商業(yè)銀行核心功能管理論文

摘要：針對(duì)近年來(lái)金融“脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)以及投資基金能否替代商業(yè)銀行的爭(zhēng)論。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)理論已不足以解釋現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能。從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角指出，商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于管理金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中所采用的個(gè)性化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度設(shè)計(jì)。加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)新是新時(shí)期商業(yè)銀行的生命線。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；核心功能；風(fēng)險(xiǎn)管理；新視角

引言

金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的資源配置作用。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行一直是金融機(jī)構(gòu)的主體，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀(jì)60年代開(kāi)始，隨著證券市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)在所有金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中所占比重不斷下降。尤其值得關(guān)注的是，自1868年世界上第一只投資基金——“海外和殖民地信托”在英國(guó)誕生以來(lái)，投資基金在西方發(fā)達(dá)國(guó)家取得長(zhǎng)足的發(fā)展。20世紀(jì)90年代以來(lái)發(fā)展勢(shì)頭更為猛烈，并對(duì)商業(yè)銀行的生存空間形成持續(xù)壓力。新世紀(jì)以來(lái)，美國(guó)投資基金的資產(chǎn)規(guī)模更是超過(guò)了長(zhǎng)期處于金融系統(tǒng)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行。由此引發(fā)了商業(yè)銀行是否會(huì)消失，轉(zhuǎn)而由投資基金所替代的廣泛爭(zhēng)論。

一、對(duì)傳統(tǒng)理論的簡(jiǎn)要梳理

中文摘要

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，不僅影響著金融體系的穩(wěn)健性，而且會(huì)影響國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定與實(shí)施，甚至打亂市場(chǎng)秩序，造成經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)分析，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)很大程度上來(lái)源于借貸雙方的信息不對(duì)稱。這種信息的不對(duì)稱很容易引發(fā)寫作碩士論文受信主體信貸前的逆向選擇和信貸后的道德風(fēng)險(xiǎn)行為，進(jìn)而引發(fā)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，影響金融體系的安全。

而銀行的信貸征信恰恰是解決信貸信息不對(duì)稱問(wèn)題的最好方法。本文正是基于解決銀行信貸信息不對(duì)稱問(wèn)題和降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，期望通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外的銀行信貸征信體系建設(shè)情況的比較，得出對(duì)于我國(guó)銀行信貸征信體系建設(shè)的有益啟示，并在此基礎(chǔ)上提出完善我國(guó)銀行信貸征信體系建設(shè)的建議。

關(guān)鍵詞：信貸征信體系；國(guó)內(nèi)外比較；信用評(píng)級(jí)

第一章引言

第一節(jié)研究背景和研究目的

二十多年來(lái)，一直從事財(cái)政部門財(cái)會(huì)管理工作，曾發(fā)表過(guò)十幾篇經(jīng)濟(jì)和財(cái)會(huì)管理論文，并獲“中國(guó)城市期刊優(yōu)秀論文”評(píng)選一等獎(jiǎng)。在實(shí)踐中，為滄州市政府撰寫了多篇有關(guān)財(cái)政經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的調(diào)研報(bào)告，受到河北省財(cái)政廳和滄州市政府的表彰。

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出矛盾和問(wèn)題主要是國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩多變，世界經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的不確定因素明顯增多，各國(guó)政府相繼采取金融援救計(jì)劃，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響不斷顯現(xiàn)。在這一過(guò)程中，財(cái)政的杠桿作用發(fā)生了新的變化，對(duì)適度積極、統(tǒng)籌考慮的財(cái)政政策提出了更高的要求。

地方財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)面對(duì)新情況、新問(wèn)題，如何落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，為大財(cái)政服務(wù)，為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)，成為一個(gè)新課題。筆者擬對(duì)此作一些簡(jiǎn)要的分析，以供同行業(yè)人士參考和借鑒。

一、地方財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理工作的職能

財(cái)政部門既是國(guó)家行政機(jī)關(guān)，又是綜合執(zhí)法部門。因此，財(cái)政干部要按行政法依法行政。行政法分為行政組織法、行政行為法和行政程序法三部分：第一部分主要規(guī)定了執(zhí)法權(quán)限，即“三定方案”中規(guī)定的行政職能；第二部分主要規(guī)定了怎樣執(zhí)法，包括預(yù)算法、會(huì)計(jì)法、采購(gòu)法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法等；第三部分主要規(guī)定了執(zhí)法的步驟程序。

那么，根據(jù)行政法規(guī)定，地方財(cái)政部門應(yīng)該如何開(kāi)展會(huì)計(jì)管理工作呢？具體來(lái)講，一是依據(jù)政府“三定方案”中明確的會(huì)計(jì)管理職能（十三條）；二是依據(jù)《會(huì)計(jì)法》賦予的會(huì)計(jì)管理職能，2007年7月1日實(shí)施的《會(huì)計(jì)法》七章五十二條明確規(guī)定：“財(cái)政部門主管全國(guó)的會(huì)計(jì)工作以及會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)的權(quán)力和責(zé)任”，已經(jīng)成為指導(dǎo)會(huì)計(jì)管理工作的最高準(zhǔn)則。

摘要：為促進(jìn)應(yīng)用型本科院校辦學(xué)與金融業(yè)改革發(fā)展互動(dòng)互融，培養(yǎng)高質(zhì)量金融專業(yè)人才，湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院法商學(xué)院將高等學(xué)歷教育與國(guó)際資格認(rèn)證培訓(xùn)相結(jié)合，將職業(yè)資格認(rèn)證培訓(xùn)嵌入專業(yè)教學(xué)中，同時(shí)鼓勵(lì)并指導(dǎo)學(xué)生報(bào)考銀行、證券、保險(xiǎn)、基金、期貨等金融專業(yè)技術(shù)資格證書，構(gòu)建多方協(xié)同培育“1+X”型金融專業(yè)人才的培養(yǎng)模式。本文以金融學(xué)AFP班“1+X”型人才培養(yǎng)模式為研究對(duì)象，總結(jié)其具體實(shí)踐措施，找出存在的問(wèn)題與不足，并針對(duì)性地提出對(duì)策建議，以期將“1+X”型培養(yǎng)模式的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

關(guān)鍵詞：“1+X”；金融；AFP班；協(xié)同育人

一、引言

2019年2月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《加快推進(jìn)教育現(xiàn)代化實(shí)施方案（2018－2022年）》中指出“深化職業(yè)教育產(chǎn)教融合，完善學(xué)歷教育與培訓(xùn)并重的現(xiàn)代職業(yè)教育體系”。同月，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《國(guó)家職業(yè)教育改革實(shí)施方案》中更是要求“在應(yīng)用型本科高校啟動(dòng)‘學(xué)歷證書+若干職業(yè)技能等級(jí)證書’（即1+X證書）制度試點(diǎn)工作”。2019年12月25日，教育部高教司綜合處處長(zhǎng)在全國(guó)新建本科院校聯(lián)合會(huì)議上作出了主題為“城校共生，產(chǎn)教融合”的報(bào)告?？梢?jiàn)，應(yīng)用型本科高校的“產(chǎn)教融合、校企合作、職業(yè)教育”迫在眉睫。然而，傳統(tǒng)人才培養(yǎng)模式中的教學(xué)組織形式更多是知識(shí)的傳授，專業(yè)鏈不匹配產(chǎn)業(yè)鏈，生產(chǎn)服務(wù)一線緊缺的應(yīng)用型人才培養(yǎng)機(jī)制尚未完全建立，人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量尚不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融改革的要求，難以滿足社會(huì)需求。如何貼近金融實(shí)踐、適應(yīng)行業(yè)變化，是應(yīng)用型本科高校金融專業(yè)人才培養(yǎng)面臨的新挑戰(zhàn)。因此，如何發(fā)揮應(yīng)用型人才培養(yǎng)優(yōu)勢(shì)，讓高校辦學(xué)與金融業(yè)改革發(fā)展互動(dòng)互融、與金融機(jī)構(gòu)需求高度契合，培養(yǎng)高質(zhì)量金融專業(yè)人才，必須建立產(chǎn)教融合、協(xié)同育人的職業(yè)教育人才培養(yǎng)新模式。

二、相關(guān)研究綜述

目前關(guān)于“1+X”制度的研究主要集中在高職教育領(lǐng)域，可分為三個(gè)方面：一是必要性研究。教育部職業(yè)技術(shù)教育中心研究所所長(zhǎng)王揚(yáng)南（2019）指出“‘1+X’制度是促進(jìn)技術(shù)技能人才培養(yǎng)培訓(xùn)模式和評(píng)價(jià)模式改革、提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要舉措，是拓展就業(yè)創(chuàng)業(yè)本領(lǐng)、緩解結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾的重要途徑，對(duì)于構(gòu)建國(guó)家資歷框架、推進(jìn)教育現(xiàn)代化、建設(shè)人力資源強(qiáng)國(guó)具有重要意義?！崩钫?019）認(rèn)為“1+X”制度中的“1”是學(xué)歷證書，重在夯實(shí)學(xué)生可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)；“X”是職業(yè)技能等級(jí)證書，重在拓展就業(yè)本領(lǐng)與促進(jìn)生涯發(fā)展；兩者的協(xié)同效應(yīng)在于“學(xué)歷證書能夠與職業(yè)技能等級(jí)證書形成合力，核心素養(yǎng)與專業(yè)能力是齊頭并進(jìn)、相互交融和促進(jìn)的?！倍请y點(diǎn)研究。戴勇等（2019）認(rèn)為“1+X”試點(diǎn)建設(shè)面臨初期投入多于直接收益的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、完善和創(chuàng)新相關(guān)制度的治理風(fēng)險(xiǎn)、提高學(xué)生就業(yè)質(zhì)量的效果風(fēng)險(xiǎn)等。三是策略研究。李壽冰（2019）提出重構(gòu)人才培養(yǎng)“新”方案，探索培養(yǎng)培訓(xùn)“新”模式，打造專兼結(jié)合“新”團(tuán)隊(duì)，創(chuàng)新校企合作“新”路徑，拓寬社會(huì)服務(wù)“新”面向的實(shí)施路徑。宋立（2018）提出對(duì)接行業(yè)，優(yōu)選合作專業(yè)；選擇企業(yè)，實(shí)現(xiàn)雙主體育人；利益共享，組建人才培養(yǎng)共同體；校行企合作制訂人才培養(yǎng)方案；多方評(píng)價(jià)質(zhì)量保證等五條措施?？梢?jiàn)，目前的相關(guān)研究中將協(xié)同育人、“1+X”制度與金融學(xué)專業(yè)三者聯(lián)系起來(lái)的較少，因此本課題將立足于金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型本科人才的需求，探索校行企協(xié)同育人背景下“1+X”制度的實(shí)施舉措，著力培養(yǎng)既有理論儲(chǔ)備、又有操作能力的復(fù)合應(yīng)用型人才。

一、傳統(tǒng)的金融學(xué)本科教育的內(nèi)在缺陷分析

（一）培養(yǎng)目標(biāo)定位不準(zhǔn)確目前，我國(guó)開(kāi)設(shè)金融學(xué)本科教育的高校數(shù)量較多，占到直屬高校數(shù)量的75%左右。然而，金融人才市場(chǎng)上卻出現(xiàn)了供需的扭曲性錯(cuò)位和結(jié)構(gòu)性過(guò)剩。錯(cuò)位和過(guò)剩表現(xiàn)在：一方面是國(guó)內(nèi)許多金融類企業(yè)面臨專業(yè)人才饑荒；另一方面是，近幾年金融學(xué)本科生大規(guī)模增加，有相當(dāng)一批學(xué)生面臨畢業(yè)即失業(yè)的壓力。其根源是學(xué)校的培養(yǎng)目標(biāo)定位與市場(chǎng)需求錯(cuò)位。很多高校將金融學(xué)本科生培養(yǎng)目標(biāo)依然定位在培養(yǎng)“高級(jí)專門人才”上，在高等教育大眾化、金融專業(yè)招生規(guī)?；⒔鹑跈C(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)混業(yè)化的背景下，這一目標(biāo)定位無(wú)疑拔高了學(xué)生和用人單位對(duì)金融本科生的期望值，既不利于學(xué)生樹(shù)立正確的擇業(yè)觀，在教育實(shí)踐中也容易忽視對(duì)學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)。

（二）課程設(shè)置不合理目前，我國(guó)高校金融學(xué)專業(yè)核心課程大體一致，包括財(cái)經(jīng)類專業(yè)核心課和金融學(xué)專業(yè)核心課。其中財(cái)經(jīng)類專業(yè)核心課程，通常由政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理學(xué)等10門左右必修課程所組成。該部分課程設(shè)置主要是為了適應(yīng)教育部所規(guī)定的財(cái)經(jīng)類本科教育專業(yè)核心課程的要求，各大高校基本沒(méi)有自主權(quán)。金融學(xué)專業(yè)核心課主要包括金融風(fēng)險(xiǎn)管理、金融市場(chǎng)學(xué)、證券投資、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理、金融工程、保險(xiǎn)學(xué)、國(guó)際金融學(xué)、國(guó)際結(jié)算等15門左右的必修和選修課程，且一般會(huì)在大學(xué)三年級(jí)下學(xué)期或大學(xué)四年級(jí)上學(xué)期安排社會(huì)實(shí)踐課程。雖然課程設(shè)置不斷調(diào)整，但仍存在以下問(wèn)題：

（1）重宏觀輕微觀。側(cè)重國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)運(yùn)行等宏觀層面講授，而對(duì)金融資產(chǎn)定價(jià)等微觀部分則相對(duì)較少。

（2）重定性輕定量。傳統(tǒng)教學(xué)側(cè)重金融運(yùn)行規(guī)律，對(duì)運(yùn)用數(shù)理建模和實(shí)證方法、實(shí)驗(yàn)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)、投資效益優(yōu)化等方法介紹不足。

（3）重理論輕實(shí)踐。單純地依賴教材資源，教學(xué)內(nèi)容就明顯滯后與單薄，甚至?xí)霈F(xiàn)課本理論難以解釋金融實(shí)踐的尷尬。