效考核方面可以清晰的看到保險(xiǎn)公司存在的問(wèn)題，如從考核指標(biāo)來(lái)看，多數(shù)公司均是以保費(fèi)收入為基準(zhǔn)，也就是將銷(xiāo)售業(yè)績(jī)作為首要條件，此舉雖然可以激發(fā)員工的工作激情，但卻會(huì)因?qū)?nèi)部控制重視程度不足而導(dǎo)致出現(xiàn)很多不必要的麻煩。如有些保險(xiǎn)公司，其雖然擁有了較為完善的績(jī)效考核機(jī)制，但所含有的考核指標(biāo)過(guò)于單一，使得員工未能夠充分意識(shí)到資金內(nèi)部控制問(wèn)題的重要性，執(zhí)行力也會(huì)受到影響，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更顯得力不從心[2]。2.2資金管理監(jiān)督管控力度不足。以太平洋保險(xiǎn)公司為例，其作為我國(guó)十分著名的保險(xiǎn)公司之一，在行業(yè)內(nèi)有著極大的影響力，很多中小型公司均會(huì)朝其看齊，根據(jù)對(duì)太平洋公司的研究可以知道，其總公司對(duì)各個(gè)分公司的資金管理有著規(guī)范性，分公司需要嚴(yán)格按照總公司的指示來(lái)完成相應(yīng)的工作，尤其是在總公司不斷加大監(jiān)督力度后。然而，鑒于內(nèi)部控制工作做的不到位，導(dǎo)致很多監(jiān)督條款在公司內(nèi)未得到全面應(yīng)用，很多細(xì)節(jié)問(wèn)題也出現(xiàn)了問(wèn)題，最終出現(xiàn)了資金不符的情況，或是部分人員在資金管理的過(guò)程中“動(dòng)手腳”，最終影響了資金管理質(zhì)量。2.3業(yè)務(wù)操作流程過(guò)于復(fù)雜。保險(xiǎn)公司的發(fā)展中往往會(huì)伴隨一定的風(fēng)險(xiǎn)，而為了能夠減少風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)保險(xiǎn)公司均對(duì)很多業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面管控，然而此舉固然可以降低風(fēng)險(xiǎn)，卻也為實(shí)際執(zhí)行帶來(lái)了諸多困擾，如某一個(gè)較為簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)，卻需要相關(guān)人員奔走多個(gè)部門(mén)方可完成，尤其是費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方面。很多保險(xiǎn)公司每天的業(yè)務(wù)量均十分龐大，此種操作流程若不能夠得到優(yōu)化，勢(shì)必會(huì)為相關(guān)人員增加更大的工作壓力，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)工作時(shí)間利用率的最大化[3]。2.4存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)往往集中在收付費(fèi)管理方面，依然以太平洋公司為例，其在進(jìn)行資金管理時(shí)，一般以收支兩個(gè)方向?yàn)橹?，每個(gè)分公司均會(huì)將收入陸續(xù)劃入總公司賬戶(hù)內(nèi)，然后由總公司的相關(guān)人員對(duì)各項(xiàng)資金進(jìn)行處理，最后將周轉(zhuǎn)金額度進(jìn)行明確，且要在此范圍內(nèi)來(lái)進(jìn)行更細(xì)致的劃分。然而對(duì)于總公司而言或許可以很好的處理此方面的工作，但每個(gè)分公司的綜合實(shí)力不同，相關(guān)人員的工作素養(yǎng)也有一定的差異，甚至?xí)艿姐y行轉(zhuǎn)賬方式收取保費(fèi)差異方面的影響而導(dǎo)致出現(xiàn)轉(zhuǎn)賬率存在誤差的問(wèn)題。

3優(yōu)化保險(xiǎn)公司資金管理內(nèi)部控制的相關(guān)措施

3.1改革績(jī)效考核制度。績(jī)效考核方面首先應(yīng)對(duì)指標(biāo)進(jìn)行豐富，而不是單純以銷(xiāo)售業(yè)績(jī)作為唯一標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也要對(duì)績(jī)效的等級(jí)進(jìn)行深入劃分，如優(yōu)秀、良好、不及格，并對(duì)各個(gè)等級(jí)進(jìn)行范圍劃分，嚴(yán)格按照等級(jí)來(lái)開(kāi)展相關(guān)工作。在明確等級(jí)范圍后，還應(yīng)做到人性化管理，尤其是對(duì)于很多新員工而言，其剛剛接觸到保險(xiǎn)行業(yè)，往往難以在短時(shí)間內(nèi)提升銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，但其每一段時(shí)間的變化卻也會(huì)格外明顯，公司應(yīng)根據(jù)每個(gè)員工的進(jìn)步程度進(jìn)行二次獎(jiǎng)勵(lì)，這樣一來(lái)不僅可以提升其自信心，也可以激發(fā)其工作熱情，甚至帶動(dòng)整個(gè)公司的工作氛圍[4]。3.2優(yōu)化資金內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)控環(huán)境也是重要的影響因素之一，然而很明顯，我國(guó)在此方面的建設(shè)還不夠完善，今后公司應(yīng)將內(nèi)部控制部門(mén)、教育培訓(xùn)部門(mén)結(jié)合起來(lái)，這樣一來(lái)也可以減少員工培訓(xùn)中的麻煩，如內(nèi)部人員需要到教育部門(mén)定期接受培訓(xùn)，并開(kāi)展各個(gè)方面的學(xué)習(xí)，同時(shí)要參與周期性考核，逐漸提升人員綜合素質(zhì)。此方面還需要監(jiān)理在良好的公司文化之上，公司文化文化能夠影響到工作人員的狀態(tài)，良好的公司文化也可以促進(jìn)內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，這對(duì)于整個(gè)公司的發(fā)展而言均至關(guān)重要[5]。3.3強(qiáng)化資金管理監(jiān)控力度。資金管理往往會(huì)涉及到方方面面，若不做好監(jiān)督工作，很可能因人為、客觀(guān)因素而導(dǎo)致管理效率不佳的情況出現(xiàn)，今后保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況、資金管理新理念等方面來(lái)完善監(jiān)督制度，并實(shí)現(xiàn)責(zé)任制，使各個(gè)部門(mén)、人員均明確自身的權(quán)利與義務(wù)。監(jiān)督過(guò)程中應(yīng)避免制度流于形式的情況再度出現(xiàn)，一旦發(fā)現(xiàn)人員違反規(guī)定，則應(yīng)根據(jù)制度對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚?，而若是工作中表現(xiàn)優(yōu)異，也應(yīng)對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和表?yè)P(yáng)，此舉不僅可以起到激勵(lì)作用，同時(shí)也可以起到很好的約束作用。監(jiān)督工作的開(kāi)展必然離不開(kāi)監(jiān)督人員的努力，在進(jìn)行員工培訓(xùn)的過(guò)程中也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督人員的管理，使其能夠意識(shí)到自身工作的重要性，并能夠豐富自身的工作手段[6]。3.4優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程。業(yè)務(wù)操作流程的過(guò)于繁復(fù)不僅沒(méi)有為保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供多大幫助，反而在一定程度上起到了反作用，因此今后應(yīng)將部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化，具體如下：一，對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，找到可以省略的部分；二，在新流程確定后，公司應(yīng)積極對(duì)相關(guān)人員展開(kāi)培訓(xùn)，使工作人員可以盡早適應(yīng)新的工作流程，以免在工作中出現(xiàn)失誤；三，強(qiáng)化工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并不斷促使其強(qiáng)化自身工作技能；四，對(duì)收費(fèi)管理方面進(jìn)行改革，漸漸將傳統(tǒng)現(xiàn)金方式摒棄，充分發(fā)揮當(dāng)代科技作用，實(shí)現(xiàn)電子轉(zhuǎn)賬[7]。3.5構(gòu)建信息化的資金管理系統(tǒng)。當(dāng)代社會(huì)中，信息化管理已經(jīng)深入到各個(gè)領(lǐng)域中，保險(xiǎn)業(yè)也應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，今后應(yīng)使資金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息化，這樣一來(lái)不僅可以緊跟時(shí)展步伐，也可以對(duì)工作效率進(jìn)行有效提升。但要做到這一點(diǎn)需要有一定的資金投入，因?yàn)樾畔⒒芾碣|(zhì)量如何往往與信息化設(shè)備的性能有何極大的關(guān)系，因此應(yīng)對(duì)資金進(jìn)行有效利用，既要保證設(shè)備質(zhì)量，也要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，同時(shí)要做好設(shè)備維護(hù)工作。3.6創(chuàng)新資金管理模式。如今我國(guó)已經(jīng)擁有了多種資金管理模式，且每個(gè)模式所能夠發(fā)揮的作用不同，所適用的環(huán)境也有一定的差異，因此在實(shí)際管理中應(yīng)做好優(yōu)化選擇工作。此外，也應(yīng)將此方面的創(chuàng)新工作重視起來(lái)，創(chuàng)新一直是社會(huì)發(fā)展的主旋律，做到了創(chuàng)新才可以為公司發(fā)展創(chuàng)造更多有利條件、更大的發(fā)展空間。如應(yīng)實(shí)現(xiàn)集中式管理，此種管理模式可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金活動(dòng)的全面監(jiān)督，同時(shí)也應(yīng)將現(xiàn)代科技的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來(lái)，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，近年來(lái)第三方支付已經(jīng)越來(lái)越受到人們的歡迎，保險(xiǎn)公司也可以將其融入到資金管理模式中[8]。3.7優(yōu)化人才隊(duì)伍建設(shè)。人才是推動(dòng)行業(yè)發(fā)展的主旋律，無(wú)論是資金管理方面，還是內(nèi)部控制方面，均需要有相應(yīng)的人才來(lái)開(kāi)展工作，然而我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的人員往往是工作能力較強(qiáng)，但整體工作素養(yǎng)不佳，為了能夠徹底解決此方面問(wèn)題，今后除了要做好人才培訓(xùn)工作外，也要對(duì)人才招聘方面進(jìn)行控制，杜絕劣質(zhì)人員進(jìn)入到公司內(nèi)，更不可接觸到資金管理方面，對(duì)于高端人員應(yīng)適當(dāng)提升薪資待遇，以免人才流失。

綜上所述，研究關(guān)于保險(xiǎn)公司資金管理內(nèi)部控制方面的內(nèi)容具有十分重要的意義，其不僅關(guān)系到保險(xiǎn)公司的發(fā)展，也關(guān)系到整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，甚至與社會(huì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面息息相關(guān)。近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模均得到了擴(kuò)大，且進(jìn)入新時(shí)代后，很多傳統(tǒng)發(fā)展理念以及管理模式均難以適應(yīng)如今的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)而導(dǎo)致資金管理內(nèi)部控制變得越來(lái)越困難。雖然我國(guó)保險(xiǎn)公司針對(duì)此方面問(wèn)題已經(jīng)采取了一定的措施，且小有成效，但依然有很多待優(yōu)化之處。

作者:杜霞 單位:太平人壽保險(xiǎn)有限公司北京分公司

參考文獻(xiàn)：

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保險(xiǎn)公司資金管理范文第2篇

一  印章管理

1、公司印章包括公司公章、公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人名章、會(huì)計(jì)名章。

2、公司公章由公司辦公室專(zhuān)人保管；公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由公司出納保管；公司法定代表人名章和會(huì)計(jì)名章由會(huì)計(jì)保管，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)他人保管。

3、法人章和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章需攜帶外出時(shí)，需兩人同行，監(jiān)督使用。

4、印章使用要按照“授權(quán)保管、權(quán)限內(nèi)使用、超限申請(qǐng)”的原則進(jìn)行。

5、印章保管人外出期間，由公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公章的保管，但需要在《印章交接登記表》上做好登記，由接交人負(fù)責(zé)其外出期間的用印管理。

6、印章持有情況納入員工調(diào)動(dòng)離職時(shí)工作交接內(nèi)容。如果管印章的員工調(diào)動(dòng)或離職，須填寫(xiě)《印章交接登記表》，辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理調(diào)動(dòng)或離職相關(guān)手續(xù)。

7、印章保管人必須親自用印，并遵守保密規(guī)定，嚴(yán)格按審批手續(xù)用印。

8、嚴(yán)禁在空白文本上加蓋印章，印章必須與落款的名稱(chēng)一致，不符者拒絕用印。

二  證照管理

1、證照包括《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營(yíng)許可證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》、《信用代碼證》。

2、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營(yíng)許可證》由公司辦公室專(zhuān)人保管，《開(kāi)戶(hù)許可證》、《信用代碼證》由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

3、向外部機(jī)構(gòu)或人員提供公司證照復(fù)印件，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可提供。

三  罰則

1、印章、證照保管人員對(duì)該印章使用的正確性負(fù)責(zé)，對(duì)因使用、保管不慎給公司權(quán)益造成損害的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2、未經(jīng)批準(zhǔn)私自刻制印章或使用偽造印章構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)查處。

3、超越權(quán)限簽批用印或保管不善造成印章丟失、弄虛作假騙用印章，影響公司正常經(jīng)營(yíng)管理工作，造成經(jīng)濟(jì)損失或名譽(yù)損害的，給予相關(guān)責(zé)任人警告直至辭退的處分，并視情節(jié)和后果追究責(zé)任人法律責(zé)任。

本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。

保險(xiǎn)公司資金管理范文第3篇

現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用極大地改變了企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式和管理方式。在目前企業(yè)管理中出現(xiàn)了信息流、資金流、單證流的管理模式，特別是在日常財(cái)務(wù)管理方面，出現(xiàn)了以資金管理為中心，信息技術(shù)為手段，單證管理做保證的三位一體的財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理向著更注重效率和效益的方向發(fā)展。保險(xiǎn)公司作為面向社會(huì)大眾的金融企業(yè)，其信息、資金及單證無(wú)論是規(guī)模還是在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要程度上都不亞于其他行業(yè)，因而更要注重信息、資金、單證三位一體的財(cái)務(wù)管理方法。

一、保險(xiǎn)公司建立信息、資金、單證三位一體財(cái)務(wù)管理體系的必要性

保險(xiǎn)公司，特別是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司，其規(guī)模一般較大，但管理較為粗放。從信息管理系統(tǒng)來(lái)看，不僅沒(méi)有建立成功的電子商務(wù)，利用銀行電子支付系統(tǒng)也不充分，而且現(xiàn)有的各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間、上下級(jí)之間尚不能進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化管理，數(shù)據(jù)不能共享；基層公司的業(yè)務(wù)處理和財(cái)務(wù)處理沒(méi)有實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化的電子處理程序，業(yè)務(wù)、收付費(fèi)、記賬、統(tǒng)計(jì)、分保等環(huán)節(jié)信息重復(fù)錄入、數(shù)據(jù)人為調(diào)節(jié)，結(jié)果造成信息傳輸慢，數(shù)據(jù)失真，甚至出現(xiàn)弄虛作假的情況。這種狀況不能適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，更經(jīng)不起入世后外資保險(xiǎn)公司先進(jìn)管理方式和運(yùn)營(yíng)方式的沖擊。外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國(guó)之后，不可能建立很多機(jī)構(gòu)和招聘很多人員，他們主要依靠先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)和相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)策略開(kāi)展業(yè)務(wù)。如果我們的經(jīng)營(yíng)管理方式不加以改變，我們目前網(wǎng)點(diǎn)多的優(yōu)勢(shì)不僅發(fā)揮不了作用，而且會(huì)成為成本高效率低的包袱。因而中資保險(xiǎn)公司，特別是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司必須加快信息技術(shù)建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)改造基層公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理程序。應(yīng)把現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各種數(shù)據(jù)信息連接起來(lái)，形成先進(jìn)的信息處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)通保通賠，統(tǒng)一管理，將網(wǎng)點(diǎn)多的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來(lái)，然后在現(xiàn)有信息網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上建立電子商務(wù)及電子支付系統(tǒng)，使中資保險(xiǎn)公司向國(guó)際水平靠近。

在資金管理方面，目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司也未形成有效的資金調(diào)配、使用及運(yùn)用系統(tǒng)。資金分散在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及各級(jí)公司，公司各機(jī)構(gòu)之間、上下級(jí)之間缺乏科學(xué)的資金管理和調(diào)控手段。例如基層公司中已簽單但有多少保費(fèi)沒(méi)有收回，多少保費(fèi)滯留在保戶(hù)、外勤、人手中，基層公司內(nèi)部未入賬或虛入賬的資金有多少，現(xiàn)有的資金管理系統(tǒng)不能對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行有效地監(jiān)控。資金的收付缺乏有效的控制制度，資金管理不統(tǒng)一、不規(guī)范，“三假一私存”等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，從而造成資金流失、浪費(fèi)，甚至出現(xiàn)違法亂紀(jì)的情況。各網(wǎng)點(diǎn)及各級(jí)公司日常需要多少業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)資金缺乏科學(xué)的界定，存款普遍存在盲目性，而且各網(wǎng)點(diǎn)及上下級(jí)之間缺乏統(tǒng)一的支付手段，使資金的流動(dòng)性大大降低，從而降低資金使用效率，增加資金管理成本。外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)之后，隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈及保險(xiǎn)市場(chǎng)的國(guó)際化，費(fèi)率會(huì)逐步降低，賠付率將逐漸提高，資金運(yùn)用取得的投資收益將成為保險(xiǎn)公司利潤(rùn)的重要來(lái)源。而我們目前的資金管理辦法無(wú)法適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。因此，中資保險(xiǎn)公司必須建立一套科學(xué)的適應(yīng)現(xiàn)代信息技術(shù)和支付方法的資金管理、資金調(diào)控及資金運(yùn)用系統(tǒng)。

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的絕大多數(shù)單證都涉及財(cái)務(wù)與資金，但基層公司單證的印制、領(lǐng)用、保管、使用、編號(hào)、銷(xiāo)號(hào)等制度既不統(tǒng)一又不規(guī)范，各種單證之間的銜接、制約不緊密，財(cái)務(wù)核算過(guò)程中單證的傳遞，會(huì)計(jì)憑證的附件等不規(guī)范，單證有意無(wú)意的流失情況經(jīng)常發(fā)生。單證混亂往往造成數(shù)據(jù)失真，資金流失，因此必須加強(qiáng)單證的管理。此外，新的信息處理技術(shù)及新的支付手段的出現(xiàn)，對(duì)紙質(zhì)原始單證及電腦生成的電子單證有了新的要求，單證管理也要系統(tǒng)化、科學(xué)化。

二、信息、資金、單證管理系統(tǒng)的內(nèi)容、功能及相互關(guān)系

信息管理、資金管理和單證管理三者既相互獨(dú)立，又相輔相成，綜合成為保險(xiǎn)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系。

1.信息管理（數(shù)據(jù)處理電子化）系統(tǒng)

大型保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)各地，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面向各行各業(yè)，涉及千家萬(wàn)戶(hù)。要充分發(fā)揮各個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能和作用，就需要建立完善的電子化和網(wǎng)絡(luò)化信息管理系統(tǒng)，從業(yè)務(wù)處理（簽單、理賠），到收保費(fèi)付賠款，再到財(cái)務(wù)核算及統(tǒng)計(jì)分析，在大范圍內(nèi)（如地市、全省或全國(guó)范圍內(nèi)）建立統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)，而且能與銀行的電子支付系統(tǒng)、因特網(wǎng)等外部信息系統(tǒng)連接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，網(wǎng)絡(luò)化管理，形成保險(xiǎn)公司先進(jìn)的開(kāi)放性的信息管理系統(tǒng)。這樣既能方便保戶(hù)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，又能迅速處理所有財(cái)務(wù)信息，使公司各級(jí)管理者準(zhǔn)確、快速、完整地得到相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。

信息處理實(shí)現(xiàn)電子化、網(wǎng)絡(luò)化管理之后，業(yè)務(wù)處理中心和財(cái)務(wù)處理中心可以對(duì)公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息集中處理。

在信息處理系統(tǒng)中，各險(xiǎn)種的簽單、理賠等業(yè)務(wù)信息由相應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行處理，形成業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將信息傳送給收付費(fèi)系統(tǒng)，收付費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)的處理，并將收付款及應(yīng)收應(yīng)付信息反饋回業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)綜合保單信息及收付費(fèi)信息生成基層報(bào)表，形成面向基層科室的各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料及面向外部、內(nèi)部員工的業(yè)績(jī)考核資料，用于基層公司的業(yè)務(wù)管理和調(diào)控。

運(yùn)用電子商務(wù)后，電子商務(wù)系統(tǒng)直接聯(lián)系保戶(hù)并與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)連接，進(jìn)行簽單并進(jìn)行信息處理；運(yùn)用銀行支付系統(tǒng)后，銀行支付系統(tǒng)與公司收付費(fèi)系統(tǒng)連接，保戶(hù)可以利用電話(huà)、因特網(wǎng)等手段直接交費(fèi)，公司也可直接劃撥賠款或儲(chǔ)金，并通過(guò)公司的收付費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行信息處理。各種信息均與公司的業(yè)務(wù)處理中心和財(cái)務(wù)處理中心連接，由中心進(jìn)行核保核賠及賬務(wù)處理，并生成業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

信息管理系統(tǒng)形成后，要統(tǒng)一內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和管理模式，統(tǒng)一各類(lèi)分析數(shù)據(jù)和表格標(biāo)準(zhǔn)及格式，避免數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、自由修改，基本實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用。系統(tǒng)還要有較強(qiáng)的查詢(xún)功能和各種報(bào)表的生成功能，以便各級(jí)管理人員根據(jù)權(quán)限隨時(shí)查詢(xún)各級(jí)、各類(lèi)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，隨時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)控。

2.資金管理系統(tǒng)保險(xiǎn)公司資金的收付遍布各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，如果運(yùn)用銀行支付系統(tǒng)，資金的收付更加分散。各收付點(diǎn)及公司上下級(jí)之間的資金調(diào)度，銀行帳戶(hù)的管理，現(xiàn)金的保管，銀行存款與現(xiàn)金的存取，資金的收付程序以及其他涉及資金的管理方式和管理方法，必須統(tǒng)一納入資金管理系統(tǒng)，進(jìn)行嚴(yán)格有效的管理，既要保證資金的流動(dòng)性，保證賠款支出及展業(yè)部門(mén)的業(yè)務(wù)支出，又要保證資金的安全性和增值性。

資金管理系統(tǒng)包括管理資金的人員崗位職責(zé)和資金的流轉(zhuǎn)渠道。資金管理要保證管理人員職責(zé)到位并相互牽制，保證資金流轉(zhuǎn)暢通。

資金的管理必須從源頭管起，信用管理是資金管理的起點(diǎn)。信用管理員根據(jù)公司的信用管理制度對(duì)要求簽單并索要正式發(fā)票但尚未交付保費(fèi)的保戶(hù)、業(yè)務(wù)外勤及代辦審批信用度和信用期，符合

規(guī)定的開(kāi)據(jù)保險(xiǎn)單和正式發(fā)票。應(yīng)收保費(fèi)管理員對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行跟蹤清收，對(duì)信用期內(nèi)未交費(fèi)的保戶(hù)、業(yè)務(wù)外勤或代辦按制度進(jìn)行處理，保證資金回收，或解除保險(xiǎn)責(zé)任。收付員、核算員、主管出納和主管會(huì)計(jì)按照規(guī)定的程序?qū)Y金的收付進(jìn)行管理。

資金的流轉(zhuǎn)系統(tǒng)要保證資金的流動(dòng)性、安全性和資金使用效益。各支公司的保費(fèi)收入存入收入基本戶(hù)，檢查未達(dá)賬及銀行退票等事項(xiàng)，并隨時(shí)將其余額轉(zhuǎn)入公共基本戶(hù)。各支公司或網(wǎng)點(diǎn)的賠款基本戶(hù)和費(fèi)用戶(hù)核定最高限額，保證賠款和費(fèi)用支出，定期或定額由公共基本戶(hù)補(bǔ)充。資金要集中到公共基本戶(hù)，公共基本戶(hù)在統(tǒng)籌全轄業(yè)務(wù)資金的條件下，按照資金運(yùn)用的有關(guān)制度，將節(jié)余資金上劃或用于資金運(yùn)用，以提高資金效益。

在資金流轉(zhuǎn)系統(tǒng)中，收款員將收到的支票和現(xiàn)金存入收入基本戶(hù)。核算員從賠款基本戶(hù)提取現(xiàn)金交與付款員，付款員從賠款基本戶(hù)開(kāi)支票或用現(xiàn)金賠付，當(dāng)日將結(jié)余現(xiàn)金退回核算員。核算員負(fù)責(zé)其他存款戶(hù)和費(fèi)用戶(hù)的管理，并負(fù)責(zé)將收入基本戶(hù)的資金劃入公共基本戶(hù)。主管出納負(fù)責(zé)公共基本戶(hù)及全部資金調(diào)控；在應(yīng)用銀行電話(huà)付費(fèi)或因特網(wǎng)付費(fèi)時(shí)，主管出納負(fù)責(zé)銀行支付系統(tǒng)資金與公共賬戶(hù)資金的劃撥，并及時(shí)補(bǔ)充各付款單位的賠款資金和費(fèi)用資金。主管出納和主管會(huì)計(jì)要利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時(shí)監(jiān)控所轄各賬戶(hù)的資金余額與流向，保證資金的流動(dòng)性與安全性，同時(shí)，集中盡可能多的資金在國(guó)家允許范圍內(nèi)或爭(zhēng)取國(guó)家政策進(jìn)行穩(wěn)妥的資金運(yùn)用，提高資金效益。

如果采用更先進(jìn)的信息處理技術(shù)和支付手段，也可以取消基層公司的收入基本戶(hù)和賠款基本戶(hù)，利用公共基本賬戶(hù)實(shí)行通保通賠。

3.單證管理系統(tǒng)單證是連接資金管理與信息管理之間的紐帶。首先，公司的資金與數(shù)據(jù)不能孤立存在，二者必須通過(guò)單證相對(duì)應(yīng)，彼此相互支持和制約；其次，資金的收付流轉(zhuǎn)，數(shù)據(jù)的錄入必須有單證及單證制度做依據(jù)；此外，資金的流失總是伴隨單證的流失而形成的，單證的管理是資金安全的重要保證。因而，單證的印制、保管、領(lǐng)用、流轉(zhuǎn)、以及根據(jù)單證進(jìn)行資金收付及數(shù)據(jù)錄入等一系列程序和制度必須進(jìn)行統(tǒng)一管理，形成單證管理系統(tǒng)。

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主要有兩種單證，一是業(yè)務(wù)單證，二是財(cái)務(wù)單證。業(yè)務(wù)單證有些與財(cái)務(wù)沒(méi)有直接關(guān)系，有些與財(cái)務(wù)有直接關(guān)系，是財(cái)務(wù)活動(dòng)的依據(jù)。從財(cái)務(wù)管理角度講的單證包括財(cái)務(wù)單證和與財(cái)務(wù)有直接關(guān)系的業(yè)務(wù)單證。

單證管理系統(tǒng)的建立主要包括單證管理制度和單證流轉(zhuǎn)渠道。單證管理制度包括各種單證的管理權(quán)限以及單證的印刷、保管、領(lǐng)用、填制、傳遞等制度，單證流轉(zhuǎn)渠道指單證的流向及各種單證的正本、副本、各聯(lián)在使用中相互交織而形成的流轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)。在單證管理系統(tǒng)中，必須結(jié)合和適應(yīng)信息管理和資金管理，合理設(shè)計(jì)單證的管理制度和流轉(zhuǎn)渠道，以保證信息的真實(shí)及資金的安全。

三、全面建立三位一體的財(cái)務(wù)管理體系以信息管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)和單證管理系統(tǒng)為主要組成部分的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理體系是現(xiàn)代信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l件下較為先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方式。保險(xiǎn)公司這樣的金融企業(yè)，其數(shù)據(jù)、資金和單證具有量大、面廣、分散、傳輸頻繁的特點(diǎn)，綜合建立三位一體的財(cái)務(wù)管理體系對(duì)其經(jīng)營(yíng)和發(fā)展更為重要。財(cái)務(wù)部門(mén)要積極參與公司的信息技術(shù)建設(shè)，制定財(cái)務(wù)管理體系的總體規(guī)劃，實(shí)施先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息、資金和單證的管理辦法，并制定縝密的公司內(nèi)部控制制度，將信息、資金和單證的管理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，使三者相互協(xié)調(diào)、相互制約，成為有機(jī)的整體。

財(cái)務(wù)部門(mén)要充分有效地利用信息技術(shù)手段改革現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理體制，簡(jiǎn)化核算層次，精減核算人員，準(zhǔn)確高效地進(jìn)行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、傳送、分析工作。在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中還應(yīng)對(duì)所轄各項(xiàng)管理指標(biāo)和考核指標(biāo)的制定、考核、調(diào)控納入信息管理系統(tǒng)，建立基于公司效益和員工貢獻(xiàn)度的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)全轄范圍進(jìn)行直接、及時(shí)的財(cái)務(wù)處理和財(cái)務(wù)控制，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，及時(shí)編制各類(lèi)對(duì)內(nèi)對(duì)外會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

在保險(xiǎn)公司，貨幣資金是公司最主要也是最重要的資金形式，因此我們?cè)谪?cái)務(wù)管理系統(tǒng)中主要闡述的是貨幣資金的管理。實(shí)際上，固定資產(chǎn)、在建工程、辦公用品和低值易耗品、債權(quán)債務(wù)及其他無(wú)形資產(chǎn)和各項(xiàng)費(fèi)用也完全可以按照資金管理的原理制定管理制度和管理流程，納入財(cái)務(wù)管理體系。

保險(xiǎn)公司資金管理范文第4篇

摘 要 加強(qiáng)資金管理是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理與戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。不同行業(yè)在資金管理模式、運(yùn)用方式、風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)有所不同，筆者將以壽險(xiǎn)公司資金管理的政策取向，監(jiān)管要求為背景從制度構(gòu)建、流程再造，提高信息化水平等角度闡述壽險(xiǎn)資金安全管理的有效途徑和應(yīng)防范的可能出現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)和環(huán)節(jié)。下文將以信泰人壽保險(xiǎn)股份有限公司為實(shí)證淺析壽險(xiǎn)公司資金管理的模式和應(yīng)防范的重點(diǎn)。

關(guān)鍵詞 壽險(xiǎn)公司 資金管理 新模式 防范重點(diǎn)

信泰人壽保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：信泰人壽）是經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，于2007年5月18日注冊(cè)登記的全國(guó)性壽險(xiǎn)公司。公司總部設(shè)于浙江杭州，注冊(cè)資本14.91億元，可經(jīng)營(yíng)一切人身險(xiǎn)（含各種法定保險(xiǎn)），目前已開(kāi)設(shè)浙江、江蘇、北京、河北、福建、河南、山東和黑龍江8家省級(jí)分公司，下轄34家三級(jí)機(jī)構(gòu)。

信泰人壽成立以來(lái)一直致力于強(qiáng)化規(guī)范資金管理和運(yùn)用，2008年以來(lái)隨著保監(jiān)會(huì)對(duì)資金管理和運(yùn)用監(jiān)管的加強(qiáng)，公司與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)新形勢(shì)，在資金管理上邁出了創(chuàng)新性的步伐，實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)費(fèi)全國(guó)集中代收和保險(xiǎn)金給付并涵蓋金傭金發(fā)放和分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用全國(guó)集中代付；同時(shí)在資金運(yùn)用上成立了資產(chǎn)管理中心，進(jìn)行保險(xiǎn)資金的運(yùn)作管理，現(xiàn)在就信泰人壽實(shí)現(xiàn)收付費(fèi)全國(guó)集中和規(guī)范運(yùn)用保險(xiǎn)資金兩方面向大家介紹一下。

一、實(shí)現(xiàn)全國(guó)集中化資金收付管理是未來(lái)保險(xiǎn)資金管理的主流趨勢(shì)

保監(jiān)會(huì)2008年11月份下發(fā)97號(hào)文件《關(guān)于加強(qiáng)人身保險(xiǎn)收付費(fèi)相關(guān)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》要求，目的就是防范保險(xiǎn)公司因管理疏漏、人道德風(fēng)險(xiǎn)等因素在收付費(fèi)環(huán)節(jié)引發(fā)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。文件要求金額在1000元以上的保險(xiǎn)金除客戶(hù)親自到公司營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或柜面辦理業(yè)務(wù)以外，必須通過(guò)非現(xiàn)金方式進(jìn)行收支。

97號(hào)文件出臺(tái)后，信泰人壽成立不久，實(shí)行的是“收支兩條線(xiàn)”資金集中管理模式。總公司開(kāi)設(shè)總賬戶(hù),分公司和中心支公司在銀行分別開(kāi)立收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù)。 在業(yè)務(wù)處理上, 分公司和中心支公司收入賬戶(hù)資金可每日清零歸集到總公司在銀行開(kāi)設(shè)的總賬戶(hù),總公司可根據(jù)分公司資金申請(qǐng)額度，將資金撥付到分公司業(yè)務(wù)支出戶(hù)，分公司再將業(yè)務(wù)給付資金撥付到中心支公司的業(yè)務(wù)支出戶(hù)，進(jìn)行業(yè)務(wù)給付[1]。當(dāng)時(shí)信泰人壽所轄8家分公司因財(cái)務(wù)管理水平高低不同，參差不齊對(duì)資金采取著不同的管理模式，基本上實(shí)行轉(zhuǎn)賬收付費(fèi)，但還存在著現(xiàn)金收取保費(fèi)和現(xiàn)金支付的保險(xiǎn)金的現(xiàn)象，個(gè)別機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了個(gè)別人收取了客戶(hù)的保險(xiǎn)費(fèi)不向或者遲向公司交款的情況；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員每天都疲于應(yīng)付收付費(fèi)工作，有大量的賬務(wù)核對(duì)工作，而且有的機(jī)構(gòu)存在長(zhǎng)期未能清理的銀行未達(dá)賬項(xiàng)；大量資金形成在途資金或沉淀在分支機(jī)構(gòu)賬戶(hù)上，制約了資金使用效率的提高。

根據(jù)監(jiān)管的要求信泰人壽總公司，適應(yīng)新形勢(shì)，從 2009年上半年開(kāi)始，積極研究探索醞釀不變根基制度，進(jìn)行流程改造的全國(guó)集中收支的資金管理模式，制定出“走出去請(qǐng)進(jìn)來(lái)，短平快”的資金管理上水平的實(shí)施方案。所謂“走出去”是當(dāng)時(shí)我公司認(rèn)真調(diào)研并吸收同業(yè)保險(xiǎn)公司新華人壽在資金收付管理方面好的做法。新華人壽當(dāng)時(shí)利用中行的資金服務(wù)共享“TMS”平臺(tái)，基本上實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)資金的全國(guó)集中代收付?！罢?qǐng)進(jìn)來(lái)”是我公司和通聯(lián)支付網(wǎng)絡(luò)服務(wù)有限公司積極洽談，引入了“第三方金融外包服務(wù)”合作模式。所謂“短平快”就是我們集中信息開(kāi)發(fā)人員的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)力量?jī)?yōu)化核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，順利實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)口對(duì)接，這樣既有利于節(jié)約成本更有利于在更短的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)我公司保險(xiǎn)資金集中代收付管理模式。

因?yàn)椤暗谌浇鹑谕獍?wù)”合作模式是新事物，為了穩(wěn)妥起見(jiàn)，決定先行先試，先以一家財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)比較扎實(shí)的分公司為試點(diǎn)，進(jìn)行為期一個(gè)季度的試點(diǎn)集中代收付。在2009年的11月份選了浙江分公司為實(shí)現(xiàn)“全國(guó)資金集中代收付模式”的試點(diǎn)單位。在總分公司財(cái)務(wù)人員和各部門(mén)的通力配合下，通過(guò)試點(diǎn)運(yùn)作，全國(guó)集中代收付工作開(kāi)展地異常順利，于是在2010年2月份公司決定全面鋪開(kāi)，在全國(guó)所有分公司進(jìn)行保險(xiǎn)資金集中代收付工作。這樣信泰人壽在不到一年里的時(shí)間內(nèi)完成“全國(guó)集中代收付管理模式”的實(shí)現(xiàn)。于此同時(shí)信泰人壽實(shí)現(xiàn)了人傭金、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)全國(guó)集中支付?！叭珖?guó)資金集中代收付模式”的實(shí)現(xiàn)既有利于提高資金的使用效率，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，又能做到快速承保和業(yè)務(wù)給付支持了業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。

二、保險(xiǎn)資金的合規(guī)運(yùn)用，是監(jiān)管和公司內(nèi)部強(qiáng)化管理的必然要求

中國(guó)保監(jiān)會(huì)于2010年7月份頒布出臺(tái)了《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》。該辦法規(guī)定保險(xiǎn)資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，符合償付能力監(jiān)管要求，根據(jù)保險(xiǎn)資金性質(zhì)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)集約化、專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化和市場(chǎng)化運(yùn)作。這就要求保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視保險(xiǎn)資金管理，做到既能防范風(fēng)險(xiǎn)又要獲取適度的收益水平[2]。

現(xiàn)行國(guó)際國(guó)內(nèi)各家保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理模式主要有兩種模式，一種為將保險(xiǎn)資金托管到保險(xiǎn)公司控制的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理公司進(jìn)行運(yùn)作，另一種模式為公司成立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理中心進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作保險(xiǎn)資金。信泰人壽因成立不久，資產(chǎn)規(guī)模還未達(dá)到有效規(guī)模[3]，所以我公司在2010年經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)成立了資產(chǎn)管理中心。信泰人壽資產(chǎn)管理中心在公司投資管理委員領(lǐng)導(dǎo)下，按照審批授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要負(fù)責(zé)我公司保險(xiǎn)資金投資運(yùn)作，以訴求既能防范公司資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全[4]，又能通過(guò)專(zhuān)業(yè)運(yùn)作在資本市場(chǎng)上獲取較好的投資收益，以反哺壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

三、防范保險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司始終要高度重視的管理工作

不管是何種資金收付模式和資金運(yùn)用模式都會(huì)存在一些缺陷，所以我們要始終高度重視在資金管理中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題。筆者以實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題簡(jiǎn)要介紹一下在保險(xiǎn)資金收付管理和資金運(yùn)用方面應(yīng)著重防范的風(fēng)險(xiǎn)。

首先，要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員和投資操作人員的遴選、培訓(xùn)和管理，人是第一位，人用對(duì)了，一切都對(duì)了，再好制度體系設(shè)計(jì)，沒(méi)有好的人去貫徹執(zhí)行，嚴(yán)格按照公司制度和流程操作，公司的管理風(fēng)險(xiǎn)還是會(huì)出現(xiàn)，同時(shí)要注重對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)以提升員工職業(yè)素養(yǎng)。簡(jiǎn)單說(shuō)就是防范“人”的風(fēng)險(xiǎn)[5]。

其次，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)流程再造，優(yōu)化流程，注重過(guò)程監(jiān)控，防范因不當(dāng)操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)應(yīng)做到關(guān)鍵崗位分離操作，建立風(fēng)險(xiǎn)隔離的防火墻體系，比如收付費(fèi)環(huán)節(jié)發(fā)盤(pán)和回盤(pán)人員分離，并做好信息登記工作；資金運(yùn)作方面應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，具體包括定價(jià)、交易指令、結(jié)算和交易能力，同時(shí)還應(yīng)關(guān)注交易人員的越權(quán)交易和道德欺詐行為[6]。信泰人壽財(cái)務(wù)人員在撥付投資資金時(shí)我們會(huì)進(jìn)行系統(tǒng)分析每個(gè)投資品種及投資單位的交易時(shí)間、價(jià)格、交易頻率等關(guān)鍵信息。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行糾偏和制止一些不當(dāng)行為。

最后，要防范信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。如果公司后臺(tái)信息系統(tǒng)不完善，可能會(huì)因硬件或軟件系統(tǒng)局限引發(fā)不能有效準(zhǔn)確搜集價(jià)值信息，不能正確快速處理和傳輸交易指令所帶來(lái)的投資損失[7]。穩(wěn)定可靠先進(jìn)的信息系統(tǒng)是保險(xiǎn)資金成功運(yùn)作的技術(shù)保障，必須予以高度重視。

綜上所述，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，各個(gè)企業(yè)在資金收付和后續(xù)運(yùn)作方面，因所處的環(huán)境和內(nèi)生性需求不同存在著不同的企業(yè)資金管理模式。筆者認(rèn)為，只要每個(gè)企業(yè)做到既能有利于資金的風(fēng)險(xiǎn)防范又能提高資金使用效率，獲取較好的投資收益，均是可取的做法。

參考文獻(xiàn)：

[1]王鐵鋒.中國(guó)債券市場(chǎng)投資分析及組合管理.北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2005:56-58.

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[3]傅安平.中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)與資本市場(chǎng)的互動(dòng)發(fā)展.北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2002:156-159.

[4]曹順明,胡濱.保險(xiǎn)資金投資基礎(chǔ)設(shè)施的可行性及路徑選擇.保險(xiǎn)研究.2006(1):60-62.

[5]張洪濤.新形勢(shì)下的保險(xiǎn)資金運(yùn)用：開(kāi)放與投資安全（第l版）.北京:人民大學(xué)出版社.2003:100-109.

保險(xiǎn)公司資金管理范文第5篇

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站消息，《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》已于近日出臺(tái)。

報(bào)道說(shuō)，該指引的制定體現(xiàn)了審慎監(jiān)管的原則，將有利于指導(dǎo)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理，更好地發(fā)揮資金融通功能，提高保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用管理水平，切實(shí)防范保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。

保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人指出，《指引》遵循了以下原則：一是突出保險(xiǎn)資金的特性，注重保險(xiǎn)資金管理的規(guī)范化；二是強(qiáng)調(diào)資金運(yùn)用的專(zhuān)業(yè)化管理；三是兼顧先進(jìn)性、適用性和創(chuàng)新性。《指引》作為指導(dǎo)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系的綱領(lǐng)性文件，保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引的要求，結(jié)合自身情況，建立運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高效的保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，制定完善的保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并充分考慮控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評(píng)價(jià)等要素。

這位負(fù)責(zé)人說(shuō)明，該指引所稱(chēng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系是指保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司為維護(hù)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健和保障保險(xiǎn)公司的償付能力，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、管理和控制的組織結(jié)構(gòu)、制度安排和措施方法的總稱(chēng)，適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)登記注冊(cè)的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。

他強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)遵循獨(dú)立制衡原則、全面控制原則、適時(shí)適用原則和責(zé)任追究原則。風(fēng)險(xiǎn)控制體系包括資產(chǎn)負(fù)債管理、資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)存管、投資決策管理、投資交易管理、風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)管理、信息技術(shù)管理、會(huì)計(jì)核算管理、人力資源管理等全過(guò)程的控制。