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防欺詐范文第1篇

江蘇三友不愧為一個(gè)“優(yōu)秀”的服裝制造企業(yè),精于“包裝”自然是其拿手好戲。雖然實(shí)際控制人早在2004年就已經(jīng)發(fā)生變更,可直到2010年才對(duì)外公告。

然而,再華麗的衣服也有“穿破”的時(shí)候,江蘇三友精心包裹的軀殼終于露餡了,不但引發(fā)媒體和社會(huì)公眾的聲討,也招致監(jiān)管部門的立案調(diào)查。

相信監(jiān)管部門的調(diào)查結(jié)論不會(huì)有任何懸念,因?yàn)榻K三友違法的事實(shí)很清楚。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)2003年下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關(guān)工作的通知》,發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市,最近三年內(nèi)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更和管理層沒(méi)有發(fā)生重大變化的情況下,持續(xù)經(jīng)營(yíng)相同的業(yè)務(wù),因重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)、公司合并或分立、重大增資或減資以及其他重大資產(chǎn)重組行為,導(dǎo)致發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的,有關(guān)行為完成滿三年后,方可申請(qǐng)發(fā)行上市。江蘇三友實(shí)際控制人發(fā)生變更的時(shí)間是2004年6月,被證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行股票的時(shí)間是2005年4月6日。依據(jù)這一規(guī)定,江蘇三友在2005年不具備發(fā)行上市的條件。而從上述這兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)來(lái)看,表明其實(shí)際控制人變更發(fā)生在其向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票期間。依據(jù)法律規(guī)定,發(fā)行人向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的申請(qǐng)文件必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此,江蘇三友必須在申請(qǐng)文件中如實(shí)披露實(shí)際控制人變更這一情況,但是江蘇三友的申請(qǐng)文件卻隱瞞了實(shí)際控制人發(fā)生變更的重要情況,違反了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整這一法定原則,屬于以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。而在其申請(qǐng)當(dāng)時(shí)和其后歷年的信息披露中,也沒(méi)有如實(shí)披露實(shí)際控制人發(fā)生變更這一情況,明顯違反了“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息,必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏”這一法律規(guī)定,屬于虛假陳述。

防欺詐范文第2篇

    一、合同的解釋

    根據(jù)《合同法》第二條規(guī)定,合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?！睹穹ā返谑哒乱?guī)定,合同是當(dāng)事人意思表示一致的協(xié)議。合同是雙方或多方法律行為,須有雙方或多方當(dāng)事人;合同的成立須各方當(dāng)事人相互為意思表示;須當(dāng)事人的意思表示達(dá)成一致。合同訂立的一般程序是要約和承諾。合同的特殊訂立方式是懸賞廣告,招標(biāo)投標(biāo)和拍賣。根據(jù)《合同法》第五十二條、《民法通則》第五十八條之規(guī)定,一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同,損害國(guó)家利益的合同無(wú)效。

    二、合同欺詐的因素

    從經(jīng)濟(jì)學(xué)原理的角度研究分析合同欺詐的主要因素有:

    (一)合同欺詐的暴利性。合同欺詐的暴利性是合同欺詐屢禁不止的根本原因。暴利誘發(fā)了大量躍躍欲試的行騙者。他們總是不斷變換行騙方式,推出行騙新名稱,致使合同欺詐方式越來(lái)越多,手段越來(lái)越隱蔽,欺詐金額也越來(lái)越大。行騙利潤(rùn)越高,則行騙的動(dòng)機(jī)越強(qiáng)。

    (二)合同欺詐的成本低。合同欺詐的成本極低,倍受行騙者青睞。行騙者投資少,風(fēng)險(xiǎn)小,見(jiàn)效快,在此情況下,行騙成本越小,導(dǎo)致行騙動(dòng)機(jī)越強(qiáng)。

    (三)合同欺詐的信息不對(duì)稱性。合同欺詐手段隱蔽,刻意強(qiáng)化信息不對(duì)稱性,連環(huán)作假,使被騙者防不勝防,難以發(fā)現(xiàn)。而且沒(méi)有效的方法去消除信息差,加之中國(guó)地大人多,求財(cái)心通,因此造成欺詐極易得手。

    (四)行騙者受懲罰力度小。懲罰力度小,導(dǎo)致行騙猖獗,把合同欺詐者受懲罰考慮在內(nèi),欺詐的邊際效益也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際成本,使得合同欺詐行為越來(lái)越多。

    (五)合同欺詐的破案率低。破案率低,致使違法犯罪分子更加囂張。事實(shí)證明,破案率越高,越能震懾犯罪,合同欺詐案件就越少;破案率越低,越助長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰,合同欺詐案件就發(fā)生越多。

    三、合同欺詐的主要形式

    (一)利用偽造、虛構(gòu)、盜用或假信譽(yù)證件騙取合同的簽訂,進(jìn)行合同欺詐。

    (二)利用合同簽約人法律意識(shí)淡薄,合同管理混亂,進(jìn)行合同欺詐,甚至行騙者與一些單位人員串通一氣共同欺詐單位財(cái)產(chǎn)。

    (三)利用市場(chǎng)供求的微妙關(guān)系騙取合同的簽訂,進(jìn)行合同欺詐。一是利用市場(chǎng)供求失衡關(guān)系向?qū)Ψ匠兄Z包供原材料包銷產(chǎn)品,以迎合部份待業(yè)人員,下崗工人和農(nóng)民饑不擇食的心理,騙取合同的簽訂,以達(dá)到欺詐錢財(cái)?shù)哪康?。二是利用一些企業(yè)急于尋求市場(chǎng)熱點(diǎn),開(kāi)發(fā)高新產(chǎn)品和投資少回報(bào)高的項(xiàng)目急功近利心理,以極具誘惑的承諾,誘騙對(duì)方簽訂合同,騙取預(yù)付款或保證金。

    (四)利用人們盲目的急切致富心強(qiáng),在新行業(yè)、新產(chǎn)品上進(jìn)行合同欺詐。行騙者推出投資少,見(jiàn)效快的生產(chǎn)、加工、種植、養(yǎng)殖、高科技新產(chǎn)品等,與對(duì)方簽訂合同,騙取定金、中介費(fèi)、預(yù)付款等。總之,合同欺詐的伎倆盡管多種多樣,但其方法不外是利用信息不對(duì)稱或設(shè)計(jì)出一種不對(duì)稱的信息格局,誘使他人做出自以為正確但事實(shí)是受騙的選擇。

    四、合同欺詐的防范

    合同的反欺詐是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程,需要全社會(huì)共同參與,針對(duì)其涉及面廣,原因復(fù)雜的特點(diǎn),應(yīng)重點(diǎn)做好以下防范工作:

    (一)加大行騙成本,讓合同欺詐者望而卻步。一是對(duì)合同欺詐者應(yīng)加大經(jīng)濟(jì)處罰力度并繩之以法。國(guó)家應(yīng)進(jìn)一步制定切實(shí)可行的法律法規(guī),依法治騙,除了沒(méi)收欺詐所得外,還應(yīng)加大罰款力度。合同欺詐者的唯一目的是為了追求高額“騙利”,若將其高額騙利轉(zhuǎn)化為高額處罰,則其行騙動(dòng)機(jī)就會(huì)消失。二是設(shè)計(jì)預(yù)防欺詐的合同范本,加大行騙成本和難度,減少或避免合同欺詐。

    (二)消除信息不對(duì)性。一是建立健全合同信譽(yù)公示制度,防止合同欺詐的發(fā)生。二是加大合同的鑒證和公證力度,增強(qiáng)抵御合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)的能力。在其它因素一定的情況下,信息對(duì)稱度越高,欺詐越少,失誤率越小;信息對(duì)稱度越高,防范力越強(qiáng)。

    (三)提高破案率。提高破案率能大量減少合同欺詐的原發(fā)動(dòng)力和數(shù)量,減少納稅人的損失,保護(hù)社會(huì)財(cái)富,這是一項(xiàng)社會(huì)收益極高的事業(yè)。

    (四)加強(qiáng)監(jiān)管。各級(jí)司法機(jī)關(guān),執(zhí)法職能部門應(yīng)密切配合,齊抓共管,堅(jiān)決打擊合同欺詐行為,維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

防欺詐范文第3篇

面對(duì)如此嚴(yán)重的局面,認(rèn)真研究信用證欺詐成因及預(yù)防措施,顯得尤為必要。在金融危機(jī)爆發(fā)、外貿(mào)日益萎縮的今天,更是如此。本文限于篇幅,僅探討較為典型的賣方利用信用證進(jìn)行欺詐買方情形及其預(yù)防措施。

一、賣方欺詐的幾種表現(xiàn)

(一)賣方偽造單據(jù)

賣方偽造單據(jù)是指賣方不履行交貨義務(wù),而通過(guò)偽造信用證項(xiàng)下所要求的全套單據(jù)來(lái)騙取買方貨款的行為。信用證通常要求賣方提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單和提單等運(yùn)輸單據(jù)。其中的商業(yè)發(fā)票由賣方制作,因而最容易偽造。而保險(xiǎn)單雖然由保險(xiǎn)公司制作,運(yùn)輸單據(jù)由運(yùn)輸方制作,但是由于單據(jù)的保管不善以及格式上的不規(guī)范,加上現(xiàn)在偽造技術(shù)的高超,而運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等又無(wú)防偽技術(shù),從而使得偽造這些單據(jù)輕而易舉。

如中包公司訴香港千金一公司一案便涉及到賣方偽造提單騙取貨款。1996年3月4日,原告中包公司與被告香港千斤一公司簽定一份購(gòu)銷熱軋卷板的合同。信用證規(guī)定貨物裝運(yùn)時(shí)間不遲于1996年7月15日,付款日期為1997年1月14日。但千斤一公司并沒(méi)有按合同約定向原告提供貨物,而是在沒(méi)有交貨的情況下串通永威公司偽造已裝船清潔提單,并將提單及其他偽造單證提交議付行,企圖騙取貨款。

(二)賣方在單據(jù)中作欺騙性陳述

商業(yè)發(fā)票系由賣方制作,作欺詐性陳述極為容易。保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單完全依賴投保方的誠(chéng)實(shí)披露,承運(yùn)人簽發(fā)運(yùn)輸單據(jù)只能根據(jù)包裝物上的嘜頭和外表,因而受益人對(duì)這兩種單據(jù)作虛假陳述也沒(méi)有太多障礙。

如Discount Record Ltd v. Barclays Bank Ltd (1975)一案便涉及到賣方在單據(jù)中做欺詐性陳述。在該案中,買方Discount Record Ltd向一家法國(guó)公司Promodisc購(gòu)買8625臺(tái)錄音機(jī)和825合磁帶,付款方式為保兌不可撤銷信用證。賣方提交的單據(jù)表面符合信用證規(guī)定,但事實(shí)上托運(yùn)的箱子里大多是垃圾。共裝94個(gè)紙箱,但2個(gè)是空的,5個(gè)裝了垃圾或包裝材料,28個(gè)只裝了一部分。實(shí)際總共只裝運(yùn)了275臺(tái)錄音機(jī)和518合磁帶,而且這些磁帶中只有25%符合要求。從而給買方造成重大損失。

(三)賣方與承運(yùn)人共同欺詐

賣方與承運(yùn)人共同欺詐一般表現(xiàn)為利用倒簽提單、預(yù)借提單及保函換取清潔提單等方式進(jìn)行欺詐。所謂倒簽提單,是指在海上貨物運(yùn)輸方式下,提單的簽發(fā)日期即為交貨日期,賣方有時(shí)未能按時(shí)交貨,卻要求承運(yùn)人簽發(fā)按時(shí)交貨的提單,這導(dǎo)致收貨時(shí)間與提單日期差異很大,而貨款早已為賣方支取。預(yù)借提單是指賣方對(duì)其未裝船的貨物要求承運(yùn)人簽發(fā)已裝船提單,以達(dá)到順利收匯的目的。保函換取清潔提單是指賣方發(fā)的貨表面有重大缺陷而應(yīng)承運(yùn)人簽發(fā)信用證要求的清潔提單,而承運(yùn)人出于自身利益要求賣方對(duì)此出具保函。當(dāng)然,如果僅是因?yàn)橘u方和承運(yùn)人就貨物表面是否存在重大缺陷存在爭(zhēng)議,賣方為及時(shí)收匯而要求承運(yùn)人簽發(fā)清潔提單的,因承運(yùn)人屬于善意,并不構(gòu)成信用證欺詐。

如Standard Chartered Bank v. Pakistan National Shipping Corporation (2001)一案便涉及到賣方和承運(yùn)人勾結(jié)倒簽提單。在該案中,信用證規(guī)定最晚裝運(yùn)期是1993年10月25日,信用證有效期是1993年11月10日。但是貨物裝運(yùn)直到25日仍未完成。在繼續(xù)進(jìn)行裝運(yùn)的同時(shí),賣方和運(yùn)輸人說(shuō)服承運(yùn)人倒簽提單,使該提單看起來(lái)仍是在10月25日裝運(yùn),從而欺詐買方。

賣方與承運(yùn)人共同欺詐還表現(xiàn)在,賣方與承運(yùn)人,尤其是與一船公司、懸掛方便旗船的承運(yùn)人簽訂運(yùn)輸合同。并利用運(yùn)輸高價(jià)貨物的機(jī)會(huì),雙方合謀在運(yùn)輸途中將貨物出售,并將該舊船鑿沉,從而向保險(xiǎn)公司索取賠款,然后賣方和承運(yùn)人進(jìn)行分贓。賣方還可以憑承運(yùn)人簽發(fā)的提單及其他單據(jù),到銀行議付貨款。

二、賣方欺詐原因

(一)信用證機(jī)制本身缺陷

信用證具有獨(dú)立性,這是一項(xiàng)根本性原則,是信用證賴以存在的基礎(chǔ)。所謂信用證獨(dú)立性,即是指信用證一經(jīng)開(kāi)立,便獨(dú)立于買賣雙方的基礎(chǔ)合約及其他信用證賴以開(kāi)立的合約,銀行只受信用證的約束,只要賣方提交的單據(jù)表面上與信用證要求相符,銀行即負(fù)有絕對(duì)付款義務(wù),而不問(wèn)貨物是否與合同規(guī)定相符,單據(jù)是否真實(shí)有效(UCP600第5條)。

然而,如前述,因單據(jù)保管不善、格式不規(guī)范,又無(wú)防偽技術(shù),正好為不良賣方提供了單據(jù)欺詐之便。而更為關(guān)鍵的是,銀行根本沒(méi)有責(zé)任審查單據(jù)的真?zhèn)渭坝行?對(duì)于單據(jù)下貨物的狀況或是否存在更無(wú)調(diào)查之責(zé)(UCP600第34條)。

(二)買賣雙方之信息不對(duì)稱

由于國(guó)際貿(mào)易屬跨國(guó)交易,買賣雙方很難隨時(shí)隨地掌握對(duì)方的行為和資信狀況,又由于有較長(zhǎng)運(yùn)輸時(shí)間這個(gè)環(huán)節(jié),買賣雙方也就很難一手交錢一手交貨,往往會(huì)有一方既沒(méi)錢又沒(méi)貨,這就會(huì)使得一方很難發(fā)現(xiàn)另一方的詭計(jì)而相信對(duì)方會(huì)遵守承諾,因而極易誘發(fā)信用證欺詐。可以說(shuō),信息不對(duì)稱是信用證欺詐產(chǎn)生的根本原因。

(三)規(guī)范信用證欺詐的法律制度不健全、懲治較輕

現(xiàn)行有關(guān)信用證的規(guī)定主要是國(guó)際商會(huì)制定的UCP600,而該慣例中并沒(méi)有有關(guān)欺詐問(wèn)題的規(guī)定,國(guó)內(nèi)與之配套的法律也很少,更缺少關(guān)于懲治信用證欺詐的專門法規(guī),這使得不法分子的風(fēng)險(xiǎn)成本降低,也就必然助長(zhǎng)了信用證欺詐行為。

信用證欺詐頻頻發(fā)生還源于對(duì)信用證欺詐的懲治不力。近年來(lái),為打擊信用證欺詐犯罪活動(dòng),我國(guó)也相繼出臺(tái)了一系列法規(guī)。我國(guó)《刑法》第177條明確規(guī)定:偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨單據(jù)、文件的,處五年以下有期徒刑或拘役,并處兩萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處十年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。但在實(shí)踐中,這些規(guī)定并沒(méi)有得到很好的實(shí)施,現(xiàn)實(shí)中因信用證欺詐而定罪的較少,法律規(guī)定僅僅停留在紙上,還沒(méi)有切實(shí)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

而在其他國(guó)家,信用證欺詐而懲處力度更輕,例如在古巴通過(guò)偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬(wàn)美元的案犯,在美國(guó)邁阿密州只被判了2個(gè)月的監(jiān)禁。我國(guó)香港地區(qū)就信用證欺詐判刑也是比較輕。如據(jù)香港Law and Order News報(bào)道,兩位香港人利用信用證在一年時(shí)間內(nèi)共欺詐9家銀行3.6億美元,卻僅被分別判刑40個(gè)月和48個(gè)月。

此外,各國(guó)的國(guó)內(nèi)立法雖然有的涉及到信用證欺詐問(wèn)題,但由于各國(guó)國(guó)內(nèi)立法差異很大,再加上缺乏相應(yīng)的國(guó)際執(zhí)法和司法協(xié)助,這在客觀上給信用證欺詐的不法商人在國(guó)際之間流竄提供了便利,使得詐騙商人能夠在詐騙之后逃之夭夭。

三、買方對(duì)賣方信用證欺詐之防范

(一)對(duì)于尚未成交的交易

1.注意調(diào)查賣方資信。正如UCP600序言所說(shuō),Know who is more important than know how。在正式交易之前,買方便應(yīng)深入調(diào)查賣方資信,以確定是否簽訂合同。這是防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵的一環(huán)。對(duì)此我們可以通過(guò)如下方式進(jìn)行調(diào)查。首先,可以通過(guò)我駐外使館、商務(wù)處或?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查賣方資信, 收集存儲(chǔ)賣方信息, 建立完整的賣方資料庫(kù)。對(duì)于長(zhǎng)期合作、重要的老客戶, 也要注意客戶資信情況變化, 不能認(rèn)為是老客戶, 就掉以輕心, 我們既要重視過(guò)去的表現(xiàn), 也要注意現(xiàn)實(shí)條件下的變化。其次,可以充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在防范國(guó)際貿(mào)易信用證欺詐方面的作用。在行業(yè)協(xié)會(huì)內(nèi)部,各成員企業(yè)可以實(shí)行信息共享,尤其是一旦被欺詐,則立即在行業(yè)協(xié)會(huì)內(nèi)部公布欺詐方信息及欺詐經(jīng)過(guò)等。其他企業(yè)便可在交易之前,查詢?cè)摰刃畔⒁源_定賣方是否存在不良記錄。最后,我們還可以充分利用各國(guó)貿(mào)易監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期公布的交流信息,幫助判斷貿(mào)易的真實(shí)性、合理性和安全性。如國(guó)際海事局是專門從事反海事欺詐業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),掌握著國(guó)際性欺詐集團(tuán)的有關(guān)資料,并定期向會(huì)員發(fā)送“Newsletter”,報(bào)道市場(chǎng)上最新的詐騙糾紛案件,公布一些資信不好的賣家及銀行等;另外它還接受其成員查詢并幫助進(jìn)行必要的調(diào)查等。如果企業(yè)規(guī)模較小,無(wú)法承受參加成本,則可以利用行業(yè)協(xié)會(huì),以其名義參加,并最終在協(xié)會(huì)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)信息共享。

2.盡量爭(zhēng)取采用信用證+FOB模式。選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ),力爭(zhēng)己方對(duì)船公司和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)。在具體交易中,買方應(yīng)盡量選擇FOB 價(jià)格術(shù)語(yǔ),從而將租船訂倉(cāng)、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中,一方面買方可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司運(yùn)輸貨物,另一方面買方還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求,賣方要想欺詐自然難上加難。當(dāng)然,如無(wú)法爭(zhēng)取到FOB條款,則在CFR 或CIF 方式成交下, 買方應(yīng)注意,提單必須是全套正本清潔已裝船海運(yùn)提單, 不允許賣方提交租船提單。因?yàn)樘釂问墙回浭論?jù), 在正常情況下, 發(fā)貨人不交貨便拿不到提單, 只有租船提單才便于裝貨人和承運(yùn)人勾結(jié)共謀, 制作假提單, 騙取貨款。同時(shí)應(yīng)對(duì)合同條款加以補(bǔ)充,如: 賣方將貨物裝船后需立即將提單傳真買方;運(yùn)載船舶的適航性和技術(shù)狀況良好;不允許轉(zhuǎn)船。

3.通過(guò)可靠中間商購(gòu)買。如果買方自己經(jīng)驗(yàn)較少,又無(wú)把握確認(rèn)賣方資信情況,則可以選擇通過(guò)可靠中間商來(lái)購(gòu)買貨物。一方面,經(jīng)驗(yàn)豐富的中間商都有自己固定的供貨商,即使無(wú)可靠固定供貨商,因其經(jīng)驗(yàn)豐富,也能夠選擇一些資信較好的賣家;另一方面,即使中間商被騙,也不至于會(huì)給買方造成重大損失,因其可以追究中間商的違約責(zé)任。這樣,就可以將進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至中間商。

(二)對(duì)已經(jīng)成交之交易

1.調(diào)查賣方資信。買賣合同簽訂后,并不意味著買方無(wú)需調(diào)查賣方資信。因?yàn)橘Y信狀況一般是變動(dòng)的。之前賣方?jīng)]有不良記錄,并不等于其隨后不會(huì)發(fā)生,之前財(cái)產(chǎn)狀況良好,并不等于其財(cái)產(chǎn)狀況永遠(yuǎn)良好。因此,隨時(shí)對(duì)賣方資信狀況保持警惕心,實(shí)有必要。故而,在買賣合同簽訂后,一旦發(fā)現(xiàn)賣方有欺詐歷史或嫌疑,則在未開(kāi)立信用證情況下,爭(zhēng)取要求賣方提供可靠擔(dān)?；蜷_(kāi)立備用信用證等,必要時(shí)可考慮違約拒開(kāi)信用證,以避免給自己造成被動(dòng)局面。

2.積極調(diào)查賣方交貨真?zhèn)?。?duì)于已成交且買方無(wú)法爭(zhēng)取由其自己負(fù)責(zé)租船之買賣,買方為避免賣方實(shí)施欺詐,可以在裝運(yùn)港雇傭人負(fù)責(zé)監(jiān)督貨物裝船情況。這可以避免等到賣方將提單傳真給買方或直接將提單提示銀行要求銀行付款時(shí),買方才獲悉貨物已裝船的被動(dòng)局面。若沒(méi)有在裝運(yùn)港雇傭人查看,則買方應(yīng)在合同中約定,要求賣方在貨物裝船后48小時(shí)內(nèi)向買方發(fā)出裝船通知,并將所有單據(jù),特別是代表物權(quán)憑證的提單傳真至買方。如有疑點(diǎn),即應(yīng)抓緊時(shí)間調(diào)查貨物、船只、鑒別其真?zhèn)?。?duì)此,其可通過(guò)國(guó)際海事局(IMB) 或勞氏船級(jí)社調(diào)查中心或船東保賠協(xié)會(huì)查詢,核對(duì)提單所列船舶在提單簽發(fā)日是否在該港口停靠裝貨和提單的真假。在貨物到港時(shí)會(huì)同法院或公證人員登輪查閱航運(yùn)日志,由此來(lái)判斷實(shí)際裝船日期。

總而言之,由于信用證機(jī)制本身固有缺陷,加上買賣雙方信息不對(duì)稱,規(guī)范信用證欺詐方面的法律制度不健全、處罰過(guò)輕等原因,導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐橫行,給買方造成了重大損失。然而,面對(duì)信用證欺詐,買方并非無(wú)可作為。只要在交易前和交易中應(yīng)對(duì)得當(dāng),一定可以將欺詐消除于無(wú)形。

參考文獻(xiàn):

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[2]劉大偉.芻議信用證欺詐及其防范.法制與社會(huì). 2007 (6).

[3]賴茂琴.防范進(jìn)口貿(mào)易欺詐風(fēng)險(xiǎn). 湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版). 2007 (9).

防欺詐范文第4篇

按市場(chǎng)反應(yīng)，目前房企再融資政策似乎“明緊暗松”。

自2009年8月金地集團(tuán)實(shí)施42億元再融資方案，2009年11月南國(guó)置業(yè)IPO成功上市后，涉房企業(yè)在A股市場(chǎng)上至今未有任何融資或再融資方案獲批。

2013年8月9日，在證監(jiān)會(huì)召開(kāi)的例行通氣會(huì)上，新聞發(fā)言人江向陽(yáng)第四次重申，證監(jiān)會(huì)對(duì)房地產(chǎn)再融資政策口徑不變：涉房企業(yè)上市公司以及非涉房企業(yè)上市公司涉及融資募集投向?yàn)榉康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)的情況，都依據(jù)國(guó)土資源部以及相關(guān)部門的認(rèn)定。凡融資募集投向在“國(guó)五條”限制范圍的普通商品房住宅類項(xiàng)目，政策均未發(fā)生任何變化。

但超出這一范圍，情況便或有不同。一位中資投行高管向記者表示，監(jiān)管層對(duì)房企融資政策態(tài)度的轉(zhuǎn)變始于2012年年底，華僑城A股的“歡樂(lè)谷主題公園入園憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃”的正式獲批，此后亦有海印股份等多家房企的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目上報(bào)。大量的房地產(chǎn)企業(yè)再融資方案都是從2013年3月份開(kāi)始著手準(zhǔn)備的。

不過(guò)，房地產(chǎn)企業(yè)再融資多大程度的放開(kāi)以及多大口徑的放開(kāi)仍存懸念。

據(jù)《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者了解，房地產(chǎn)企業(yè)再融資可能放開(kāi)的方向主要是兩類：一類是有大量商業(yè)物業(yè)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)可進(jìn)行資產(chǎn)證券化商業(yè)物業(yè)的房地產(chǎn)公司；另一類是受到政策支持的“非住宅類”項(xiàng)目，包括舊城改造、棚戶區(qū)改造、保障性住房、小戶型住宅等。

政策松動(dòng)，房企搶位

“這事現(xiàn)在還沒(méi)有定論，要等監(jiān)管部門松口。但至少允許停牌了，先占個(gè)地兒，成不成再說(shuō)吧?！?月下旬，一家正在停牌的上市房企內(nèi)部人士透露，公司停牌是為了籌劃與房地產(chǎn)有關(guān)的重組融資事宜。

自7月1日金豐投資（600606.SH）率先宣布停牌后，陸續(xù)十余家房企及非房地產(chǎn)主業(yè)的企業(yè)因“策劃重大事項(xiàng)”而停牌。

其中，新湖中寶（600208.SH）在8月1日晚間了非公開(kāi)發(fā)行預(yù)案，擬定向增發(fā)募資不超過(guò)55億元，投向“上海新湖明珠城三期三標(biāo)段、四標(biāo)段”和“上海新湖青藍(lán)國(guó)際”兩個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目。

緊隨其后，宋都股份（600077.SH）于8月6日晚間公告，擬非公開(kāi)定向募集資金總額不超過(guò)15億元，投入南京南郡國(guó)際花園項(xiàng)目、杭州東郡國(guó)際三期項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。兩個(gè)項(xiàng)目均為普通商品住房項(xiàng)目。

同日晚間，招商地產(chǎn)（000024.SZ）停牌公告，表示正在籌劃發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)；冠城大通（600067.SH）也加入再融資大潮，推出了18億元的可轉(zhuǎn)債融資預(yù)案，但并未停牌。

緊接著，北京城建（600266.SH）8月9日公告，擬向控股股東城建集團(tuán)在內(nèi)的特定對(duì)象定向增發(fā)募資不超過(guò)39億元，全部投入北京世華龍樾項(xiàng)目、北京海梓府項(xiàng)目、北京上河灣項(xiàng)目、北京平各莊土地一級(jí)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。除北京上河灣項(xiàng)目為純商品房外，其余均含有一定量的保障房。

市場(chǎng)消息同時(shí)顯示，還有一些房企諸如天房發(fā)展（600322.SH）等，也可能即將籌劃再融資事項(xiàng)。

《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者了解到，某房企上市公司通過(guò)與證監(jiān)會(huì)溝通后，獲得證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)顯示：目前，對(duì)于上市房企再融資申請(qǐng)審批，只需與國(guó)土資源部溝通協(xié)商，并與住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部達(dá)成一致后，由融資企業(yè)出具自查報(bào)告，然后由保薦機(jī)構(gòu)出具核查意見(jiàn)即可，無(wú)需國(guó)土資源部的會(huì)簽意見(jiàn)。

這一步驟與2010年4月17日“國(guó)十條”出臺(tái)后，證監(jiān)會(huì)對(duì)房企上市公司再融資申報(bào)的程序已經(jīng)大大簡(jiǎn)化。

當(dāng)時(shí)，由于證監(jiān)會(huì)暫緩受理房企重組的申請(qǐng)，對(duì)已受理的房地產(chǎn)類重組申請(qǐng)，一并需要征求國(guó)土部的會(huì)簽意見(jiàn)，該會(huì)簽意見(jiàn)要求上市房企的所有地方子公司所在的地方國(guó)土局的認(rèn)定批文。而國(guó)土部過(guò)去三年并沒(méi)有對(duì)任何一家涉房上市公司給出相關(guān)的會(huì)簽批文。

據(jù)了解，對(duì)于房地產(chǎn)公司權(quán)益類再融資的審核，需要國(guó)土資源部對(duì)募集資金投資項(xiàng)目所涉用地的核查環(huán)節(jié)。核查內(nèi)容包括，項(xiàng)目涉及土地的國(guó)有土地使用證取得、動(dòng)工和開(kāi)發(fā)建設(shè)及轉(zhuǎn)讓等情況，若項(xiàng)目用地非法、違規(guī)囤地或者相關(guān)房企在三年內(nèi)曾受到用地處罰等情況，權(quán)益類再融資的申請(qǐng)將不能通過(guò)審核。

國(guó)土資源部土地利用司司長(zhǎng)廖永林接受《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者采訪時(shí)表示，“證監(jiān)會(huì)遞過(guò)啥資料，國(guó)土部就審查啥資料，審查標(biāo)準(zhǔn)與兩三年前無(wú)異”。廖表示，國(guó)土部?jī)H向證監(jiān)會(huì)提供涉及公司是否有土地違規(guī)等行為的文件，不提供任何取向性建議。

一位房地產(chǎn)信托公司的負(fù)責(zé)人分析，目前來(lái)看，雖然審批程序有所簡(jiǎn)化，但申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的房企上市公司很多，誰(shuí)能最終獲批尚無(wú)定論。證監(jiān)會(huì)在放行房企再融資時(shí)，規(guī)模應(yīng)該不會(huì)很大。

喜與憂

在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，房地產(chǎn)再融資的松動(dòng)跡象，與國(guó)家房地產(chǎn)宏觀調(diào)控思路不無(wú)關(guān)系。

國(guó)家發(fā)改委主任徐紹史在8月初接受媒體采訪，就房地產(chǎn)調(diào)控政策公開(kāi)表示“促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展”，“堅(jiān)持房地產(chǎn)調(diào)控各項(xiàng)政策。加大對(duì)保障性安居工程建設(shè)的推進(jìn)力度，加快普通商品住房開(kāi)工建設(shè)，支持居民家庭首套自住購(gòu)房需求”。

在業(yè)界看來(lái)，這與之前“抑制房?jī)r(jià)過(guò)快增長(zhǎng)”等表述有區(qū)別。新一屆中央政府有意通過(guò)建立“長(zhǎng)效機(jī)制”來(lái)調(diào)控房地產(chǎn)，與此前主要依靠行政干預(yù)式調(diào)控方式相比，出現(xiàn)了微妙變化。

“大環(huán)境變化，迫使房地產(chǎn)融資政策極有可能進(jìn)一步放開(kāi)，房企融資方式的市場(chǎng)化也將是遲早的事?！蹦晨偛课挥谥貞c的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商向記者表示。

“中央很明白，房地產(chǎn)上市企業(yè)不能通過(guò)資本市場(chǎng)再融資是金融改革滯后的表現(xiàn)，制約了信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)金融杠桿作用的發(fā)揮?！比A東師范大學(xué)商學(xué)院房地產(chǎn)系主任華偉說(shuō)。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)商學(xué)院黨委書記、副院長(zhǎng)戴國(guó)強(qiáng)接受《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者采訪時(shí)表示，當(dāng)前其他行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩嚴(yán)重，能有效拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的就是房地產(chǎn)市場(chǎng)。

“但是政府不能再公開(kāi)支持房地產(chǎn)市場(chǎng)，否則會(huì)給社會(huì)一個(gè)錯(cuò)誤的信息，政府又在支持房地產(chǎn)商。實(shí)際上不是這樣，是改善民生的同時(shí)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)?！贝鲊?guó)強(qiáng)表示，這也是證監(jiān)會(huì)之所以不明確公開(kāi)重啟房地產(chǎn)再融資的原因所在。

眾多投資機(jī)構(gòu)人士分析，放開(kāi)房地產(chǎn)再融資也有助于防控金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。高登資本（中國(guó)）首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家付立春接受《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者采訪時(shí)表示，放開(kāi)房企再融資可降低房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)于銀行資金的依存度，降低銀行房地產(chǎn)相關(guān)貸款壞賬的壓力。

“房企將表外的影子銀行、民間借貸等高息融資轉(zhuǎn)向表內(nèi)低成本信貸和股權(quán)融資，讓房地產(chǎn)行業(yè)貸款走向正規(guī)化渠道，對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展都是有幫助的，對(duì)于整個(gè)金融體系風(fēng)險(xiǎn)防控來(lái)講也是有利的?！备读⒋罕硎?，當(dāng)前各銀行對(duì)于棚戶區(qū)改造、小城鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)建設(shè)的信貸也顯示出鼓勵(lì)的姿態(tài)。

瑞銀證券認(rèn)為，把地產(chǎn)融資需求從表外轉(zhuǎn)向表內(nèi)，可促使真實(shí)利率顯著回落，緩解當(dāng)前貨幣資金與實(shí)體經(jīng)濟(jì)脫節(jié)的現(xiàn)象。

雖然放開(kāi)房地產(chǎn)再融資有勢(shì)在必行之態(tài)，但也有業(yè)內(nèi)人士表示了擔(dān)憂。

防欺詐范文第5篇

目前常見(jiàn)的通信欺詐行為有哪些?廣大消費(fèi)者應(yīng)該注意哪些事項(xiàng)?美國(guó)老牌電信運(yùn)營(yíng)商AT&T日前披露了一些常見(jiàn)的通信欺詐手段,提醒消費(fèi)者保護(hù)自己、預(yù)防欺詐。

網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)

網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)又稱“電子欺騙”,是網(wǎng)絡(luò)詐騙者常用的一種騙術(shù),通過(guò)假冒的公司郵件和網(wǎng)站來(lái)“釣取”消費(fèi)者的財(cái)務(wù)信息和密碼。詐騙者發(fā)來(lái)的郵件貌似來(lái)自知名公司,但其中的鏈接卻引向經(jīng)過(guò)偽裝、與合法公司網(wǎng)站幾乎完全相同的欺騙性網(wǎng)頁(yè)。這些網(wǎng)站要求消費(fèi)者輸入用戶ID、社會(huì)安全號(hào)、銀行或信用卡賬號(hào)、ATM密碼等最新財(cái)務(wù)信息和個(gè)人資料。

消費(fèi)者和公司企業(yè)如果收到要求提供個(gè)人和/或信用卡賬戶信息的郵件,務(wù)必小心處理。同時(shí),一些網(wǎng)站的安全性也是可以通過(guò)某些小竅門得到檢驗(yàn)的,比如,查看網(wǎng)址中“http”的后面是否有字母“S”,或者屏幕底部是否存在“鎖”的圖標(biāo),有此類信息的表明是安全網(wǎng)站。

短信釣魚(yú)

網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)詐騙者甚至已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了從有線到無(wú)線的飛躍。通過(guò)手機(jī)實(shí)施的網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)行為被稱為“短信釣魚(yú)”。

這種新型的身份竊取行為同樣試圖盜取消費(fèi)者的財(cái)務(wù)信息和密碼數(shù)據(jù),其手段是將消費(fèi)者引向假冒網(wǎng)站或免費(fèi)電話號(hào)碼。消費(fèi)者會(huì)收到將其引向假冒網(wǎng)站的文本信息(也稱短信),這些網(wǎng)站會(huì)試圖竊取人們的個(gè)人信息。

短信用戶應(yīng)該注意,不要點(diǎn)擊來(lái)路不明的短信中提供的鏈接。與網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)欺詐一樣,消費(fèi)者也可以通過(guò)查看網(wǎng)址中“http”之后是否有字母“s”,以及屏幕底部是否存在“鎖”的圖標(biāo),從而確定某個(gè)網(wǎng)站是否安全。

塞賬

“塞賬”是指消費(fèi)者的手機(jī)或座機(jī)賬單中出現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)的費(fèi)用的情況。為了防止成為塞賬行為的受害者,消費(fèi)者應(yīng)密切留意自己的賬單。如果確信存在塞賬問(wèn)題,消費(fèi)者應(yīng)及時(shí)致電產(chǎn)生該筆費(fèi)用的相關(guān)服務(wù)供應(yīng)商,并對(duì)費(fèi)用提出異議。若要徹底解決問(wèn)題,并防止服務(wù)供應(yīng)商可能采取的收費(fèi)行為,消費(fèi)者必須與實(shí)際的服務(wù)供應(yīng)商取得聯(lián)系。

偷轉(zhuǎn)

“偷轉(zhuǎn)”與塞賬非常相似,指在消費(fèi)者不知情的情況下更改其電話服務(wù),這里指的是更改通信服務(wù)供應(yīng)商。欺詐者通常以虛假身份致電客戶,詢問(wèn)客戶的賬戶信息。

如果有人來(lái)電稱可以幫您更改電話服務(wù)供應(yīng)商,或要求提供敏感信息,請(qǐng)向其詳細(xì)詢問(wèn)。一定要查驗(yàn)公司身份、業(yè)務(wù)內(nèi)容及價(jià)格,并取得服務(wù)代表的聯(lián)系信息。

809區(qū)號(hào)

809是多米尼加共和國(guó)的合法區(qū)號(hào)。以此騙局為例,消費(fèi)者通常會(huì)收到一條請(qǐng)求他們撥打區(qū)號(hào)為“809”、“284”或“876”的電話號(hào)碼的短信,以便領(lǐng)取獎(jiǎng)品、獎(jiǎng)金或了解病危親戚的情況。受害者認(rèn)為該號(hào)碼是一個(gè)典型的三位數(shù)美國(guó)區(qū)號(hào),但實(shí)際上卻被接到美國(guó)以外的號(hào)碼(通常為加拿大或加勒比國(guó)家),并被收取國(guó)際話費(fèi)。不幸的是,消費(fèi)者只有在收到賬單的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)被收取了較高的國(guó)際話費(fèi)。

消費(fèi)者們應(yīng)該注意,只回?fù)苁謾C(jī)上顯示的熟悉的電話號(hào)碼。也可呼叫目錄幫助服務(wù)或長(zhǎng)途接線員,查清區(qū)號(hào)的歸屬地。

郵件病毒和蠕蟲(chóng)