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一、以提高審計(jì)人員整體素質(zhì)為根本，保證審計(jì)質(zhì)量上臺階、上水平

為提高全處審計(jì)人員的工作素質(zhì)與能力水平，真正起到內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)與控制的職能，我們通過實(shí)際操作、理論學(xué)習(xí)、專門培訓(xùn)等渠道，采取定期不定期處務(wù)會議等形式，以科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧審計(jì)為目標(biāo)，全方位的打造審計(jì)人員與審計(jì)隊(duì)伍的思想、作風(fēng)建設(shè)。針對今年工作任務(wù)重，被審計(jì)對象、被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動繁雜等情況，我們注重審前調(diào)查、審計(jì)方案的制定、審計(jì)程序的規(guī)范化、審計(jì)底稿與審計(jì)取證的真實(shí)可靠性、單位之間經(jīng)濟(jì)活動的相關(guān)性、政策法規(guī)的把握上等環(huán)節(jié)，全處人員之間、各審計(jì)小組之間，隨時(shí)進(jìn)行交流與總結(jié)，既降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，又克服了錯(cuò)審、漏審等情況的發(fā)生。

為了加強(qiáng)聯(lián)系，了解全國教育系統(tǒng)內(nèi)審工作前沿動態(tài)，提高審計(jì)人員專業(yè)技能，*年8月初處長受邀參加了教育部在蘭州市舉辦的“教育審計(jì)處長學(xué)習(xí)班”和“中國教育審計(jì)學(xué)會第四次會員代表大會”，會上，我校審計(jì)處被選為理事單位，處長被選為中國教育審計(jì)學(xué)會第四屆理事會理事。結(jié)合我校今年對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，7月中旬，我們安排兩位同志參加了中國教育審計(jì)協(xié)會在長春舉辦的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，使審計(jì)人員獲取了大量審計(jì)工作信息和先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)；此外，我們還支持和鼓勵(lì)兩名同志參加了造價(jià)工程師、注冊會計(jì)師的后續(xù)教育培訓(xùn)，使我們審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力得到很大的提高。

二、以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，帶動其他工作全面開展

受黨委組織部委托，根據(jù)*年工作要點(diǎn)，我們對26名處級領(lǐng)導(dǎo)干部和3名經(jīng)濟(jì)實(shí)體負(fù)責(zé)人進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)資金總額948,860,455.99元，提出審計(jì)意見和建議40條，為干部更好地履行崗位職責(zé)，促進(jìn)依法行政，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防止和減少錯(cuò)誤問題的發(fā)生，構(gòu)建和諧校園起到了積極的作用，得到了校領(lǐng)導(dǎo)、被審計(jì)對象和廣大教職工的一致好評。在此基礎(chǔ)上，我們根據(jù)教育廳的要求，對學(xué)校2006年度的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)，就學(xué)校在固定資產(chǎn)管理、核算和個(gè)別帳務(wù)處理以及報(bào)賬審核等方面存在的問題，提出了合理化建議。另外，我們自行組織審計(jì)基建項(xiàng)目77個(gè)，審計(jì)金額5,156,367.34元，審減額63,441.83元，審減率1.23%，委托審計(jì)基建項(xiàng)目9個(gè)，審計(jì)金額41735137.15元，審減額401385.10元，審減率0.96%。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地與施工單位和相關(guān)部門進(jìn)行溝通與整改，既節(jié)約了工程造價(jià)，又保證了工程款不因?qū)徲?jì)不及時(shí)而拖欠的問題。

三、具體做法

1、把握好政策是我們做好工作的基礎(chǔ)

審計(jì)工作是審計(jì)人員執(zhí)行政策的過程，也是業(yè)務(wù)性很強(qiáng)的工作，我們的每一項(xiàng)工作，包括審計(jì)依據(jù)、范圍、程序、審計(jì)評價(jià)都要有法律依據(jù)，都必須照章辦事，所以，堅(jiān)持依法審計(jì)始終是我們開展工作的根本。對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)盡管國家相關(guān)法律法規(guī)已基本完善，但由于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的復(fù)雜性以及程序方法的不確定性，必定給審計(jì)工作帶來風(fēng)險(xiǎn)。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，做到公平、公正，我們堅(jiān)持依法審計(jì)、有法可依的原則，針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，一是通過查閱、研究相關(guān)政策，二是及時(shí)與相關(guān)職能部門取得有關(guān)政策的法律援助，三是通過積極請示上級審計(jì)部門，四是通過集體研究、討論等形式，做到不偏不倚。

2、扎實(shí)的工作作風(fēng)是我們做好工作的關(guān)鍵

我校審計(jì)處現(xiàn)有審計(jì)人員5人，面對今年26位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和全年近百項(xiàng)4689萬余元資金額的維修、基建工程審計(jì)任務(wù)，大家克服人員少、審計(jì)手段落后、經(jīng)費(fèi)不足等困難，勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)，認(rèn)真審閱原始資料，仔細(xì)核對實(shí)物資產(chǎn)，不厭其煩地跑被審計(jì)單位同他們進(jìn)行充分交流與溝通，收集充分有力的審計(jì)證據(jù)，加班加點(diǎn)做工作底稿，精心起草并向有關(guān)部門提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告，圓滿完成了學(xué)校下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

3、各部門之間的有效配合是我們做好工作的保證

審計(jì)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，每一項(xiàng)工作的開展都離不開相關(guān)部門的配合，由于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的復(fù)雜性，它不僅包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)和固定資產(chǎn)審計(jì)，而且還包括預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金的審計(jì)以及領(lǐng)導(dǎo)干部本人的廉政建設(shè)等方方面面的內(nèi)容，這就必須有被審計(jì)單位、財(cái)務(wù)部門、后勤部門、設(shè)備處等相關(guān)部門的配合。*年正是由于我們審計(jì)人員齊心協(xié)力，相關(guān)部門的大力支持和密切配合，才使我們的工作得以順利完成，各項(xiàng)工作才能卓有成效。

四、存在的困難

1、經(jīng)費(fèi)不足依然是我們開展工作的瓶頸。

近年來，隨著教育事業(yè)的發(fā)展和加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的不斷深入，高校內(nèi)部審計(jì)的地位隨之日趨提升，內(nèi)審工作成為學(xué)校事業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要，內(nèi)審部門被稱作是學(xué)校健康發(fā)展的“保健醫(yī)生”。然而，有限的行政經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重阻礙著我校審計(jì)工作的進(jìn)一步開展，學(xué)校還是按照多年以前的標(biāo)準(zhǔn)給審計(jì)處一年7000元的經(jīng)費(fèi)，包括全處所有一切開支，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在科學(xué)技術(shù)與知識日新月異的今天，根據(jù)教育部17號令的規(guī)定,審計(jì)人員需要每年接受后續(xù)教育培訓(xùn)，以不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì).另外,許多硬件設(shè)施還需要更新與配備，以適應(yīng)全過程跟蹤審計(jì)及隱蔽工程審計(jì)的需要，這就需要得到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的更加重視，以保證我校內(nèi)審工作的順利開展。

2、人員少與結(jié)構(gòu)不合理阻礙著審計(jì)工作向縱深發(fā)展。

根據(jù)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作要基本實(shí)現(xiàn)從以真實(shí)性、合理性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主向以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理和效益審計(jì)為主轉(zhuǎn)型，我們要把工作的著眼點(diǎn)放在加強(qiáng)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制和提高經(jīng)濟(jì)效益上來。按我們現(xiàn)有情況來看，專業(yè)人員缺乏，結(jié)構(gòu)不盡合理，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)新形勢對內(nèi)審工作的要求。

3、對審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用與整改重視不夠影響著審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)審工作的最終目的是為了解決問題、改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，因此在審計(jì)報(bào)告出具后，還應(yīng)關(guān)注被審計(jì)單位對所發(fā)現(xiàn)問題的糾正及其效果，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值。我們審計(jì)部門包括學(xué)校相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)以往在這些方面重視不夠，督促檢查力度不夠，致使有些問題屢查屢犯，影響審計(jì)工作的有效性。

五、新年的初步設(shè)想與打算

隨著教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，隨著我校改革的進(jìn)一步深入，我們將面臨許多新問題：審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，我們打算在今后的工作中，繼續(xù)努力提高審計(jì)工作的規(guī)范化、科學(xué)化水平，制定和完善嚴(yán)格的審計(jì)管理制度，統(tǒng)一審計(jì)文書格式，規(guī)范審計(jì)行為；強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量管理，制定完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，保障審計(jì)整改意見貫徹落實(shí)；繼續(xù)大力加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，努力開展各個(gè)層次和各種形式的審計(jì)專業(yè)人員培養(yǎng)，來加強(qiáng)審計(jì)人員的職業(yè)素質(zhì)。

總之，在新的一年里，我們要以“三個(gè)代表”重要思想和十七大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的原則，穩(wěn)步推進(jìn)我校審計(jì)工作向縱深發(fā)展，為促進(jìn)和諧校園建設(shè)做出新的更大的貢獻(xiàn)！