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非標(biāo)資產(chǎn)范文第1篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理；非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)控制

現(xiàn)代金融服務(wù)隨著四大金融資產(chǎn)管理公司從政策性國(guó)有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)向現(xiàn)代金融服務(wù)企業(yè)的轉(zhuǎn)型，金融資產(chǎn)管理公司的處理從銀行剝離不良資產(chǎn)的歷史使命也發(fā)生了重大變化。各家金融資產(chǎn)管理公司逐步發(fā)展為擁有保險(xiǎn)、信托、租賃、銀行和證券等各類(lèi)金融業(yè)務(wù)子公司的綜合金融控股公司，為轉(zhuǎn)變成現(xiàn)代金融服務(wù)企業(yè)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，同時(shí)，金融資產(chǎn)管理公司及各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式也從傳統(tǒng)的處置銀行剝離不良資產(chǎn)向?yàn)楦黝?lèi)企業(yè)提供綜合金融服務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。在這種業(yè)務(wù)變革的背景下，金融資產(chǎn)管理公司出現(xiàn)了許多非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，如夾層融資、資產(chǎn)證券化、固定收益類(lèi)增信業(yè)務(wù)等，這些非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、盡職調(diào)查規(guī)范、風(fēng)控要求等方面對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的制定、執(zhí)行和監(jiān)督都提出了新的要求和形成了新的挑戰(zhàn)。

一、金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)

2000年11月頒布的《金融資產(chǎn)管理公司條例》規(guī)定，“金融資產(chǎn)管理公司，是指國(guó)務(wù)院決定設(shè)立的收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款，管理和處置因收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。[1]”此外，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍還包括以下四部分：一是債務(wù)追償和重組，資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓和銷(xiāo)售，企業(yè)重組，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及階段性持股；二是財(cái)務(wù)及法律事務(wù)咨詢(xún)顧問(wèn)、資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估；三是向金融機(jī)構(gòu)借款，向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款，發(fā)行債券；四是資產(chǎn)管理范圍內(nèi)的上市推薦和債券、股票承銷(xiāo)。[2]金融資產(chǎn)管理公司自成立之初，在管理和處置商業(yè)銀行剝離的政策性不良資產(chǎn)方面，已形成了一整套不良資產(chǎn)管理和處置的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，培養(yǎng)了一大批處置不良資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)人員隊(duì)伍，積累了豐富管理和處置經(jīng)驗(yàn)。在金融資產(chǎn)管理公司商業(yè)化轉(zhuǎn)型的背景下，金融資產(chǎn)管理公司建立或控股了一批金融業(yè)務(wù)的平臺(tái)公司，業(yè)務(wù)種類(lèi)已延伸至銀行、保險(xiǎn)、信托、證券等金融行業(yè)范圍內(nèi)，區(qū)別于傳統(tǒng)已形成標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)如資產(chǎn)證券化、中間業(yè)務(wù)、投資咨詢(xún)顧問(wèn)、固定收益類(lèi)增信業(yè)務(wù)等，尚未建立真正意義的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范理念和文化，也未形成體系性的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，這些業(yè)務(wù)由于自身業(yè)務(wù)或交易內(nèi)在構(gòu)成的復(fù)雜，很難制定標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范并加以執(zhí)行和監(jiān)督。金融資產(chǎn)管理公司的非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，從實(shí)務(wù)概括來(lái)說(shuō)，是指金融資產(chǎn)管理公司基于金融創(chuàng)新的背景下，運(yùn)用多種金融手段和金融工具開(kāi)展的尚未通過(guò)成體系性的標(biāo)準(zhǔn)化流程或規(guī)定進(jìn)行規(guī)范的商業(yè)化業(yè)務(wù)，其具有如下特點(diǎn)。

（一）業(yè)務(wù)內(nèi)在構(gòu)成復(fù)雜

金融資產(chǎn)管理公司這些非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，從廣義上說(shuō)，可以概括為大投資銀行業(yè)務(wù)。在現(xiàn)代金融服務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，金融創(chuàng)新日新月異。投資銀行業(yè)務(wù)作為金融創(chuàng)新最為活躍的領(lǐng)域，業(yè)務(wù)內(nèi)在構(gòu)成越來(lái)越復(fù)雜，交易結(jié)構(gòu)從資金來(lái)源至項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)，往往涉及諸多相關(guān)利益方，法律關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，交易手段各有不同。各種業(yè)務(wù)同質(zhì)性差別較大，往往一個(gè)項(xiàng)目、一個(gè)案例在交易結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估等方面都較難比較。這種內(nèi)在構(gòu)成的復(fù)雜為制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范帶來(lái)了極大挑戰(zhàn)。

（二）業(yè)務(wù)需求多樣

金融資產(chǎn)管理公司從傳統(tǒng)的政策性處置商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殚_(kāi)展商業(yè)化業(yè)務(wù)的金融服務(wù)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，經(jīng)營(yíng)模式應(yīng)通過(guò)自身產(chǎn)品的服務(wù)為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化和可持續(xù)發(fā)展。金融資產(chǎn)管理公司的客戶(hù)也已經(jīng)從商業(yè)銀行、大型國(guó)企和政府機(jī)構(gòu)發(fā)展擴(kuò)大為各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)、大小企業(yè)和政府機(jī)構(gòu)、甚至是高凈值的個(gè)人客戶(hù)等等?？蛻?hù)的業(yè)務(wù)需求多種多樣，業(yè)務(wù)需求的規(guī)模、手段和內(nèi)容大相徑庭，而作為市場(chǎng)化的金融資產(chǎn)管理公司立身之本應(yīng)該通過(guò)自身的服務(wù)來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)需求，而這種多樣的業(yè)務(wù)需求很難通過(guò)統(tǒng)一的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)控要求等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范。

（三）從業(yè)人員觀念不同和經(jīng)驗(yàn)不足

金融資產(chǎn)管理從設(shè)立之初至今，發(fā)展歷史不過(guò)十幾年，經(jīng)營(yíng)理念也發(fā)生了從處置不良資產(chǎn)的政策性任務(wù)向開(kāi)展商業(yè)化業(yè)務(wù)的變革，從業(yè)人員在管理和處置不良資產(chǎn)方面積累了豐富的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。但在商業(yè)化業(yè)務(wù)當(dāng)中，不少?gòu)臉I(yè)人員，包括法律審查、風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)人員和項(xiàng)目人員，尚未形成以客戶(hù)服務(wù)為中心的商業(yè)化觀念，商業(yè)化業(yè)務(wù)的操作經(jīng)驗(yàn)也不足，不少?gòu)臉I(yè)人員還以政策性業(yè)務(wù)階段的慣性思維對(duì)待客戶(hù)需求，以我為大。這些都為非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的制定和執(zhí)行帶來(lái)困難。

二、金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的必要性及指導(dǎo)思想

金融資產(chǎn)管理公司對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，并沒(méi)有明確的定義，從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)來(lái)看是指為了防范和控制非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)范圍的不同在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)承攬要求、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面，通過(guò)制度化建設(shè)建立指導(dǎo)規(guī)范，并在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行，監(jiān)督交易或業(yè)務(wù)事項(xiàng)的變化，并根據(jù)執(zhí)行過(guò)程中的反饋，及時(shí)修訂指導(dǎo)規(guī)范。

（一）防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)

金融資產(chǎn)管理公司作為金融服務(wù)企業(yè)，從某個(gè)程度來(lái)說(shuō)經(jīng)營(yíng)的就是風(fēng)險(xiǎn)，而非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)由于自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，比較傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)范圍對(duì)金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響更大，因此，通過(guò)制定和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，對(duì)于防范和控制金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)意義重大。標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范為非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開(kāi)展不僅起到保駕護(hù)航的作用，更有利于金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)驗(yàn)的積累。

（二）金融資產(chǎn)管理商業(yè)化轉(zhuǎn)型經(jīng)營(yíng)理念的變革

非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開(kāi)展是商業(yè)化轉(zhuǎn)型的內(nèi)在要求和重要體現(xiàn)，對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范應(yīng)當(dāng)樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)最大化并重的指導(dǎo)思想。金融資產(chǎn)管理公司作為具有現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)特征的金融服務(wù)企業(yè)，在完成政策性處置不良資產(chǎn)歷史使命后，為股東創(chuàng)造價(jià)值是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本目標(biāo)和持續(xù)發(fā)展的重要保障。在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化是為股東創(chuàng)造價(jià)值的重要標(biāo)志。金融資產(chǎn)管理公司對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范就是滿(mǎn)足合規(guī)經(jīng)營(yíng)的要求，而樹(shù)立同時(shí)以利潤(rùn)最大化并重的思想就是要在制定和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的過(guò)程中建立以服務(wù)客戶(hù)為中心的理念。只有建立服務(wù)客戶(hù)的理念，金融資產(chǎn)管理公司在市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)當(dāng)中才能為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值，與客戶(hù)建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，從而為自己創(chuàng)造利潤(rùn)，擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額，持續(xù)地獲得利潤(rùn)為股東創(chuàng)造價(jià)值。

三、關(guān)于非標(biāo)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的建議

（一）轉(zhuǎn)變和加強(qiáng)從業(yè)人員的經(jīng)營(yíng)理念和文化

從管理學(xué)角度講，任何標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作的落實(shí)都要依靠金融資產(chǎn)管理公司的從業(yè)人員來(lái)進(jìn)行，而從業(yè)人員的理念和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的影響都是標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作的有效性實(shí)施的基礎(chǔ)。[3]金融資產(chǎn)管理公司自2009年經(jīng)營(yíng)存續(xù)期限問(wèn)題得到解決后，從業(yè)人員隊(duì)伍不斷擴(kuò)大，人員結(jié)構(gòu)不斷更新。但從整體來(lái)講，從事傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)和具有傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員仍占據(jù)金融資產(chǎn)管理公司人員的大多數(shù)。在部分從業(yè)人員當(dāng)中，特別是法律審查、風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的人員，存在沿襲著原政策性處置不良資產(chǎn)的思維習(xí)慣和作風(fēng)。在對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)制定和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范過(guò)程中，沒(méi)有建立以服務(wù)客戶(hù)、滿(mǎn)足客戶(hù)需求為中心的經(jīng)營(yíng)理念，造成工作僵化、阻滯工作創(chuàng)新。因此，樹(shù)立新的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，轉(zhuǎn)變從業(yè)員傳統(tǒng)思維觀念，對(duì)于發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范在非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)保駕護(hù)航和促進(jìn)非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展的方面是最為重要的影響因素。應(yīng)當(dāng)建立從高層做起，通過(guò)公司新文化的宣傳和培訓(xùn)，逐步樹(shù)立和加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范應(yīng)以合規(guī)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)最大化并重的指導(dǎo)思想。通過(guò)明確的前后臺(tái)職責(zé)分工和便于業(yè)務(wù)開(kāi)展的流程管理，發(fā)揮執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范對(duì)于開(kāi)展非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的積極作用。

（二）根據(jù)不同業(yè)務(wù)模式制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范

金融資產(chǎn)管理公司的非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)因自身的業(yè)務(wù)構(gòu)成的復(fù)雜和業(yè)務(wù)需求的多樣性，通過(guò)制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制具有相當(dāng)大的困難，而且統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范也較難適應(yīng)不同的非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)模式特點(diǎn)。雖然統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范有利于執(zhí)行，但在一定程度上并不利于金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，而創(chuàng)新是金融資產(chǎn)管理公司區(qū)別于傳統(tǒng)銀行發(fā)展的根本。金融資產(chǎn)管理公司作為大投行概念，提供的金融服務(wù)應(yīng)具體情況具體分析。為了促進(jìn)非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的發(fā)展，在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下，金融資產(chǎn)管理公司的相關(guān)部門(mén)應(yīng)充分研究銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管思想和指導(dǎo)意見(jiàn)，正確領(lǐng)會(huì)監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管思路，根據(jù)目前非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范以利于業(yè)務(wù)開(kāi)展。按照不同的產(chǎn)品和服務(wù)模式，不能采取“一刀切”的方法制定統(tǒng)一的指導(dǎo)意見(jiàn)，避免標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范帶來(lái)的指導(dǎo)僵化、不適宜實(shí)務(wù)要求的現(xiàn)象。例如，對(duì)于固定收益類(lèi)增信業(yè)務(wù)，在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)、能源行業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)等不同行業(yè)類(lèi)型規(guī)范制定有所不同，在抵押擔(dān)保的風(fēng)控措施上應(yīng)本著實(shí)質(zhì)重于形式，在抵押率上設(shè)定不同要求。[4]

（三）建立健全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作的信息溝通和監(jiān)督機(jī)制

科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范有利于金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開(kāi)展，但有效執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范不僅需要從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，還要依靠有效的監(jiān)督機(jī)制和信息溝通。目前金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)整合業(yè)務(wù)審查流程和項(xiàng)目管理流程，一定程度上在事前控制、事中控制階段建立標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范有效執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和不定期檢查，在事后控制階段監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的執(zhí)行效果。[5]但是面對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的監(jiān)督機(jī)制一定程度上雖然能保障標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作有效執(zhí)行，但對(duì)于適應(yīng)監(jiān)管要求和市場(chǎng)變化及時(shí)修訂和完善標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范方面卻有所欠缺。因此在監(jiān)督機(jī)制當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)建立健全自上而下、自下而上的有效信息溝通管道，通過(guò)在公司網(wǎng)站建立部門(mén)提問(wèn)與解答共享板塊、建立不定期業(yè)務(wù)部門(mén)訪談、建立信息溝通的激勵(lì)機(jī)制等，加強(qiáng)和完善標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作制定和執(zhí)行工作的科學(xué)性和合規(guī)性，最大限度地發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范在防范和控制可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，也是可能產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)須加以關(guān)注的重要方面。非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開(kāi)展對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展具有重要意義，在金融資產(chǎn)管理公司形成自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)方面發(fā)揮著極為重要的作用。而對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作是防范和控制金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，也是其合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)理念的變革，以服務(wù)客戶(hù)為中心，以為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值作為標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的重要指導(dǎo)思想，這個(gè)過(guò)程任重而道遠(yuǎn)。

作者:姜慧 單位:哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院

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非標(biāo)資產(chǎn)范文第2篇

種類(lèi)：醫(yī)藥衛(wèi)生

編號(hào)：32010415100041

項(xiàng)目名稱(chēng)：朱金山推拿療法

姓名：周華龍，南京市中醫(yī)院推拿科。

從藝情況：1978年南京市中醫(yī)院衛(wèi)校中醫(yī)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)后隨師學(xué)習(xí)。1982、1983年由市政府、市衛(wèi)生局組織二次盛大的拜師儀式，并有師徒協(xié)議，定為朱金山學(xué)術(shù)、學(xué)業(yè)繼承人。在朱老學(xué)術(shù)流派基礎(chǔ)上獨(dú)創(chuàng)“平衡推拿療法”，在全國(guó)推拿學(xué)術(shù)流派中獨(dú)樹(shù)一幟，享有較高聲譽(yù)和影響。

流布區(qū)域：目前在南京市秦淮區(qū)夫子廟街道流傳。

歷史沿革：據(jù)《南京市中醫(yī)院院志》載，著名老中醫(yī)朱金山在14歲時(shí)就隨安徽無(wú)為縣武術(shù)、氣功、推拿大師馬德友先生學(xué)習(xí)。專(zhuān)修武術(shù)、正骨、推拿3年。1939年至1945年分別參加重慶中國(guó)國(guó)醫(yī)學(xué)會(huì)、忠縣國(guó)醫(yī)館、涪陵中央國(guó)醫(yī)館，1951年畢業(yè)于南京中醫(yī)學(xué)校。1955、1960年分別結(jié)業(yè)于江蘇省中醫(yī)學(xué)校、上海中醫(yī)學(xué)院推拿師資班。1956年起在南京市中醫(yī)院工作，至1987年退休，期間學(xué)術(shù)成就顯著。為首批國(guó)務(wù)院特貼享受專(zhuān)家，為江蘇省名老中醫(yī)。

1962年，由朱金山老先生正式組建推拿科，分別設(shè)有普通門(mén)診和干部特約門(mén)診。普通門(mén)診以腰腿痛、肩周炎、頸椎病、肩頸綜合征、胃脘痛與月經(jīng)不調(diào)等疾病為主；干部門(mén)診以高血壓、心臟病、肩頸綜合征、胃腸功能紊亂及腰脊柱肥大性病變?yōu)橹鳌?/p>

1979年，在助手周華龍等醫(yī)師的協(xié)助下，開(kāi)展了過(guò)敏性結(jié)腸炎、習(xí)慣性便秘、急性腰扭傷、面神經(jīng)癱瘓及小兒腹瀉、小兒遺尿、小兒斜頸等多種常見(jiàn)病的治療。1980年治療急性腰扭傷，經(jīng)200例系統(tǒng)觀察治愈率達(dá)96％。1982年后廣泛開(kāi)展多種急性外傷的治療，其中踝、膝關(guān)節(jié)的挫傷療效尤好。1983年。進(jìn)一步將推拿與正骨手法結(jié)合起來(lái)治療疑難病癥，對(duì)久治不愈的肩關(guān)節(jié)脫位取得滿(mǎn)意效果，同時(shí)開(kāi)展腰椎牽引與頸椎牽引術(shù)治療腰頸椎退行性病變。并對(duì)中老年與小兒保健及體育運(yùn)動(dòng)員的保健醫(yī)學(xué)進(jìn)行了研究，開(kāi)展了保健治療與指導(dǎo)，深受群眾的歡迎。1984年，在傳統(tǒng)手法基礎(chǔ)上創(chuàng)立了具有朱老治療風(fēng)格的四應(yīng)六法與五步法，以治療多種疾病，進(jìn)一步發(fā)展了推拿的手法。同年又開(kāi)展了先天性小兒肌性斜頸的治療，2A136例療效分析，有效率達(dá)到100％，痊愈率為93％。1985年重點(diǎn)對(duì)推拿療法的理論展開(kāi)了研究，總結(jié)出了推拿手法的三個(gè)聯(lián)系與三個(gè)特點(diǎn)對(duì)臨床治療取效的理論依據(jù)，并引進(jìn)紅外線氣功治療與磁療一至此朱老推拿治療的手法，已確立了26個(gè)大法60多個(gè)小法。治療病種也從建科初期的9種，擴(kuò)大到循環(huán)系統(tǒng)、消化系統(tǒng)、呼吸系統(tǒng)、泌尿系統(tǒng)、神經(jīng)系統(tǒng)、運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)等近40個(gè)病種二日均門(mén)診量上升達(dá)83人次，是建科初期的3.3倍。有些患者來(lái)自全國(guó)26個(gè)省(市、自治區(qū))及國(guó)外友人，其中有中央、省、市領(lǐng)導(dǎo)干部及意大利、印度、英國(guó)等國(guó)友人，享有較高的治療聲譽(yù)。

1973年以來(lái)，帶教進(jìn)修醫(yī)師131人次，實(shí)習(xí)醫(yī)生530人次，其中主治醫(yī)師122人，醫(yī)師(士)408人，他們來(lái)自全國(guó)26個(gè)省、市、自治區(qū)，已有半數(shù)以上的人員成為該地區(qū)的醫(yī)療技術(shù)骨干。

總結(jié)了在全國(guó)具有獨(dú)特的學(xué)術(shù)流派《朱金山四應(yīng)六法推拿法》。其流派在70年代英國(guó)劍橋傳記中心記載和介紹過(guò)，在日本谷口書(shū)店出版的專(zhuān)著介紹中國(guó)100個(gè)當(dāng)代中醫(yī)大師之一朱金山推拿流派。在1983年出版了專(zhuān)著《朱金山推拿集錦》。

其學(xué)術(shù)繼承人周華龍主任，系中國(guó)名醫(yī)疑難病研究所特約研究員、中國(guó)推拿學(xué)會(huì)理事、中國(guó)針灸學(xué)會(huì)康復(fù)醫(yī)學(xué)會(huì)理事、江蘇省推拿學(xué)會(huì)副主任委員、南京針灸學(xué)會(huì)副理事長(zhǎng)、南京中醫(yī)藥大學(xué)副教授、南京市名中醫(yī)。他1978年中醫(yī)專(zhuān)科學(xué)校畢業(yè)后，即被領(lǐng)導(dǎo)和朱老選為弟子，專(zhuān)修正骨、針灸、推拿。由于刻苦努力、學(xué)習(xí)領(lǐng)悟，盡得真?zhèn)?，頗受朱老器重，以為續(xù)其絕學(xué)之人。他積極參與江蘇省推拿學(xué)會(huì)的組建和成立，1983年4月成立了江蘇省推拿學(xué)組，并擔(dān)任學(xué)組的秘書(shū)。1983年2月23日他寫(xiě)了《我的一點(diǎn)意見(jiàn)：建議出版中國(guó)推拿醫(yī)學(xué)雜志》給中央衛(wèi)生部，后衛(wèi)生部將該文轉(zhuǎn)發(fā)給《健康報(bào)》，并在1983年6月16日刊登了該文，隨即在1984年5月在湖北東湖賓館召開(kāi)會(huì)議，會(huì)議決定由重慶市科委成立《推拿醫(yī)學(xué)雜志》。1985年成立江蘇省推拿專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，擔(dān)任秘書(shū)，積極倡導(dǎo)創(chuàng)建全國(guó)推拿學(xué)會(huì)，并出席了成立大會(huì)。

中醫(yī)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)后隨師研習(xí)正骨推拿，又繼續(xù)到北京中醫(yī)函授學(xué)院和南京中醫(yī)藥大學(xué)研究生班學(xué)習(xí)、深造，北京科技干部管理局及江蘇省衛(wèi)生廳組織的科研管理研修班學(xué)習(xí)，為以后的工作打好了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。由于他的專(zhuān)業(yè)理論基礎(chǔ)深厚，分別被南京中醫(yī)藥大學(xué)和南京市中醫(yī)院多次派遣去香港、馬來(lái)西亞等地講學(xué)和專(zhuān)家門(mén)診，深得學(xué)員及病人的一致好評(píng)。周華龍主任不負(fù)使命，在朱老的學(xué)術(shù)基礎(chǔ)上推陳出新：

一、獨(dú)創(chuàng)“平衡推拿法”。

二、推拿鎮(zhèn)痛法的臨床應(yīng)用與研究。

三、推拿心血管部分疾病的臨床應(yīng)用于研究。

四、脊柱平衡推拿法的臨床應(yīng)用與研究。

五、補(bǔ)患瀉健推拿法治療面癱的臨床研究。

六、平衡推拿法治療小兒腹瀉的臨床研究。

七、五點(diǎn)推拿法治療腰突癥的臨床研究。

八、心理推拿法的臨床應(yīng)用與研究。

九、獨(dú)創(chuàng)教學(xué)的“悟”。

十、善治疑難雜病。

綜上所述，周華龍主任經(jīng)過(guò)幾十年的潛心研究，在朱老學(xué)術(shù)的“四應(yīng)六法”基礎(chǔ)上，創(chuàng)立了“平衡推拿療法”，并于2009年9月出版了專(zhuān)著《周華龍推拿集錦》(周偉主編)。

主治病癥：呼吸系統(tǒng)的咳嗽、氣管炎、支氣管炎、哮喘；循環(huán)系統(tǒng)的冠心病、心絞痛、高血壓、心血管神經(jīng)官能癥；消化系統(tǒng)的胃脘痛、潰瘍性結(jié)腸炎、慢性腹瀉、便秘等；生殖泌尿系統(tǒng)的慢性前列腺炎，慢性盆腔炎、痛經(jīng)、月經(jīng)不調(diào)等；神經(jīng)系統(tǒng)及運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)等多系統(tǒng)疾病及亞健康及保健等多方面的作用。

診斷與治療方法：醫(yī)者通過(guò)各種不同的手法，按仰臥位、俯臥位、坐位等進(jìn)行施術(shù)。

原則：以中醫(yī)“陰陽(yáng)平衡”為總則，以疾病“陰陽(yáng)失衡”為主來(lái)辯證，以手法“調(diào)整陰陽(yáng)”來(lái)施治。整個(gè)方法貫穿上病下治、左病右治、前病后治、內(nèi)病外治的平衡法則。

相關(guān)藥材、器具：

一、《牡丹透骨散》是一種外用方，曾參加全國(guó)運(yùn)動(dòng)器械、藥械展評(píng)會(huì)，并獲獎(jiǎng)。

二、自制的活血丸，調(diào)氣丸，損傷丸等，一直運(yùn)用于臨床。

三、拔火罐。

傳承現(xiàn)狀：“平衡推拿療法”是繼朱金山的師傅馬德友先生的正骨、武術(shù)、推拿等堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和源流，到1923年朱老隨馬德友先生進(jìn)行理論與實(shí)踐緊密的結(jié)合，將其精華發(fā)揚(yáng)光大。朱老還吸取全國(guó)王子平、尚天裕，陶甫、盧英華等正骨、推拿大家經(jīng)驗(yàn)，集自身60年的臨床，總結(jié)出“四應(yīng)六法推拿流派”。

1978年周華龍等學(xué)術(shù)繼承人，在朱老“四應(yīng)六法”的基礎(chǔ)上，取各家之長(zhǎng)，隨朱老拜訪了尚天裕、羅有明、施和生等老一輩大家，從理論到臨床，再?gòu)膶W(xué)院(大學(xué))到實(shí)踐，反反復(fù)復(fù)，總結(jié)出“平衡推拿療法”；繼2000年在周偉等學(xué)術(shù)接班人的奮發(fā)努力下，“平衡推拿療法”正在朱老先生畢生經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐漸走向―個(gè)新的學(xué)術(shù)平臺(tái)。

根據(jù)普查了解，目前有周華龍、周偉2名傳承^。

相關(guān)實(shí)物遺存：因朱老已于1995年9月仙逝，現(xiàn)存著作《朱金山推拿集錦》(江蘇科技出版社出版)及當(dāng)時(shí)朱老用的拔火罐等遺存。

另有傳人周華龍保存的相關(guān)資料：

一、周華龍?jiān)骶?0本學(xué)術(shù)專(zhuān)著，其中包括《神奇的指壓療法》由江蘇科技出版社出版。

非標(biāo)資產(chǎn)范文第3篇

【摘要】 目的通過(guò)對(duì)種子生活力等指標(biāo)的測(cè)定，為完善水飛薊種子檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程提供實(shí)驗(yàn)依據(jù)。方法采用2，3，5-氯化三苯四氮唑(TTC)染色法測(cè)定種子的活力。結(jié)果種子生活力測(cè)定最佳條件：溫度為40℃，TTC濃度為0.4%，染色時(shí)間為30min。結(jié)論TTC染色率為95%。

【關(guān)鍵詞】 水飛薊； 種子； 2，3，5-氯化三苯四氮唑； 生活力

Abstract：ObjectiveTo provide the experiment for consummate the Silybum marianum seed viability certification standard through the target determination of the seed and so on. MethodsDetermine the seed viability by the TTC dyeing method. ResultsThe optcivul conltions of Seed viability was as fouows: the temperature was 40 ℃， the TTC density was 0.4%， and the dyeing time was 30min. ConclusionTTC dyeing rate is 95%.

Key words：Silybum marianum; Seed; TTC; Viability

種子活力是種子生理學(xué)的一個(gè)新領(lǐng)域［1］，對(duì)藥用植物而言，種子活力的高低不僅會(huì)影響植物的生長(zhǎng)，而且直接影響到藥材質(zhì)量，以及人們的用藥安全。目前，國(guó)內(nèi)外對(duì)種子活力的研究局限于農(nóng)作物、蔬菜種子，而對(duì)于中藥材種子的研究報(bào)道還較少，這極大限制了中藥材種子研究技術(shù)的發(fā)展。水飛薊來(lái)源于菊科植物水飛薊 Silybum marianum (L.) Gaertn.的干燥成熟果實(shí)，其性涼，味苦，歸肝、膽經(jīng)，具有清熱解毒，舒肝利膽的功效。本實(shí)驗(yàn)對(duì)寧夏六盤(pán)山地區(qū)水飛薊種子進(jìn)行生活力等指標(biāo)的測(cè)定，得到了較滿(mǎn)意的結(jié)果。

1 儀器與試藥

水飛薊種子采自寧夏六盤(pán)山，經(jīng)寧夏固原藥檢所鑒定為水飛薊 Silybum marianum (L.) Gaertn.種子；2，3，5-氯化三苯四氮唑（TTC）試劑由北京中昊生物有限公司提供；稀甘油、水合氯醛試液均按《中國(guó)藥典》2005年版Ⅰ部附錄ⅩⅤB規(guī)定方法配制。

Olympus雙目顯微鏡；分析天平（1/103）（上海精密科學(xué)儀器有限公司）；DHJ-9140A型電熱恒溫鼓風(fēng)干燥箱（上海一恒科學(xué)儀器有限公司）。

轉(zhuǎn)貼于 2 方法與結(jié)果

2.1 種子凈度的測(cè)定依據(jù)《GB/T 3543.3 農(nóng)作物種子檢驗(yàn)規(guī)程》，將樣品分成凈種子、廢種子、其他植物種子、雜質(zhì)4部分，分別稱(chēng)重（0.5 g以下精確至0.001 g，1～9 g者精確至0.01 g）。將所稱(chēng)量的各數(shù)據(jù)記錄下來(lái)，按以下公式計(jì)算凈度：

種子凈度（%）=（試樣質(zhì)量－廢種子質(zhì)量－夾雜物質(zhì)量）/試樣質(zhì)量×100%。

試樣質(zhì)量為4.98 g，廢種子質(zhì)量為0.579 2 g，夾雜物質(zhì)量為0.241 5 g，由公式得種子的純凈度為83.5%。

2.2 種子水分的測(cè)定依據(jù)《GB/T 3543.6 農(nóng)作物種子檢驗(yàn)規(guī)程》，采用恒溫烘干法測(cè)定，首先精密稱(chēng)量恒重后的稱(chēng)瓶(M1)，然后精密量取藥用植物種子鮮重(G)，均勻鋪在稱(chēng)瓶里，將稱(chēng)瓶迅速放入烘箱中，保持（105±2）℃，5h后取出，放入干燥器冷卻40 min后，稱(chēng)取稱(chēng)瓶的重量(M2)。以上稱(chēng)量重復(fù)3次，取其平均值，通過(guò)下列公式計(jì)算種子水分：水分（%）= G－(M2－M1)/G×100%。經(jīng)稱(chēng)量，G=4.901 3 g，M1=39.860 9 g，M2=44.475 8 g，由公式得種子的水分為5.8%。

2.3 千粒重的測(cè)定依據(jù)《GB/T 3543.7 農(nóng)作物種子檢驗(yàn)規(guī)程》，種子經(jīng)過(guò)凈度分析后，隨機(jī)數(shù)取1000粒，重復(fù)3次稱(chēng)重。實(shí)驗(yàn)測(cè)得千粒重為28.0526g。

2.4 生活力測(cè)定

2.4.1 因素水平考察選擇TTC溶液濃度、染色時(shí)間、染色溫度3個(gè)因素，每個(gè)因素選擇3個(gè)水平，設(shè)定因素水平表，見(jiàn)表1。表1 因素水平表

2.4.2 溶液的配制稱(chēng)取磷酸二氫鉀9.078 g，磷酸氫二鈉11.876 g，分別溶于1 000 ml蒸餾水中，按體積比為2∶3混合，作為緩沖液；稱(chēng)取TTC藥品1g，溶于100 ml緩沖液中，得1%TTC溶液，pH為6.5～7.5，存放于棕色試劑瓶中，放于暗處，備用。使用時(shí)以蒸餾水稀釋成不同濃度。

2.4.3 染色將浸好的種子沿中軸縱切（兩部分均含胚及胚芽），放入培養(yǎng)皿中，每個(gè)培養(yǎng)皿中100粒。將不同濃度的TTC溶液滴入直至浸沒(méi)種子，置恒溫箱中觀察。另取100粒種子放入100℃的沸水中蒸煮10 min后，取出，染色，作為參照。

2.4.4 實(shí)驗(yàn)結(jié)果以染色率為指標(biāo)進(jìn)行分析，結(jié)果及方差分析見(jiàn)表2～3。表2 L9(34)正交實(shí)驗(yàn)結(jié)果表3 方差分析

方差來(lái)源離差平方和自由度方差F值顯著性PA203321016.527.85

F0.05(2，2)=19.0， F0.01(2，2)=99.0

由R值可知，各因素對(duì)試驗(yàn)結(jié)果的重要次序?yàn)锳>B>C，由方差分析可知，TTC溶液濃度和染色時(shí)間對(duì)染色率有顯著性影響， 染色溫度對(duì)染色率的影響無(wú)顯著性差異，且溫度升高到40℃以上，染色率有下降的趨勢(shì)。綜合各種因素，選定種子生活力測(cè)定最佳條件為A2B3C2，即TTC濃度為0.4%，染色時(shí)間為30 min，溫度為40℃。

2.4.5 種子生活力測(cè)定條件驗(yàn)證試驗(yàn)為考察上述測(cè)定條件，按該條件進(jìn)行重復(fù)試驗(yàn)3次，測(cè)定水飛薊種子染色率，結(jié)果平均得率為95%。

3 討論

種子檢驗(yàn)是保證種子質(zhì)量的主要手段。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的檢驗(yàn)方法及程序是保證檢驗(yàn)公證性和可靠性的前提條件［2］。目前我國(guó)的中藥材種子只是藥材生產(chǎn)中的一種副產(chǎn)品，無(wú)種子質(zhì)量監(jiān)督、檢驗(yàn)和管理機(jī)構(gòu)，種子檢驗(yàn)研究也剛剛起步。種子活力是種子質(zhì)量的一個(gè)綜合指標(biāo)，本實(shí)驗(yàn)通過(guò)對(duì)寧夏產(chǎn)中藥材水飛薊種子生活力等指標(biāo)的測(cè)定，確定種子的純凈度、千粒重、水分及生活力，為完善水飛薊種子檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程提供實(shí)驗(yàn)依據(jù)。

參考文獻(xiàn)

非標(biāo)資產(chǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞：高速微控制器；嵌入式系統(tǒng)；非易失存儲(chǔ)器；

     加密密鑰要在大量的消費(fèi)類(lèi)應(yīng)用中同時(shí)實(shí)現(xiàn)高性能與低成本，全定制的模擬前端 (AFE) 與普通的數(shù)字信息處理器相結(jié)合是唯一的選擇。為了在同一系統(tǒng)中同時(shí)滿(mǎn)足高性能模擬與低成本數(shù)字控制這兩個(gè)相互矛盾的需求，當(dāng)今的發(fā)展趨勢(shì)是利用專(zhuān)用標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品 (ASSP)。ASSP 的優(yōu)勢(shì)是用一個(gè)可重復(fù)使用的低成本系統(tǒng)提供高性能模擬、低成本數(shù)字控制以及縮短上市進(jìn)程。這些 ASSP 提供可配置的混合信號(hào)模擬功能作為優(yōu)化的外設(shè)模塊，器件的其余部分作為許多平臺(tái)共享可重復(fù)使用的模塊?？扉W微控制器 (MCU) 是實(shí)現(xiàn)共享功能的晶核 (host)。單個(gè) ASSP 除了全部補(bǔ)充有計(jì)時(shí)器與串行端口等數(shù)字外設(shè)之外，現(xiàn)在還可集成高精度模數(shù)轉(zhuǎn)換器 (ADC)、數(shù)模轉(zhuǎn)換器 (DAC)、運(yùn)算放大器 (OA)、電源電壓監(jiān)控器 (SVS) 以及液晶顯示驅(qū)動(dòng)器。在圖 1 中我們用 MSP430FG43x 顯示了混合信號(hào)快閃 MCU 的集成性能。

---憑借基于 ASSP 的混合信號(hào)快閃 MCU，設(shè)計(jì)工程師就不必將他們的資源集中到風(fēng)險(xiǎn)大的全定制硬件實(shí)施上，從而可以開(kāi)發(fā)出能夠快速投放市場(chǎng)的靈活的可編程功能。

混合信號(hào) ASSP MCU 解決方案

---ASSP 非常適用于便攜式醫(yī)療設(shè)備。一臺(tái)典型的設(shè)備需要一個(gè)精密傳感器接口電路、通信功能、實(shí)時(shí)時(shí)鐘功能、患者數(shù)據(jù)的非易失性存儲(chǔ)器、較長(zhǎng)的電池使用壽命以及在應(yīng)用中可對(duì)快閃 MCU 進(jìn)行編程的靈活性。圖 2 顯示了單芯片葡萄糖測(cè)量?jī)x的結(jié)構(gòu)圖。

---用一個(gè)生物催化劑試驗(yàn)片來(lái)測(cè)量一小份血樣的葡萄糖含量。當(dāng)血樣加到試驗(yàn)片上時(shí)，將產(chǎn)生 μA （微安）級(jí)的小電流，而且與葡萄糖成比例。然后由快閃 MCU 內(nèi)部的一個(gè) 12 位 DAC 向試驗(yàn)片提供偏置電壓。我們利用以一個(gè)集成快閃 MCU 的運(yùn)算放大器實(shí)施的互阻抗放大器，將生物催化劑產(chǎn)生的電流轉(zhuǎn)化為電壓。我們利用一個(gè)可編程反饋電阻陣列將運(yùn)算放大器的輸出調(diào)到可通過(guò)嵌入式 12 位 ADC 進(jìn)行測(cè)量的范圍，該可編程反饋電阻陣列可由快閃 MCU 從內(nèi)部提供，不再需要外部組件。

---生物催化劑對(duì)溫度很敏感，由于測(cè)量周期可能持續(xù)達(dá) 30 秒，使得這一情況更為復(fù)雜。例如，測(cè)量周期可能從用戶(hù)室內(nèi)等暖和的環(huán)境開(kāi)始，而轉(zhuǎn)換結(jié)果卻在寒冬的室外環(huán)境中完成。為此，我們用內(nèi)部溫度來(lái)衡量測(cè)量周期開(kāi)始與結(jié)束時(shí)的溫度，如果二者之間的溫差過(guò)大，讀數(shù)將棄用，并向用戶(hù)報(bào)警。

---隨后通常將記錄并傳送患者的測(cè)量數(shù)據(jù)，供用戶(hù)或者醫(yī)師進(jìn)行分析。由于快閃 MCU 存儲(chǔ)器是系統(tǒng)內(nèi)可編程的 (ISP) ，因此一部分快閃被直接分配用于數(shù)據(jù)記錄。使用 MCU 存儲(chǔ)器的一部分來(lái)進(jìn)行記錄，就不需要外部數(shù)據(jù)存儲(chǔ)器了?，F(xiàn)代嵌入式快閃可擦除與改編程序多達(dá) 10 萬(wàn)次，高于儀器的工作壽命。

功率監(jiān)控 (Power Aware) 的應(yīng)用

---為了延長(zhǎng)工作壽命，工程師在設(shè)計(jì)電池供電儀器時(shí)必須認(rèn)識(shí)到功率問(wèn)題。正常的運(yùn)行模式必須是省電的低功耗待機(jī)模式。為了節(jié)電，必須對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行分析，只運(yùn)行必需的任務(wù)。不必要的任務(wù)會(huì)浪費(fèi)功率，應(yīng)徹底刪除。不用的外設(shè)模塊必須禁用。利用 ASSP，所有的外設(shè)模塊均嵌入快閃 MCU 中，并且完全采用軟件控制，易于操作。禁用電路被簡(jiǎn)化為軟件操作，只需在外設(shè)控制寄存器中設(shè)定位即可。

---除最低功耗之外，隨選性能以及操作狀態(tài)間的快速切換能力通常都是必需的。系統(tǒng)的計(jì)時(shí)必須具有足夠的靈活性，以滿(mǎn)足下列相互矛盾的需要：

--- 精確時(shí)基所需的穩(wěn)定性

--- 延長(zhǎng)電池壽命所需的低功耗

--- 高性能所需的速度

--- 對(duì)事件做出快速反應(yīng)的靈敏性

---最佳的時(shí)鐘解決方案是以下兩種計(jì)時(shí)方式的結(jié)合：一種是采用外部32kHz 表面晶體作為輔助時(shí)鐘 (ACLK)，實(shí)現(xiàn)低功耗與穩(wěn)定性；另一種是采用快速啟動(dòng)、高速片上數(shù)控振蕩器 (DCO) 作為系統(tǒng)的主時(shí)鐘 (MCLK)。ACLK 始終保持開(kāi)啟狀態(tài)，只對(duì)一個(gè) LCD 驅(qū)動(dòng)器以及一個(gè)用于實(shí)時(shí)中斷的計(jì)時(shí)器進(jìn)行計(jì)時(shí)。高速 MCLK 對(duì) CPU 以及高速外設(shè)進(jìn)行計(jì)時(shí)，以增強(qiáng)處理能力及對(duì)事件的快速反應(yīng)能力。DCO 是一種接近“零時(shí)延”的低 Q、RC 型振蕩器，可在不到 6μs 的時(shí)間內(nèi)啟動(dòng)。

---為了實(shí)現(xiàn) DCO 時(shí)鐘穩(wěn)定的輸出，不隨溫度和電壓而改變，我們使用了一個(gè)鎖頻環(huán) (FLL)。FLL是一個(gè)連續(xù)的頻率積分器 (frequency integrator)，始終在后臺(tái)將 DCO 頻率調(diào)整為一個(gè)穩(wěn)定的參考 ACLK的分?jǐn)?shù)。將經(jīng)過(guò)調(diào)整的 DCO 與ACLK 進(jìn)行比較，反饋至一個(gè)上/下計(jì)數(shù)器，該計(jì)數(shù)器可自動(dòng)增加或者減少 DCO 的輸出，使DCO 的頻率與 ACLK 的頻率相匹配。這與將 DCO 頻率增加到 ACLK 頻率的效果相同。圖 3 顯示了 DCO/FLL 組合。

---DCO/FLL 的結(jié)合勾畫(huà)出功率監(jiān)控超低功耗活動(dòng)的輪廓，在節(jié)電待機(jī)模式下可延長(zhǎng)使用時(shí)間而且還不影響性能。當(dāng)事件驅(qū)動(dòng)中斷需要系統(tǒng)服務(wù)時(shí)，DCO 自動(dòng)啟用，CPU 激活。高速 DCO 時(shí)鐘系統(tǒng)將盡快滿(mǎn)足需求，然后返回待機(jī)狀態(tài)。

---始終開(kāi)啟的 ACLK 時(shí)鐘計(jì)時(shí)器提供了便捷的嵌入式實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能。利用 32 kHz 表面晶體進(jìn)行計(jì)時(shí)，計(jì)時(shí)器將信號(hào)源以 2^15 分隔，正好每秒觸發(fā)一次中斷。因?yàn)榇藭r(shí)根本沒(méi)有為 CPU 和軟件計(jì)時(shí) DCO 的啟動(dòng)時(shí)間，所以嵌入式實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能可作為一次簡(jiǎn)單的中斷而得以實(shí)現(xiàn)，對(duì)整體性能毫無(wú)影響。基本實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能所需的 CPU 周期應(yīng)低于 100。如果以額定的 1MHz 頻率對(duì) CPU 進(jìn)行計(jì)時(shí)，則實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能的工作時(shí)間為每秒鐘 100μs（即百分比為 0.0001）。假如處于工作狀態(tài)的 CPU 電流為 250μA，實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能使整個(gè)系統(tǒng)功耗預(yù)算的增加不到 25nA。

混合信號(hào)的靈活性

---在集成方面混合信號(hào)快閃 MCU 的性能令人贊嘆，但是幾乎沒(méi)有應(yīng)用會(huì)犧牲集成度來(lái)獲得模擬性能以及設(shè)計(jì)的靈活性。應(yīng)用空間廣闊的產(chǎn)品可獲得更高的投資回報(bào)，從芯片制造商的角度看是最理想的。為了解決靈活性問(wèn)題，混合信號(hào)快閃 MCU 利用內(nèi)在的可編程性，提供了對(duì)應(yīng)于固定功能的可配置軟件模擬外設(shè)。

---嵌入式 ADC 實(shí)現(xiàn)對(duì)輸入渠道、采樣時(shí)間、采樣速率以及電壓基準(zhǔn)源的完全控制。利用軟件選擇所需的專(zhuān)用功能。DAC 提供了選擇輸出格式、觸發(fā)源、多個(gè) DAC 分組的功能，還提供了配置模擬輸出緩沖器實(shí)現(xiàn)功率與驅(qū)動(dòng)最佳平衡的功能。OA 通常是任何設(shè)計(jì)中最特殊也是最關(guān)鍵的模擬組件之一，它有數(shù)個(gè)寄存器，實(shí)現(xiàn)包括建立時(shí)間、軌至軌輸入以及反饋電阻在內(nèi)的完全可編程性。利用多個(gè)嵌入式 OA，可以很容易地實(shí)現(xiàn)差分放大器與儀器放大器等復(fù)雜電路。

---借助基于快閃 MCU 的 ASSP，可以為所有模擬與數(shù)字外設(shè)模塊進(jìn)行軟件配置，這樣可以不斷增強(qiáng)應(yīng)用直至最終產(chǎn)品出廠。不僅不會(huì)發(fā)生較長(zhǎng)的 ASIC 供貨周期這樣令人頭痛的事情，而且也不會(huì)產(chǎn)生重新設(shè)計(jì)的成本。此外，利用基于快閃的配置，相同的硬件可重復(fù)用于數(shù)種最終產(chǎn)品。例如，可能會(huì)將一種產(chǎn)品提供給要求不同用戶(hù)接口的數(shù)個(gè)不同地區(qū)。利用快閃存儲(chǔ)器，可以嵌入特定區(qū)域配置?；诳扉W的產(chǎn)品還可提供現(xiàn)場(chǎng)升級(jí)功能，可在以后對(duì)其進(jìn)行編程。

更優(yōu)的性能表現(xiàn)

---將混合信號(hào)外設(shè)特性直接嵌入基于快閃 MCU 的 ASSP 中可以消除分離外接器件間接口所需的開(kāi)銷(xiāo)，從而提高系統(tǒng)性能。例如，外部數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器與 MCU之間的共用接口就是一個(gè)同步外設(shè)接口 (SPI) 總線。SPI 至少要占用板級(jí)空間，并需要帶有四個(gè)信號(hào)引腳的 MCU 串行端口，這些信號(hào)引腳是：芯片選擇、時(shí)鐘、數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)輸出。更高成本在于為 SPI 中斷服務(wù)子程序提供服務(wù)的軟件開(kāi)銷(xiāo)，通常在中斷開(kāi)銷(xiāo)及存儲(chǔ)接收與發(fā)送數(shù)據(jù)所需的50個(gè)系統(tǒng) CPU 周期范圍內(nèi)。在 100ksps 的 ADC 采樣率與每樣本 50 個(gè)周期的軟件開(kāi)銷(xiāo)情況下，MCU 必須保留 500 萬(wàn)個(gè)周期或 MIPS。利用嵌入式數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器，軟件服務(wù)就如同讀取單個(gè)寄存器，然后將讀取結(jié)果傳送至存儲(chǔ)器中一樣簡(jiǎn)單，從而將系統(tǒng)周期縮短 50%,也可將功耗進(jìn)一步降低 50％ 以上。

---為了進(jìn)一步提高性能，同時(shí)降低功耗，諸如 MSP430FG43x 等新型 ASSP 均包括了直接內(nèi)存存取 (DMA) 控制器。DMA可在嵌入式混合信號(hào)外設(shè)之間提供最佳結(jié)合 (ultimate glue)，從而實(shí)現(xiàn)全面可配置的自動(dòng)化無(wú) CPU 參與數(shù)據(jù)傳輸。采用諸如數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器這樣的外設(shè)可以顯著增強(qiáng) DMA 的性能,這些轉(zhuǎn)換器可以周而復(fù)始地將數(shù)據(jù)從存儲(chǔ)表中移進(jìn)移出。利用DMA，每次傳輸僅要求兩個(gè)系統(tǒng)周期，與連接外部器件的系統(tǒng)相比，系統(tǒng)開(kāi)銷(xiāo)降低了 25 倍。利用 DMA，可將新的可用系統(tǒng)資源重新分配給更高級(jí)的細(xì)分功能，或用于實(shí)現(xiàn)顯著延長(zhǎng)的待機(jī)時(shí)間間隔，降低延長(zhǎng)電池使用壽命所需的功耗。

總結(jié)

---如今，開(kāi)發(fā)基于混合信號(hào)快閃 MCU、能快速投入市場(chǎng)、具有緊密封裝以及更高精確度模擬的 ASSP 要求富有全新的思維方式。一流的 MCU 式線上電路模擬器 (ICE) 被嵌入式模擬所取代。小型嵌入式模擬邏輯內(nèi)核駐留在實(shí)際的 ASSP 自身上，通過(guò)業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)的 JTAG 接口可對(duì)其進(jìn)行訪問(wèn)。嵌入式模擬對(duì)高性能混合信號(hào)系統(tǒng)變得日益重要，這些系統(tǒng)必須保持微伏模擬信號(hào)的完整性。笨重的 ICE 幾乎不可能實(shí)現(xiàn)高精度信號(hào)的完整性，它對(duì)連線干擾非常敏感。

非標(biāo)資產(chǎn)范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán);金融創(chuàng)新

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2015（1）-0052-04

一、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的發(fā)展簡(jiǎn)況

（一）非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的定義

非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)工具是指未在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的債權(quán)性工具，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類(lèi)受（收）益權(quán)、帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等。

非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)指企事業(yè)單位和個(gè)人通過(guò)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)工具進(jìn)行融資的業(yè)務(wù)。非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)既包括銀行傳統(tǒng)的表內(nèi)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、保理，表外信用證、承兌等業(yè)務(wù)，也包括近年來(lái)發(fā)展較快的銀行表內(nèi)同業(yè)業(yè)務(wù)、表外理財(cái)業(yè)務(wù)和表外委托貸款業(yè)務(wù)等，還包括非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展投向非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)工具的信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品;非金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融開(kāi)展的P2P、P2B融資業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行創(chuàng)新型非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行通過(guò)創(chuàng)造各類(lèi)政策規(guī)定范圍以外的表內(nèi)外債權(quán)工具對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人進(jìn)行融資的業(yè)務(wù)。

（二）商業(yè)銀行創(chuàng)新型非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的主要模式和相關(guān)政策規(guī)定

1、銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)。主要模式為銀行將客戶(hù)理財(cái)資金委托給信托公司，由信托公司擔(dān)任受托人投向銀行信貸或票據(jù)資產(chǎn)。針對(duì)該模式，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2009]111號(hào)）要求商業(yè)銀行不得承擔(dān)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理職能;商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)的全套原始權(quán)利證明文件移交給信托公司并書(shū)面通知債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，保證信托公司真實(shí)持有資產(chǎn);銀信合作理財(cái)產(chǎn)品不得投資于理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行銀行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)。2010年7月，銀監(jiān)會(huì)口頭叫停銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)并于2010年8月下發(fā)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]72號(hào)），對(duì)存量銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，要求商業(yè)銀行分兩年將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按要求計(jì)提撥備和計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

2、同業(yè)代付業(yè)務(wù)。主要模式為銀行根據(jù)客戶(hù)申請(qǐng)，通過(guò)境內(nèi)外同業(yè)機(jī)構(gòu)或本行海外分支機(jī)構(gòu)為該客戶(hù)的貿(mào)易結(jié)算提供的短期融資便利和支付服務(wù)。針對(duì)該模式，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]237號(hào)）要求按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)核算原則，委托行應(yīng)將委托同業(yè)代付的款項(xiàng)直接確認(rèn)為向客戶(hù)提供的貿(mào)易融資，并在表內(nèi)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理與核算。

3、理財(cái)業(yè)務(wù)。主要模式為商業(yè)銀行理財(cái)資金直接或通過(guò)非銀行金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺(tái)等間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)。針對(duì)該模式，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]8號(hào)）要求每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算;充分披露債權(quán)資產(chǎn)情況;比照自營(yíng)貸款管理流程進(jìn)行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和投后風(fēng)險(xiǎn)管理;總量控制在理財(cái)產(chǎn)品余額35%和總資產(chǎn)4%以?xún)?nèi);合作機(jī)構(gòu)名單制管理，明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機(jī)制;不得提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾。

4、同業(yè)業(yè)務(wù)。主要模式為境內(nèi)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展的以投融資為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類(lèi)型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。針對(duì)該類(lèi)業(yè)務(wù)，《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號(hào)）要求限制買(mǎi)入返售和同業(yè)投資業(yè)務(wù)不得接受任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保。限定買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)化金融資產(chǎn)。限定買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)職能在兩家金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行。三項(xiàng)規(guī)定基本限制了利用買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)項(xiàng)下的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)投資。但同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)投資等業(yè)務(wù)都仍然能夠作為銀行借道非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為同業(yè)資產(chǎn)的工具。

二、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)因

（一）銀行突破存款利率管制的驅(qū)動(dòng)

對(duì)企業(yè)和居民閑置資金的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)加劇和銀行存款利率行政定價(jià)之間的矛盾日益突出。在資金來(lái)源價(jià)格的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)壓力下，商業(yè)銀行不得不創(chuàng)新各類(lèi)表內(nèi)外融資工具來(lái)繞開(kāi)存款利率管制。商業(yè)銀行的資金來(lái)源結(jié)構(gòu)從單一的存款為主轉(zhuǎn)變?yōu)榇婵钫急戎鸩较陆?，表?nèi)非存款類(lèi)負(fù)債和表外理財(cái)、委托貸款占比逐步上升的趨勢(shì)。

（二）銀行突破貸款增量管制的驅(qū)動(dòng)

隨著存款在商業(yè)銀行資金來(lái)源中的比重逐步下降，存貸比指標(biāo)核算的貸款規(guī)模、人行核定的貸款增量指標(biāo)與銀行可運(yùn)用的資金規(guī)模之間的矛盾日益突出。為了擴(kuò)大資金運(yùn)用規(guī)模，商業(yè)銀行一方面創(chuàng)新各種方式擴(kuò)大存款的考核時(shí)點(diǎn)數(shù)，將控制的其他類(lèi)型資金臨時(shí)轉(zhuǎn)化為存款，存款在季末、年末大起大落成為常態(tài);另一方面，創(chuàng)新各種方式擴(kuò)大資金運(yùn)用渠道，將可運(yùn)用資金通過(guò)各類(lèi)通道投向企業(yè)和居民。

（三）銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化的驅(qū)動(dòng)

由于非存款來(lái)源的資金不用繳納存款準(zhǔn)備金、非信貸的資金運(yùn)用不用計(jì)提撥備，不受貸款投向的管制，理財(cái)、委托貸款等表外資金進(jìn)出不占用資本，在傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮、利差收窄、盈利下滑的背景下，商業(yè)銀行必然會(huì)受到利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)大力發(fā)展創(chuàng)新型非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)。

（四）企業(yè)和個(gè)人突破表內(nèi)貸款條件限制的驅(qū)動(dòng)

受支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、環(huán)境保護(hù)、房地產(chǎn)和融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管控、房地產(chǎn)限貸政策等各類(lèi)因素限制，不能從表內(nèi)獲得貸款但是融資風(fēng)險(xiǎn)可控、償債能力較強(qiáng)的企業(yè)和個(gè)人存在強(qiáng)烈的多渠道融資需求，典型的如各類(lèi)金融交易市場(chǎng)投機(jī)者，四證不全的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，三套以上房屋的購(gòu)房者，高耗能高污染高盈利的“三高”企業(yè)，對(duì)利率不敏感、經(jīng)營(yíng)效率低下、借助政府信用進(jìn)行龐氏融資的部分政府融資平臺(tái)企業(yè)。

（五）銀行突破各類(lèi)監(jiān)管規(guī)則限制的驅(qū)動(dòng)

銀行利用傳統(tǒng)存貸匯業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)掌控了企業(yè)和個(gè)人的大量資金供給和需求信息，利用近年來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的優(yōu)勢(shì)吸納了大量的專(zhuān)業(yè)人才，銀行必然會(huì)采取各種形式促進(jìn)資金供求雙方的對(duì)接來(lái)實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化。銀行在利潤(rùn)最大化的驅(qū)動(dòng)下，必然采取通道費(fèi)用最小化的方式來(lái)拓展非存貸融資中介業(yè)務(wù)。近年來(lái)，為了限制銀行的監(jiān)管套利，監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)了針對(duì)非標(biāo)債權(quán)創(chuàng)新的一系列限制性政策，但并未開(kāi)放出鼓勵(lì)非標(biāo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的正常通道，隨著一個(gè)個(gè)簡(jiǎn)單、低成本、顯性的通道被堵死，一批復(fù)雜、高成本、隱性的通道以更快的速度出現(xiàn)。

三、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的利害關(guān)系

（一）非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的有利影響

1、有利于擴(kuò)大社會(huì)融資總量，增強(qiáng)銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能級(jí)。非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展突破了傳統(tǒng)貸款規(guī)模對(duì)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金規(guī)模的限制。通過(guò)創(chuàng)造資金雙方供求直接對(duì)接的債權(quán)工具，有利于增強(qiáng)銀行業(yè)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能級(jí)，拓寬實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資渠道，降低融資成本。

2、有利于增強(qiáng)銀行業(yè)的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)能力。非標(biāo)轉(zhuǎn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，促使銀行業(yè)逐步脫離存貸款利差的政策保護(hù)，與基金、保險(xiǎn)、券商、互聯(lián)網(wǎng)金融公司等傳統(tǒng)和新興的融資中介進(jìn)行激烈的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)。通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)全面提升銀行業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場(chǎng)資源挖掘能力，有效降低利率市場(chǎng)化進(jìn)程對(duì)銀行業(yè)的沖擊，增加銀行的利潤(rùn)來(lái)源渠道，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入的比重。

（二）非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的不利影響

1、有可能削弱宏觀調(diào)控的效果，增加企業(yè)融資的通道成本。一部分受到宏觀調(diào)控政策限制的企業(yè)有可能借助創(chuàng)新渠道進(jìn)行融資。

2、有可能擴(kuò)大銀行體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了追求利潤(rùn)增長(zhǎng)，有可能對(duì)表內(nèi)非貸款生息資產(chǎn)少計(jì)提甚至不計(jì)提損失準(zhǔn)備;有可能為表外非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)提供隱性擔(dān)保，造成銀行潛在信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加大;有可能采取互保的方式將實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為金融體系內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，造成銀行體系的資本充足率虛高，實(shí)際杠桿率上升。

四、規(guī)范非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的政策建議

（一）宏觀層面：完善銀行發(fā)展的外部環(huán)境

1、完善征信體系建設(shè)。逐步將各類(lèi)非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)納入人民銀行征信系統(tǒng)，最終實(shí)現(xiàn)征信系統(tǒng)對(duì)各類(lèi)非標(biāo)債權(quán)融資的全覆蓋。

2、加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化建設(shè)。加快建立存款保險(xiǎn)制度和銀行破產(chǎn)制度，建立存款保險(xiǎn)制度擔(dān)保的存款制度，按照政府信用定價(jià)、同業(yè)負(fù)債按照銀行信用定價(jià)、理財(cái)業(yè)務(wù)按照標(biāo)的資產(chǎn)信用定價(jià)的市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制。從根本上改變目前政府和銀行隱性全面擔(dān)保下，銀行表內(nèi)同業(yè)和表外理財(cái)業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張催生的非標(biāo)業(yè)務(wù)。

3、逐步放開(kāi)信貸規(guī)模的行政管制。十提出，在資源配置中市場(chǎng)要起決定性作用。而我國(guó)目前信貸投放實(shí)質(zhì)上仍實(shí)行規(guī)模管控，間接驅(qū)動(dòng)了非標(biāo)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、加大各類(lèi)融資通道的治理。各級(jí)金融主管部門(mén)聯(lián)合行動(dòng)，加大對(duì)基金公司、信托公司、保險(xiǎn)公司、投資公司、擔(dān)保公司等設(shè)立的各類(lèi)以監(jiān)管套利、規(guī)避宏觀調(diào)控政策、隱匿資金真實(shí)流向?yàn)槟康牡娜谫Y通道的治理力度。

（二）微觀層面：改進(jìn)內(nèi)部管理機(jī)制

1、不斷細(xì)化授信制度，采取負(fù)面清單制。探索建立客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)客戶(hù)資信管理。加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用信息數(shù)據(jù)采集、分析、使用管理，建立集團(tuán)內(nèi)以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)排序機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和監(jiān)測(cè)水平。將不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、不符合監(jiān)管要求，以及盲目擴(kuò)張、主業(yè)不突出、嚴(yán)重超負(fù)債經(jīng)營(yíng)、管理混亂等客戶(hù)，堅(jiān)決予以排除。

2、加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。制定符合監(jiān)管要求的非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，把好業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)、把緊業(yè)務(wù)操作關(guān)、把牢業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。

3、持續(xù)優(yōu)化考核激勵(lì)機(jī)制。調(diào)整、完善對(duì)分支機(jī)構(gòu)和人員績(jī)效考核體系，加大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的考核占比和追責(zé)力度，形成業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的良性互動(dòng)。

4、加大問(wèn)責(zé)力度。對(duì)由于違規(guī)經(jīng)營(yíng)非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)造成銀行重大經(jīng)濟(jì)損失或重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。

（三）監(jiān)管層面：加強(qiáng)銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)防風(fēng)險(xiǎn)與促發(fā)展的有機(jī)結(jié)合

1、嚴(yán)守支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大方向?？傮w上，鼓勵(lì)商業(yè)銀行利用自身在客戶(hù)投融資需求方面的信息資源和債權(quán)債務(wù)管理方面的法律、人才、系統(tǒng)等資源，大力發(fā)展不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)表外非標(biāo)業(yè)務(wù)，撮合投融資雙方在符合宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策的前提下，實(shí)現(xiàn)各種形式的債務(wù)直接融資，擴(kuò)大社會(huì)融資總量，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

2、嚴(yán)格控制表內(nèi)非標(biāo)業(yè)務(wù)的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于表內(nèi)其他投資、買(mǎi)入返售等非信貸業(yè)務(wù)，完善相關(guān)管理制度和統(tǒng)計(jì)制度，對(duì)最終投向?yàn)榉墙鹑谄髽I(yè)的各類(lèi)非信貸資產(chǎn)，參照信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)和撥備計(jì)提、納入貸款集中度管理，規(guī)范利用同業(yè)互保減記加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、嚴(yán)格執(zhí)行杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

3、嚴(yán)格控制表外非標(biāo)業(yè)務(wù)的隱性擔(dān)保。對(duì)由于隱性擔(dān)保造成機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失的要嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。要求表外非標(biāo)業(yè)務(wù)資金來(lái)源與資金運(yùn)用期限嚴(yán)格匹配，避免短期資金投向長(zhǎng)期債務(wù)引發(fā)的隱性擔(dān)保、監(jiān)管套利行為。試點(diǎn)表外非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立法人的資產(chǎn)管理子公司獨(dú)立操作，從機(jī)構(gòu)層面徹底隔離表外風(fēng)險(xiǎn)。

4、非標(biāo)業(yè)務(wù)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。將表內(nèi)外非標(biāo)業(yè)務(wù)合理納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)管理，或制訂專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)。

5、建議大力推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是替代非標(biāo)業(yè)務(wù)的一個(gè)很好的業(yè)務(wù)途徑，也是盤(pán)活存量、用好增量的有效方式。建議加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，調(diào)整信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的審批手續(xù)，提高審批效率。對(duì)符合條件的金融租賃公司在銀行間市場(chǎng)開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)可由審批制改為備案制。另外，建議考慮出臺(tái)一些監(jiān)管政策，促進(jìn)信托公司的企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

6、加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)管協(xié)作。目前，商業(yè)銀行與信托公司合作，通過(guò)理財(cái)資金、自有資金、同業(yè)業(yè)務(wù)投資等方式投資非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)，標(biāo)的涉及信托貸款、應(yīng)收賬款、各類(lèi)受（收）益權(quán)等。上述業(yè)務(wù)鏈條中，信托公司通常僅作為通道的一部分，上游可能還會(huì)疊加券商、基金管理公司或異地商業(yè)銀行等其他“通道”，對(duì)在信托業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)有效判斷資金來(lái)源造成很大困難。而業(yè)務(wù)背后實(shí)質(zhì)的出資方銀行則可能由于地域或其他原因，游離在監(jiān)管視線之外，對(duì)于其是否按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提撥備，亦無(wú)從考證。建議加強(qiáng)非銀機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、各銀監(jiān)局之間及與其他外部金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)間的信息交流與共享，提高業(yè)務(wù)透明度。

7、強(qiáng)化理財(cái)投資約束。針對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)借道同業(yè)存款規(guī)避非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)余額限制的普遍做法，建議考慮對(duì)銀行理財(cái)資金投資同業(yè)存款的行為做出一定限制，如要求理財(cái)資金投資同業(yè)存款不得超過(guò)一定比例;當(dāng)他行理財(cái)資金存入時(shí)，應(yīng)當(dāng)禁止以非公允價(jià)值計(jì)入同業(yè)存款，或采取復(fù)雜結(jié)構(gòu)和包裝轉(zhuǎn)為一般性存款。

8、規(guī)范會(huì)計(jì)核算。針對(duì)銀行理財(cái)和同業(yè)業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)、相互伴生的現(xiàn)狀，建議盡快出臺(tái)相關(guān)政策，規(guī)范銀行理財(cái)資金投向同業(yè)渠道、同業(yè)資金對(duì)接非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)等行為的會(huì)計(jì)核算方式;理財(cái)產(chǎn)品、同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上投資于非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)參照信貸業(yè)務(wù)管理;要求銀行將同業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)下科目與交易對(duì)手入賬科目定期核對(duì)，確保嚴(yán)格匹配，否則處罰雙方。

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The Reflection on Standardizing the Development of Innovative Non-standardized Creditor’s Rights Business of Commercial banks

LIU Dan

（Tianjin Branch PBC， Tianjin 300040）