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財產(chǎn)保險范文1

摘要：第一課堂和第二課堂的協(xié)同融合是汽車保險人才培養(yǎng)的指針，但培養(yǎng)體系的不完善致使培養(yǎng)效果并不理想。為能達成“管理＋技術”復合型人才培養(yǎng)目標，提出沿著“體系設計、文化引領、課程筑基、活動助進、以賽促練”的五維建設路徑，并通過成果評估和持續(xù)改進，不斷提升學生的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。

關鍵詞：創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；第二課堂；人才培養(yǎng)；建設路徑

學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育是對學生學習能力、創(chuàng)新創(chuàng)造能力、實踐能力等綜合能力的培養(yǎng)［１］，這些能力是維持學生競爭優(yōu)勢地位的關鍵?；诔隹趯虻母咝Ｈ瞬排囵B(yǎng)模式，學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的終極目標是所學專業(yè)對應產(chǎn)業(yè)鏈中的各類人才需求。汽車保險產(chǎn)業(yè)鏈的出口非常廣，既有產(chǎn)業(yè)鏈前端的汽車廠商、汽車銷售商、保險中介公司，產(chǎn)業(yè)鏈中心的財產(chǎn)保險公司，也有產(chǎn)業(yè)鏈后端的保險公估公司、汽車修理商等各類保險服務公司。考慮到學生就業(yè)的多重選擇性，各大高校并未將汽車保險單獨設置為一個專業(yè)。一些應用型本科學校設置了汽車保險專業(yè)方向，在課程體系中設置了相關的課程群；其他學校的課程設置相對較散。為達成汽車保險相關崗位的人才培養(yǎng)需求，各高校普遍采取的措施是將第一課堂與第二課堂實踐教學體系無縫銜接。但二者教學活動不系統(tǒng)、因師資隊伍不足致使第二課堂指導跟不上、直接對應汽車保險方向的專業(yè)工程實踐經(jīng)驗不足等問題的存在，致使汽車保險專業(yè)人才培養(yǎng)的效果不理想［２］。汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力的培養(yǎng)是連續(xù)的累積過程，即需要多次教學實踐活動的不斷加深，實現(xiàn)能力的層級推進。山東交通學院２００２年開設了車輛保險與理賠專科專業(yè)，２００５年汽車服務工程專業(yè)本科專業(yè)開始招生，設立了汽車保險專業(yè)方向。經(jīng)過多年的建設改革和教學評估，不斷優(yōu)化汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的人才培養(yǎng)體系，確定了沿著“體系設計、文化引領、課程筑基、活動助進、以賽促練”的五維建設路徑，開展高質量的汽車保險創(chuàng)新人才培養(yǎng)。

１體系設計

集合多方優(yōu)勢資源，提出“學科＋平臺＋協(xié)會＋企業(yè)”助力的多元融合育人機制［３］，聯(lián)合企業(yè)專家，組建穩(wěn)定的校企合作創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐教學隊伍。打造“引企入校＋引學入企”的汽車保險產(chǎn)業(yè)鏈平臺，將產(chǎn)業(yè)鏈的人才需求與項目研發(fā)引入人才培養(yǎng)過程，形成“崗位勝任能力＋創(chuàng)新能力＋創(chuàng)業(yè)能力”的創(chuàng)新鏈，助力創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大眾化。通過“第一課堂＋第二課堂＋自我成長”的系統(tǒng)化育人體系，保證汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的人才培養(yǎng)質量［４］。綜合考慮第一課堂和第二課堂的培養(yǎng)定位，共同確定汽車保險第二課堂人才的培養(yǎng)目標、培養(yǎng)標準、培養(yǎng)路徑和校企合作具體內(nèi)容分工等，其中包括共同對汽車保險專業(yè)課程和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程內(nèi)容的能力達成度進行研討、第二課堂中汽車保險能力提升活動的策劃與組織，形成一個系統(tǒng)地、注重實踐的汽車保險人才培養(yǎng)體系。在對專業(yè)設置的第二課堂培養(yǎng)方案進行分析的基礎上，基于大學生核心競爭力的能力需求，有針對性設置汽車保險技能大賽、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇、主題講座等多形態(tài)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動，不僅豐富學生的第二課堂活動，也為學生提供一個深入了解汽車保險行業(yè)的平臺，同時能為學生提供與企業(yè)專家零距離溝通的機會，增加學生對該行業(yè)的喜好值，以期他們能通過更深入的認知和訓練，逐步全面提升各類能力。并通過不斷優(yōu)化，逐步形成活動品牌。汽車服務工程專業(yè)綜合考慮能力遞進、不同學期知識深度、活動多重選擇性以及學期均勻分布的需求，提出了汽車保險第二課堂教學階段性設計的思想，如表１所示。

２文化引領

堅持“德育為先、能力為重、全面發(fā)展”的教育方針，根據(jù)學生運用專業(yè)知識解決問題的不同認知水平、能力達成難度，建設“四位一體”汽車保險文化環(huán)境。與其他能力培養(yǎng)的類似，汽車保險核心能力的養(yǎng)成也是層次逐步推進的，由了解行業(yè)與崗位需求到勝任崗位工作，由服務流程再現(xiàn)到技術優(yōu)化創(chuàng)新。分階段性開展教學活動，逐步加深技能的學習實踐，最終促進學生汽車保險素養(yǎng)水平的提高?！八奈灰惑w”汽車保險文化環(huán)境是指，以全國鮮有的汽車博物館為認知啟蒙，培養(yǎng)學生人文素養(yǎng)，時刻感受汽車文化熏陶；利用在線模式打造“汽車保險”文化長廊，解讀汽車保險的起源、行業(yè)實事和典型案例，培養(yǎng)學生的精神涵養(yǎng)和價值追求；以優(yōu)勢鮮明的校辦產(chǎn)業(yè)為后盾，激發(fā)學生鉆研汽車保險事故、還原事故真相的興趣；以校外實習基地為補充，讓學生堅定投身車險行業(yè)的意愿和為之奉獻的熱情。同時，按“工作機制提出－管理制度保障－工程團隊組建－實踐體系構建－實踐標準制定－教學達成評價－培養(yǎng)持續(xù)改進”路線，完善體系建設。

３課程筑基

第一課堂是學生學習汽車保險基本知識和技能的主戰(zhàn)場。做好課程群設計和達成課程教學目標是后續(xù)開展汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐的關鍵。“管理＋技術”復合型人才是課程體系設置的依據(jù)，兼顧車險研發(fā)、銷售、理賠多種業(yè)務需求。圖１展示了我校汽車服務工程專業(yè)汽車保險方向第一課堂的課程設置情況。圖１中最里層為核心課程組，以汽車保險與理賠、保險經(jīng)營與管理兩門課為核心課程。中間層是結合汽車保險的鑒定評估、承保等核心業(yè)務以及產(chǎn)業(yè)鏈上的崗位需求設置的課程。最外層為基礎課程群，是中間層相關課程的前續(xù)課程。完成課程群設計之后，課程教學目標的達成是確保人才培養(yǎng)效果的關鍵。針對課時少、內(nèi)容多的課程特點，改變傳統(tǒng)灌輸式教學模式，積極探索線上線下混合式教學模式，注重對學生自主探索能力、分析解決問題能力、與人互動交流能力的鍛煉［５］。針對不同學習背景的學生，可以設計多條學習路徑，供其選擇，可以吸引更多的學生深入研究汽車保險行業(yè)知識。

４活動助進

在汽車保險第二課堂實踐體系中，設置了多種多樣的教學實踐活動。安排不同主題的優(yōu)秀校友講座，以身邊人說身邊事的方式完善汽車保險德政教育，關注汽車保險的技術熱點、發(fā)展瓶頸和前沿知識等內(nèi)容；舉辦汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇，推介汽車保險業(yè)高科技手段的發(fā)展，啟發(fā)學生追求創(chuàng)新創(chuàng)造的決心；考取職業(yè)技能證書，提高學生的就業(yè)核心競爭力。比較具有特色的活動是汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇和水淹車汽車救援技能專項培訓。汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇以“科技創(chuàng)新、模式改變、服務提升”為主題，從科技引領行業(yè)轉型、創(chuàng)業(yè)實踐經(jīng)驗分享和人才培養(yǎng)儲備等角度，直擊汽車保險行業(yè)發(fā)展的痛點，深度探討保險科技發(fā)展及應用，共同探索車險承保端的主動防控和一鍵投保、車險理賠端的智能查勘定損模式、服務企業(yè)減損降賠手段等創(chuàng)新發(fā)展之路［６］。保險公司、保險中介公司、保險服務公司等組織機構專家齊聚一堂。將企業(yè)豐富的案例、項目和前沿的業(yè)務知識引入學生培養(yǎng)中，實現(xiàn)人才培養(yǎng)與社會需求無縫對接。為助力每年暑期降雨所帶來的大量水淹車輛損失和人員傷亡，汽車服務工程專業(yè)聯(lián)合保險公司、汽車救援公司等單位，利用各單位的專業(yè)優(yōu)勢，對有汽車、機械、交通等專業(yè)知識的學生進行免費培訓水淹汽車救援技能，以應對水淹災害的來臨。這些學生了解汽車結構，樂于救援服務，再加上專業(yè)的培訓，就能作為專業(yè)人員志愿投入社會救災大潮中，為社會防災減損貢獻高校學子力量。培訓項目涉及拖車救援、人員心肺復蘇等技能訓練、水淹車排水技能訓練、保險公司的水災應急處理方案等實用技術。

５以賽促練

通過鋪設真實的競賽環(huán)境，或者模仿虛擬的競技平臺，增強學生的參與感、緊迫感，能有效增強學生的學習效果和檢驗實踐能力［７］。采取“四周綜合訓練＋一周技能大賽”的模式，以保險行業(yè)的職業(yè)技能大賽為指向。學院自２０１６年組織第一屆汽車保險職業(yè)技能大賽開始，已連續(xù)組織五屆大賽。側重多學科知識點的融會貫通、多問題的層次遞進，拓展學生實踐能力的深度。比賽設置復雜綜合實踐項目的考核，有效彌補第一課堂教學的不足，使學生形成完整的汽車保險知識體系。賽前有核心技能的實訓指導，逐步提高學生觸類旁通、舉一反三的能力。為了確保訓練的質量，大賽委員會制定了汽車保險技能訓練的教學大綱、訓練安排、技能大賽安排、技能大賽的試題庫等。每年賽事結束后，會召開研討會，討論實訓項目設置、組織中存在的問題，不斷優(yōu)化改進。經(jīng)過系統(tǒng)的訓練＋競賽，學生能快速成長，不僅能主動發(fā)現(xiàn)問題及解決問題的實踐創(chuàng)新能力，還能充分鍛煉團隊合作精神及自我管理能力［８］，并為學生更好適應未來的保險行業(yè)就業(yè)崗位提供基礎。

６結語

實踐證明：經(jīng)過持續(xù)改進，我校踐行的汽車保險創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)體系已經(jīng)較為完善，較好的提升了學生的核心競爭力。當然，學生的培養(yǎng)質量離不開系統(tǒng)的規(guī)劃設計、教師的悉心指導。為此，汽車保險教學團隊也不斷加強校企深度合作，如共同承辦公司職工職業(yè)技能競賽、共同編制教材、相互提供技術支持等，始終保持自己戰(zhàn)斗在行業(yè)最前沿。與此同時，隨著網(wǎng)絡技術的飛速發(fā)展，可借助網(wǎng)絡尋求合作高校，共享在線資源、共謀課程建設、共建課程內(nèi)容等。

作者:李方媛 趙長利 姜坤 單位:山東交通學院

財產(chǎn)保險范文2

國民經(jīng)濟的發(fā)展，使人民群眾的收入大幅升高，物質生活豐富后進而越發(fā)關注自身的財產(chǎn)、人身安全。在此契機下，我國的財產(chǎn)保險行業(yè)也駛入了快車道，行業(yè)競爭日益激烈。在競爭激烈的市場環(huán)境中，財產(chǎn)保險公司想要取得一席之地，必須要有強大的核心競爭力，控制好賠付成本、銷售成本、人員成本、業(yè)務管理等各項支出，以期減輕財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟與經(jīng)營壓力。當前，由于財產(chǎn)保險行業(yè)整體進入下行周期，且仍有部分財產(chǎn)保險公司對成本費用控制經(jīng)驗不足，成本管控的效果不佳，導致除頭部公司外，大部分財產(chǎn)保險公司均出現(xiàn)虧損，這值得我們關注與研究。

一、財產(chǎn)保險公司成本費用控制的重要性

（一）使財產(chǎn)保險公司在激烈的市場競爭中得以存活近年來，隨著整體經(jīng)濟增長的放緩、全球疫情的蔓延，以及銀保監(jiān)會推進綜改的實行，傳統(tǒng)的財產(chǎn)保險出現(xiàn)了整體增速下行的態(tài)勢，再加上外部資本介入、車險業(yè)務占比過高惡性競爭、非車險市場早已進入“紅海”的實際情況，很大程度上提升了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營成本，盈利面進一步收窄。行業(yè)加速分化，除頭部四大家外，其余財產(chǎn)保險主體均出現(xiàn)不同程度的賬面虧損，行業(yè)流行語“大潮退去后誰在裸泳不言而喻”，行業(yè)也進入出清轉型階段。財產(chǎn)保險公司為了盈利、為了存續(xù)，開始正視成本費用管控。

（二）使財產(chǎn)保險公司財務風險有效降低綜改后我國保險行業(yè)面臨的風險極多，除外部環(huán)境風險以外，還有產(chǎn)業(yè)風險，如新車市場銷售下降、落后企業(yè)出清、大宗商品價格下降、企業(yè)利潤降低、民間投資不足、社會信用違約事件等，更有經(jīng)營管理風險，因為對于保險公司來說，其本身對于風險的選擇、分散和手續(xù)費等的配置能力關系到企業(yè)本身的生存。較為明顯的例子就是長安責任保險股份有限公司在2017年出現(xiàn)的“P2P”踩雷事件，前期累計損失20億元，未了的責任余額達到22億元，直接導致其償付能力驟降到–41.5%，主體信用等級由A也下降到了“A–”。同時，在財產(chǎn)保險公司的日常經(jīng)營中，隨處可見成本費用的影子，如果財產(chǎn)保險公司缺少科學合理的成本費用控制制度，就會在無形中增添了財產(chǎn)保險公司的風險。所以，成本費用控制的開展，不僅能為財產(chǎn)保險公司的運營提供支持與輔助，也能提升財產(chǎn)保險公司的風險防控與應對水平。對財產(chǎn)保險公司而言，成本費用控制的推進，能夠重新梳理財務管理秩序，讓財務管理流程更加明確，財務管理人員和管理部門更加規(guī)范，財務管理更加精細，在財產(chǎn)保險公司的運營環(huán)節(jié)，也能避免很多不必要的問題，控制好經(jīng)營成本。

（三）使財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟效益得到提升成本費用控制是財產(chǎn)保險公司日常經(jīng)營的關鍵環(huán)節(jié)，由于財產(chǎn)保險公司的成本構成相對復雜，無論哪一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，都會影響到財產(chǎn)保險公司的整體運營，造成不必要的成本浪費。尤其是我國在進行綜改后經(jīng)濟進入下行發(fā)展階段，促使保險行業(yè)出現(xiàn)了極為明顯的經(jīng)營成本上升現(xiàn)象。過高的車險業(yè)務占比及外部資本的強勢進入，促使保險行業(yè)經(jīng)營成本呈現(xiàn)出急劇上升的態(tài)勢，與此同時盈利能力逐漸下降。因此在虛弱的資本市場疊加下，保險行業(yè)經(jīng)營效益堪憂。對財產(chǎn)保險公司的財務人員而言，成本費用控制的推進能有效提升他們的職業(yè)能力，幫助財務人員及時轉型，財產(chǎn)保險公司也能降低出現(xiàn)人為失誤的概率，在無形中降低不必要的風險。[1]

二、財產(chǎn)保險公司成本費用控制存在的問題

（一）缺乏成本費用控制意識保險是財產(chǎn)保險公司的主營業(yè)務，可以說財產(chǎn)保險公司的后續(xù)發(fā)展與日常運營都是圍繞著保險業(yè)務開展的。但在當前階段，仍然有部分財產(chǎn)保險公司沒有及時更新成本管理意識，盲目擴大保費和市場份額。盲目上調(diào)保費指標的價格競爭行為，不僅無法提升財產(chǎn)保險公司的核心競爭力，也在無形中增加了經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司的成本管理出現(xiàn)混亂，對成本費用支出情況了解較少，會降低財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益。財產(chǎn)保險公司落后的成本控制理念，以及盲目擴大市場份額、調(diào)高保費指標的決策，讓財產(chǎn)保險公司的發(fā)展逐漸遠離了保險的本質，致使財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益逐年下降。而站在崗位配置的角度上分析，大部分財產(chǎn)保險公司預算、精算崗位嚴重不足，相關人員的專業(yè)能力有待提升，需要強化工作人員的專業(yè)能力與實踐水平。[2]

（二）業(yè)務成本管理制度不完善不完善的業(yè)務成本管理制度，制約著當前大多數(shù)財產(chǎn)保險公司的發(fā)展。首先，財產(chǎn)保險公司的成本管理力度普遍不足，也缺乏開展成本管理的基礎環(huán)境；其次，在實際經(jīng)營工作中，財產(chǎn)保險公司對成本管理工作不夠關注，沒有及時認識成本管理的價值；最后，雖然信息技術的發(fā)展越發(fā)迅速，但仍有部分財產(chǎn)保險公司的成本管理信息化水平較低，還沒有實現(xiàn)財務信息共享。有關成本管理的信息無法第一時間共享，不能為財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營與決策提供支撐。隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司沒有發(fā)揮出成本管理的優(yōu)勢，從長遠角度看，財產(chǎn)保險公司的發(fā)展必然會受到限制。

（三）缺少成本費用控制人才成本費用控制對成本管理人員的專業(yè)性與職業(yè)素養(yǎng)都有一定要求，但現(xiàn)階段部分財產(chǎn)保險公司缺乏成本管理的專業(yè)人才。作為財產(chǎn)保險公司的成本管理人員，對自身的專業(yè)要求較低，缺乏吸收專業(yè)知識與技能的意愿，在實踐中缺少主動運用專業(yè)技能的精神。財產(chǎn)保險公司也缺乏對成本管理人員開展專業(yè)培訓的意識，缺少完善的成本管理培訓規(guī)劃，考核制度存在明顯缺陷，種種因素也在不斷打擊成本管理人員的專業(yè)學習熱情。此外，作為財產(chǎn)保險公司的人力資源與財務管理部門，日常溝通相對較少，對財產(chǎn)保險公司的成本控制信息了解相對滯后。

（四）缺乏完善的成本費用控制體系財產(chǎn)保險公司的成本費用控制缺乏有效監(jiān)督，因此在開展成本費用管理工作時，缺少成本費用控制的方向性，工作人員開展成本費用管理較為隨意，降低了財產(chǎn)保險公司的成本費用控制質量。越來越多的財產(chǎn)保險公司提高渠道成本，卻忽視了成本費用控制的開展。在開展成本費用控制時，財產(chǎn)保險公司沒有深入各個領域當中，成本費用控制缺少精細性。此外，信息化系統(tǒng)沒有及時引入成本費用控制領域，相關工作人員的工作壓力較大，財產(chǎn)保險公司在成本控制效率低下的同時，也在無形中承擔了較多隱患，可見完善成本費用控制信息化系統(tǒng)已經(jīng)迫在眉睫。

三、加強財產(chǎn)保險公司成本費用控制的策略

（一）對成本費用控制理念進行加強當前階段，財產(chǎn)保險公司的員工和領導對成本管理沒有足夠的重視，因此需要領導發(fā)揮出帶頭作用，主動了解與學習成本管理，并對員工加強成本管理培訓，幫助員工強化責任和成本意識。在財產(chǎn)保險公司上下齊心的影響下，成本管理思想得到宣傳，員工也能積極參與成本管理的討論。作為財產(chǎn)保險公司的員工，必須形成成本意識，才能將成本管理制度貫徹到各個環(huán)節(jié)和層級中。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營運作會涉及多個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)乃至每個員工都有造成成本過度支出的可能，因此幫助員工樹立成本管理意識與素質，就是財產(chǎn)保險公司提高競爭力的關鍵。財產(chǎn)保險公司需要構建完善的制度，幫助員工在日常工作中養(yǎng)成節(jié)約成本的意識。當然，成本管理制度的構建，也需要配合對應的激勵制度。財產(chǎn)保險公司應當構建完善的審批制度，非成本管理部門不能掌握審批權，審批制度構建分級結構，各部門主要領導享有成本管理的審批權。在成本管理審批環(huán)節(jié)，應當站在科學合理的角度上，分析財產(chǎn)保險公司的成本支出并作出審批。結合已經(jīng)設定好的成本支出預算，對超出預算范圍的成本展開嚴格的調(diào)查，分析超出預算的具體原因，并在此基礎上開展審批工作。只有嚴格的審批才能確保成本支出的合理性。成本管理部門定期核算成本支出，并開展綜合考評活動。而有效的激勵制度需要根據(jù)財產(chǎn)保險公司的實際情況構建，才能發(fā)揮出應有的激勵作用，獲得更明顯的激勵效果。財產(chǎn)保險公司可以嘗試應用責任制，將公司的成本預算目標逐步細化，進而落實到具體的部門和員工的指標中，員工的指標完成度將影響薪資，用成本績效工資的方式激勵員工。如每月考核員工的成本控制指標，根據(jù)員工的指標完成情況，適當給予獎金、實物等獎勵，激發(fā)員工的工作熱情；而針對不達標的部門或員工，可以適當予以懲戒、批評。獎勵不能局限在物質獎勵上，可以嘗試物質與精神獎勵相結合，給予員工雙重激勵。在企業(yè)文化中貫徹激勵制度，讓激勵制度成為企業(yè)的一部分，甚至是財產(chǎn)保險公司的核心，才能取得更加理想的激勵效果。

（二）完善業(yè)務成本管理制度成本管理的信息化建設，能夠精準測算出財產(chǎn)保險公司的服務效果與成本關系，為后續(xù)經(jīng)營與決策提供支撐，保障財產(chǎn)保險公司服務費用的運用效能。利潤最大化是企業(yè)發(fā)展的核心目標，所以成本管理的貫徹落實，必須保障財產(chǎn)保險公司能夠盈利，至少確保能夠盈虧平衡，即將盈利作為財產(chǎn)保險公司開展成本管理的底線。如將財產(chǎn)保險公司的年度成本預算作為底線，在范圍內(nèi)合理規(guī)劃與管理各種成本支出，在確保企業(yè)盈利的前提下做好成本控制。成本底線管理的實施，讓財產(chǎn)保險公司實現(xiàn)了資源的合理分配，提高了財產(chǎn)保險公司的發(fā)展?jié)摿Γ泊_保了價值貢獻的提升。結合財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部實際情況，合理分配人力、物力資源。如在確保財產(chǎn)保險公司正常運營的基礎上，減少經(jīng)營情況較差部門的資源分配，有重點地做出資源分配規(guī)劃，進而利用全面預算管理體系，實現(xiàn)成本控制與管理模式的構建。[3]另外，財產(chǎn)保險公司應該與行業(yè)整體下行態(tài)勢相結合，針對本行業(yè)新興風險構建完善的風險管理體系，促進自身服務能力和承保能力的提升。財產(chǎn)保險公司應該通過制度建設對成本費用控制和創(chuàng)新的邊界進行明確，從而對制度風險和系統(tǒng)性風險進行有效預防。

（三）加強人才隊伍建設立足于思想、技能兩個領域，幫助從業(yè)人員提升職業(yè)素養(yǎng)與能力。財產(chǎn)保險公司需要明確意識到人才培養(yǎng)的重要性，將人才作為財產(chǎn)保險公司的重要資源，結合公司的運營方向與目標，制訂合理系統(tǒng)的人才培訓計劃。立足于財產(chǎn)保險公司成本控制隊伍的實際情況，有針對性地開展人才培訓，讓培訓能夠落到實處。對培訓內(nèi)容也要及時更新，吸收先進的成本管理內(nèi)容。[4]如結合當前成本管理信息化建設越發(fā)深入的大環(huán)境，財產(chǎn)保險公司需要著重培訓從業(yè)人員的信息技術應用能力，掌握成本管理信息化技能，確保從業(yè)人員保持先進性，進而提升財產(chǎn)保險公司的成本控制水平。同時，財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部部門要及時開展溝通協(xié)作，讓財務管理部門與人力資源部門實現(xiàn)信息共享。人力資源部門要及時了解公司的成本費用情況，招聘符合公司條件的專業(yè)人才，讓人才招聘更有針對性，也能讓更多具備專業(yè)技能與職業(yè)素養(yǎng)的人才，參與到財產(chǎn)保險公司的成本費用控制工作中。作為財產(chǎn)保險公司的成本費用控制人員，對自身的工作性質與價值要有深入了解，在日常工作中嚴格要求自身，做好成本管理工作，發(fā)揮出自身能力的同時承擔應有職責，才能提高財產(chǎn)保險公司的成本費用控制質量。另外，財產(chǎn)保險公司應該以加強人才隊伍建設為基礎，合理規(guī)劃自身未來的發(fā)展方向。在各種新技術不斷涌現(xiàn)的環(huán)境下，財產(chǎn)保險公司應該利用人才加強自身對智能數(shù)字格網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、AI等技術的應用，實現(xiàn)自身產(chǎn)品和成本控制的優(yōu)化，促進自身成本費用控制效果不斷提升。

（四）實現(xiàn)精細化的成本費用控制由于財產(chǎn)保險公司涉及的保險類型及工作環(huán)節(jié)較為復雜，成本控制必須從事前、事中和事后多個角度開展，才能實現(xiàn)零漏洞。首先，財產(chǎn)保險公司應該利用標準法合理劃分各個成本項目，在實際開展工作時可以根據(jù)成本支出的目的進行劃分，具體可以分為銷售成本、理賠成本、運營成本、稅收成本、行政管理成本等。其次，在事前成本費用控制階段，財產(chǎn)保險公司需立足于實際運營及成本支出情況，合理設計事前成本控制計劃，結合成本費用的類型進行分配與控制，如對于理賠成本來說，財產(chǎn)保險公司可以完善理賠程序，避免不必要的理賠成本支出；對于稅收成本財產(chǎn)保險公司可以利用強化稅務人員稅法學習、優(yōu)化稅務籌劃等措施得以實現(xiàn)；對于銷售成本來說可以通過加強銷售成本預算管理、控制廣告方式的措施加以控制；對于運營成本來說，財產(chǎn)保險公司可以從降低能源消耗、提升工作效率、精簡人員方面入手；對于行政管理成本，在控制的過程中可以使用制定個人成本定額、集中管理等措施，通過這些有針對性的管理措施，必然能夠有效提升成本費用控制整體成效。再次，財產(chǎn)保險公司的事中成本費用控制階段，需根據(jù)各個項目的年度成本支出預算進行核算，保證每一筆成本支出都合理精確，避免出現(xiàn)成本支出浪費等問題。對成本費用的控制人員也要及時監(jiān)督管理，讓成本費用控制工作能夠落到實處。最后，財產(chǎn)保險公司的事后成本費用控制，需要結合各部門、員工的績效指標，做好成本費用的預算審查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，能夠迅速找到對應的部門、員工，及時處理并解決。

（五）結合行業(yè)規(guī)律進行合理運營成本費用控制并不是閉門造車，提升財產(chǎn)保險公司的成本費用管理能力，也要結合當前市場環(huán)節(jié)及保險周期等因素。尤其是車險綜改后，行業(yè)車險經(jīng)營進入虧損下行期，COR整體上升至99.6%，特別是中小公司COR全面破百，各家紛紛打出過緊日子的牌。為此，財產(chǎn)保險公司更應重視成本管控。財產(chǎn)保險公司的運營也需要提升集約化水平，具體的運營環(huán)節(jié)必須實現(xiàn)精細化，提高財產(chǎn)保險公司的管理水平、資源分配合理性以及成本控制水平。在競爭越發(fā)激烈的市場中，財產(chǎn)保險公司想要持續(xù)發(fā)展并取得一席之地，就必須處理好成本控制、工作效率與客戶滿意度之間的關系，這也將是我們很長一段時間的研究方向。四、結束語市場經(jīng)濟的發(fā)展固然為財產(chǎn)保險公司帶來了更多的機遇，但復雜的外部環(huán)境也加劇了財產(chǎn)保險公司的市場壓力。為此，需要財產(chǎn)保險公司及時提升核心競爭力，在競爭激烈的市場中取得一席之地。做好成本費用控制，解決當前成本管理環(huán)節(jié)存在的問題，做好財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的資源分配與成本控制，平衡好成本控制、工作效率與客戶滿意度之間的關系，才能推動財產(chǎn)保險公司的長遠持續(xù)發(fā)展。

作者:游藝 單位:太平財產(chǎn)保險有限公司福建分公司

財產(chǎn)保險范文3

2014年《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》（國發(fā)［2014］29號，以下簡稱“若干意見”）發(fā)布，提出要建成具有較強服務能力、創(chuàng)新能力和國際競爭力，與我國經(jīng)濟社會發(fā)展需求相適應的現(xiàn)代保險服務業(yè)，努力由保險大國向保險強國轉變。各省、直轄市、自治區(qū)政府積極響應，結合實際制訂具體方案，陸續(xù)組建成立了多個由地方政府主導的地方性法人財產(chǎn)保險公司，對各地經(jīng)濟轉型升級、帶動擴大就業(yè)、保障改善民生起到了積極促進作用。在看到積極一面的同時，也不能忽視地方法人保險公司經(jīng)營生存問題，以及潛在的風險隱患。根據(jù)中國保險業(yè)協(xié)會官方網(wǎng)站各保險公司年報披露信息發(fā)現(xiàn)，地方法人財產(chǎn)保險公司存在大面積虧損的共同特性。《意見》第二十四條指出，要守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風險的底線，要防止風險積累，防范風險跨行業(yè)傳遞。2021年中央財經(jīng)委員會第十次會議也要求確保經(jīng)濟金融大局穩(wěn)定，夯實金融穩(wěn)定的基礎，處理好穩(wěn)增長和防風險的關系。本文基于此前提，對地方法人保險公司大面積虧損狀況開展研究，探索提出扭轉虧損局面的政策建議。學界普遍認為，地方法人財產(chǎn)保險公司遵循“三平五盈”的規(guī)律，即地方法人財產(chǎn)保險公司經(jīng)營三年后能夠收支平衡，五年之后能夠逐步盈利。為此，本文選擇“若干意見”發(fā)布當年至2016年之間成立經(jīng)營年度滿五年的地方法人財產(chǎn)保險公司作為樣本，樣本公司為：恒邦財產(chǎn)保險、華海財產(chǎn)保險、合眾財產(chǎn)保險、燕趙財產(chǎn)保險、中路財產(chǎn)保險、久隆財產(chǎn)保險、珠峰財產(chǎn)保險、新疆前海聯(lián)合財產(chǎn)保險、海峽金橋財產(chǎn)保險9家地方法人財產(chǎn)保險公司；選取中國人民財產(chǎn)保險、中國平安財產(chǎn)保險兩家全國性大型財產(chǎn)保險公司作為對照樣本，研究其經(jīng)營狀況與盈利狀況。

一、樣本保險公司大面積虧損局面

保險公司營業(yè)收入主要由保費收入與投資收益兩部分構成。與壽險公司不同，財產(chǎn)保險合同主要為一年期相對較短，所以財產(chǎn)保險公司營業(yè)收入主要為保費收入。9家地方法人財產(chǎn)保險公司2018～2020年3個會計年度保費收入合計為220.92億元，投資收益為16.62億元，投資收益占營業(yè)收入比例為7.52%；中國人民財產(chǎn)保險、中國平安財產(chǎn)保險2家全國性大型財產(chǎn)保險公司2018～2020年3個會計年度保費收入合計為1.19萬億元，投資收益為0.11萬億元，投資收益占營業(yè)收入比例為9.24%。可見，無論是地方性財產(chǎn)保險公司還是全國性財產(chǎn)保險公司，投資收益占比均不大。為此，本文采取剔除與保險公司保險業(yè)務相關性較低的投資收益，以剔除投資收益的稅前營業(yè)利潤為研究指標。從表1看出，除久隆財產(chǎn)保險外的8家地方法人財產(chǎn)保險公司（以下簡稱“8家保險公司”），在2018～2020年3個會計年度，承保業(yè)務全部出現(xiàn)虧損。（表1）

二、虧損原因探究

通過閱讀公司年度披露報告，筆者發(fā)現(xiàn)大部分地方性財產(chǎn)保險公司都有將車險作為主要險種這樣一個共同特點，如表2所示，“8家保險公司”大都將車險作為主要經(jīng)營險種，除了新疆前海聯(lián)合財產(chǎn)保險公司的車險收入相對較低外，其他公司車險收入占比大都超過了60%。（表2）

（一）定性分析。通過實地訪談個別財險保險公司發(fā)現(xiàn)，這些保險公司成立時從人保、平安、太保等全國性保險公司大量引入經(jīng)營與管理人才，這些人員對業(yè)務熟練、操作相對簡單的傳統(tǒng)險種如車險更為得心應手，所以大都將車險作為了主要經(jīng)營險種。但將車險作為主要經(jīng)營險種帶來的問題是同質化競爭，大多數(shù)地方性財產(chǎn)保險公司成立之初都面臨著擴大市場份額的第一任務。2015年，原保監(jiān)會印發(fā)《保監(jiān)會關于深化商業(yè)車險條款費率管理制度改革的意見》（保監(jiān)發(fā)［2015］18號），意見提出建立健全商業(yè)車險費率形成機制，逐步擴大財產(chǎn)保險公司費率厘定自主權。這使得以車險為主要險種的財產(chǎn)保險公司之間競爭變得更加白熱化，車險市場可謂是一個紅海市場。初出茅廬的地方法人保險公司不得不與人保、平安、太保等傳統(tǒng)全國性保險公司正面競爭。然而，廣大車主由于習慣了在傳統(tǒng)保險公司購買車險，且傳統(tǒng)保險公司分支機構多，服務相對更優(yōu)，所以地方法人保險公司為了競爭，只能采取價格戰(zhàn)、提高代銷機構傭金等手段來取得市場。2020年《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)實施車險綜合改革指導意見的通知》實施，車險總體保費略有下降，車險保險責任卻大幅提升，使得地方法人財產(chǎn)保險公司生存空間進一步縮小。更為嚴重的是，地方法人保險公司為了快速提高保費收入，大都采取向市場更小的地市縣、或向沒有地域優(yōu)勢的地方跨省不斷增設分支機構，以粗放型模式來實現(xiàn)增長。這樣會導致兩個后果：一是導致車險業(yè)務不能實現(xiàn)盈利，如表3所示；二是導致業(yè)務與管理費、傭金與手續(xù)費支出大幅增長，增速接近或超過保費收入增速，由于費用總體規(guī)模大于保費凈收入，在增速相當?shù)那闆r下，機構擴張帶來的是邊際不經(jīng)濟，如表4所示。（表3、表4）
（二）定量分析。相關系數(shù)是用以反映變量之間相關關系密切程度的統(tǒng)計指標。將“車險/保費收入”指標與“（業(yè)務管理費+傭金手續(xù)費）/保費收入”兩個指標計算相關性發(fā)現(xiàn)，兩個指標相關系數(shù)r值高達0.84，呈正相關。說明車險占比越高，保險公司費用開支占保費收入比例越高。開展車險業(yè)務從賺取利潤的角度來看，并不劃算。

三、賠付支出、費用支出與保險結構分析

本文設計“賠付支出/保費收入”“（業(yè)務管理費+傭金手續(xù)費）/保費收入”兩個指標，分析地方法人保險公司與全國性保險公司之間的經(jīng)營差異，研究地方法人財產(chǎn)保險公司大面積虧損的主要原因。（表5）正態(tài)分布是連續(xù)隨機變量概率分布的一種，自然界、人類社會經(jīng)濟、心理和教育中大量現(xiàn)象均按正態(tài)形式分布。保險賠付、費用開支都是建立在大量隨機事件基礎上的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，通常也應當服從正態(tài)分布。正態(tài)曲線下，橫軸區(qū)間（μ-1.96σ，μ+1.96σ）內(nèi)的面積為95.00%，即變量落入?yún)^(qū)間的概率為95%，若某數(shù)據(jù)未落入?yún)^(qū)間，可以認為該數(shù)據(jù)有顯著性差異。為此，以下的研究分為兩個步驟，第一步檢驗數(shù)據(jù)是否服從正態(tài)分布；第二步判斷是否有顯著性差異。對于“賠付支出/保費收入”這一指標，剔除顯著低的新疆前海聯(lián)合財產(chǎn)保險、久隆財產(chǎn)保險兩個數(shù)據(jù)后，進行Jarque-Beratest，顯示以0.71的高概率無法拒絕原假設，數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布?！百r付支出/保費收入”這一指標以95%的概率分布在（0.58-1.96*0.06，0.58+1.96*0.06，）即（0.46，0.70）區(qū)間內(nèi)。而久隆財產(chǎn)保險公司、新疆前海財產(chǎn)保險公司顯然不在該區(qū)間，究其原因是因為久隆財產(chǎn)保險公司以企財險為主營業(yè)務，占比接近100%，新疆前海聯(lián)合財產(chǎn)保險公司雖然車險也是主要業(yè)務，但是占比遠低于其他財產(chǎn)保險公司，2019年車險甚至不是該公司第一大險種。可以推測，保險公司大小程度不是決定“賠付支出/保費收入”的關鍵因素，決定該指標的關鍵因素是保險產(chǎn)品結構。即使人保、平安這樣的全國性大型財產(chǎn)保險公司，由于車險占比較高使得賠付支出也較高；相反，如久隆財產(chǎn)保險公司就因為能專業(yè)化高水平的運作單一保險產(chǎn)品，使得賠付率較低。對于“（業(yè)務管理費+傭金手續(xù)費）/保費收入”這一指標，剔除顯著低的久隆財產(chǎn)保險數(shù)據(jù)以及顯著高的合眾財產(chǎn)保險后，進行Jarque-Beratest，顯示以0.84的高概率無法拒絕原假設，數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布。“（業(yè)務管理費+傭金手續(xù)費）/保費收入”這一指標以95%的概率分布在（0.60-1.96*0.06，0.60+1.96*0.06，）即（0.48，0.72）區(qū)間內(nèi)。而久隆、人保、平安不在該區(qū)間內(nèi)?？梢酝茰y，影響費用與傭金支出的主要因素是保險結構以及是否為全國性大型保險公司。在無法成為全國性大品牌保險公司的前提下，對于地方法人保險公司而言，最務實的做法是改善產(chǎn)品結構，收縮戰(zhàn)線，降低費用。

四、政策建議

（一）立足于小而精專，謹慎進入車險紅海市場。久隆財產(chǎn)保險同樣為該時間段批準設立的地方法人財產(chǎn)保險公司，但是其近三年都能夠實現(xiàn)盈利。主要原因就是該公司避免了踏入車險的紅海市場，專心拓展企財險領域，由于無需廣鋪網(wǎng)開展同質化競爭，該公司設立五年多以來尚未開設分支機構，做到了賠付率、費用率雙低的優(yōu)秀經(jīng)營業(yè)績，完美地闡述了小而精、小而專的特色。另一方面從全國性保險公司財務數(shù)據(jù)可以看出，即使人保、平安這樣的全國性巨無霸財產(chǎn)保險公司，車險承保稅前利潤率也僅2.46%，可謂接近盈虧平衡點。對于地方法人財產(chǎn)保險公司，沒有人保、平安這樣的品牌效應以及管理水平前提下，盲目進入車險市場與全國性保險公司競爭無疑是處于非常劣勢狀態(tài)，極易形成分支機構數(shù)量、市場份額不斷擴大，但盈利能力降低、虧損逐步擴大的死循環(huán)。

（二）立足于當?shù)兀丈鐣?jīng)濟發(fā)展?！叭舾梢庖姟敝赋觯鰪姳ｋU產(chǎn)品、服務、管理和技術創(chuàng)新能力，促進市場主體差異化競爭、個性化服務。“若干意見”還提出要運用保險機制創(chuàng)新公共服務提供方式，政府通過向商業(yè)保險公司購買服務等方式，提升社會管理效率。地方法人財產(chǎn)保險公司應將公司戰(zhàn)略立足于服務地方經(jīng)濟社會發(fā)展，積極與地方黨政溝通，創(chuàng)新區(qū)域性、特色性、地方保險產(chǎn)品，主動對接承擔政府公共服務。在服務地方經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)展壯大保險公司，實現(xiàn)良性循環(huán)。

（三）立足于股東與關聯(lián)方，發(fā)揮裙帶優(yōu)勢。地方法人財產(chǎn)保險公司大都由地方國有企業(yè)、重點企業(yè)等眾多實力強大的企業(yè)發(fā)起組建，股東及其關聯(lián)方涉及行業(yè)廣泛。建議地方法人財產(chǎn)保險公司對關聯(lián)方企業(yè)積極開展市場調(diào)研，為關聯(lián)方企業(yè)設計專業(yè)化、定制化的保險產(chǎn)品；依托于關聯(lián)企業(yè)及其職工的廣大社會關系網(wǎng)絡開展車險，定制化、集團化的短期健康險、責任險、意外險等業(yè)務，避免通過打價格戰(zhàn)、傭金戰(zhàn)、網(wǎng)點擴張戰(zhàn)與全國性保險公司競爭。

（四）立足科技創(chuàng)新，推進互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務。國家“十四五”規(guī)劃提出要實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化改革。保險公司業(yè)務很多都可以實現(xiàn)數(shù)字化運營。保險業(yè)務電子化利用網(wǎng)上載體提供保險服務，能夠大幅度降低管理成本，即便是在地廣人稀的農(nóng)村也能夠實現(xiàn)普惠保險服務；線上化金融服務，可以大量減少實體服務網(wǎng)點，降低往返交通與人力成本，實現(xiàn)高效率與低成本?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)結合新興的人工智能，能夠及時采集分析客戶的多維信息，通過構建大數(shù)據(jù)智能化保險風險分析模型，接近實時地對保險風險開展評價，突破傳統(tǒng)保險風控模式下的信息更新不及時。

（五）立足優(yōu)質客戶，加強成本管理。從上文分析發(fā)現(xiàn)，導致保險公司虧損的兩大主要原因為賠付率較高以及費用率較高。從這兩個虧損點出發(fā)，一方面降低賠付率。賠付率較高的重要原因為客戶質量較差，據(jù)了解，地方法人財產(chǎn)保險公司為了提升業(yè)績擴大市場份額，有承保風險高發(fā)或者信用水平較差的低質量客戶情況，這間接導致了賠付率較高，為此應嚴把客戶質量關。另一方面要設法降低費用率，壓縮手續(xù)費傭金比例，減少低效率的實體網(wǎng)點，通過放棄部分邊際不經(jīng)濟的市場份額來降低成本。

主要參考文獻：

［1］郭藝.地方性財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務的困境及對策———以燕趙財產(chǎn)保險股份有限公司為例［D］.保定：河北金融學院，2019.

［2］國務院.國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見［J］.上海保險，2014（11）.

［3］銀保監(jiān)會.銀保監(jiān)會關于印發(fā)實施車險綜合改革指導意見的通知［J］.中華人民共和國國務院公報，2020（34）

作者:胡雪超 單位:中國人民銀行林芝市中心支行