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一、銀行是高利潤(rùn)之行業(yè)

1．銀行是高利潤(rùn)的行業(yè)。單從凈利潤(rùn)上來看，銀行是最賺錢的行業(yè)是毫無疑問的，無論是2013年，亦或是2012年，全國(guó)十大最盈利的上市公司中銀行都占據(jù)了7個(gè)席位。其中，2013年七大銀行凈利潤(rùn)總額高達(dá)9643．54億元，占十大盈利上市公司凈利潤(rùn)總額12067．88億元的79．91%，占全部上市公司凈利潤(rùn)2．24萬億的43%。《銀行家》雜志2014年6月30日公布的調(diào)查顯示，2013年全球1000家大型銀行稅前利潤(rùn)為9200億美元，按國(guó)別和地區(qū)情況看，中國(guó)銀行業(yè)稅前利潤(rùn)總額為2920億美元，占銀行業(yè)全球利潤(rùn)的32%。2．銀行的利潤(rùn)在增長(zhǎng)，但增速呈下滑趨勢(shì)。五大行中，除中國(guó)銀行2013年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)且增速比2012年同比增長(zhǎng)0．84個(gè)百分點(diǎn)之外，其他四大行增速均呈下滑趨勢(shì)。其中，2013年工商銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2629．65億元，較12年增長(zhǎng)10．2%，增速同比下滑4．3個(gè)百分點(diǎn);農(nóng)業(yè)銀行13年年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1662．11億元，同比增長(zhǎng)14．5%，增速同比下滑4．5個(gè)百分點(diǎn);建行13年凈利潤(rùn)2151．22億元，同比增長(zhǎng)11．12%，增速同比下滑3.14各百分點(diǎn);交行13年凈利潤(rùn)622．95億元，同比增長(zhǎng)6．73%，增速同比下滑8．32各百分點(diǎn)。

3．我國(guó)的銀行依舊是利差主導(dǎo)型的盈利模式。2013年五大行一共實(shí)現(xiàn)利息凈收入1．62萬億元，從利息凈收入占銀行營(yíng)業(yè)收入比重來看，除中行占比69．59%相對(duì)較低外，其他四家銀行的利息凈收入占銀行營(yíng)業(yè)收入的比重均在75%以上，農(nóng)行更是高達(dá)81．3%，這充分說明我國(guó)商業(yè)銀行依然固守著利差主導(dǎo)型的盈利模式，利息凈收入依然是銀行業(yè)務(wù)收入的絕對(duì)主要來源。

4．非利息收入占比在逐步提高。雖然利差收入依然是我國(guó)銀行業(yè)收入的絕對(duì)主要來源，但這一收入占比在近幾年來是呈下降趨勢(shì)的，而非利息收入占比在逐步提高。從2013年來看，除農(nóng)行非利息收入占比18.7%外，其他銀行這一比例均在20%以上，其中中行最高位30．41%。這反映出我國(guó)銀行的收入來源結(jié)構(gòu)正在悄然發(fā)生改變，中間業(yè)務(wù)成為銀行業(yè)務(wù)的主要增長(zhǎng)點(diǎn)，而這一改變是符合市場(chǎng)化方向的。5．我國(guó)依然是間接融資占絕對(duì)主導(dǎo)地位的融資體系，融資風(fēng)險(xiǎn)高度集中在銀行系統(tǒng)。從2002年到2013年，我國(guó)社會(huì)融資總量由2萬億元擴(kuò)大到17．29萬億元，人民幣貸款占社會(huì)融資規(guī)模由91．9%下降為51．4%，其他融資占比由8．1%升為48．6%，這些數(shù)據(jù)有力說明了金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持力度在明顯增加，多種融資形式得到了發(fā)展，融資結(jié)構(gòu)有所改善。但企業(yè)融資過度依賴于銀行信貸的局面沒有得到根本改變，2013年企業(yè)債和非金融企業(yè)股票籌資的社會(huì)融資規(guī)模占比合計(jì)僅為11．7%，而同期人民幣貸款，加上外幣貸款和委托貸款，僅這三項(xiàng)就占社會(huì)融資總規(guī)模的79．5%，我國(guó)的金融體系仍然由銀行主導(dǎo)，銀行不僅承擔(dān)了短期流動(dòng)性融資功能，而且承擔(dān)了長(zhǎng)期資本性融資功能，全社會(huì)的融資風(fēng)險(xiǎn)高度集中于銀行系統(tǒng)。

二、銀行高利潤(rùn)形成之原因分析

央行行長(zhǎng)周小川認(rèn)為，銀行業(yè)盈利能力較強(qiáng)、利潤(rùn)較高是客觀存在的，但高利潤(rùn)并非來自高利差，也并非壟斷造成的，而是具有很大的周期性因素。周行長(zhǎng)雖然認(rèn)為中國(guó)銀行業(yè)確實(shí)存在高利潤(rùn)問題，但是他并沒有回答高利潤(rùn)的來源或原因。銀監(jiān)會(huì)主席尚福林認(rèn)為，銀行賺錢多，同銀行規(guī)模擴(kuò)展快有很大的關(guān)系，而且認(rèn)為，要?dú)v史地看待這個(gè)問題———銀行賺錢多有一個(gè)階段性過程，目前銀行業(yè)整體盈利水平還是合理的。但今后隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，銀行盈利也將面臨挑戰(zhàn)。中國(guó)工商銀行行長(zhǎng)楊凱生認(rèn)為，中國(guó)銀行業(yè)不存在壟斷，也不存在“暴利”，中國(guó)銀行業(yè)的高利潤(rùn)是合理的、健康的。他認(rèn)為，這些年銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)主要來自銀行資產(chǎn)總量的迅速擴(kuò)張、資產(chǎn)質(zhì)量的相對(duì)穩(wěn)定、技術(shù)手段的不斷改進(jìn)以及經(jīng)營(yíng)成本的嚴(yán)格控制。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，自2003年改革后，銀行業(yè)ROE就比較高，大量國(guó)際資本、國(guó)內(nèi)社會(huì)資本和民間資本都在千方百計(jì)爭(zhēng)取進(jìn)軍銀行業(yè)，投資銀行業(yè)最賺錢，是大家心知肚明的事情。他認(rèn)為，銀行業(yè)的ROE較長(zhǎng)時(shí)間遠(yuǎn)高于社會(huì)平均利潤(rùn)率，主要有兩個(gè)方面的原因:一是存在較高的行政壁壘，體現(xiàn)為管理層面的機(jī)構(gòu)審批、準(zhǔn)入門檻。二是價(jià)格管制，且管制定價(jià)偏高。國(guó)家信息中心研究員徐策認(rèn)為，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、實(shí)體經(jīng)濟(jì)乏力的情況下，銀行業(yè)利潤(rùn)繼續(xù)“高歌猛進(jìn)”，這在一定程度反映了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和運(yùn)行中存在著深刻矛盾，銀行業(yè)的壟斷性質(zhì)是獲得高利潤(rùn)的重要原因。他還認(rèn)為，應(yīng)該從馬克思主義理論關(guān)于平均利潤(rùn)率規(guī)律中探求把握銀行高利潤(rùn)現(xiàn)象的科學(xué)視角，一是盡管各個(gè)行業(yè)利潤(rùn)率在具體的時(shí)點(diǎn)上存在一定差異，這是由資本有機(jī)構(gòu)成不同導(dǎo)致，但總體趨勢(shì)是向平均化的方向發(fā)展，過高的偏離是不可持續(xù)的，也必將造成對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例關(guān)系的嚴(yán)重破壞;二是平均利潤(rùn)率形成是不同行業(yè)間資本競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。按照平均利潤(rùn)率規(guī)律，金融資本持續(xù)高額利潤(rùn)同樣是不可持續(xù)的。綜合專家學(xué)者的觀點(diǎn)，我們認(rèn)為當(dāng)前銀行業(yè)的高利潤(rùn)是個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，是各種因素錯(cuò)綜交織帶來的必然結(jié)果，主要原因在于:

1．實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融是經(jīng)濟(jì)的反映，銀行是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的第三產(chǎn)業(yè)，其利潤(rùn)的增長(zhǎng)必定最終來源于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況來看，即使受金融危機(jī)影響，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度在2008年后降為1位數(shù)以內(nèi)，但依然保持7．7%以上的增長(zhǎng)速度，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展為銀行盈利創(chuàng)造了良好的基礎(chǔ)條件。

2．銀行自身經(jīng)營(yíng)管理水平的提升。2003年以來，我國(guó)開始對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革，剝離原有的不良信貸資產(chǎn)，實(shí)施注資以及引進(jìn)戰(zhàn)略投資者措施，并逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有銀行的上市。這些舉措改善了銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)其轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提升了經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善，利潤(rùn)率水平自然相應(yīng)提高。3．居民儲(chǔ)蓄缺乏彈性。目前，我國(guó)養(yǎng)老、醫(yī)療、就業(yè)、教育以及住房等保障體系尚不健全，出于對(duì)未來的擔(dān)憂，居民的預(yù)防性貨幣需求較高，居民儲(chǔ)蓄率一直居高不下，即使是通貨膨脹也不放棄，這就為銀行獲取高利息提供了低融資成本的方便條件。

4．銀行規(guī)模的擴(kuò)張。我國(guó)一年定期存款基準(zhǔn)利率為2．75%，最高上浮到3．3%，而一年貸款基準(zhǔn)利率5．6%，即使不上浮也存在著2．3%的利息差。在利差相對(duì)穩(wěn)定的情況下，商業(yè)銀行的收入則主要依賴于存貸款規(guī)模的擴(kuò)大，只要銀行保證一定的擴(kuò)張速度，利潤(rùn)的增長(zhǎng)也自然得到保證。從數(shù)據(jù)上看，2013年年末銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)為151萬億，是2004年31．6萬億的近三倍，規(guī)模的擴(kuò)張為銀行利潤(rùn)的提升創(chuàng)造了條件。

5．行業(yè)準(zhǔn)入的限制和利率的管制。近幾年來，雖然銀行業(yè)的的集中度在下降，競(jìng)爭(zhēng)程度有所提高，但低成本存款利率的管制，放開的貸款利率，銀行準(zhǔn)入的高門檻，對(duì)民間金融的嚴(yán)格控制，這些政策因素使銀行處于供不應(yīng)求和相對(duì)壟斷的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，為銀行獲得高利潤(rùn)提供了制度上的保障。

6．間接融資為主導(dǎo)的融資體系。如前所述，我國(guó)依然是間接融資占絕對(duì)主導(dǎo)地位的融資體系，絕大多數(shù)企業(yè)無法通過股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)來進(jìn)行融資，只能高度依賴銀行。這就導(dǎo)致了企業(yè)和銀行地位的不平等，銀行擁有絕對(duì)的定價(jià)權(quán)，銀行在信貸過程中有能力通過加大貸款利率上浮幅度、收取費(fèi)用或搭售理財(cái)產(chǎn)品等方式實(shí)現(xiàn)較快、較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)。

三、政策建議

一個(gè)行業(yè)的高額利潤(rùn)不會(huì)永遠(yuǎn)持續(xù)下去，未來高速增長(zhǎng)的銀行業(yè)利潤(rùn)將逐漸向社會(huì)平均利潤(rùn)回歸。主要原因在于:利率市場(chǎng)化將使銀行的利差收窄，不良貸款余額和不良貸款比率的“雙升”將侵蝕銀行的一部分利潤(rùn);對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的規(guī)范，使銀行的非利息收入增長(zhǎng)大幅回落;市場(chǎng)準(zhǔn)入的放寬，特別是民營(yíng)資本的大規(guī)模介入，競(jìng)爭(zhēng)上的日趨充分也會(huì)驅(qū)使行業(yè)的利潤(rùn)歸于平均。此外，未來銀行業(yè)盈利能力還將受到金融脫媒、互聯(lián)網(wǎng)金融、銀行資本約束加大等多重因素挑戰(zhàn)。當(dāng)前，我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程逐步加快。自2013年7月20日起央行決定全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0．7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。在存款利率上，央行于2012年6月8日起，將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1．1倍。2013年12月7日，央行和實(shí)施《同業(yè)存單管理暫行辦法》，允許金融機(jī)構(gòu)在銀行間市場(chǎng)發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓同業(yè)存單，同業(yè)存單的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格等以市場(chǎng)化方式確定。2014年11月22日起，央行將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限由存款基準(zhǔn)利率的1．1倍調(diào)整為1．2倍，這意味著我國(guó)存款利率市場(chǎng)化的進(jìn)程又前了進(jìn)一步。從國(guó)際上來看，作為生產(chǎn)要素的資金是一種稀缺的資源，通常情況下，當(dāng)利率市場(chǎng)化后，存款利率和貸款利率都將趨于上升，但兩者上升幅度不一，往往是存款利率升幅大于貸款利率升幅，商業(yè)銀行存貸利差將會(huì)減少。原因是由于競(jìng)爭(zhēng)加劇，商業(yè)銀行為爭(zhēng)取資金來源而紛紛提高存款利率，而對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的追逐，以及短期內(nèi)卻無法迅速調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，貸款利率上升空間有限。其結(jié)果是商業(yè)銀行的存貸款利差縮小，貸款業(yè)務(wù)的利差收益降低。需要說明的是，從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)來看，利率市場(chǎng)化確實(shí)會(huì)使銀行短期內(nèi)利差下降，但并不必然導(dǎo)致長(zhǎng)期下降，通過產(chǎn)品類型、貸款品種和服務(wù)地區(qū)等方面實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展，我國(guó)銀行業(yè)依然有機(jī)會(huì)保持和提升凈利差和利潤(rùn)水平的。為保持銀行業(yè)盈利合理平穩(wěn)的增長(zhǎng)，并能夠服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提出以下政策建議:國(guó)家政策方面:一是大力發(fā)展資本市場(chǎng)，鼓勵(lì)企業(yè)利用股票、債券等多種直接金融工具進(jìn)行融資。這既有利于促進(jìn)資金來源的多元化，打破銀行對(duì)資金供給的壟斷地位，又有利于避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中于銀行;二是降低行業(yè)準(zhǔn)入門檻，破除壟斷。引導(dǎo)民營(yíng)資本進(jìn)入金融領(lǐng)域參與競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范民間金融活動(dòng)，將地下金融置于陽(yáng)光下并合法化培育發(fā)展面向中小企業(yè)的各類小型金融機(jī)構(gòu)，最終形成以小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行、城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行為主體，競(jìng)爭(zhēng)、互補(bǔ)的多層次的金融市場(chǎng)體系;三是完善社會(huì)保障體系。政府要加大對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、就業(yè)等公共服務(wù)體系建設(shè)投入，有序推動(dòng)保障性安居工程建設(shè)，最大限度地降低居民被動(dòng)的預(yù)防性儲(chǔ)蓄，提高居民儲(chǔ)蓄的利率彈性;四是推進(jìn)利率市場(chǎng)化的進(jìn)程。進(jìn)一步擴(kuò)大存款利率上浮空間，實(shí)現(xiàn)存貸款定價(jià)市場(chǎng)化，以真正反映資金供求狀況，用市場(chǎng)的手段降低息差給銀行帶來巨額利潤(rùn)的空間，從而形成“鯰魚效應(yīng)”，倒逼銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新以及服務(wù)理念提升。這也有利于提高資金配置效率，以及解決中小企業(yè)融資難、民間高利貸等問題。銀行方面:一是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，培育中間業(yè)務(wù)作為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)資本消耗低、不占用或較少占用銀行資金、不承擔(dān)或較少承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，其在帶來傭金和手續(xù)費(fèi)收入的同時(shí)，還能帶動(dòng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，當(dāng)中間業(yè)務(wù)收入占經(jīng)營(yíng)收入的比重提高時(shí)，銀行可以獲得較高的凈資產(chǎn)收益率，從而與單純依靠存貸款業(yè)務(wù)相比可以享受較高的市值。因此，商業(yè)銀行應(yīng)逐步轉(zhuǎn)變自身的經(jīng)營(yíng)模式，大力拓展中間業(yè)務(wù)，實(shí)行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)“三架馬車”并駕齊驅(qū)共同發(fā)展的戰(zhàn)略，形成以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，以中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大支持和促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固與發(fā)展的新思路;二是增強(qiáng)金融服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的理念。實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要銀行的信貸支持，同時(shí)，“實(shí)體經(jīng)濟(jì)是銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)”，是銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定的利潤(rùn)來源的依靠，銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間應(yīng)該是相互扶持、“一榮俱榮、一損俱損”、休戚與共的關(guān)系。

因此，可以說銀行業(yè)的利潤(rùn)實(shí)質(zhì)上就是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的成本，當(dāng)企業(yè)融資高度依賴銀行貸款，而貸款成本又高的情況，客觀上會(huì)激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而使銀行客戶的整體風(fēng)險(xiǎn)偏大，一旦經(jīng)濟(jì)下行，客戶的違約率增加，銀行將會(huì)出現(xiàn)大量的不良貸款。所以，作為第三產(chǎn)業(yè)的銀行業(yè)，它必須牢牢樹立服務(wù)和服從實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，清醒認(rèn)識(shí)到如果銀行金融產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)過高，或者脫離實(shí)體企業(yè)的服務(wù)要求，即使能夠帶來短期高利潤(rùn)，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)的視角看，會(huì)在抑制企業(yè)經(jīng)營(yíng)活力的同時(shí)削弱銀行自身發(fā)展的基石，因而不是理性的，也是無法持續(xù)的。

作者：何鐵林陳修山單位：哈爾濱金融學(xué)院