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摘要:賬戶在社會經(jīng)濟活動中具有重要的作用，作為開展經(jīng)濟活動的基礎(chǔ)，是社會資金運動中的起始點和終點。現(xiàn)代社會，大數(shù)據(jù)信息技術(shù)發(fā)展速度極快，企業(yè)銀行賬戶是企業(yè)經(jīng)營活動的主要載體，相較于個人銀行賬戶而言，企業(yè)銀行賬戶的資金流量更大，更應(yīng)該注重企業(yè)資金安全管理。在當前取消企業(yè)開戶許可證的背景下，盡管促進了企業(yè)開設(shè)銀行賬戶，但也給商業(yè)銀行帶來了新的風險和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行必須有效承擔管理企業(yè)賬戶“整個生命周期”中“第一責任人”的責任，因而必須對企業(yè)銀行賬戶管理的重要性給予足夠的重視，重點關(guān)注防范和控制賬戶的風險。文章通過對企業(yè)銀行賬戶管理的重要性進行了簡要描述，接著對當前新管控措施下企業(yè)銀行賬戶管理問題進行了分析，并針對這些問題提出一系列對策措施。

關(guān)鍵詞:國企;銀行賬戶;企業(yè)

隨著社會的發(fā)展，賬戶在企業(yè)經(jīng)濟活動中舉足輕重。銀行賬戶管理工作是金融機構(gòu)的一項重要職責，也是金融機構(gòu)進行業(yè)務(wù)發(fā)展必須面臨的重大經(jīng)營問題，加強賬戶管理工作對于促進社會信用、維護經(jīng)濟金融秩序具有重要作用。為全面落實全會精神和“放管服”改革政策，于2019年7月22日，中國人民銀行全面取消了企業(yè)銀行賬戶許可工作，企業(yè)銀行賬戶管理進入新的歷史發(fā)展階段。伴隨著企業(yè)賬戶許可的取消，銀行在對企業(yè)銀行賬戶管理中需要承擔更多的責任，對企業(yè)銀行賬戶進行周期性的管理，但是在實際管理工作中有較大的難度。當前信息技術(shù)的發(fā)達，企業(yè)銀行賬戶管理如何確保安全性，如何降低企業(yè)銀行賬戶管理的風險，避免因為信息不實而造成損失，文章對新管控措施的企業(yè)銀行賬戶管理優(yōu)化進行了研究。

一、企業(yè)銀行賬戶管理的重要性

(一)有利于促進資金使用效率的提高，簡化資金結(jié)算手續(xù)

銀行結(jié)算賬戶是企業(yè)經(jīng)營活動的根基，有效地對企業(yè)銀行賬戶進行管理，有利于對存取款企業(yè)、個人及銀行在辦理開戶和撤戶等行為加以規(guī)范，為存取款人進行正常辦理銀行業(yè)務(wù)提供一定的便利，提高資金收付清算活動辦理程序的便捷度。

(二)有利于促進銀行等金融機構(gòu)服務(wù)水平的提高，維護公平競爭的市場環(huán)境

伴隨著我國銀行等金融業(yè)的飛速發(fā)展，國際化進程逐漸加快，對外開放水平逐步提高，金融市場上的競爭愈演愈烈，各個銀行金融機構(gòu)的競爭逐漸激烈。加強對企業(yè)銀行賬戶的管理，有利于進一步促進制度創(chuàng)新，為客戶依法依規(guī)開立銀行賬戶提供指引，提高銀行支付方式和支付手段的創(chuàng)新力，加快提高銀行等金融機構(gòu)的服務(wù)水平，提高國內(nèi)銀行的市場競爭力，使得其可以在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢地位。

(三)有利于對利用銀行賬戶進行違規(guī)行為等行為給予沉重的打擊，完善我國的社會信用環(huán)境

制定了嚴格的打擊違規(guī)行為的規(guī)章制度，同時對賬戶的類別和各類賬戶的適用范圍也進行了進一步明確規(guī)范。對銀行賬戶的使用的范圍和其所呈現(xiàn)出的信息進行綜合的判斷和分析，有利于提高對資金活動的實時監(jiān)測度，建立預(yù)警機制，對大額可疑資金或者較為異常的資金流向及時的發(fā)現(xiàn)和調(diào)查，對違規(guī)行為給予嚴厲的打擊，對企業(yè)和個人的支付信用能夠較為準確的進行反映，加快完善提高社會信用環(huán)境和信用體系。

(四)有利于更好的進行宏觀調(diào)控，維護金融市場的穩(wěn)定發(fā)展

賬戶是銀行業(yè)務(wù)開展時的重要基礎(chǔ)，對賬戶進行有效的管理是銀行日常工作中的重要組成部分，為中央銀行進行經(jīng)濟的宏觀調(diào)控、促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)，在一定程度上能夠?qū)μ用搨鶆?wù)、進行違規(guī)行為及時的進行遏制，有利于維護公平公正的市場環(huán)境，保證社會經(jīng)濟秩序的正常運轉(zhuǎn)。

二、基于新管控措施的企業(yè)銀行賬戶管理存在的問題

(一)資料的真實性和有效性難以保證

自從我國辦理銀行賬戶需要進行實名認證后，針對客戶身份信息的真實性出臺了一系列的政策措施，要求企業(yè)在進行銀行賬戶開戶時，必須提供有效的身份證件和企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明，但是如何對這些資料信息的真實有效性進行核驗，是現(xiàn)階段企業(yè)銀行賬戶管理中存在的主要問題?？蛻羲峁┑馁Y料只能通過公安部門的聯(lián)網(wǎng)核查來進行身份證件的辨識，其他部門均不能進入該系統(tǒng)，因此客戶所提供的資料是否與自身實際情況一致存在較大的疑慮。而且，再進行賬戶管理信息系統(tǒng)錄入時候主要是通過手工錄入進行提交的，未設(shè)置橫向的校驗功能，因此不能保證信息資料的合規(guī)性和時效性。除此之外，我國現(xiàn)行的銀行賬戶的管理機制允許開戶，這在一定程度上不利于保證資料的真實性和有效性。在實際辦理企業(yè)銀行賬戶時，一般情況下都是由企業(yè)的財務(wù)人員或者其他經(jīng)辦人員企業(yè)法人辦理銀行賬戶開立的一系列手續(xù)。在全新的模式下，進一步省略簡化人行的核準這一環(huán)節(jié)的工作，就會使得商業(yè)銀行所承擔的開戶審核風險加大。銀行在為企業(yè)進行開戶時，沒有對存款開戶人是否自愿開戶以及企業(yè)經(jīng)營的范圍等信息資料的真實完整進行詳細的調(diào)查，僅對開戶人所提供的資料文件的完整合規(guī)性進行審核，那么就會嚴重影響社會秩序的穩(wěn)定，造成不可估量的損失。

(二)賬戶管理系統(tǒng)有待完善更新

近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展速度不斷加快，出臺了各項針對企業(yè)銀行管理的辦法，但是現(xiàn)階段我國銀行的賬戶管理系統(tǒng)采用的仍是2005年的系統(tǒng)，其與經(jīng)濟社會發(fā)展速度不相適應(yīng)，在一定程度上導(dǎo)致銀行的開戶率降低。具體表現(xiàn)在:一在賬戶管理系統(tǒng)中，禁止對賬號的等基本信息進行變更。在實際工作中，可能會出現(xiàn)銀行工作人員因操作失誤造成賬號或者存款人的地區(qū)代碼、類別等輸入錯誤。在此情況下只能對銀行賬戶進行銷戶之后再重新辦理開戶，在一定程度上增加了銀行工作人員的工作任務(wù)，為企業(yè)帶來一系列不必要的麻煩。二在賬號管理系統(tǒng)中，跨省或者跨地區(qū)時出現(xiàn)的賬戶數(shù)據(jù)信息不一致，致使客戶不能進行開立賬戶和對賬戶信息進行變更。與此同時，不同的賬戶類別性質(zhì)不同，其所需要的提供的文件資料也不相同，需要銀行工作人員具有較強的專業(yè)能力，以更好的進行分類操作和資料審核等工作。

(三)企業(yè)銀行賬戶管理的制度較為滯后

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展進步，對銀行結(jié)算賬戶管理的制度也隨之不斷的完善，但現(xiàn)行的賬戶管理制度對企業(yè)的經(jīng)營運轉(zhuǎn)產(chǎn)生了一定的影響，如一般賬戶不能支取現(xiàn)金、賬戶性質(zhì)無法變更、存款人類別無法變更、臨時戶有效期限制等。首先，在企業(yè)銀行賬戶管理的系統(tǒng)設(shè)計上存在著一定的缺陷。一是系統(tǒng)禁止對賬戶信息進行直接的修改。但是在實際開展開戶工作時，網(wǎng)點自行完成錄入和復(fù)核，這也使得因為失誤造成個別賬號錄入有誤的概率有所提升。二是存款人類別不準變更，同賬號一樣，如輸入有誤，只能以銷戶解決，增加了運營成本。三是系統(tǒng)對“行業(yè)歸屬”菜單選項不控制，經(jīng)辦人員在實際操作中，往往缺乏具體劃分標準的指導(dǎo)，僅憑個人經(jīng)驗，主觀性和隨意性較大。再者，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對365天內(nèi)沒有發(fā)生資金收付活動且拖欠開戶銀行債務(wù)的企業(yè)銀行賬戶，應(yīng)及時的發(fā)出通知并在通知日起一個月內(nèi)企業(yè)需辦理注銷賬戶手續(xù)，逾期的話則視為自動注銷賬戶。但是在實際工作中，這類企業(yè)銀行賬戶的主體早就聯(lián)系不上，很難通知其本人來銀行辦理注銷手續(xù)。此時商業(yè)銀行不能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中強制注銷賬戶，特別是注銷核準類賬戶時，必須將紙質(zhì)的開戶許可證的原件及時的收回。因此，商業(yè)銀行只能以將該賬戶設(shè)置為久懸而結(jié)束，根本無法實際注銷賬戶，導(dǎo)致企業(yè)銀行賬戶管理的系統(tǒng)壓力增大。

(四)缺乏對賬戶數(shù)據(jù)資料的非現(xiàn)場監(jiān)測

從我國現(xiàn)有的銀行賬戶管理體系來看，銀行工作更多的重心仍然在日常的核準工作上，主要是對企業(yè)信息的真實性進行核查來避免出現(xiàn)一個企業(yè)多頭賬戶的情況。由于對賬戶數(shù)據(jù)資料的非現(xiàn)場監(jiān)測方式不完善，不能良好及時的運用相關(guān)數(shù)據(jù)分析資料，使得銀行在企業(yè)賬戶管理中的重要作用不能被充分發(fā)揮。

(五)現(xiàn)有賬戶收集體系與大數(shù)據(jù)監(jiān)管的需要不符

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國非銀行賬戶的數(shù)量規(guī)模不斷增加，這類賬戶不受銀行賬戶管理體系的控制管理，而受各個主管部門的監(jiān)督管理，諸如外匯管理局、證監(jiān)會以及銀保監(jiān)會等部門分別管理著外匯、證券以及保險等賬戶。但是隨著社會信息的進步發(fā)展，大數(shù)據(jù)信息技術(shù)被應(yīng)用到各行各業(yè)之中，賬戶管理體系應(yīng)該及時的對這三種非銀行賬戶存放資金的方式納入管理，更好的發(fā)揮經(jīng)濟金融政策的重要作用。

三、基于新管控措施的企業(yè)銀行賬戶管理優(yōu)化研究

(一)加強客戶信息獲取準確性

隨著社會的發(fā)展進步，互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)信息技術(shù)不斷融入各行各業(yè)之中，為企業(yè)銀行賬戶的管理提供了必要的數(shù)據(jù)支持，在賬戶的開戶到注銷過程中提供了一定的便利條件，在一定程度上能夠?qū)ζ髽I(yè)銀行賬戶實施監(jiān)督管理。我國央行應(yīng)該不斷的推動形成多部門聯(lián)網(wǎng)互通，引入外部監(jiān)督管理的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，為加強客戶信息獲取的準確性和完整性，保證相關(guān)資料的真實性奠定根基，在一定程度上降低了企業(yè)銀行賬戶管理的風險。與此同時，銀行在進行企業(yè)銀行賬戶辦理工作時，要嚴格按照法律法規(guī)和各項規(guī)章制度的要求辦事，降低風險。同時，商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照賬戶管理和相關(guān)制度規(guī)定，綜合運用人臉識別、大數(shù)據(jù)系統(tǒng)分析、現(xiàn)場問詢、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查等方式，對客戶的身份進行精準的識別，對客戶是否是自愿開戶進行詳細的了解和準確的判斷，從源頭上加強風險管控，避免出現(xiàn)虛假開戶、強迫威脅開戶等活動，對違法犯罪活動從根源上及時制止，進一步加強企業(yè)賬戶信息資料的真實性和完整性，按照相關(guān)程序?qū)@些資料進行全面審核，加強客戶信息獲取的準確性，全面做好開戶工作的起點，從根源上避免可能出現(xiàn)的風險。對客戶的風險等級進行分析評價，并對其按照風險等級不同分類進行管理。通過對企業(yè)提交的相關(guān)資料及銀行自身的企業(yè)信息分析系統(tǒng)和各部門之間的信息交流等方式分析判斷，結(jié)合企業(yè)的自身行業(yè)特點及發(fā)展規(guī)模，進行全方位、多角度的分析評價，有效的識別可能出現(xiàn)的風險，確定企業(yè)所處的風險等級，進行分類歸檔管理，有針對性性的實施防控風險的策略。針對高風險客戶，在開戶審核環(huán)節(jié)，可采取上門核實、企業(yè)法人面簽核對開戶意愿的方式，通過外部走訪提取工商、公安、稅務(wù)等多個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核實比對。在對賬戶管理進行實時監(jiān)測時，根據(jù)相關(guān)交易量、交易時間、交易模型監(jiān)測、執(zhí)法部門的相關(guān)信息資料以及社會輿論風險的反饋信息等多方資料，對企業(yè)銀行賬戶實施風險評估，對具有較高風險的客戶，在辦理較為特殊敏感的銀行業(yè)務(wù)時，應(yīng)該全面的審核調(diào)查，及時的發(fā)現(xiàn)問題，進行風險的防控，同時對于發(fā)現(xiàn)賬戶信息中涉及違法犯罪的行為時，應(yīng)該及時的上報給銀行管理層和執(zhí)法部門［1］。

(二)加快對賬戶管理系統(tǒng)的完善創(chuàng)新

作為經(jīng)濟活動基礎(chǔ)的賬戶管理工作，是金融監(jiān)管部門的重要防線，為了穩(wěn)定金融市場，應(yīng)該逐步加快對賬戶管理系統(tǒng)的完善和創(chuàng)新，使得賬戶管理制度的法律地位和效力得以有效的提升，制定出明細的規(guī)章制度，防止出現(xiàn)模糊不清的內(nèi)容和前后矛盾的字眼。結(jié)合新形勢下賬戶管理發(fā)展的方向，設(shè)立新的符合法律法規(guī)的賬戶管理制度，進一步提高其完整性，將各方的權(quán)利和義務(wù)明確規(guī)定，減少因關(guān)系不明而出現(xiàn)的糾紛，與各個部門機構(gòu)聯(lián)合起來建立一個較為完善的賬戶管理系統(tǒng)。

(三)提高對賬戶數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場監(jiān)測力度

現(xiàn)階段，我國銀行金融機構(gòu)對違規(guī)行為的非現(xiàn)場監(jiān)測力度較為落后，不能及時的發(fā)現(xiàn)存在風險的賬戶和較為異常的賬戶，并及時的采取一定的手段制止交易。我國央行應(yīng)該從自身出發(fā)，將風險監(jiān)督控制系統(tǒng)與各個金融機構(gòu)的核心監(jiān)測系統(tǒng)實時連接，及時的獲取相關(guān)賬戶資金交易的數(shù)據(jù)資料，及時的發(fā)現(xiàn)賬戶數(shù)據(jù)中存在的問題，突破時間和空間的現(xiàn)狀，建立對賬戶的周期性監(jiān)測，實施全面、多層的監(jiān)控［2］。

(四)完善優(yōu)化賬戶管理系統(tǒng)

隨著社會的進步發(fā)展，企業(yè)銀行賬戶管理的重要性愈演愈烈，結(jié)合現(xiàn)在大數(shù)據(jù)信息技術(shù)的管理方法對銀行賬戶進行管理，進一步優(yōu)化賬戶管理系統(tǒng)，主要從以下兩點進行:一是要加快構(gòu)建覆蓋范圍較大、覆蓋層級較多的銀行賬戶數(shù)據(jù)的采集體系，盡可能地實現(xiàn)企業(yè)銀行賬戶全部存在于銀行賬戶管理系統(tǒng)之中，有利于監(jiān)管部門及時的對金融市場進行監(jiān)督檢查和數(shù)據(jù)分析。二是要加快完善計算機等互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，引進專業(yè)的人才隊伍建設(shè)較為完善的非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析體系，對可能出現(xiàn)的違規(guī)行為實施全面有效的監(jiān)測，建立專門的監(jiān)測模塊，促進監(jiān)督管理部門的職能加快轉(zhuǎn)變，進一步優(yōu)化賬戶管理系統(tǒng)，與各部門聯(lián)合搭建信息共享交流平臺，提高信息共享度，更好的減輕銀行壓力，提高銀行的工作效率［3］。

四、結(jié)語

當今社會，市場競爭逐漸加劇，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中穩(wěn)步發(fā)展，就必須不斷提高對企業(yè)銀行賬戶管理重要性的認識，及時與銀行等金融機構(gòu)溝通交流，盡早發(fā)現(xiàn)問題、盡早解決問題。銀行等金融機構(gòu)也要對企業(yè)銀行賬戶進行合理有效的管理，展開培訓(xùn)、宣講等各種形式的活動，對銀行業(yè)務(wù)的工作人員加強培訓(xùn)，進一步提高銀行工作人員的專業(yè)技能水平和綜合素質(zhì)，主抓客戶身份信息識別工作，進一步促進企業(yè)賬戶管理水平的提升，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

參考文獻:

［1］張丹．新形勢下企業(yè)銀行賬戶管理存在的問題及對策建議［J］．商訊，2020(30):88－89．

［2］黎明，孫安剛．新形勢下我國企業(yè)銀行賬戶管理問題研究［J］．海南金融，2019(12):25－26．

［3］呂?。滦蝿菹氯绾瓮晟破髽I(yè)銀行賬戶處理［J］．中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2016(8):38－40．

作者:蔡媛 單位:中國石化財務(wù)有限責任公司山東分公司