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【摘要】文章介紹了我國高校目前貸款的現(xiàn)狀,分析了高校貸款可能帶來的風(fēng)險,并闡述了防范其風(fēng)險的對策。
【關(guān)鍵詞】高校;高校貸款;風(fēng)險
前言
自上世紀90年代末期高校擴招開始,高校為加速自我發(fā)展的進程,大膽引進銀行貸款進行建設(shè)。但值得注意的是,高校在利用銀行貸款時也面臨著前所未有的風(fēng)險,防范貸款的財務(wù)風(fēng)險已成為高??焖侔l(fā)展過程中必須認真面對的現(xiàn)實。據(jù)中國社會科學(xué)(教學(xué)案例,試卷,課件,教案)院的一份名為《2006年:中國社會形勢分析與預(yù)測》的社會藍皮書稱,為了擴建或吸引人才,部分公辦高校向銀行大量舉債,并熱衷于圈地和參與大學(xué)城建設(shè),有的高校貸款已高達10億元至20億元,目前高校向銀行貸款總量約在1500億元至2000億元之間。本文就高校如何防范銀行貸款風(fēng)險問題,談幾點認識。
一、高校貸款可能引發(fā)的風(fēng)險
(一)高校財務(wù)風(fēng)險
現(xiàn)實中,高校普遍缺乏風(fēng)險觀念。高校貸款普遍有建設(shè)規(guī)模大、投資期限長,且多用于購置土地、后勤、教學(xué)科研用房,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及重點實驗室和大型儀器設(shè)備的購置的特點。但由于還本付息需要極大的開支,給學(xué)??沙掷m(xù)發(fā)展造成了重大影響,加上貸款結(jié)構(gòu)的過度集中,在還貸高峰到來時,學(xué)校往往還處于建設(shè)工程收尾階段,各項工程和師資力量配比尚未進入正常教學(xué)和科研階段,每年還本付息將存在巨大的財務(wù)風(fēng)險。
(二)銀行金融風(fēng)險
銀行一般認為學(xué)校是國家的學(xué)校,不會倒閉,很多時候在貸款審批過程中未嚴格按商業(yè)貸款條件審查,也不設(shè)立擔(dān)?;蜇敭a(chǎn)抵押,這一做法雖極大方便了學(xué)校申請和使用貸款,但卻造成了學(xué)校在貸款上的隨意性。因此一旦高校資金鏈斷裂,引發(fā)財務(wù)危機,勢必影響銀行貸款的按期收回,將造成大量的呆滯貸款,引發(fā)金融風(fēng)險。
(三)政府財政風(fēng)險
按照我國目前法律的規(guī)定,高校在民事活動中享有民事權(quán)利,承擔(dān)民事責(zé)任,因此國家對高校貸款沒有實施過多干預(yù)。但事實上高校大規(guī)模貸款的風(fēng)險最終還將由政府來承擔(dān)。當(dāng)高校正常活動因貸款無法償還而受到影響時,或者銀行給政府施加訴訟或者破產(chǎn)壓力時,政府不得已要為高校的貸款“買單”。長此下去,如果這種問題不能得到有效的解決,政府承擔(dān)的風(fēng)險會越來越大,必定會造成財政上的重大損失。高校貸款負債越來越多,引發(fā)財務(wù)風(fēng)險的可能也越來越大。高校普遍資產(chǎn)負債率偏高,而收入增長空間有限,償債能力極其弱小,一旦資金鏈開裂,將可能引發(fā)金融風(fēng)險。在我國目前的國情下,高校的特殊性質(zhì)決定了貸款風(fēng)險最終將轉(zhuǎn)化為國家財政風(fēng)險,加大政府監(jiān)管控制力度迫在眉睫。
二、防范高校貸款風(fēng)險的對策
(一)高校要完善貸款的風(fēng)險管理體制
由于市場經(jīng)濟中的價格機制、競爭機制等作用,高校在人、財、物的消耗上,不能十分準確地計量,但高校對于財務(wù)風(fēng)險一方面可通過市場調(diào)查、理論分析來掌握導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的因素及其程度,另一方面可通過一些技術(shù)方法來預(yù)測和抑制財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生,建立高校財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警機制,對財務(wù)風(fēng)險進行防范。
1.建立完善的風(fēng)險預(yù)警機制。高校應(yīng)建立貸款風(fēng)險防范預(yù)警機制,要堅決防止脫離實際大搞建設(shè)而形成的債務(wù)風(fēng)險,堅決反對一切追求奢華、超標(biāo)準的浪費行為。貸款高校必須基于自身財力的可能制訂學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、學(xué)科與師資隊伍建設(shè)規(guī)劃和校園建設(shè)規(guī)劃,在總體規(guī)劃之下,根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和學(xué)校實際償還能力,確定貸款項目及貸款額度。高校不可把利用貸款作為融通資金的主要方式,要在切實加強管理、提高資金使用效益上動腦筋、想辦法,充分挖掘內(nèi)部潛力,整合現(xiàn)有資源,合理調(diào)度資金,力求通過自有資金的有效運作,減少貸款額度,降低貸款成本。在充分研究國家有關(guān)貸款政策和資金市場的供求情況,根據(jù)國家政策和資金市場利率走勢以及項目建設(shè)進度的基礎(chǔ)上,制定出科學(xué)(教學(xué)案例,試卷,課件,教案)、合理的資金使用方案;通過優(yōu)化貸款資金結(jié)構(gòu),降低貸款成本,減少財務(wù)風(fēng)險,制訂出切實可行的還款計劃,按照貸款本息歸還的時間、額度要求,有條件的高校要預(yù)提貸款風(fēng)險準備金,合理安排調(diào)度資金,避免因資金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)延期還款損失。高校還要建立健全內(nèi)部監(jiān)控制度,充分發(fā)揮審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用,對貸款項目實施全方位、全過程監(jiān)控。貸款資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對貸款資金的使用情況進行分析和評價,對資金使用效益不高的項目及時采取措施予以改進和糾正。
2.合理確定貸款的額度。高校貸款既要考慮學(xué)校建設(shè)規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃對資金的需求,也要考慮學(xué)校的償債能力。從理論上說,高校貸款的最大值=年平均還貸能力/年貸款利率,當(dāng)此值最大時,學(xué)校的多余資金將全部用于支付貸款利息。高校合理的貸款規(guī)模不能超過學(xué)校的償債能力,學(xué)校年度內(nèi)支付利息、償還貸款本金時不能影響學(xué)校的正常運行,而無償還本金的能力,這是不可行的。因此,高??梢愿鶕?jù)學(xué)校歷年的結(jié)余資金與學(xué)校一定時間內(nèi)將產(chǎn)生的結(jié)余資金之和來確定學(xué)校貸款的最大值,盡最大的可能來規(guī)避風(fēng)險。
3.加強高校貸款的項目管理。在貸款投資有關(guān)項目時,應(yīng)事先深入進行市場調(diào)查和可行性論證,充分利用高校豐富的信息資源與人才資源,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確、全面、動態(tài)的財務(wù)信息,做到敢于貸款,更善于貸款。高校貸款資金應(yīng)優(yōu)先用于解決制約高校當(dāng)前和未來事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題以及對高校事業(yè)發(fā)展有重大影響的項目。為了確保??顚S?,要對項目資金流量信息進行科學(xué)(教學(xué)案例,試卷,課件,教案)分析,加強對貸款資金投向的監(jiān)控,確保貸款資金百分之百用于既定的建設(shè)項目,不得將貸款資金用于對外投資(含對校辦產(chǎn)業(yè)投資)、科技開發(fā)、捐贈、支付罰沒款項以及平衡預(yù)算抵補日常經(jīng)費開支的不足等,嚴禁用貸款資金提高或變相提高人員待遇。學(xué)校在貸款資金使用上必須堅持效益原則,既要努力擴大收入,又要嚴格控制辦學(xué)成本,不斷提高資金使用效益。
(二)銀行要加強防范風(fēng)險意識
我國高校目前大致可分為三個基本層次,即“211”工程院校、省級重點高等院校和大專院校,各基本層次的高校在學(xué)生生源、分配、財務(wù)收支、聲譽等方面都存在較大差異,這導(dǎo)致高校貸款在不同學(xué)校的風(fēng)險程度及綜合回報不盡相同。因此,為控制風(fēng)險,銀行應(yīng)對各高校區(qū)別對待,嚴格控制高校貸款規(guī)模,并將貸款目標(biāo)重點定位于前兩個層次的高校。另一方面,各商業(yè)銀行要規(guī)范自身的行為,有效控制對高校貸款總量
,合理調(diào)整結(jié)構(gòu),實行差別政策,綜合考慮對高校貸款總量和比例,適度控制高校貸款的規(guī)模,在積極優(yōu)化存量貸款的基礎(chǔ)上,嚴格控制和用好增量貸款。從銀行內(nèi)部來說,要加強內(nèi)控管理,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,嚴格高校貸款事前審批,完善貸后管理機制,嚴格按照規(guī)定程序,在放貸前對高校貸款規(guī)模、利率高低、還款期限、未來可預(yù)期收入和償還能力等進行科學(xué)(教學(xué)案例,試卷,課件,教案)評估,控制總量、防范風(fēng)險,使高校貸款從資金源頭得到控制,減低貸款風(fēng)險。
(三)政府要強化風(fēng)險監(jiān)控
各級政府要充分發(fā)揮調(diào)控職能作用,加強對各高校貸款特別是財政貼息貸款資金管理和使用的監(jiān)督,提高貸款資金使用效益。要確保高校的貸款??顚S茫岣咄顿Y的使用效率,高度重視和加強對投資項目的審計監(jiān)督。一是對高校每年投資的項目、規(guī)模進行反復(fù)論證,通過對現(xiàn)有教育資源進行整合,做到資源共享,避免重復(fù)建設(shè);二是在貸前對高校用于基本建設(shè)的貸款投資項目,進行認真審核貸款的可行性和必要性,確定貸款的額度;三是加強對貸款資金使用和管理的全過程監(jiān)督,使貸款的資金完全用到貸款建設(shè)的項目上。只有這樣,才能保證貸款投資資金的正確使用,避免國家財力的損失浪費,保證建設(shè)項目的順利完成,真正有利于高等教育事業(yè)的發(fā)展。另一方面,目前我國規(guī)范籌資的法律法規(guī)都是針對企業(yè)的,規(guī)范高?;I資行為的法律法規(guī)還是空白,導(dǎo)致高校的籌資渠道不很暢通。因此,應(yīng)通過法律法規(guī)明確高校的籌資行為,維護高校的合法權(quán)益,提高高校的競爭能力,促進我國高等教育事業(yè)的發(fā)展。
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