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外貿(mào)業(yè)務(wù)管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；外貿(mào)財務(wù)管理

隨著我國外貿(mào)體制的改革，進出口權(quán)逐步放開，對于外貿(mào)公司而言，不僅原有的政策優(yōu)勢蕩然無存，而且要面臨著日趨復(fù)雜的國際、國內(nèi)宏觀環(huán)境和日趨激烈、白熱化的市場競爭環(huán)境。這對外貿(mào)企業(yè)來說是一個巨大的考驗，也給外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理帶來了極大的壓力。雖然國有外貿(mào)企業(yè)多年推行改革，已取得了可喜成果，在財務(wù)管理上投入了大量的精力，財務(wù)管理較以前有了一定程度的改善，但由于歷史積弊和改革過程中出現(xiàn)的種種問題反映在財務(wù)管理上的弊端還是很多，大部分企業(yè)的財務(wù)管理仍處于記賬管理階段，與市場經(jīng)濟的主體要求還存在很大的差距。

一、外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理中存在的主要問題

（一）財務(wù)管理意識淡薄，觀念滯后

盡管外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)被推入了市場經(jīng)濟的大潮之中，然而計劃經(jīng)濟條件下形成的觀念和習(xí)慣卻不能很快改變，雖然也樹立起了一些市場經(jīng)濟的風(fēng)險意識和危機感，但在財務(wù)管理上的風(fēng)險防范意識和有效防范措施卻十分滯后。

以前，企業(yè)把財務(wù)管理僅僅理解成是借錢、付款、執(zhí)行財務(wù)紀律，是財務(wù)部的事情，財務(wù)管理游離于經(jīng)營活動、經(jīng)營管理舉措之外，財務(wù)管理根本稱不上管理，已喪失其本來意義。

現(xiàn)在，國有外貿(mào)企業(yè)進行改革，不管是整體改制，還是分離改制，都是向業(yè)務(wù)骨干傾斜，大部分的業(yè)務(wù)員成了公司的股東和主要領(lǐng)導(dǎo)，又形成了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，投資者同時就是經(jīng)營者，和以前不同的是，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不僅獨權(quán)，而且家族化管理現(xiàn)象嚴重，領(lǐng)導(dǎo)層都是業(yè)務(wù)出身，對業(yè)務(wù)比較熟悉，因而，在日常決策和工作中，不自覺地偏向業(yè)務(wù)方面，存在重業(yè)務(wù)、輕財務(wù)、重融資、輕管理的情況，形成了效益是業(yè)務(wù)做出來的，而不是的財務(wù)管理出來的觀念，財務(wù)管理沒有納入企業(yè)管理的有效機制中，使財務(wù)管理失去了它在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。

（二）資產(chǎn)管理方面存在的主要問題

外貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)管理中的突出問題是不良資產(chǎn)多，不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因有多方面，有客觀的，也有主觀的，而企業(yè)管理不善是其產(chǎn)生的主要根源。面對架子很大而實際質(zhì)量不佳的空殼化資產(chǎn)，許多外貿(mào)公司已經(jīng)意識到這一問題的嚴重性，開始關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量，但不良資產(chǎn)的趨勢并沒有得到有效遏止，集中體現(xiàn)在：

1、應(yīng)收款項欠虧的趨勢沒有得到有效遏止。應(yīng)收款項管理體制沒有質(zhì)的改變，應(yīng)收款項清欠的呼聲很大，得力措施卻很少，邊清邊欠、前清后欠的現(xiàn)象普遍存在。近幾年來，外貿(mào)公司為解決應(yīng)收賬款問題制定了許多措施，如明晰資金管理權(quán)限、限制結(jié)算方式風(fēng)險大的業(yè)務(wù)等，這些政策一定程度上堵塞了逾期收款產(chǎn)生，但也導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)貿(mào)易機會的流失，形成應(yīng)收款項管理與業(yè)務(wù)開拓難以調(diào)和的矛盾。這種一味“堵”的做法，使外貿(mào)企業(yè)不能形成一套完整、可行的管理措施，在控制風(fēng)險的能力上十分薄弱，如在賒銷時缺乏嚴格、科學(xué)的調(diào)查程序；銷售后對對方的監(jiān)控不力；貨款拖欠后保全債權(quán)的行動遲緩等等。

2、投資能力弱，成功的少，失敗的多。外貿(mào)競爭壓力越大，外貿(mào)企業(yè)就越急于尋找多種經(jīng)營的路子，但由于在投資領(lǐng)域缺乏經(jīng)驗，方向難以把握，投資盲目，失誤較多。二是由于自身規(guī)模較小，投資所占的比例較大，成百上千萬的資金投入項目，造成資金大量積壓和沉淀，企業(yè)面臨的風(fēng)險也更大。三是在投資領(lǐng)域缺乏專業(yè)管理人才，即使投入巨資占領(lǐng)控股權(quán)，但經(jīng)濟效益卻每況愈下，如果再加上投資合作伙伴選擇不當(dāng)、銀根緊縮籌資不利、投資監(jiān)督不力錢權(quán)交易等情況，損失就更加慘重，企業(yè)很容易限于困境。

（三）籌集資金方面存在的主要問題

以前，外貿(mào)企業(yè)因各種主、客觀原因造成企業(yè)自有資本很少，外貿(mào)經(jīng)營使用資金主要依靠銀行貸款進行周轉(zhuǎn)。目前，外貿(mào)企業(yè)面臨的是困難，資金嚴重不足，形成了越不能貸款，業(yè)務(wù)越無法進行，越不開展業(yè)務(wù)，越無法貸款的惡性循環(huán)。

1、融資方式單一，爭取銀行借款困難。異常激烈的競爭環(huán)境，使得外貿(mào)行業(yè)目前在商品和價格競爭的余地越來越小，付款方式作為競爭的重要手段在國際、國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中所占的份額越來越大，利用商業(yè)信用周轉(zhuǎn)的時空越來越狹小，因自身原因，又不能通過發(fā)行債權(quán)或股票進行融資，只能從銀行融資，融資方式單一。而爭取銀行借款又十分困難，主要原因：一是規(guī)模小，風(fēng)險大，企業(yè)信用等級低，資信相對較差；二是外貿(mào)屬于流通企業(yè)，競爭激烈，很難找到借款擔(dān)保，就連貿(mào)易項下融資，如開立信用證、銀行承兌匯票、押匯等往往也是通過抵押或擔(dān)保都相當(dāng)困難，更別說一般流動資金貸款了。

2、資金運用不當(dāng)，缺乏融資成本觀念。企業(yè)盲目上項目，擠占流動資金，在資金運營上往往流動比例下降，影響正常周轉(zhuǎn)。另外，企業(yè)對融資成本的觀念比較淡薄，資金報酬率低，業(yè)務(wù)利潤僅僅夠支付銀行利息。

（四）財務(wù)監(jiān)控方面存在的主要問題

1、對管理層的內(nèi)部控制薄弱。企業(yè)改制后，越來越重視內(nèi)部控制。但對決策層的控制仍是個難點和盲點。管理層把控制看成是對下屬員工的管理手段，不自覺地把自己凌駕于內(nèi)部控制之上，使得公司股東形同虛設(shè)，監(jiān)事會制度更是流于形式，董事長和總經(jīng)理缺乏有效的分工和相互制約，爭權(quán)奪利，沒有科學(xué)的決策機制，個人說了算，缺乏有效的監(jiān)督控制。

2、會計核算只有反映，沒有監(jiān)督。對財務(wù)人員的挑選，以是否“聽領(lǐng)導(dǎo)的話”為標(biāo)準，財務(wù)人員對經(jīng)理言聽計從，不敢監(jiān)督。整個業(yè)務(wù)流程只有業(yè)務(wù)員知道，別人插不進去，收購商品和結(jié)匯都是滾動的，一筆出口的采購應(yīng)該與哪筆銷售收入、出口費用相對應(yīng)，只有業(yè)務(wù)員才清楚，財務(wù)人員只是根據(jù)業(yè)務(wù)員的“配單”來做賬，對實際發(fā)生的業(yè)務(wù)活動無法進行有效的跟蹤，業(yè)務(wù)過程，只有到收匯時才能看出，這時再談控制風(fēng)險已經(jīng)晚了，根本談不上對業(yè)務(wù)的監(jiān)督。

3、財務(wù)核算失真。有些外貿(mào)公司有業(yè)務(wù)，為了逃稅等目的，常常做一些“真自營假”、“假自營真”的花賬，有些外貿(mào)公司自身業(yè)務(wù)沒有一筆，僅僅靠提供服務(wù)生存，為了提供“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”，幫助實際業(yè)務(wù)人拿到出口退稅和業(yè)務(wù)利潤，違反會計真實性原則，將做成自營，財務(wù)賬面所反映的不是經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實質(zhì)，表面上億元的自營收入，都是過賬，其實質(zhì)是收入，所以，很多財務(wù)分析指標(biāo)失去其真正意義。外貿(mào)企業(yè)只是一個票據(jù)流轉(zhuǎn)中心，一臺收匯機器、付款機器、退稅機器，幫助業(yè)務(wù)人逃避稅收的機器。

（五）財務(wù)人員管理水平不高

由于外貿(mào)企業(yè)多年動蕩、改革，一些有經(jīng)驗、有能力的財務(wù)人員跳槽選擇了更穩(wěn)定、待遇更好的單位，造成財務(wù)人員隊伍不穩(wěn)定。另外，財務(wù)人員僅僅注重會計核算方面的知識和經(jīng)驗，沒有將工作重心由對憑證賬簿的管理轉(zhuǎn)移到對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和原始業(yè)務(wù)信息的管理上，對財務(wù)管理的各個工作階段所應(yīng)具備的專門知識，包括財務(wù)預(yù)測、決策、預(yù)算、控制、分析等方面以及籌資、投資和分配管理等方面的知識十分匱乏，不能適應(yīng)企業(yè)財務(wù)管理的要求。

二、改善外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的思路

外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，既有歷史的積弊，也有新生的問題，既有宏觀的因素，更有企業(yè)自身的原因，而一套有效、科學(xué)的、完善的、靈活的財務(wù)管理制度也不是一朝一夕、一個財務(wù)部門就能搞好的，需要企業(yè)根據(jù)自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式等實際情況，不斷創(chuàng)新管理方式和手段，建立相關(guān)財務(wù)管理體系。所以，外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)管理不能搞簡單的“一刀切”，沒有包治百病的通用方法。

企業(yè)建立財務(wù)管理體系的手段和思路可能是多種多樣的，不管具體的思路和措施是什么，要想建立有效的、可行的財務(wù)管理制度，首先要做到以下幾點：

（一）企業(yè)要形成財務(wù)管理是生產(chǎn)力的共識

財務(wù)管理的好壞直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，企業(yè)上下要糾正財務(wù)管理只是算賬、報賬的觀點，要樹立財務(wù)管理是利用價值形式，對企業(yè)的資金管理、經(jīng)營決策、風(fēng)險控制、盈利分析、償債能力、內(nèi)部監(jiān)督等實施管理的活動，有其他任何管理無法替代作用的觀念。只有從思想上重視，才能在行動上形成前進的動力。

（二）明確財務(wù)管理的目標(biāo)

只有目標(biāo)明確，做事才能有的放矢。財務(wù)管理目標(biāo)是財務(wù)管理體系運行的方向。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務(wù)管理的目標(biāo)在成本效益原則的指導(dǎo)下，應(yīng)兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業(yè)關(guān)系密切的利益主體，這樣企業(yè)才能長久發(fā)展，否則，忽視其他相關(guān)利益主體，必然導(dǎo)致矛盾沖突，最終損害企業(yè)的價值，導(dǎo)致失敗。

（三）財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是財務(wù)管理的基礎(chǔ)

外貿(mào)業(yè)務(wù)管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 外貿(mào)企業(yè) 財務(wù)管理 對策

一、中小型外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理概述

1、外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容

隨著世界經(jīng)濟一體化，我國經(jīng)濟發(fā)展與世界經(jīng)濟關(guān)聯(lián)越來越緊密，我國外貿(mào)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中對國際經(jīng)濟、金融的變化，均會受到一定的影響，甚至于嚴重的沖擊。而這種沖擊需要完善企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理，加強應(yīng)對危機的能力。外貿(mào)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容在流通環(huán)節(jié)，因此它擁有較少的固定資產(chǎn)，對整個流通環(huán)節(jié)中的資金控制和管理要求較高，資金及其流轉(zhuǎn)是進行貿(mào)易業(yè)務(wù)最重要的前提，也是其財務(wù)管理的內(nèi)容。

2、外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的職能

外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的職能主要是制定財務(wù)計劃、加強財務(wù)控制，并為財務(wù)決策提供必要的支持以提升財務(wù)決策的科學(xué)性。外貿(mào)企業(yè)對資金的管理要求較高，由于其實際的毛利率水平并不高，采購環(huán)節(jié)需要大量的資金支出，而銷售環(huán)節(jié)中可能存在回款較慢或者無法回款的問題，因此在各個期初，外貿(mào)企業(yè)都需要做好其財務(wù)計劃，結(jié)合整體業(yè)務(wù)的開展計劃進行財務(wù)資源的匹配和計劃。為了實現(xiàn)這一財務(wù)計劃，外貿(mào)企業(yè)需要加強其內(nèi)部的財務(wù)控制，通過詳細的財務(wù)流程和健全的財務(wù)制度，保障財務(wù)計劃的執(zhí)行，完成公司當(dāng)年的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計劃。財務(wù)決策是外貿(mào)企業(yè)重要的財務(wù)管理內(nèi)容，對于如何進行資金的使用、何時以何種方式進行融資、對具體客戶的信用政策、對財務(wù)資源的分配、財務(wù)隊伍的建設(shè)等都是財務(wù)決策的內(nèi)容，這要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略進行制定，有比較高的技術(shù)難度。

二、中小型外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理存在的問題

1、財務(wù)管理不被重視、基礎(chǔ)薄弱、功能弱化、缺乏統(tǒng)一的財務(wù)制度

近年來包括中國在內(nèi)的世界各國正在走出金融危機的陰影，經(jīng)濟不斷復(fù)蘇，資本市場不斷完善、壯大，但大多數(shù)中小型企業(yè)的財務(wù)管理方式仍然很落后，不能把財務(wù)管理的工作與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營有效地結(jié)合在一起。有一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認為財務(wù)的工作就是加工信息、收集信息、儲存信息，并對外披露信息。財務(wù)管理應(yīng)考慮的其它問題卻無暇顧及，例如企業(yè)的現(xiàn)金流管理、庫存管理、往來賬款管理、企業(yè)外匯風(fēng)險的管理、籌資管理、投資管理等。

在我國，中小外貿(mào)企業(yè)將其重點投入于業(yè)務(wù)和客戶的開拓、供應(yīng)商的選擇上，這種業(yè)務(wù)重點本身也沒有問題，但是很多企業(yè)因此而忽視企業(yè)的財務(wù)管理，很多業(yè)務(wù)人員對財務(wù)工作輕視，企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，部門之間職責(zé)分工不清晰，崗位職責(zé)不明確，多頭管理，企業(yè)沒有清晰的產(chǎn)權(quán)，很多財務(wù)人員即使發(fā)現(xiàn)問題，也面臨其他部門的推諉和扯皮。

2、財務(wù)人員素質(zhì)不高，缺乏完善的內(nèi)部控制制度

由于中小外貿(mào)企業(yè)很多更加重視業(yè)務(wù)而非財務(wù)，對財務(wù)人員的配置較少，對財務(wù)人員的學(xué)歷、專業(yè)要求較低，這導(dǎo)致其財務(wù)人員的整體素質(zhì)不高，更加影響了財務(wù)工作在企業(yè)中的地位。這些企業(yè)財務(wù)人員對金融理財方面的知識了解很少，沒有理財意識。他們在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的過程中，存在著憑借以往的經(jīng)驗做法，沒有把科學(xué)的財務(wù)管理方法在實際工作當(dāng)中有效實施。有的財務(wù)人員對企業(yè)財務(wù)管理方法不能完全理解，不能熟練運用財務(wù)管理的預(yù)測、預(yù)算、控制、分析等方法為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。由于很多外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理人員素質(zhì)不高，容易依據(jù)自己的經(jīng)驗或直接借用其他企業(yè)的經(jīng)驗建立企業(yè)的財務(wù)制度和流程，經(jīng)常出現(xiàn)生搬硬套的情況，完全沒有結(jié)合企業(yè)實際建立起一套真正符合本企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營的控制流程和制度。

3、融資渠道單一、融資難

外貿(mào)企業(yè)的資金充裕及平衡是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵，資金不足與企業(yè)的融資能力息息相關(guān)。一方面，中小外貿(mào)企業(yè)雖然很有活力，但由于企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)較少，能夠用來抵押的資產(chǎn)較少;另一方面，中小企業(yè)的信用等級一般都比較低，企業(yè)在融資上的困難很大。從銀行的角度看，銀行也不愿意貸款給風(fēng)險大的中小企業(yè)，由于外貿(mào)企業(yè)很多都是注冊資本較小、固定資產(chǎn)較少的企業(yè)，企業(yè)的成立歷史也較短，違約成本不高，銀行并不愿意借貸給這些企業(yè)，即使借貸，企業(yè)實際融資的成本也較高、等待的時間也較長。中小外貿(mào)企業(yè)融資渠道狹窄，無法籌集到資金，也難以做大，很容易在激烈的競爭中失敗并淘汰，這樣加劇了市場對外貿(mào)企業(yè)的回避，導(dǎo)致其融資更難。

4、中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款的回款慢、回收難

由于周邊國家加工制造業(yè)的興起和我國勞動力成本的提升，加上發(fā)達國家的經(jīng)濟放緩，我國出口商品逐步失去競爭優(yōu)勢，買方市場在貿(mào)易中逐步形成，出口企業(yè)為獲得訂單，增加產(chǎn)品規(guī)模以獲得對供應(yīng)商的議價優(yōu)勢，越來越多接受了賒銷的結(jié)算方式，承擔(dān)的風(fēng)險加大。我國中小型外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款金額增加較多，很多外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款賬齡延長，超過信用期的應(yīng)收賬款越來越大，容易造成后續(xù)的回款難及對方不予支付的風(fēng)險，這樣加劇了外貿(mào)企業(yè)的資金壓力，也造成外貿(mào)企業(yè)無法持續(xù)進行采購，其原有的利潤也歸零。

5、未能夠持續(xù)跟蹤學(xué)習(xí)國家的政策、管理制度的規(guī)定

為促進進出口穩(wěn)定增長，支持外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級，國家相繼出臺了一系列的政策，如優(yōu)化出口退稅管理、出口核銷政策、專項扶持資金等優(yōu)惠政策。政策及相關(guān)管理制度的調(diào)整都會對中小型外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生很大的影響。這就要求企業(yè)的財務(wù)人員能夠具備綜合能力，及時了解國家政策，充分利用政策，最大程度地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。而中小外貿(mào)企業(yè)由于財務(wù)人員素質(zhì)不高，經(jīng)常無法熟練掌握出口退稅及外匯核銷的運作，未能及時申請外貿(mào)定向支持的資金，給企業(yè)造成嚴重的損失。

三、我國中小型外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展對策

1、建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度，加強員工的培訓(xùn)

中小型外貿(mào)企業(yè)要建立健全財務(wù)制度，提高財務(wù)基礎(chǔ)工作水平，必須健全企業(yè)的財務(wù)管理制度，提升企業(yè)的財務(wù)信息質(zhì)量，規(guī)范會計核算，健全資金支出審批和費用報銷制度，做好企業(yè)的預(yù)算管理，加強企業(yè)自身的內(nèi)部財務(wù)審計，明確各個財務(wù)崗位的職責(zé)，明確強化財務(wù)部門的職能并加強內(nèi)部費用報銷的審批制度，建立行之有效的全員業(yè)績考核制度。企業(yè)要發(fā)展壯大，離不開高素質(zhì)的員工。要發(fā)揮財務(wù)人員的主觀能動性、積極性，從而提高他們的整體素質(zhì)。要求財務(wù)人員具備外貿(mào)專業(yè)知識，加強他們的職業(yè)技能培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。在市場經(jīng)濟體制下，由于整個社會經(jīng)濟系統(tǒng)變得更有效和活力，財務(wù)人員就必須掌握先進的技術(shù)手段，學(xué)習(xí)會計電算化知識，把ERP系統(tǒng)運用到實際的生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)中去。

2、完善企業(yè)內(nèi)部控制制度

當(dāng)前，在我國的中小型外貿(mào)企業(yè)中，存在著業(yè)務(wù)員壟斷客戶資源的現(xiàn)象，從一開始的產(chǎn)品推銷、訂單的確認、催收貨款到入賬，全部由同一業(yè)務(wù)員負責(zé)，出口業(yè)務(wù)全部流程都是由同一業(yè)務(wù)員全部辦理，這樣企業(yè)就無法對其流程進行真正的監(jiān)督和管理，也無法發(fā)現(xiàn)可能的漏洞，嚴重的可能會造成客戶的流失。因此，企業(yè)要加強進出口業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，必須加強對整個業(yè)務(wù)流程的梳理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程上的制約，通過不相容崗位的分離，提升對業(yè)務(wù)員的管理。有條件的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)進行整合，設(shè)立ERP系統(tǒng)，提高企業(yè)信息化管理水平。

3、拓寬融資渠道，采用多渠道融資方式，加強資金的使用

資金對外貿(mào)企業(yè)非常重要，也是外貿(mào)企業(yè)破產(chǎn)的最大原因，大多企業(yè)由于達不到商業(yè)銀行貸款標(biāo)準與等級，難以從銀行取得信用貸款，部分外貿(mào)企業(yè)還通過民間的借貸維持業(yè)務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出問題。企業(yè)要積極拓寬融資渠道，采用多渠道融資方式，如與長期合作的銀行簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，取得銀行信用資質(zhì)，爭取與銀行合作，拓展國際進出口貿(mào)易融資渠道，開展打包放款、進出口押匯、出口貼現(xiàn)、進口授信額度等融資方式。同時成立結(jié)算中心，對資金實施集中管理，統(tǒng)籌支付，提高資金使用效率。

4、加強外匯賬款的管理，確保及時、安全收匯

在出口額不斷增長的同時，出口逾期收匯問題越來越突出，國際貿(mào)易中存在的信用風(fēng)險、交易風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險時刻威脅著外貿(mào)企業(yè)的生存和發(fā)展，如何及時、安全收匯成為外貿(mào)企業(yè)面臨的重大問題。目前外貿(mào)出口形成了買方市場，賒銷已成為主流貿(mào)易方式，信用證結(jié)算方式比例下降，賒銷比例上升，由此帶來的海外應(yīng)收賬款問題日益嚴重，應(yīng)收賬款的回收產(chǎn)生了很大的風(fēng)險。因此，外貿(mào)企業(yè)要加強應(yīng)收賬款管理，建立風(fēng)險管理制度，設(shè)立客戶資信管理制度、客戶授信制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度，規(guī)范合同管理，防范合同風(fēng)險，完善信用評估機制，建立應(yīng)收賬款監(jiān)控和追收機制。外貿(mào)企業(yè)要有意識地借助出口信?；蛘咩y行的出口保理來降低風(fēng)險。

5、強化匯率風(fēng)險管理，研究具體的外貿(mào)政策，爭取相關(guān)補貼

隨著人民幣匯率雙向波動成為新常態(tài)，匯率的不確定性和復(fù)雜性進一步增強，外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險管理面臨著新的考驗。2015年以來匯率波動加大，匯率雙向波動趨勢成為主導(dǎo)，這種不確定性和復(fù)雜性成為外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營過程中不可回避的風(fēng)險。隨著匯率市場化進程的加快及未來人民幣的可兌換，外貿(mào)中小企業(yè)更應(yīng)強化風(fēng)險管理意識，樹立正確的外匯風(fēng)險防范理念，有針對性地實施外匯風(fēng)險管理，避免企業(yè)受損。在匯率波動較大的情況下采取人民幣結(jié)算方式規(guī)避風(fēng)險，或者采取一些金融工具來規(guī)避風(fēng)險，如遠期外匯、外匯期權(quán)、掉期期權(quán)等對沖策略規(guī)避風(fēng)險。同時，外貿(mào)企業(yè)要認真研讀國家對外貿(mào)企業(yè)的優(yōu)惠政策，符合條件的企業(yè)要積極向有關(guān)部門申報外貿(mào)發(fā)展專項資金。在擴大企業(yè)出口規(guī)模同時，調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，培育競爭新優(yōu)勢。

我國的中小型外貿(mào)企業(yè)要想在激烈的競爭中發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢，提高經(jīng)濟效益，就必須去適應(yīng)市場經(jīng)濟的特點，進而樹立以財務(wù)管理為核心的經(jīng)營理念，建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度，把財務(wù)管理的理念落實到企業(yè)經(jīng)營管理的實際工作當(dāng)中。

【參考文獻】

外貿(mào)業(yè)務(wù)管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】金融危機 外貿(mào)企業(yè) 財務(wù)運行

當(dāng)前，國際金融危機還在擴散和蔓延，對我國外貿(mào)企業(yè)的影響日益加深。部分外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營壓力加大、庫存積壓嚴重、運營資金趨緊、盈利水平驟降等突出問題，財務(wù)運行風(fēng)險進一步加大。為應(yīng)對國際金融危機，我國實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，提出“擴內(nèi)需保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)上水平、抓改革增活力、重民生促和諧”的宏觀調(diào)控要求。各級政府陸續(xù)出臺了財稅、金融、產(chǎn)業(yè)等一系列政策措施，形成了促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的政策體系。

面對金融危機，我國外貿(mào)企業(yè)積極采取應(yīng)對措施，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，改善經(jīng)營管理，取得了積極成效。但是，企業(yè)仍然面臨外部環(huán)境惡化、投資風(fēng)險加劇、資產(chǎn)質(zhì)量下降、財務(wù)負擔(dān)加重等新情況新問題。資本運營的風(fēng)險控制體系是否完備、內(nèi)部控制是否嚴密、以及財務(wù)分析是否完善，這都將對我國外貿(mào)企業(yè)能否平穩(wěn)度過金融風(fēng)險期有著至關(guān)重要的作用。為提高外貿(mào)企業(yè)防范和化解財務(wù)風(fēng)險的能力，增強企業(yè)發(fā)展實力，保持企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，基于金融危機環(huán)境下對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)運行的研究是值得我們探討的重要課題。

一、金融危機：影響

國際金融危機不僅給全球經(jīng)濟秩序和金融體系帶來了嚴峻挑戰(zhàn)，也對國際會計準則理事會和各國會計準則制定機構(gòu)提出了一系列值得研究探討的嶄新課題。我國外貿(mào)企業(yè)相對于國外的很多老牌企業(yè)而言，發(fā)展的時間還不夠長，管理也不夠成熟，而金融風(fēng)暴對我國外貿(mào)企業(yè)帶來的絕不僅是“套利”和“抄底”，危機的擴散和蔓延對外貿(mào)企業(yè)的影響日益加深。

（一）對出口的影響

由于中國經(jīng)濟的外貿(mào)依存度高，據(jù)報道，我國GDP的40%左右是由出口拉動的。因此，在金融危機陰影的籠罩下，我國的外貿(mào)出口受到較大沖擊，但不同地區(qū)的外貿(mào)企業(yè)受到?jīng)_擊的程度不同。中國是高儲蓄低消費的國家，經(jīng)濟主要依賴國外需求，而美國占我國出口貿(mào)易中的50%，美國國內(nèi)需求下降極大地抑制了中國的出口，影響中國經(jīng)濟發(fā)展。據(jù)花旗銀行測算，若美國經(jīng)濟放緩1%，中國經(jīng)濟增長將會放緩1.3%。美國需求下降還導(dǎo)致全球?qū)ν庑枨蠼档?，使中國的產(chǎn)能過剩問題更為突出。從2008年統(tǒng)計數(shù)字來看，金融危機對出口的影響主要有以下特點：一是出口名義增長率較高，實際增長率大幅回落；二是一般貿(mào)易出口增長速度快于加工貿(mào)易增長速度；三是高新技術(shù)型企業(yè)受金融危機影響較小，勞動密集型企業(yè)受影響較大；四是向美、日、歐出口明顯減少；五是出口依賴型地區(qū)出口明顯回落。

（二）對進口的影響

國際大宗商品一般都使用美元標(biāo)價，美元貶值造成石油、農(nóng)產(chǎn)品、能源價格持續(xù)走高，降低企業(yè)利潤空間，引發(fā)通貨膨脹。金融危機的擴散和蔓延，對我國外貿(mào)企業(yè)進口的影響也日益加深。

（三）對匯率的影響

中國擁有近2萬億的美元外匯儲備資產(chǎn)，隨著美元貶值，中國的外匯儲備資產(chǎn)會面臨貶值風(fēng)險。美國下調(diào)聯(lián)邦基金利率，一方面致使短期撤回的資本會重新回到中國，推動國內(nèi)資本價格的上升，產(chǎn)生更大的投機泡沫；另一方面給中國的貨幣政策運用、宏觀調(diào)控帶來很大困難：由于出口不足導(dǎo)致的經(jīng)濟衰退與能源價格上漲導(dǎo)致的通貨膨脹并存，政府不但不能采用擴張性貨幣政策拉動內(nèi)需，還必須運用緊縮的貨幣政策抑制通脹，這會進一步加深人民幣升值。日元逃離資金撤出美國可能導(dǎo)致日元升值，影響人民幣有效匯率的穩(wěn)定，導(dǎo)致中國外匯資產(chǎn)實際購買力下降。

二、外貿(mào)企業(yè)：應(yīng)對

正是基于對金融危機向經(jīng)濟危機過渡的擔(dān)憂，全球各國政府相繼或聯(lián)合采取了一系列的措施來加強對金融機構(gòu)和外貿(mào)企業(yè)的支持，除直接對金融機構(gòu)的接管以及通過貨幣政策大量注入流動性以外，還涉及一些制度調(diào)整方面的內(nèi)容，這將可能給全球未來的金融發(fā)展造成一些長遠的影響。

從宏觀環(huán)境來看，目前正值中國對外貿(mào)易大變革、大發(fā)展的時代。在當(dāng)前金融危機的局勢下認識局勢、掌控方向，對外貿(mào)行業(yè)所受到的影響和未來的發(fā)展態(tài)勢予以詳實的剖析，無論是對中國對外貿(mào)易行業(yè)的長遠發(fā)展，還是對具體工作的突破都具有積極的指導(dǎo)作用。那么，在當(dāng)前金融危機形勢下，外貿(mào)企業(yè)該如何分析當(dāng)前發(fā)展形勢、制定應(yīng)對策略呢？下面，筆者就當(dāng)前形勢下進一步加強外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理提出幾點意見：

（一）加強財務(wù)監(jiān)管，創(chuàng)新避險工具

首先要樹立信心，加強財務(wù)監(jiān)管，創(chuàng)新避險工具。在世界各國的通力合作下，外貿(mào)企業(yè)一定可以擺脫危機的陰霾，在危機中求得新一輪創(chuàng)新和發(fā)展。加強財務(wù)風(fēng)險管理，進一步完善治理結(jié)構(gòu)，建立有效的風(fēng)險評級和風(fēng)險預(yù)警機制；積極發(fā)展綜合經(jīng)營，提高外貿(mào)企業(yè)財務(wù)體系抵御風(fēng)險的能力；積極穩(wěn)妥推進海外擴張，通過資產(chǎn)在各地區(qū)的優(yōu)化配置實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的分散，有效降低總體風(fēng)險；穩(wěn)步推進外貿(mào)市場的發(fā)展，為外貿(mào)行業(yè)創(chuàng)造應(yīng)對利率、匯率風(fēng)險的避險工具。

（二）加強成本控制，降低管理費用

金融危機環(huán)境下，市場需求萎縮，外貿(mào)企業(yè)面臨營業(yè)收入下滑、成本費用剛性支出、盈利能力下降等多重困難。嚴格控制企業(yè)成本，是外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對國際金融危機沖擊的重要舉措。進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，推行全面預(yù)算管理，強化各項預(yù)算定額和費用標(biāo)準的約束力。樹立過緊日子的思想，強化精細管理，推進挖潛增效，降低外貿(mào)企業(yè)成本費用水平。重點加強采購管理，妥善處理集中采購與分散采購的關(guān)系，努力把成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。大力倡導(dǎo)節(jié)儉意識，盡可能減少非生產(chǎn)性支出，努力降低管理費用。規(guī)范企業(yè)員工薪酬管理制度，合理確定企業(yè)管理人員薪酬水平，避免拉大經(jīng)營管理者與員工之間的薪酬差距。

（三）重視資金管理，保障資金安全

穩(wěn)定充足的現(xiàn)金流，是企業(yè)應(yīng)對危機、穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的重要保證。全面樹立以資金管理為主導(dǎo)的企業(yè)財務(wù)管理理念，強化現(xiàn)金流管理意識，高度重視企業(yè)現(xiàn)金流管理。妥善處理資金集中管理與分散管理的關(guān)系，倡導(dǎo)資金集中管理，降低資金成本，增強資金保障能力。強化資金計劃管理，增加現(xiàn)金流入，控制現(xiàn)金流出，保障資金安全。努力縮短資金循環(huán)周期，防范資金風(fēng)險，保障資金運轉(zhuǎn)安全。健全企業(yè)現(xiàn)金流管理制度，建立有效的管理信息系統(tǒng)，進一步改進和加強對現(xiàn)金流的動態(tài)監(jiān)控，確保企業(yè)資金鏈不斷裂。

（四）加強授信管理，降低壞賬風(fēng)險

國際金融危機使我國外貿(mào)企業(yè)面臨的外部環(huán)境更加復(fù)雜多變，經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險驟增，特別是出口企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險更大。企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款管理，強化合同訂單管理，提高預(yù)收賬款比例，減少預(yù)付款金額。加強貨款回收管理，落實催收責(zé)任，提高應(yīng)收款周轉(zhuǎn)速度。強化應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，采取必要的保險或再保險辦法，降低壞賬比例。密切關(guān)注進口國政治經(jīng)濟形勢，認真研判進口國企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，適時調(diào)整出口策略和方式。重點加強國外客戶授信管理，客觀評估國外客戶信用狀況及支付能力，及時調(diào)整出口銷售結(jié)算方式，嚴格控制因出口帶來的壞賬風(fēng)險。

（五）穩(wěn)定外貿(mào)市場，刺激國內(nèi)需求

金融危機環(huán)境下，全球一體化的市場經(jīng)濟遭遇嚴峻考驗，只要是參與了全球化的市場經(jīng)濟，受金融危機的沖擊都是難以幸免的。但是，外貿(mào)企業(yè)的區(qū)域市場不一樣，面臨金融風(fēng)暴的境遇也不盡相同。受金融危機影響，傳統(tǒng)出口歐美市場受到很大影響，其包括延遲付款、詢盤未下訂單以及匯率問題等等，很多買家都在觀望，在等待匯率穩(wěn)定下來。很多企業(yè)已定的訂單也被耽誤下來。企業(yè)在“擴內(nèi)需、保增長”的同時，應(yīng)該注意對外出口與內(nèi)銷產(chǎn)品質(zhì)量的一致性，只有這樣才能在未來可預(yù)見激烈競爭贏得一席之地。

（六）調(diào)結(jié)構(gòu)上水平，升級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

面對金融危機，我國提出了“調(diào)結(jié)構(gòu)、上水平”的宏觀調(diào)控措施。要完善外貿(mào)企業(yè)對外匯儲備資產(chǎn)的多元化策略，將從美元資產(chǎn)為主到多種貨幣資產(chǎn)，同時優(yōu)化美元資產(chǎn)的投資結(jié)構(gòu)；參股收購相應(yīng)海外商貿(mào)企業(yè)。政府要采取措施擴大就業(yè)，提高人民可支配的工資收入；由國家提供更多的公共服務(wù)，例如醫(yī)保、教育、養(yǎng)老保障等，促使公眾減少“預(yù)防性”儲蓄，增加內(nèi)需；加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，出臺相應(yīng)政策促進出口結(jié)構(gòu)調(diào)整和外貿(mào)企業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級；外貿(mào)企業(yè)要積極開拓新市場，落實市場多元化戰(zhàn)略。

三、結(jié)語

為了共同應(yīng)對金融危機對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)運行的影響，提出4點倡議：促進外貿(mào)企業(yè)一致行動，共同應(yīng)對危機；立足外貿(mào)企業(yè)自身特點，持續(xù)推進趨同；協(xié)調(diào)國際會計準則，便利貿(mào)易投資；搭建國際交流平臺，辦好論壇，承擔(dān)公眾責(zé)任。我們必須立足于當(dāng)前世界金融危機整體發(fā)展局勢，總結(jié)金融危機的一般規(guī)律，進而分析當(dāng)前金融危機對中國外貿(mào)行業(yè)的影響，并就外貿(mào)行業(yè)發(fā)展的整體環(huán)境及發(fā)展趨勢進行探討和研判，為戰(zhàn)略投資者選擇恰當(dāng)?shù)耐顿Y時機和外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層做戰(zhàn)略規(guī)劃提供準確的市場情報信息及科學(xué)的決策依據(jù)。

主要參考文獻：

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[2]張明.透視美國次級債危機及其對中國的影響[J].國際經(jīng)濟評論，2007（5）.

[3]梅新育.國際金融危機傳染機制的新特點[J].中國金融，2007（18）.

外貿(mào)業(yè)務(wù)管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè) 財務(wù)管理

隨著經(jīng)濟一體化趨勢的不斷加強，我國外貿(mào)進出口經(jīng)營權(quán)大幅度的放開，加劇了外貿(mào)企業(yè)之間的競爭。同時由于近年的金融危機以及國內(nèi)加工成本不斷上漲等因素，使得目前外貿(mào)形勢變的復(fù)雜和嚴峻，致使很多外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中的一些深層次問題不斷顯露出來。從外貿(mào)企業(yè)長期發(fā)展來看，要有效解決好經(jīng)營過程中產(chǎn)生的問題，一方面要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和管理機制，另一方面，財務(wù)管理是外貿(mào)企業(yè)發(fā)展過程中的關(guān)鍵因素。通過加強財務(wù)管理工作，有利于提高外貿(mào)企業(yè)各項資金的使用價值，從而提高外貿(mào)企業(yè)的競爭力。

一、強化外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的必要性

在經(jīng)濟全球化背景下，我國經(jīng)濟體制改革不斷深入，越來越多的外貿(mào)企業(yè)管理者認識到了財務(wù)管理的重要性。這主要是因為財務(wù)管理通過各種價值形態(tài)對外貿(mào)企業(yè)資金運動能夠形成綜合性的管理，并且逐漸滲透到外貿(mào)企業(yè)的各項經(jīng)濟活動中。

（一）財務(wù)管理直接影響到外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟效益

財務(wù)管理的對象主要是外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟活動和各項資金流動。如果說資金是外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營過程中的血液，那么財務(wù)管理就是外貿(mào)企業(yè)的心臟。外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟運行的過程中，就是從資金投入到資金回收，然后再從中獲得利潤的過程。因此，如果缺乏規(guī)范的財務(wù)管理很容易導(dǎo)致整個外貿(mào)企業(yè)資金出現(xiàn)運用不恰當(dāng)?shù)默F(xiàn)象，這樣就算在外貿(mào)企業(yè)其他各項發(fā)展戰(zhàn)略制定都合理的情況下，外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)也是很難實現(xiàn)的。例如：同樣多的資金應(yīng)用在不同的企業(yè)中，有的企業(yè)能夠獲得較高的經(jīng)濟收益，而有的企業(yè)則入不敷出。因此，關(guān)鍵的問題就是財務(wù)管理。在外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，應(yīng)該立足于企業(yè)實際情況、堅持圍繞發(fā)展戰(zhàn)略、加強企業(yè)資金管理、不斷協(xié)同其他各項管理戰(zhàn)略、整合一切有效資源，從而形成較強的綜合實力，以便有效實現(xiàn)經(jīng)濟利潤的最大化。

（二）財務(wù)管理有利于提高企業(yè)的競爭力

在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，各項經(jīng)濟制度不斷完善，外貿(mào)企業(yè)作為市場經(jīng)濟競爭中的獨立主體，其經(jīng)營情況的好壞對其生存發(fā)展具有至關(guān)重要的影響。實現(xiàn)利潤最大化是企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)，但最終目標(biāo)的實現(xiàn)要有相關(guān)保障條件的配合。良好的財務(wù)狀況是實現(xiàn)目標(biāo)的條件和保障。但是良好的財務(wù)狀況需要企業(yè)管理者協(xié)調(diào)好企業(yè)經(jīng)營活動中的各項關(guān)系，處理好短期利益和長遠利益的關(guān)系，只有規(guī)劃并實施好企業(yè)發(fā)展的長期戰(zhàn)略，才能實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。因此，現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理必須是順應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀，不斷改進管理手段、實施科學(xué)合理的財務(wù)決策，從而確保外貿(mào)企業(yè)能夠順利完成戰(zhàn)略目標(biāo)。

二、我國外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理過程中存在的問題

在全球經(jīng)濟聯(lián)系日益密切的背景下，為了更好的應(yīng)對國內(nèi)外的競爭壓力，迫使我國外貿(mào)企業(yè)不斷進行財務(wù)管理的探索。但是由于受到目前外貿(mào)行業(yè)內(nèi)管理體制和水平的制約，從而導(dǎo)致我國外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理水平較為落后，其中主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）拘泥于傳統(tǒng)思維定式，思想觀念滯后

外貿(mào)企業(yè)在不斷經(jīng)營發(fā)展的過程中，由于受到計劃經(jīng)濟下企業(yè)經(jīng)營管理模式的影響，拘泥于傳統(tǒng)思維定式，始終沒有對整個外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)狀況進行有效的控制。除此之外，在全球資本市場不斷完善的環(huán)境下，很多外貿(mào)企業(yè)的管理者無法將財務(wù)管理效果與企業(yè)的資產(chǎn)市場價值較好的聯(lián)系起來，沒有完全了解資本市場發(fā)展中的市場價值，思想觀念滯后。

（二）資金管理松散，使用效率不高

在外貿(mào)企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，由于資金管理方式落后，資金管理松散，從而導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營過程中資金應(yīng)用效率低下。其中主要表現(xiàn)在：有的集團的下屬企業(yè)在經(jīng)營的過程中可能存在多余的資金，但是有的下屬企業(yè)卻急需要資金；有些下屬企業(yè)在經(jīng)營過程中，雖然并沒有出現(xiàn)明顯資金不足的現(xiàn)象，但是由于其他原因也是一味的向集團總公司要錢，而集團總公司只是簡單的查看報表無法準確掌握下屬公司的經(jīng)營情況。以上這些情況不利于外貿(mào)企業(yè)資金應(yīng)用，同時也在無形中增加了經(jīng)營風(fēng)險，不利于外貿(mào)企業(yè)在競爭激烈的環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢地位。

財務(wù)信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)象較為嚴重。由于一些外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中是使用傳統(tǒng)的財務(wù)管理軟件進行管理，它只是使用單一的核算或者報表系統(tǒng)，無法及時對外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營情況進行跟蹤與分析，這樣在較大的程度上降低了管理層對真實經(jīng)營狀況的掌握機率，甚至可能導(dǎo)致管理層決策出現(xiàn)被誤導(dǎo)的情況。

（三）外匯風(fēng)險增加，阻礙發(fā)展

在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，人民幣匯率制度也隨之深化改革，隨著人民幣地位的不斷提高，面臨著升值的壓力，這又給我國外貿(mào)企業(yè)發(fā)展增加了不利于因素。外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)周期長，國內(nèi)外市場變化速度快。從接定單到完成生產(chǎn)，出口收匯、匯率變化幅度較大，因為匯率的變化有可能直接導(dǎo)致業(yè)務(wù)由盈利變?yōu)樘潛p。外匯風(fēng)險增加，在較大的程度上阻礙了外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。

三、強化外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的對策

（一）強化企業(yè)財務(wù)管理意識，認識到財務(wù)管理的重要性

強化外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理意識是完善外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的重要基礎(chǔ)工作。因此，在外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營過程中，應(yīng)該不斷強化財務(wù)管理意識，將外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的參與、控制、協(xié)調(diào)、預(yù)測等工作融入到業(yè)務(wù)經(jīng)營之中。通過加強外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營管理者以及員工的財務(wù)管理意識，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理者的財務(wù)管理觀念，通過不斷加強相關(guān)法律以及財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理人員的財務(wù)管理意識，促使企業(yè)中的所有員工充分認識到財務(wù)管理工作的重要性。

（二）加強企業(yè)資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率

為了確保外貿(mào)企業(yè)各項資金使用的安全性以及使用過程的規(guī)范性，需要不斷加強外貿(mào)企業(yè)的資金管理。在外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營過程中，應(yīng)該不斷優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。外貿(mào)企業(yè)還可以根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，將一些閑散的資金重新進行投資和生產(chǎn)，有效降低外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的成本費用。同時，還可以通過增加融資渠道來優(yōu)化企業(yè)各項資金的運用。因此，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中通過加強資金管理，可以有效防止資金出現(xiàn)體外循環(huán)的現(xiàn)象。

（三）加強外匯風(fēng)險的防范，提高外貿(mào)企業(yè)競爭力

在外匯風(fēng)險日益增加的環(huán)境下，外貿(mào)企業(yè)的管理者應(yīng)該高度重視外匯風(fēng)險的防范工作，及時采取有效的風(fēng)險防范措施。首先，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)該合理調(diào)整商品的價格，可以在與客商商談的過程中，事先考慮到人民幣升值的情況，適當(dāng)提高產(chǎn)品的報價，以便達到企業(yè)與客戶共同承擔(dān)外匯變化的風(fēng)險，有效降低匯率風(fēng)險；其次是外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該合理選擇計價貨幣，降低匯率波動帶來的風(fēng)險。其中可以選擇由人民幣結(jié)算與其他多種貨幣相結(jié)合的計價方式，這樣便能夠有效減少貨幣升值對企業(yè)造成的損失。最后，外貿(mào)企業(yè)還可以利用金融工具防范匯率風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)該運用多種融資手段，爭取提前收款，從而鎖定風(fēng)險。例如，企業(yè)可以使用外匯期貨、出口押匯、打包貸款等方式規(guī)避外匯風(fēng)險。通過加強外匯風(fēng)險的防范，強化外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)管理，有效增強外貿(mào)企業(yè)的競爭力。

（四）做好成本控制工作，使利潤最大化

成本控制是外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理中的關(guān)鍵內(nèi)容之一。如今的外貿(mào)企業(yè)在成本控制方面只在單一環(huán)節(jié)進行價格控制，已無法滿足外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營過程中制定的成本控制目標(biāo)。因此，必須在供、產(chǎn)、銷每一個環(huán)節(jié)上提高成本控制能力，強化成本控制。一方面，在采購環(huán)節(jié)要控制進價，抓好質(zhì)量。根據(jù)外商對產(chǎn)品要求，挑選適合的生產(chǎn)企業(yè)。在選擇生產(chǎn)企業(yè)時要考慮價格、生產(chǎn)能力、運輸成本等因素。但不能一味追求低價而忽略生產(chǎn)能力，這主要是因為生產(chǎn)的產(chǎn)品因質(zhì)量或規(guī)格不能滿足外商的要求而發(fā)生返工、退運甚至索賠，反而得不償失，更無利潤可言。另一方面，在內(nèi)部管理方面控制成本。例如，控制固定資產(chǎn)的使用成本。應(yīng)該從購買、使用、維護和清理方面著手，從而減少侵占商品銷售利潤的折舊額。還有，通過建立科學(xué)的考核制度和合理的分配制度，把員工的收入與企業(yè)的效益掛鉤，充分調(diào)動員工的積極性，提高工作效率。同時，重視和加快出口退稅。確保退稅按期及時申報，足額退回。退稅資金是外貿(mào)企業(yè)的現(xiàn)金流入量，直接影響到資金周轉(zhuǎn)，及時足額的退稅可以加速資金周轉(zhuǎn)，減少企業(yè)利息支出，降低企業(yè)成本。

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外貿(mào)業(yè)務(wù)管理范文第5篇

一、后金融危機時期中小外貿(mào)企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險

（一）應(yīng)收賬款的壞賬損失風(fēng)險中國外貿(mào)行業(yè)競爭相當(dāng)激烈，企業(yè)為取得客戶往往提供相應(yīng)優(yōu)惠條件，各國進口商普遍能在中國獲得更高的信用額度和更長的信用期限要求。目前中國外貿(mào)企業(yè)對外出口80%以上采用賒銷形式，歐美國家的買方付款期一般在交貨后三個月，有的長達四至五個月。受全球金融危機影響，各國經(jīng)濟下滑，市場需求降低，金融機構(gòu)的資金緊縮也使進口商的資金緊張，外國進口商的購買力和整體信用度均明顯下降。中小外貿(mào)企業(yè)由于國際貿(mào)易經(jīng)驗不足，管理制度不健全，風(fēng)險意識較弱，往往易重視訂單而忽略應(yīng)收賬款的風(fēng)險控制。企業(yè)規(guī)模小、底子薄，抗風(fēng)險能力差，一旦出現(xiàn)金額較大的壞賬，很可能導(dǎo)致資金鏈斷裂，無法正常經(jīng)營。因一筆出口單子無法收回貨款而倒閉的中小外貿(mào)企業(yè)并不少見。

（二）籌融資風(fēng)險 許多中小外貿(mào)企業(yè)日常經(jīng)營和投資所需資金，大多是依靠自身的積累，民間借貸或是銀行信貸等間接融資，融資渠道較為單一。其資信水平較低，管理水平不高，固定資產(chǎn)少，難以提供融資需要的抵押和有效擔(dān)保。因而銀行放貸風(fēng)險相對較大，需要對其進行眾多審查，辦理手續(xù)復(fù)雜且時間長，難解企業(yè)的燃眉之急。同時金融危機使得市場的不確定性因素增加，風(fēng)險資本投資商在選擇投資意向時更加謹慎，投資額也大幅萎縮，使得本來有成長潛力的一些中小外貿(mào)企業(yè)遇到很大的融資障礙。在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，這類企業(yè)即使能找到借貸來源，貸款或融資條件也較為苛刻。中小外貿(mào)企業(yè)普遍面臨融資成本增加，時間延長，成功率下降等籌融資困境。

（三）流動性不足風(fēng)險 企業(yè)維持日常生產(chǎn)經(jīng)營和償還債務(wù)本息，需要有足夠的現(xiàn)金流。當(dāng)前中小外貿(mào)企業(yè)利息支出壓力增大，償債能力呈現(xiàn)減弱跡象，面臨現(xiàn)金不足的困境。加之應(yīng)收賬款的壞賬損失風(fēng)險和籌融資困難兩方面因素的共同作用，更是直接導(dǎo)致了企業(yè)資金的流動性不足。許多外貿(mào)企業(yè)面臨巨大的資金周轉(zhuǎn)壓力，一旦資金鏈斷裂，企業(yè)難免陷入倒閉破產(chǎn)的境地。金融危機爆發(fā)后，在長三角，珠三角等地區(qū)有許多中小外貿(mào)企業(yè)因現(xiàn)金流量不足而停產(chǎn)倒閉。與此同時，許多企業(yè)銷售艱難，需求極度低迷，訂單減少，退單以及合同銳減，企業(yè)產(chǎn)品積壓嚴重，進一步加重企業(yè)資金周轉(zhuǎn)流動的負擔(dān)。

二、后金融危機時期中小外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理對策

（一）強化信用管理建立科學(xué)的信用管理制度，是解決企業(yè)交易風(fēng)險的主要途徑之一。目前國際上企業(yè)間的信用支付方式已占到相當(dāng)大的比例，而許多中小外貿(mào)企業(yè)對信用政策不夠重視，對交易對象缺少足夠的信息和貸信調(diào)查，對應(yīng)收賬款也缺少有效的監(jiān)控。一些企業(yè)未形成書面的、系統(tǒng)的信用政策文件，在信用銷售中隨意性較大，缺少科學(xué)的管理。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該制定書面的信用政策文件，建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度，強化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)工作。信用管理一般包括資信調(diào)查、營業(yè)決策、跟催三個階段。要注重客戶信息管理和資信調(diào)查，強化信用分析能力，提高應(yīng)收賬款的管理水平。前期的資信調(diào)查最為重要，不經(jīng)過資信調(diào)查的而授予信用，發(fā)生壞賬的風(fēng)險是非常大的。信用管理是全過程的管理，需要從企業(yè)信用管理體系的完善、內(nèi)部協(xié)調(diào)、客戶信用信息采集、應(yīng)收賬款催收流程等多方面加強。金融危機的爆發(fā)顯示出擁有先進信用風(fēng)險管理技術(shù)的發(fā)達國家也并不能防止信用危機的發(fā)生。照搬西方的信用管理模式并不科學(xué)，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)構(gòu)建符合自己特色的信用體系。從危機中汲取教訓(xùn)，做好準備才是最好的選擇。信用管理是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)，只有不斷強化信用管理觀念，企業(yè)在參與國際競爭中才能知己知彼，經(jīng)受住風(fēng)險的考驗，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（二）投保出口信用保險 出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非盈利性的政策性保險業(yè)務(wù)，是國際上通行的支持出口的政策，是世貿(mào)組織規(guī)則允許的貿(mào)易促進措施。我國在2001年成立了中國出口信用保險公司，專門從事該項業(yè)務(wù)。在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，出口信用保險是企業(yè)規(guī)避收匯風(fēng)險的一種有效手段，然而我國眾多的中小外貿(mào)企業(yè)卻缺乏對該項業(yè)務(wù)的了解和認識。中小外貿(mào)企業(yè)投保出口信用保險的作用表現(xiàn)在：第一，信用保險機構(gòu)在風(fēng)險發(fā)生時將對投保企業(yè)進行賠付，且其追償能力一般強于普通中小外貿(mào)企業(yè)，可在一定程度上彌補投保企業(yè)財務(wù)損失。第二，出口企業(yè)可采用商業(yè)信用等更為靈活的結(jié)算方式，降低買家的交易成本，從而擴大業(yè)務(wù)量。第三，投保出口信用保險增加了應(yīng)收賬款的安全性和流動性，銀行在風(fēng)險得到有效控制的基礎(chǔ)上會降低企業(yè)融資門檻。第四，單個企業(yè)借助信用保險機構(gòu)專業(yè)的防范風(fēng)險能力，可增強其自身的風(fēng)險識別、判斷能力，提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平。國際金融危機導(dǎo)致海外進口商的信用風(fēng)險、國外銀行的信用風(fēng)險都大大增加，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該積極利用該項保險的保障和支持，通過投保短期出口信用保險來保障收匯的安全，規(guī)避應(yīng)收賬款的壞賬損失風(fēng)險。

（三）保持一定的融資能力 針對中小外貿(mào)企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀，財政部和商務(wù)部出臺了《中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保專項資金管理暫行辦法》（財企〔2009〕160號），設(shè)立中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保專項資金，對從事中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保的機構(gòu)給予擔(dān)保額資助、擔(dān)保費率獎勵和注資三方面的資金扶持，從而降低中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保門檻。銀行每年都要對企業(yè)進行重新評級授信，其主要依據(jù)指標(biāo)還是企業(yè)上一年的財務(wù)狀況，包括企業(yè)的收入及盈利情況，所有者權(quán)益、現(xiàn)金流、負債等。企業(yè)首要任務(wù)還是要優(yōu)化自身財務(wù)狀況，保持一定融資能力，這是獲得任何資金支持的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上則要創(chuàng)新融資方式、豐富企業(yè)的融資渠道。我國國務(wù)院常務(wù)會議確定，要創(chuàng)新融資方式，通過并購貸款、房地產(chǎn)信托投資基金、股權(quán)投資基金和規(guī)范發(fā)展民間融資等多種形式，拓寬企業(yè)融資渠道。中小外貿(mào)企業(yè)不要單一的依賴借款籌集資金，一些企業(yè)就是因為融資結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益所占比重小而利息支出較大，導(dǎo)致資金鏈斷裂。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況，積極響應(yīng)國家政策，主動尋找戰(zhàn)略合作伙伴。例如，以四川高福記食品有限公司為代表的5家郫縣豆瓣企業(yè)因資金短缺向中國建設(shè)銀行當(dāng)?shù)貦C構(gòu)提出通過組建聯(lián)合體來實現(xiàn)聯(lián)合貸款、聯(lián)合擔(dān)保，通過聯(lián)合擔(dān)保互相支持、相互監(jiān)督分散風(fēng)險的作用，利用橫向約束解決企業(yè)與銀行信息不對稱問題。該方式很好的解決了幾家企業(yè)的融資困境。在積極創(chuàng)新融資方式、拓寬融資渠道的過程中，應(yīng)始終強調(diào)風(fēng)險可控原則。企業(yè)要密切關(guān)注風(fēng)險，防范可能因金融創(chuàng)新而產(chǎn)生的風(fēng)險，確保企業(yè)財務(wù)的安全和穩(wěn)定。解決中小企業(yè)融資難需要采用多種綜合方式，總結(jié)起來還需要政府政策、金融機構(gòu)和企業(yè)三方的共同努力。

（四）堅持流動性第一的原則 流動性表現(xiàn)為企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力，保持一定的流動性是企業(yè)應(yīng)對危機、穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的重要保證。許多中小外貿(mào)企業(yè)陷入經(jīng)營困境甚至破產(chǎn)并非因為資不抵債，而是由于流動性不足導(dǎo)致的暫時性支付困難。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)堅持流動性第一的原則，強化以現(xiàn)金流為核心的財務(wù)管理，增強自身對風(fēng)險的抵御能力。企業(yè)一方面應(yīng)適當(dāng)增加現(xiàn)金資產(chǎn)的比重，加速資金回籠和周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力。在大力發(fā)展優(yōu)勢業(yè)務(wù)，擴大銷售的同時，高度重視應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款管理，強化合同訂單管理，提高預(yù)收賬款比例，減少預(yù)付款金額。注重分析應(yīng)收賬款的可收回情況，建立合理的計提壞賬準備制度，及時反映可能發(fā)生的壞賬損失。強化對應(yīng)收賬款的管理和催收力度，減少呆壞賬，使企業(yè)的銷售收入真正變?yōu)楝F(xiàn)金流入。另一方面，企業(yè)要盡量減少現(xiàn)金流出，對長期經(jīng)營狀況不佳或是風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)要及時退出，通過出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等渠道實現(xiàn)資金回流。在采購環(huán)節(jié)盡可能通過賒購或融資租賃等方式實現(xiàn)間接融資，暫緩企業(yè)的現(xiàn)金流出。及時分析預(yù)測存貨的供應(yīng)和耗用狀況，確定合理的存貨儲備，避免因存貨的積壓而占用大量資金。在此基礎(chǔ)上，如果企業(yè)還有更多的現(xiàn)金流，就能用于強化技術(shù)創(chuàng)新和企業(yè)管理，通過并購重組等手段實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，化危機為發(fā)展的契機。企業(yè)同時也應(yīng)對長、短期負債的盈利能力與風(fēng)險進行權(quán)衡，強化現(xiàn)金流量預(yù)算，盡量使現(xiàn)金流入和流出在時間、金額方面相匹配。中小外貿(mào)企業(yè)在面對全球金融危機日益深化的形勢下應(yīng)全方位加強自身現(xiàn)金流的控制，將保持流動性放在財務(wù)管理的首位。

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