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企業(yè)資金問題范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)企業(yè)；資金管理；資金短缺

目前，資金短缺是商業(yè)企業(yè)一個(gè)不容忽視的問題。筆者試圖對(duì)商業(yè)企業(yè)資金短缺的原因加以分析并提出相應(yīng)對(duì)策。

一、資金短缺的原因分析

企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)資金短缺的原因多種多樣。商業(yè)企業(yè)處于流通的中間環(huán)節(jié)，積壓了大量的資金，經(jīng)營中有很大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)企業(yè)資金短缺從內(nèi)部因素來看，一是企業(yè)原始資金投入不足，主要靠貸款維持，再加上企業(yè)快速擴(kuò)張，抽出過多的流動(dòng)資金而引起資金流轉(zhuǎn)困難。二是經(jīng)營中由于管理不到位，造成某個(gè)環(huán)節(jié)資金周轉(zhuǎn)受阻。三是企業(yè)經(jīng)營發(fā)生虧損，尤其是虧損額大于企業(yè)的折舊提取額時(shí)，企業(yè)的流動(dòng)資金逐漸減少，引起資金短缺。

除了企業(yè)自身的原因外，商業(yè)企業(yè)的資金短缺還與市場的季節(jié)性變化、經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)導(dǎo)致消費(fèi)能力的變化、通貨膨脹及同一地區(qū)競爭對(duì)手的強(qiáng)弱等因素有關(guān)。一是資本不足及盲目投資造成資金緊張。二是經(jīng)營不善造成企業(yè)資金緊張。第一，庫存商品粗放管理。商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營過程是購進(jìn)商品、銷售商品、實(shí)現(xiàn)貨幣積累，商品是商業(yè)企業(yè)正常經(jīng)營后占用資金最大的一項(xiàng)資產(chǎn)，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營目的的實(shí)現(xiàn)有著舉足輕重的地位。而現(xiàn)階段我國企業(yè)面臨兩個(gè)問題：首先是不能及時(shí)、準(zhǔn)確、科學(xué)預(yù)測進(jìn)貨量。如果一次進(jìn)貨量大，極易引起庫存積壓，提高了資金的使用成本，另一方面也增加了存貨的管理成本，同時(shí)其毀損的可能性也會(huì)加大，承擔(dān)著很大的跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。其次是難以詳細(xì)掌握庫存商品情況，影響商品的定價(jià)決策。由于商品日漸增多，一個(gè)大型的商業(yè)企業(yè)品種多達(dá)數(shù)萬種。如此龐大的數(shù)據(jù)靠手工管理，日常的核算只能估算，這就增加了用工量，浪費(fèi)了大量的人力資源，而且因無法掌握詳細(xì)的庫存量和存儲(chǔ)期，很難及時(shí)進(jìn)行商品價(jià)格調(diào)整，致使有的商品仍處在銷售的成熟期卻做了削價(jià)處理，而有的商品卻早已超出保本期，仍在庫存積壓。第二，賒銷政策不當(dāng)。合理運(yùn)用賒銷政策有助于穩(wěn)定銷售渠道，開拓市場。但由于賒銷并不是完全意義上的銷售，它會(huì)直接產(chǎn)生應(yīng)收賬款，對(duì)賒銷控制不當(dāng)和對(duì)應(yīng)收賬款的管理不嚴(yán)，都會(huì)影響企業(yè)流動(dòng)資金的正常周轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款增加不僅占用了大量資金，降低了資金周轉(zhuǎn)速度，而且不可避免地產(chǎn)生一些壞賬，導(dǎo)致資金徹底損失。第三，費(fèi)用無預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是進(jìn)貨費(fèi)用無預(yù)算。科學(xué)的進(jìn)貨不僅要對(duì)商品的價(jià)格進(jìn)行比較，還應(yīng)該對(duì)進(jìn)貨費(fèi)用嚴(yán)格控制。二是日常經(jīng)費(fèi)支出無預(yù)算。目前多數(shù)商業(yè)企業(yè)的費(fèi)用管理如日常維修費(fèi)、對(duì)外采購費(fèi)等管理存在著諸多問題，比如采購由于缺乏控制出現(xiàn)舍近求遠(yuǎn)、質(zhì)次價(jià)高等現(xiàn)象。三是重大支出無預(yù)算。目前一些重大支出項(xiàng)目由于事前缺乏科學(xué)預(yù)測安排，事中缺乏嚴(yán)格控制，事后沒有嚴(yán)密評(píng)價(jià)審計(jì)，造成項(xiàng)目資金浪費(fèi)、中途追加投資、事后沒有明確責(zé)任等現(xiàn)象。四是由于管理體制不當(dāng)造成資金緊張。目前多數(shù)商業(yè)企業(yè)由于管理體制的限制，實(shí)行二級(jí)核算，無法嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。核算單位之間資金不能互通有無，造成旱澇不均。

二、資金短缺處理方法

資金是企業(yè)的血液，企業(yè)一旦出現(xiàn)貧血必須及時(shí)加以解決。解決企業(yè)資金短缺的辦法可以歸納為兩種，一是從外部籌資。從外部籌資要根據(jù)企業(yè)的自身?xiàng)l件選擇不同的方式，主要有發(fā)行新股、發(fā)行債券等。二是從內(nèi)部尋找所需要的資金，如加快存貨的周轉(zhuǎn)，加速收回應(yīng)收賬款，合理利用信用資金等。要解決資金短缺問題，企業(yè)必須做好以下幾項(xiàng)工作：優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。合理的資本結(jié)構(gòu)就是每股盈余最大的負(fù)債與權(quán)益結(jié)構(gòu)。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑：一是在保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)不變的條件下，通過經(jīng)營管理提高企業(yè)的整體盈利能力；二是在保持企業(yè)息稅前利潤不變的條件下，通過調(diào)整資本結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理的重點(diǎn)是確定一個(gè)既能維持企業(yè)正常進(jìn)貨周轉(zhuǎn)等經(jīng)營活動(dòng)又能在減少或不增加風(fēng)險(xiǎn)的前提下給企業(yè)帶來更多利潤的流動(dòng)資金水平。發(fā)展新店前不僅要考慮前期固定投入，也應(yīng)關(guān)注流動(dòng)資金的充足性。

企業(yè)資金問題范文第2篇

摘要：在企業(yè)的日常生產(chǎn)運(yùn)營中，資金管理具有重要意義，涉及到企業(yè)的方方面面。因此，強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效率是企業(yè)必須追求的目標(biāo)。施工企業(yè)同樣需要加強(qiáng)資金管理和控制，才能在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)有利位置。為此，施工企業(yè)應(yīng)該正視現(xiàn)存問題，并采取相應(yīng)的措施加以解決。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金管理；問題；改進(jìn)

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2011）23－0150－02

一、施工企業(yè)資金管理概述

在企業(yè)的日常經(jīng)營運(yùn)作中，資金處于中心地位，是一項(xiàng)流動(dòng)性很強(qiáng)、值得引起高度重視的資產(chǎn)。對(duì)于企業(yè)而言，資金是生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的“血液”，維持著企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如果缺乏資金，企業(yè)的活動(dòng)就會(huì)陷入困境，無法有效運(yùn)轉(zhuǎn)，因此也就不必奢談創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)利益了。資金管理水平的高低不僅反映了企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況，而且會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接影響，甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。在企業(yè)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作中，資金管理是最核心、最重要的一項(xiàng)內(nèi)容，每個(gè)企業(yè)都面臨著強(qiáng)化資金管理、提高使用效率的問題。

改革開放之后，我國施工行業(yè)取得了長遠(yuǎn)的發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善，施工建筑市場日益充斥著激烈的競爭，隨之而來的是日益凸顯的資金緊張狀況。這嚴(yán)重威脅到了施工企業(yè)的發(fā)展和壯大，不利于施工企業(yè)提高自身的市場競爭力，也因此導(dǎo)致一些企業(yè)陷入了財(cái)務(wù)困境。眾所周知，施工建筑行業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，接手的工程項(xiàng)目越多，則需要投入的資金財(cái)力越大，這就需要大量的工程墊資，因此屢屢出現(xiàn)拖欠工程款的狀況，導(dǎo)致資金緊張的問題越發(fā)嚴(yán)重。因此，施工企業(yè)有必要理清目前資金管理所面臨的問題，并從中尋找解決的方案。本文的目的就在于分析施工企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，并提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

二、施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及問題

首先，履約保證金期限問題。在中標(biāo)實(shí)務(wù)中，施工單位一般應(yīng)該繳納一定數(shù)量的履約保證金，數(shù)目大概為標(biāo)價(jià)的10%，這是施工單位和客戶簽訂合同的前提條件，如果未按時(shí)繳納，客戶會(huì)當(dāng)作施工單位主動(dòng)放棄訂立合同的權(quán)利。因此施工單位都非常重視，如果沒有特殊情況都會(huì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額繳納。問題在于履約保證金的退還期限，一般而言都要在工程竣工檢驗(yàn)合格后才得以退還。然而，由于施工企業(yè)的施工期間較長，可能達(dá)到一兩年甚至好幾年，因此常常發(fā)生工程竣工而客戶推三阻四的情形，這就使履約保證金的退還一拖再拖，從而影響到了施工的資金周轉(zhuǎn)。

其次，未建立起先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理模式。由于歷史沿革問題，很大一部分施工企業(yè)還沒有建立起先進(jìn)、成熟的財(cái)務(wù)管理體制，依然沿用以往的模式，主要是通過財(cái)務(wù)報(bào)表的逐級(jí)上報(bào)和口頭報(bào)告來說明企業(yè)的運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況。這種財(cái)務(wù)管理模式的缺點(diǎn)在于，無法客觀、有效地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，無法準(zhǔn)確、真實(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)表，無法確保會(huì)計(jì)信息的完整性和真實(shí)性，如果人為加以操控，匯總起來的財(cái)務(wù)報(bào)表就難以真實(shí)地體現(xiàn)出分公司的運(yùn)營情況，從而掩蓋了突出問題。這對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的影響尤其大，因?yàn)楹芏嗍┕て髽I(yè)雖然實(shí)行集中的財(cái)務(wù)制度，但相關(guān)措施不健全，沒有建立起完善的財(cái)務(wù)信息傳送、核查和控制系統(tǒng)，集團(tuán)總部無法實(shí)時(shí)監(jiān)控下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息。因此，管理模式落后、效率不高的矛盾比較嚴(yán)重。

再次，資金監(jiān)控和獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全。在實(shí)際運(yùn)作中，雖然大多數(shù)施工企業(yè)都能夠按規(guī)定制定資金運(yùn)用規(guī)劃、成本費(fèi)用支出規(guī)劃，但真正加以落實(shí)的企業(yè)還只是極少數(shù)。更多的企業(yè)則是規(guī)定一套，實(shí)際操作另一套，沒能根據(jù)計(jì)劃加以控制，致使計(jì)劃缺乏可控性，資金監(jiān)控名存實(shí)亡，資金流轉(zhuǎn)和實(shí)際控制脫鉤。這突出地表現(xiàn)為缺乏事前控制。一方面想加強(qiáng)管理，另一方面又怕管得太嚴(yán)喪失靈活性，處于進(jìn)退兩難的境地。事后審計(jì)流于形式，只是走過場，沒能根據(jù)實(shí)際情況制定切實(shí)有效的獎(jiǎng)懲辦法。在一些施工企業(yè)中，領(lǐng)導(dǎo)不清楚企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，財(cái)務(wù)人員又不了解施工、經(jīng)營情況，而且作為下屬在很多情況下只能按領(lǐng)導(dǎo)的想法來出賬，變成財(cái)務(wù)管理讓位于會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算聽命于領(lǐng)導(dǎo)意志。久而久之，財(cái)務(wù)管理上的監(jiān)督控制機(jī)制無從著力，嚴(yán)重滯后，未能系統(tǒng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)胤治龉こ添?xiàng)目的資金使用計(jì)劃，甚至出現(xiàn)用空資金的情況，這無疑大大增加了在建項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，工程墊付資金太多。這幾年來，隨著建筑施工市場的競爭日益加劇，逐步走向“買方市場”，這造成了一些不良后果。有一部分建設(shè)單位憑借手中掌握的資源，在工程發(fā)包的過程中普遍要求施工單位墊付資金，墊資由此一躍成為施工隊(duì)伍實(shí)力的象征，也成為簽訂合同的重要條件，有的單位墊付的資金甚至占到總資金的一半以上。從根本上來說，施工企業(yè)收入主要來自于工程款，施工企業(yè)的開支也依賴于工程款。因此定期結(jié)算工程價(jià)款對(duì)于施工企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)具有重要意義。但在現(xiàn)實(shí)情況下，有些施工企業(yè)沒有充分意識(shí)到這一點(diǎn)，平日里埋頭苦干，施工結(jié)束后沒有及時(shí)催收賬款，導(dǎo)致工程價(jià)款一拖再拖，在資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難時(shí)不及時(shí)催收而是讓單位墊付。除此之外，有些客戶在支付工程價(jià)款時(shí)故意拖延，而已經(jīng)開工的工程又不能停，因此施工企業(yè)只能繼續(xù)墊支，甚至向銀行借款，如此一來又加重了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致惡性循環(huán)。

三、如何改進(jìn)施工企業(yè)資金管理

首先，實(shí)行全面預(yù)算管理體制。為了加強(qiáng)施工企業(yè)的資金管理，首先要建立健全全面預(yù)算管理制度，從而有效地對(duì)資金加以管理。（1）樹立起“現(xiàn)金為王”的觀念，從下到上一級(jí)一級(jí)地制定資金預(yù)算。嚴(yán)格落實(shí)各個(gè)環(huán)節(jié)的預(yù)算編制、實(shí)施、控制和考核，最可能消除資金占用的矛盾，優(yōu)先保證償還債務(wù)，從而有效地減輕企業(yè)資金使用壓力。（2）建立支出責(zé)任人預(yù)算內(nèi)限額審批制，也就是俗稱的“一支筆”審簽制度，能夠有效地監(jiān)控資金安全，并保證資金得到合理的利用；對(duì)超出額度的開支要加強(qiáng)審批管理，建立集體審查聯(lián)簽制，也就是說各單位安排時(shí)間，召集各部門相關(guān)人員對(duì)重大開支進(jìn)行聯(lián)合審查，從而增強(qiáng)開支的透明度，杜絕虛假開支和關(guān)系開支，最大限度地預(yù)防腐敗。（3）建立嚴(yán)格有效的監(jiān)控和獎(jiǎng)懲機(jī)制。從本質(zhì)上來說，資金管理就是要加強(qiáng)對(duì)流金流轉(zhuǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)制，因此要對(duì)施工過程、承攬任務(wù)、購置設(shè)備和投資基建等項(xiàng)目運(yùn)用預(yù)算管理，使監(jiān)督和控制動(dòng)態(tài)化，從而量化開支標(biāo)準(zhǔn)。在制定資金預(yù)算時(shí)，依據(jù)營運(yùn)資金的輕重緩急，劃分為運(yùn)營資金和非運(yùn)營資金。其中，運(yùn)營資金是指任務(wù)承攬、工程施工和日常管理中所需要的資金，起著確保生產(chǎn)運(yùn)營的作用，應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)各單位的計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌安排，優(yōu)先保證供應(yīng)，不得挪作他用。而非運(yùn)營資金是相對(duì)而言與生產(chǎn)運(yùn)營聯(lián)系不是那么密切的資金，這部分資金應(yīng)該盡量做到節(jié)儉、適度，從而有利于降低總支出。

其次，有效使用資金，確保良性循環(huán)。為了使企業(yè)獲得最高的資金使用效益，應(yīng)該合理調(diào)配、利用資金。例如，在籌資過程中充分利用貸款條件、匯率變動(dòng)；在辦理投標(biāo)、中標(biāo)履約等程序中盡可能采用反擔(dān)保的方法，從而降低保證金的占用；在生產(chǎn)運(yùn)營中盡可能壓縮周轉(zhuǎn)資金，從而提高資金使用效率；在采購機(jī)器設(shè)備時(shí)盡可能延期付款，從而減少資金負(fù)擔(dān)；在工程結(jié)算和價(jià)款回收過程中時(shí)刻注意，及時(shí)做賊心虛。施工企業(yè)應(yīng)該定期分析應(yīng)收賬款，把責(zé)任落實(shí)到人，推行獎(jiǎng)懲責(zé)任制。如果拖欠的賬款遲遲未歸還，可以通過政府居中協(xié)調(diào)或通過司法程序來維護(hù)自身合法權(quán)益。總而言之，應(yīng)該合理安排資金流轉(zhuǎn)的每一個(gè)具體過程，并切實(shí)采取有力措施，從而促進(jìn)資金在企業(yè)內(nèi)部的良性循環(huán)。

再次，實(shí)行資金集中管理的制度。21世紀(jì)是一個(gè)信息技術(shù)的時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高速發(fā)展和廣泛運(yùn)用，為施工企業(yè)帶來了新的機(jī)遇。施工企業(yè)可以借此成立資金結(jié)算中心，集中管理企業(yè)的資金。大家都知道，施工企業(yè)一個(gè)與眾不同的地方在于地理上高度分散，從而容易造成資金也過度分散。在生產(chǎn)實(shí)際中，常常有這樣的情況：一些項(xiàng)目的資金處于閑置狀態(tài)，而另一些項(xiàng)目卻“無米下炊”，以至影響了工程進(jìn)度。因此，在現(xiàn)實(shí)情況下常常會(huì)有這樣的疑問，如何聚集這些小單位、項(xiàng)目的資金，從而集中零散的資金以產(chǎn)生最大的效益，緩解資金緊張的現(xiàn)狀？如何以集約化控制來確保資金的合理供應(yīng)和使用，盤活沉淀的企業(yè)資金？這就有必要建立內(nèi)部資金結(jié)算中心，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中核算、管理和控制。實(shí)行結(jié)算中心后，下屬單位應(yīng)該統(tǒng)一開設(shè)賬戶，從而發(fā)揮結(jié)算中心“蓄水池”的作用。除此之外，還可以與銀行合作，推廣“網(wǎng)上銀行”結(jié)算方式，這有利于本系統(tǒng)的資金集合起來，減少跨省資金流轉(zhuǎn)，減少沉淀資金?！熬W(wǎng)上銀行”可以實(shí)時(shí)反映施工企業(yè)的財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)和資金存量，從而幫助企業(yè)做出資金決策，強(qiáng)化資金的統(tǒng)一管理和調(diào)配，從而有效地降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，做好相應(yīng)的基礎(chǔ)工作。（1）堅(jiān)持實(shí)行銀行及現(xiàn)金日記賬，做到當(dāng)日清、當(dāng)月結(jié)，及時(shí)高效地進(jìn)行企業(yè)和銀行的賬目核對(duì)工作，如果發(fā)現(xiàn)有賬款未到，應(yīng)該及時(shí)采取措施加以解決。施工企業(yè)要對(duì)銀行存款的余額以及近段時(shí)間的收支情況心中有數(shù)。（2）提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)，一方面，要重視提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，定期或不定期地開展資金籌劃、資金使用效益的學(xué)習(xí)探討活動(dòng)；另一方面，要重視提高財(cái)務(wù)人員的思想覺悟，使他們能夠認(rèn)識(shí)到自身工作的重要性。（3）健全資金管理保證制度。資金管理工作千頭萬緒，不只是財(cái)務(wù)部門的事，還需要其他部門的配合，財(cái)務(wù)部門只是起到了樞紐作用。只有各有關(guān)方面齊心協(xié)力，才能消除隔閡，促進(jìn)資金的良性循環(huán)。因此，可以以財(cái)務(wù)制度為主體，有機(jī)結(jié)合生產(chǎn)、施工和采購的資金管理保證制度。

綜上所述，隨著市場競爭的加劇，施工企業(yè)應(yīng)該切實(shí)強(qiáng)化資金管理，從企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)層到一線員工都應(yīng)該樹立起資金管理的觀念，認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力、提高社會(huì)影響力和增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益的重要作用。建立和健全有效的資金管理制度，努力控制資金流轉(zhuǎn)的諸環(huán)節(jié)，從而有效利用沉淀資，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 俞文青.施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理[M].上海：立信會(huì)計(jì)出版社，2009.

企業(yè)資金問題范文第3篇

關(guān)鍵詞：公路施工企業(yè)；資金管理；對(duì)策與探討

作為財(cái)務(wù)管理的核心，資本管理離不開企業(yè)生命周期各個(gè)階段的資金支持和運(yùn)作。良好的資金管理能夠?yàn)槠髽I(yè)提供生存的動(dòng)力，是企業(yè)正常運(yùn)作的基礎(chǔ)。如果公路施工企業(yè)資金短缺，周轉(zhuǎn)不靈，甚至資金斷裂，公路施工企業(yè)就可能存在停工、窩工等現(xiàn)象；公路施工企業(yè)的資金運(yùn)用指的是在企業(yè)運(yùn)營過程中投入施工的所有財(cái)力，既包括公路建設(shè)的材料機(jī)械設(shè)備費(fèi)用，也包括了企業(yè)對(duì)參建民工工資的發(fā)放、勞務(wù)費(fèi)及管理人員薪酬等。探討公路施工企業(yè)的資金管理，對(duì)提高施工企業(yè)質(zhì)量、提升施工企業(yè)品牌形象有著重要意義。

1.公路施工企業(yè)資金存在的問題

1.1資金監(jiān)管較薄弱

公路施工企業(yè)總部只是一個(gè)管理單位，工程項(xiàng)目大多數(shù)是以成立項(xiàng)目部的方式運(yùn)行?？偛颗沙鲰?xiàng)目管理人員，由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行負(fù)責(zé)管理。項(xiàng)目上資金大部分由項(xiàng)目部進(jìn)行合理審批后付款。不利于企業(yè)總部對(duì)各項(xiàng)目部資金管理，容易出現(xiàn)資金流向與管理控制相互脫節(jié)的現(xiàn)象；企業(yè)總部事后通過內(nèi)部審計(jì)、事后監(jiān)督也只是流于形式，并沒有在監(jiān)督的基礎(chǔ)上制定可行的考核辦法，更沒有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。

1.2資金管理不當(dāng)造成項(xiàng)目流動(dòng)資金短缺

公路施工企業(yè)的資金主要來源于企業(yè)自留金資金、銀行貸款和工程計(jì)量收入。工程項(xiàng)目上資金前期投入主要來源于總部資金的撥款，項(xiàng)目工程施工運(yùn)作主要是通過工程計(jì)量的形式，通過計(jì)量向建設(shè)單位申請(qǐng)工程款。在施工過程中，由于沒有做好合理的預(yù)算，會(huì)造成材料、勞務(wù)款、機(jī)械使用費(fèi)等超額支付；工程款計(jì)量等因素也會(huì)使資金存在短缺。隨著我國貨幣政策的調(diào)整，銀行信貸收緊等因素，公路施工企業(yè)從銀行融資更加的困難，企業(yè)自有資金一時(shí)難以滿足項(xiàng)目資金的需要，造成項(xiàng)目資金短缺。

1.3提取大量現(xiàn)金用于支付項(xiàng)目資金

高速公路工程項(xiàng)目主要由于遠(yuǎn)程施工現(xiàn)場，采購材料的種類，數(shù)量，小地點(diǎn)，分散消費(fèi)，現(xiàn)金交易等，遠(yuǎn)離銀行，一些銷售網(wǎng)站沒有銀行網(wǎng)點(diǎn)等等。而不是通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行支付，因?yàn)橄到y(tǒng)和資金渠道不同，資金無法及時(shí)到達(dá)。配套項(xiàng)目資金，會(huì)計(jì)處理方式不同，因?yàn)椴煌慕ㄔO(shè)項(xiàng)目有不同的來源資金，手續(xù)復(fù)雜嚴(yán)格，即“三多”質(zhì)量問題不小，渠道，管理和手續(xù)落實(shí)到位速度很慢。直接影響項(xiàng)目進(jìn)度，增加項(xiàng)目成本，增加施工難度。

2.加強(qiáng)公路建設(shè)企業(yè)資金管理措施

2.1建立健全資金管理制度

公路施工企業(yè)所面臨的資金監(jiān)管不當(dāng)?shù)膯栴}，急需要建立健全資金管理制度，使企業(yè)總部與下屬分公司、項(xiàng)目部之間做到合理的監(jiān)督管理，從而提高資金的使用效率，避免造成資金的不足或浪費(fèi)。健全的資金管理制度是企業(yè)對(duì)資金運(yùn)用的科學(xué)劃分，企業(yè)管理者應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算的信息，對(duì)企業(yè)的資金使用效率進(jìn)行科學(xué)的分析，制定出合理的使用計(jì)劃，并按照使用計(jì)劃，劃分企業(yè)不同部門的資金來源占有比重，按照權(quán)重劃分資金運(yùn)用的責(zé)任。另外，企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金運(yùn)用報(bào)程序進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)范，規(guī)范各部門的報(bào)賬范圍、報(bào)賬時(shí)間和報(bào)賬單據(jù)的基本格式。公路施工企業(yè)應(yīng)利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立大數(shù)據(jù)，使各分公司、各項(xiàng)目對(duì)資金使用情況透明地呈現(xiàn)在企業(yè)員工面前，以此形成相互監(jiān)督的模式，也便于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行科學(xué)的決策。

2.2實(shí)行集中的現(xiàn)金管理

根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度的集中化和現(xiàn)金流量控制對(duì)施工企業(yè)經(jīng)營的重要性，集團(tuán)總部必須集中資金。資金集中控制流程財(cái)務(wù)管理制度下，投融資權(quán)集中在公司總部，投融資現(xiàn)金流也由集團(tuán)總部控制，集中管理經(jīng)營性現(xiàn)金流量的控制主要是為了分配企業(yè)的收支許可，這不僅有利于集團(tuán)總部風(fēng)險(xiǎn)控制，還要考慮到企業(yè)相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)活動(dòng)自主經(jīng)營。

2.3注重關(guān)鍵問題，注重監(jiān)控

堅(jiān)持和完善“一筆”管理制度。項(xiàng)目資金調(diào)度，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一審批，嚴(yán)格支出，確保重點(diǎn)支出需求。一是注重源頭和大筆資金支付;二是研究合同的行為;第三，按照規(guī)定的程序檢查主要材料和機(jī)械設(shè)備的費(fèi)用，并建立必要的合同和收發(fā)程序，防止不受控制的財(cái)務(wù)浪費(fèi)。

2.4加強(qiáng)現(xiàn)金管理計(jì)劃

現(xiàn)金流量管理的改善是現(xiàn)金流量管理的一個(gè)重要方面。公路施工企業(yè)應(yīng)該預(yù)測自己的現(xiàn)金需求，及時(shí)分類，并制定相應(yīng)的融資方式?，F(xiàn)金預(yù)算幫助公司了解他們?cè)陬A(yù)算期間的現(xiàn)金頭寸，無論是現(xiàn)金盈余還是現(xiàn)金赤字，以便采取適當(dāng)?shù)膶?duì)策。

結(jié)束語

公路施工企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理的宣傳和學(xué)習(xí)，使企業(yè)上下對(duì)資金管理要高度重視，并且以科學(xué)的資金管理方法和健全的資金管理制度作為資金管理行為的保障。資金管理的重要性不僅體現(xiàn)在公路施工企業(yè)的管理上，而且還處于戰(zhàn)略高度。無論是從經(jīng)營價(jià)值對(duì)未來公路施工企業(yè)或未來公路建設(shè)企業(yè)的增長價(jià)值，資金管理將產(chǎn)生決定性影響。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)資金問題范文第4篇

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè)；資金運(yùn)作；問題分析；對(duì)策

我國自改革開放以來民營企業(yè)得到了廣闊的發(fā)展空間，并逐漸成為我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要構(gòu)成部分。不過，我國的大多數(shù)民營企業(yè)都是由個(gè)體或私營經(jīng)濟(jì)發(fā)展而來的，嚴(yán)重缺乏完善、規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，尤其是在資金運(yùn)作方面沒有戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)而在實(shí)際的資金運(yùn)作過程中出現(xiàn)很多問題，對(duì)民營企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展帶來了嚴(yán)重的阻礙。

一、我國民營企業(yè)在資金的運(yùn)作方面所出現(xiàn)的問題

1.資金運(yùn)作的籌資問題

我國大部分的民營企業(yè)都有著資金短缺的問題，對(duì)經(jīng)營資金進(jìn)行籌集的需求非常的迫切，但在籌資的過程中存在籌資渠道不通暢等多種客觀的制約因素，導(dǎo)致在資金方面出現(xiàn)嚴(yán)重不足的問題。另外，在一些處境尚可的民營企業(yè)，由于受到傳統(tǒng)的小生產(chǎn)經(jīng)營理念的限制，保穩(wěn)求安，沒有強(qiáng)烈的轉(zhuǎn)型升級(jí)、做強(qiáng)做大的投資愿望，也就沒有籌資需求。還有一種情況是企業(yè)發(fā)展到一定階段，實(shí)力相對(duì)雄厚，主業(yè)符合地方政府的產(chǎn)業(yè)方向，政府就會(huì)在土地、稅收等方面進(jìn)行扶持，銀行等金融機(jī)構(gòu)也降低貸款門檻，讓企業(yè)主覺得資金、土地容易解決，就對(duì)企業(yè)進(jìn)行盲目的、低水平的外延式擴(kuò)張，造成資產(chǎn)負(fù)債率太高，當(dāng)碰到近兩年銀行收縮貸款規(guī)模、財(cái)務(wù)成本居高不下的情況，很多企業(yè)又是以短貸長投的模式解決項(xiàng)目建設(shè)資金，遇到還貸還銀行不再放款，就造成企業(yè)資金鏈斷裂，面臨破產(chǎn)清算的窘境。由此可知，我國現(xiàn)階段的民營企業(yè)在籌資方面出現(xiàn)三種極端的狀況，即籌資需求和愿望較為迫切但是卻嚴(yán)重缺乏資金來源，具有較為充足的資金來源卻沒有籌資的需求和愿望，具有較為充足的資金來源又有籌資的需求和愿望的又存在盲目的融資擴(kuò)張。

2.資金運(yùn)作的投資問題

就整體而言，大多數(shù)的民營企業(yè)還是具有較為強(qiáng)烈的投資需求和愿望的。然而，在實(shí)際的投資過程中，民營企業(yè)往往會(huì)出現(xiàn)一些問題，例如在高科技民營企業(yè)中通常會(huì)出現(xiàn)以下幾點(diǎn)問題：第一，比較低的投資建設(shè)產(chǎn)業(yè)層次，大多數(shù)情況下都是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)通過改造或是轉(zhuǎn)產(chǎn)的方式而得來的；第二，不合理的R&D投入，投入重點(diǎn)偏向于技術(shù)和設(shè)備的購買方面，進(jìn)而導(dǎo)致在技術(shù)消化吸收方面出現(xiàn)嚴(yán)重的投入不足狀況，增加了技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新的難度；第三，進(jìn)行自主開發(fā)與創(chuàng)新的能力較弱，大多數(shù)的高科技民營企業(yè)都嚴(yán)重缺乏自主技術(shù)，沒有專利發(fā)明；第四，在投資方面企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略安排。

3.資金運(yùn)作的利潤分配問題

在民營企業(yè)的資金運(yùn)作中還存在一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，那就是利潤分配環(huán)節(jié)。不過，多數(shù)的民營企業(yè)都將利潤用于現(xiàn)生產(chǎn)中，還有一小部分的民營企業(yè)將利潤用于再生產(chǎn)中，這種情況是對(duì)民營企業(yè)資金運(yùn)作問題的充分體現(xiàn)。目前，大多數(shù)的民營企業(yè)所采用的管理方式都是創(chuàng)業(yè)者絕對(duì)控制的管理方式，利潤是否分配全由創(chuàng)業(yè)者來決定。多數(shù)的民營企業(yè)都具有非常強(qiáng)烈的投資意識(shí)和愿望，利潤多用于投資，那么用于分配的利潤自然就會(huì)減少。

二、解決我國民營企業(yè)資金運(yùn)作問題的相關(guān)對(duì)策

1.加強(qiáng)建設(shè)社會(huì)化大生產(chǎn)的經(jīng)營理念

我國大多數(shù)較小規(guī)模民營企業(yè)的經(jīng)營理念還停留在傳統(tǒng)的小生產(chǎn)經(jīng)營理念上，無法適應(yīng)現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。因此，他們?cè)趯?shí)際的資金運(yùn)作中往往都太過謹(jǐn)慎，缺乏利用諸如增加負(fù)債等籌資方式來對(duì)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)大的意識(shí)，在投資方面也是左搖右擺，猶豫不決的，此外還嚴(yán)重缺乏自主開發(fā)和創(chuàng)新意識(shí)和能力。針對(duì)這種情況我們必須對(duì)民營企業(yè)的傳統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營理念進(jìn)行良好的引導(dǎo)轉(zhuǎn)變，將其向社會(huì)化大生產(chǎn)經(jīng)營理念方面引導(dǎo)，減輕或是消除他們的思想顧慮。例如在汽車配件領(lǐng)域，一個(gè)企業(yè)專做一類配件，所有的資源都集中在一類配件上進(jìn)行研發(fā)、工藝改進(jìn)、品質(zhì)提升上，相當(dāng)于將千鈞之力集中于一點(diǎn)上，這類配件的研發(fā)突破能力自然就很強(qiáng)，容易做細(xì)做專做精而達(dá)到行業(yè)內(nèi)的先進(jìn)水平，這樣的產(chǎn)品就有競爭力，企業(yè)的發(fā)展水平也就得到提升。

2.對(duì)民營企業(yè)決策機(jī)制進(jìn)行完善

在民營企業(yè)的發(fā)展過程中，投資決策是一項(xiàng)非常重要的環(huán)節(jié)，我們必須確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中投資決策的正確性和科學(xué)性，建立良好的投資決策機(jī)制。我國現(xiàn)階段的多數(shù)民營企業(yè)都是依靠企業(yè)家的個(gè)人行為來進(jìn)行重大決策，這樣的決策缺乏必要的科學(xué)性論證。我們需要對(duì)目前具有社會(huì)化以及未社會(huì)化的各種決策資源進(jìn)行充分的利用，切實(shí)落實(shí)到投資決策當(dāng)中去，以確保投資決策的正確性和科學(xué)性。如地方政府加強(qiáng)各領(lǐng)域?qū)＜颐泿斓慕ㄔO(shè)，讓企業(yè)便捷的找到就近的對(duì)口專家進(jìn)行咨詢服務(wù)，為企業(yè)的正確決策提供幫助。

3.改善民營企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)

民營企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)長期的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，確保決策正確性和科學(xué)性，規(guī)避各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，最根本的解決辦法就是對(duì)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，加強(qiáng)自身的約束監(jiān)督機(jī)制。如小企業(yè)可以尋找對(duì)口專家提供咨詢服務(wù)，虛心求教、廣泛論證、謹(jǐn)慎決策；達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況建立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層管理的現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。良好的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)可以使企業(yè)擺脫過去小規(guī)模以及個(gè)人決策的管理模式，促進(jìn)企業(yè)科學(xué)化決策和健康的運(yùn)行發(fā)展。

4. 提高民營企業(yè)的政府扶持力度

我國政府應(yīng)該鼓勵(lì)和支持民營企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，并為其提供一些適當(dāng)?shù)膸头鲋С?。?duì)民營企業(yè)的社會(huì)信用體系建設(shè)進(jìn)行引導(dǎo)，對(duì)政府與企業(yè)信用的監(jiān)督能力進(jìn)行強(qiáng)化；加強(qiáng)政府與企業(yè)之間的溝通，建立可靠的經(jīng)濟(jì)信息共享系統(tǒng)，加強(qiáng)彼此之間的合作關(guān)系；政府對(duì)市場進(jìn)行合理的規(guī)范管理，為民營企業(yè)的籌資提供一些方便條件；政府適當(dāng)?shù)慕o予民營企業(yè)直接的資金獎(jiǎng)勵(lì)幫扶，促進(jìn)企業(yè)的資金累積和經(jīng)營發(fā)展。

5.資金運(yùn)作陷入困境民營企業(yè)的對(duì)策

近兩年有相當(dāng)多的大中型民營企業(yè)因過度負(fù)債、盲目投資造資金鏈斷裂，陷入破產(chǎn)清算的困境。這里介紹兩條解決途徑。

（1）引入戰(zhàn)略投資者，加強(qiáng)經(jīng)營管理，擴(kuò)大銷售規(guī)模、提高利潤水平。戰(zhàn)略投資者是指能帶來更大市場或能促進(jìn)公司技術(shù)升級(jí)換代等單位，主要適合于產(chǎn)品有競爭力、市場前景好的企業(yè)。

（2）盤活變現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)，降低負(fù)債率。對(duì)于因固定資產(chǎn)投資過大造成負(fù)債多、財(cái)務(wù)成本負(fù)擔(dān)重，甚至到了無力還本付息的困境，就要拿出壯士斷腕的勇氣進(jìn)行盤活變現(xiàn)資產(chǎn)，償還債務(wù)，讓企業(yè)活下來。例如將要盤活變現(xiàn)的不動(dòng)產(chǎn)通過打包出資成立一家新公司，再將新公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》（財(cái)稅[2002]191號(hào)）和財(cái)政部《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知》（財(cái)稅字〔1995〕048號(hào)）的有關(guān)規(guī)定?？梢怨?jié)省不動(dòng)產(chǎn)交易環(huán)節(jié)的營業(yè)稅及土地增值稅。

三、結(jié)語

綜上所述，民營企業(yè)想要健康、穩(wěn)定的持續(xù)發(fā)展，就必須對(duì)阻礙企業(yè)健康成長的影響因素有所了解，特別是資金運(yùn)作中出現(xiàn)的各種問題，我們必須采用科學(xué)、有效的對(duì)策進(jìn)行解決與處理，以便加強(qiáng)資金運(yùn)作的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)資金問題范文第5篇

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金管理；問題；對(duì)策

企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)作離不開資金的支持和保障，每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中都會(huì)將資金作為重中之重進(jìn)行管理和控制。然而，由于企業(yè)實(shí)力、管理機(jī)制、社會(huì)環(huán)境等不同因素的影響，將會(huì)導(dǎo)致不同企業(yè)在進(jìn)行資金管理活動(dòng)時(shí)所取得的效果也各不相同，有些企業(yè)在資金管理工作中仍然存在一些共性的問題和缺陷，嚴(yán)重阻礙和影響到企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展壯大。下面，文章就當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金管理工作的情況進(jìn)行簡要分析和探討。

一、集團(tuán)企業(yè)資金管理概述

1、資金管理的含義

所謂資金管理，主要指的是企業(yè)對(duì)經(jīng)營管理過程中所發(fā)生的資金使用數(shù)量、流動(dòng)方向、應(yīng)用趨勢等所進(jìn)行的一系列系統(tǒng)化的管理活動(dòng)。它的主要目的就是通過統(tǒng)籌管理，使企業(yè)資金得到更好的利用，從而最大程度地獲取經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

2、集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要性

集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理工作，能夠最大程度的發(fā)揮資金的利用效率，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，具有非常重要的意義和作用。具體體現(xiàn)在：

①能夠進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，整合整體融資規(guī)模，有效降低企業(yè)的資金成本；②能夠通過對(duì)資金進(jìn)行整體的統(tǒng)籌、分配和調(diào)劑，達(dá)到提高資金使用效率的目的；③通過對(duì)資金進(jìn)行集中管理，更好的起到對(duì)資金的安全監(jiān)管，有效減少資金風(fēng)險(xiǎn)；④根據(jù)企業(yè)發(fā)展對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和管理，更好的提高資金的經(jīng)濟(jì)收益。

3、集團(tuán)企業(yè)資金管理模式

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)主要包括以下幾種類型，具體表現(xiàn)為：

①設(shè)立結(jié)算中心模式，即在總部設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算部門，負(fù)責(zé)母公司與子公司以及各子公司之間的結(jié)算；②統(tǒng)收統(tǒng)支模式，即公司總部對(duì)所有下屬單位的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一收支管理；③內(nèi)部銀行模式，即將企業(yè)管理職能同銀行基本職能相結(jié)合建立的類銀行企業(yè)管理機(jī)制；④撥付備用金模式，即總公司定期為各子公司或下屬機(jī)構(gòu)發(fā)放定額的備用金；⑤設(shè)立財(cái)務(wù)公司模式，即將財(cái)務(wù)部門設(shè)立成一個(gè)獨(dú)立的子公司，不僅負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)項(xiàng)目，也承接集團(tuán)外部的各類金融項(xiàng)目。

二、集團(tuán)企業(yè)資金管理中的問題

目前，我國大部分的集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)主要存在以下幾個(gè)方面的問題，具體體現(xiàn)在：

1、缺乏完善的資金管理機(jī)制

我國由于市場經(jīng)濟(jì)起步較晚，導(dǎo)致國內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)多數(shù)是大中型的國有控股企業(yè)，而部分企業(yè)因?yàn)殚L期受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，在資金管理制度方面存在傳統(tǒng)管理模式的影子，缺乏應(yīng)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的相關(guān)規(guī)章制度和程序規(guī)范。部分企業(yè)資金管理人員的崗位分工不明確，工作責(zé)任不具體，工作開展缺乏有效監(jiān)督措施，從而導(dǎo)致部分資金管理人員在開展工作時(shí)無據(jù)可依、無章可循，工作缺乏規(guī)范性、計(jì)劃性、統(tǒng)一性和整體性，造成管理工作效果的不理想，同時(shí)這一情況有時(shí)會(huì)打擊到員工工作的主動(dòng)性和積極性，長此以往就會(huì)造成員工工作懈怠、散漫以及工作成效的下降，進(jìn)而造成集團(tuán)企業(yè)整體資金風(fēng)險(xiǎn)的上升。

2、缺乏多渠道的融資形式

目前，我國大部分集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金籌集時(shí)所采用的形式主要是銀行貸款，在資金籌集渠道的選擇上仍然比較單一，雖然有些具有實(shí)力的大型集團(tuán)企業(yè)也選擇了社會(huì)融資、發(fā)行股票等方法進(jìn)行資金籌集，但規(guī)模和次數(shù)均較低。企業(yè)融資模式的單一，極易導(dǎo)致其在籌資過程中花費(fèi)較高的成本，且一旦銀行方面出現(xiàn)異動(dòng)，就會(huì)造成企業(yè)資金鏈的緊張，嚴(yán)重的甚至?xí)l(fā)企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)等后果，給集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展埋下了極大的安全隱患。

3、缺乏專業(yè)化的資金管理人員

集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識(shí)面多、數(shù)額巨大等特點(diǎn)，對(duì)人員的專業(yè)性、技術(shù)性、實(shí)踐性等都有非常高的要求。然而目前我國的許多集團(tuán)企業(yè)雖然制定了較為完善的資金管理制度，但由于缺乏專業(yè)化高素質(zhì)的管理人才，導(dǎo)致其資金管理工作效率不高、效果有限，不僅不能順利、有效地開展資金管理工作，嚴(yán)重的會(huì)影響到企業(yè)的正常管理和經(jīng)營，甚至?xí)捎谫Y金管理問題而造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。目前部分集團(tuán)企業(yè)中的資金管理人員還存在對(duì)當(dāng)前企業(yè)資金管理的新理念、新制度、新方法、新內(nèi)容等的了解和掌握不足，缺乏必要的再教育培訓(xùn)，因而導(dǎo)致企業(yè)資金管理隊(duì)伍整體素質(zhì)不高。

三、加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理的對(duì)策

針對(duì)當(dāng)前我國集團(tuán)企業(yè)在資金管理工作中存在的諸多問題和不足，在今后的經(jīng)營管理過程中，集團(tuán)企業(yè)可以通過以下幾方面的措施來提高資金管理工作的質(zhì)量。具體措施如下：

1、建立健全資金管理制度體系

集團(tuán)企業(yè)必須要根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況，結(jié)合我國相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)以及行業(yè)制度標(biāo)準(zhǔn)，不斷建立和完善資金管理的相關(guān)規(guī)章制度和管理機(jī)制，不斷擴(kuò)大和鞏固資金管理涵蓋的范圍，將集團(tuán)企業(yè)的資金計(jì)劃管理、預(yù)算管理、業(yè)務(wù)核算管理、賬戶管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容均納入到資金管理體制中來，積極構(gòu)建一個(gè)全方位、多層次、立體化的資金管理模式，從而更好的實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理和統(tǒng)籌分配。同時(shí)，還要及時(shí)的補(bǔ)充、修改和完善資金監(jiān)督管理的相關(guān)內(nèi)容和形式，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中資金管理工作不斷出現(xiàn)的新問題、新挑戰(zhàn)，及時(shí)對(duì)企業(yè)資金監(jiān)督管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行完善和修訂，與時(shí)俱進(jìn)、不斷優(yōu)化，使資金監(jiān)管能夠始終跟上和滿足企業(yè)資金管理的需要，從而更好的保證資金監(jiān)管機(jī)制對(duì)集團(tuán)企業(yè)各方面資金業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督和控制，實(shí)現(xiàn)資金管理效益的最大化。

2、拓寬企業(yè)融資渠道

我國集團(tuán)企業(yè)要在自身實(shí)力的基礎(chǔ)上，不斷尋找新的籌資方法，拓寬資金籌集渠道，通過銀行貸款、股票融資、證券融資、社會(huì)融資、海外融資等多種融資方式，打通企業(yè)在融資方面的瓶頸，確保集團(tuán)企業(yè)的正常運(yùn)行。同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)還可以聯(lián)合行業(yè)內(nèi)的多家企業(yè)對(duì)金融市場進(jìn)行優(yōu)化和完善，聯(lián)合政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融市場、資本市場、證券市場等秩序的調(diào)整和規(guī)范，不斷完善和健全市場融資機(jī)制，從而為企業(yè)營造一個(gè)安全、正規(guī)、自由的融資環(huán)境。

3、加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)

集團(tuán)企業(yè)必須要定期對(duì)在職資金管理人員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和再教育，通過專家講座、組織學(xué)習(xí)、在職深造等活動(dòng)，及時(shí)的讓員工了解、掌握和運(yùn)用當(dāng)前資金管理行業(yè)中出現(xiàn)的最新理念、內(nèi)容、制度等，及時(shí)更新自身的知識(shí)儲(chǔ)備，從而更好的滿足集團(tuán)企業(yè)快速發(fā)展的需要。同時(shí)，企業(yè)還要積極的吸收和聘用一些高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，增加資金管理隊(duì)伍中高學(xué)歷專業(yè)人員的比例，合理調(diào)整和優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，積極打造一支業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的復(fù)合型專業(yè)人才隊(duì)伍，從而不斷提升集團(tuán)企業(yè)資金管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)和水平。

結(jié)語：

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷變化發(fā)展，國內(nèi)外的市場競爭壓力也越來越大，國內(nèi)集團(tuán)企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須要加強(qiáng)對(duì)資金的嚴(yán)格監(jiān)督和控制，不斷提高資金的使用效率，擴(kuò)大資金使用效果，從而不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，充實(shí)集團(tuán)的整體實(shí)力，為集團(tuán)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供充足的資金保障。（作者單位：中國第一汽車股份有限公司資金管理部）

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