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銀行高管履職報(bào)告范文第1篇

建設(shè)高效的董事會(huì)核心機(jī)制

有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心，是提升企業(yè)競爭力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會(huì)履職能力，泰州農(nóng)商銀行重點(diǎn)突出了董事會(huì)戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。

首先是戰(zhàn)略制訂。董事會(huì)初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級(jí)五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運(yùn)營、金融增加值、核心競爭力等10個(gè)方面的總體目標(biāo)，通過推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個(gè)方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

其次是戰(zhàn)略實(shí)施。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中，重點(diǎn)突出三個(gè)方面的建設(shè)。一是突出董事會(huì)辦公室建設(shè)。該行董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)及各委員會(huì)的常設(shè)秘書機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)董事會(huì)決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實(shí)、反饋和督查。二是突出行務(wù)會(huì)建設(shè)。董事會(huì)辦公室每月牽頭召開一次以董事長、董事會(huì)秘書、行長室以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會(huì)。三是突出董事會(huì)非決策性會(huì)議制度建設(shè)。董事會(huì)按月召開非決策性會(huì)議，聽取董事會(huì)辦公室以及專門委員會(huì)工作匯報(bào)；圍繞年度工作重點(diǎn)和經(jīng)營層及監(jiān)督層的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，不定期召開非決策性會(huì)議，對經(jīng)營層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。

再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)入手，引進(jìn)在經(jīng)濟(jì)、金融、國際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的企業(yè)高管人員，組成董事和獨(dú)立董事團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，根據(jù)各位董事的專業(yè)能力、技能和經(jīng)驗(yàn)等，對專門委員會(huì)委員進(jìn)行合理搭配。此外，強(qiáng)化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識(shí)、履職能力，擁有較高的履職水平。

完善“三會(huì)一層”運(yùn)行機(jī)制

泰州農(nóng)商銀行成立后，通過構(gòu)建“三會(huì)一層”制衡機(jī)制、強(qiáng)化履職評(píng)價(jià)，保障“三會(huì)一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運(yùn)作效果。

一是明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，對公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及專門委員會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運(yùn)行模式。

二是暢通“三會(huì)一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度，定期向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營信息，不定期報(bào)送相關(guān)專題分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)落實(shí)情況。此外還建立了董事會(huì)調(diào)研檢查機(jī)制。

三是強(qiáng)化“三會(huì)一層”履職評(píng)價(jià)。從建立高管人員履職盡職考評(píng)制度入手，對高管人員實(shí)行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。同時(shí)，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、綜合管理。

健全有力的監(jiān)督機(jī)制

從健全“三會(huì)一層”監(jiān)督機(jī)制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的監(jiān)督管理體系。

加強(qiáng)股東大會(huì)外部監(jiān)督約束機(jī)制建設(shè)。泰州農(nóng)商銀行進(jìn)一步制定、明晰了《授權(quán)管理辦法》和《信息披露管理辦法》，保障股東大會(huì)對董事會(huì)、董事會(huì)對高管層、高管層對條線部門和網(wǎng)點(diǎn)充分授權(quán)，同時(shí)進(jìn)一步明晰了董事會(huì)及經(jīng)營管理層權(quán)責(zé)，規(guī)范信息披露，使廣大股東、監(jiān)管部門和社會(huì)各界及時(shí)了解和掌握銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)狀。

銀行高管履職報(bào)告范文第2篇

一、基本做法

1.確定評(píng)價(jià)對象。組成以董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)以及監(jiān)事會(huì)、稽核部為成員的部門履職評(píng)價(jià)小組，將部門履職評(píng)價(jià)列入年度工作計(jì)劃。采取循序漸進(jìn)的工作方法，每年選擇3－4個(gè)部門作為評(píng)價(jià)對象，所選評(píng)價(jià)對象報(bào)董事會(huì)審定后組織實(shí)施，力爭通過3－4年的努力，實(shí)現(xiàn)對職能部門的履職評(píng)價(jià)全覆蓋。

2.制定工作方案。組織評(píng)價(jià)人員學(xué)習(xí)、了解和掌握被評(píng)價(jià)部門的相關(guān)職責(zé)、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程、年度工作目標(biāo)等，在此基礎(chǔ)上制定內(nèi)容全面、重點(diǎn)突出、具有可操作性的評(píng)價(jià)方案。評(píng)價(jià)主體主要從四個(gè)方面入手：一是制度建立與執(zhí)行情況；二是部門職責(zé)履行情況；三是風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)經(jīng)營情況；四是經(jīng)營管理目標(biāo)完成情況。

3.實(shí)施工作評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)方式采取非現(xiàn)場和現(xiàn)場評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。非現(xiàn)場評(píng)價(jià)主要是利用對被評(píng)價(jià)部門已有的各種內(nèi)外部檢查結(jié)果、監(jiān)管報(bào)告，按照評(píng)價(jià)方案的要求進(jìn)行評(píng)價(jià)。現(xiàn)場評(píng)價(jià)通過問卷調(diào)查、聽取匯報(bào)、召開座談會(huì)、查閱相關(guān)資料等方式收集相關(guān)信息，為評(píng)價(jià)提供依據(jù)。

4.形成工作報(bào)告?，F(xiàn)場評(píng)價(jià)結(jié)束后，評(píng)價(jià)小組對收集的信息、資料進(jìn)行梳理，從過程和結(jié)果兩個(gè)方面客觀地對被評(píng)部門履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告包括評(píng)價(jià)活動(dòng)的組織實(shí)施情況、被評(píng)價(jià)單位基本情況、工作成績和經(jīng)驗(yàn)做法、存在的不足、整改意見、處理建議等內(nèi)容。

二、取得的成效

1.部門履職意識(shí)得到強(qiáng)化。通過評(píng)價(jià)，對被評(píng)價(jià)部門履職情況及其效果予以驗(yàn)證，使其有責(zé)任、有壓力、有動(dòng)力，促進(jìn)其盡責(zé)履職；對其履職情況進(jìn)行有效監(jiān)督，增強(qiáng)部門的履職意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，解決履職缺位、管理不到位現(xiàn)象；對管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)預(yù)警，促進(jìn)問題及時(shí)得到整改，風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范。

2.部門管理效能得到提高。將職能部門管理不到位、職責(zé)不明晰、監(jiān)督檢查不到位與條線工作有章不循、違規(guī)操作、同類同質(zhì)問題屢查屢犯等現(xiàn)象相結(jié)合，促使被評(píng)價(jià)部門對照部門職責(zé)，深挖問題根結(jié)，找準(zhǔn)整改目標(biāo)，自加壓力，自我整改。部門工作的主動(dòng)意識(shí)不斷提高，創(chuàng)新意識(shí)不斷增強(qiáng)，管理能力不斷提升。

3.部門執(zhí)行力得到提升。通過評(píng)價(jià)，被評(píng)價(jià)部門找準(zhǔn)了工作重點(diǎn)和突破口，在工作效率、工作質(zhì)量、工作效果、創(chuàng)新能力等方面都發(fā)生了新變化，各項(xiàng)工作都取得了新進(jìn)展，合規(guī)管理的意識(shí)明顯增強(qiáng)，解決問題的能力明顯提高，部門的協(xié)調(diào)能力明顯提升。

4.部門服務(wù)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。通過評(píng)價(jià)，被評(píng)價(jià)部門改進(jìn)工作作風(fēng)，從細(xì)節(jié)抓起，提高工作效率，樹立窗口形象，在服務(wù)內(nèi)涵、服務(wù)水平上下功夫，為基層、為業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，基層和客戶的滿意度不斷提升。近年來，我行在省聯(lián)社和銀監(jiān)部門、人民銀行的多項(xiàng)考核中取得較好的成績。

三、幾點(diǎn)啟示

一是充分認(rèn)識(shí)履職評(píng)價(jià)的重要性。充分認(rèn)識(shí)部門履職評(píng)價(jià)的重要性，把強(qiáng)化部門履職評(píng)價(jià)作為提升部門管理水平的重要抓手，將監(jiān)督的觸角由基層向管理層延伸，充分發(fā)揮履職評(píng)價(jià)的作用。通過評(píng)價(jià)最大限度地挖掘部門潛力，提升部門執(zhí)行力。對評(píng)價(jià)工作給予支持，明確評(píng)價(jià)小組的職責(zé)和權(quán)限，增強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。

二是注意履職評(píng)價(jià)方法。履職評(píng)價(jià)應(yīng)對被評(píng)價(jià)部門的工作成效和存在問題進(jìn)行全面客觀、實(shí)事求是地反映，在評(píng)價(jià)過程中應(yīng)加強(qiáng)與被評(píng)價(jià)部門的溝通，使其理解評(píng)價(jià)的目的和意義，積極配合評(píng)價(jià)活動(dòng)的開展，自覺接受監(jiān)督。評(píng)價(jià)活動(dòng)應(yīng)注重實(shí)效，不流于形式、不走過場，敢于揭示問題，確?；顒?dòng)達(dá)到預(yù)期效果。

三是規(guī)范履職評(píng)價(jià)程序。在實(shí)施過程中應(yīng)嚴(yán)格按評(píng)價(jià)程序操作，對現(xiàn)場評(píng)價(jià)的一系列步驟，包括調(diào)查問卷、調(diào)查取證、事實(shí)確認(rèn)、意見反饋等有序進(jìn)行，對評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題，做到事實(shí)清楚、責(zé)任明確、定性準(zhǔn)確，經(jīng)得起推敲，體現(xiàn)評(píng)價(jià)的規(guī)范性。

銀行高管履職報(bào)告范文第3篇

高管管理被認(rèn)為是企業(yè)成敗的關(guān)鍵，尤其是自 2008 年以來，由美國次貸危機(jī)引發(fā)的金融海嘯迅速蔓延全球，對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的沖擊，而在這次危機(jī)中高管薪酬作為突出的焦點(diǎn)備受大眾的質(zhì)疑。 美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)主席本?伯南克曾經(jīng)在研討會(huì)上指出，企業(yè)“不合理的激勵(lì)設(shè)計(jì)在此次金融危機(jī)中隨處可見。例如，金融機(jī)構(gòu)的薪酬方案常常把獎(jiǎng)金和短期結(jié)果聯(lián)系在一起，并且沒有對風(fēng)險(xiǎn)作出足夠的調(diào)整，促成了上至管理者下至普通員工，如交易員和信貸主管，都愿意冒較大風(fēng)險(xiǎn)這樣一種環(huán)境?！痹谶@種背景下，金融企業(yè)高管薪酬管理機(jī)制的有效性受到強(qiáng)烈質(zhì)疑，迫切要求對金融企業(yè)高管薪酬管理進(jìn)行深入研究、政策反思及調(diào)整。高薪酬與企業(yè)業(yè)績到底有多大的聯(lián)系？具體的制定機(jī)制是怎么樣的？越來越大的收入差距等等都迫切要求政府及企對高管薪酬管理問題進(jìn)行深入的研究、政策反思，并根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況調(diào)整與改革，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的薪酬管理機(jī)制。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）國外文獻(xiàn) 國外學(xué)者的研究中，Lewellen 和 Huntsman（1970）研究表明經(jīng)理人薪酬變化與凈資產(chǎn)收益率和每股收益代表的業(yè)績之間存在一定的相關(guān)性。Barro（1990）研究發(fā)現(xiàn)， 商業(yè)銀行高管薪酬與公司經(jīng)營業(yè)績有關(guān)，同時(shí)高管個(gè)人聲望、經(jīng)驗(yàn)及行業(yè)地位與薪酬之間的關(guān)系顯得更為敏感；Demsetz 和 Saidenberg（1999）分析發(fā)現(xiàn)，高管人員薪酬與銀行規(guī)模有較大的相關(guān)性，同時(shí)高管的職位也對高管薪酬有較大的影響。 Hermalin and Wallace（2001）的研究中表明公司績效與高管薪酬之間明顯相關(guān)；John and Qian（2003）在對行業(yè)進(jìn)行對比研究時(shí)發(fā)現(xiàn)，銀行業(yè)的績效薪酬敏感性比制造業(yè)要低。Sierra 等（2006）年研究發(fā)現(xiàn)， 銀行高管的薪酬與銀行業(yè)績顯著正相關(guān)。美國實(shí)施股權(quán)激勵(lì)比例最高的行業(yè)是銀行，其長期激勵(lì)方式主要是股票期權(quán)和限制性股票。Jensen 和 Murphy（1990）的研究表明，美國高管最大收入來源是股票期權(quán)；霍爾和利伯曼（1990）的研究認(rèn)為高管股票激勵(lì)對經(jīng)營者長期激勵(lì)作用很強(qiáng)。英國銀行的高管薪酬一般由基本薪酬、年度現(xiàn)金花紅和長期激勵(lì)計(jì)劃組成。日本高管薪酬水平相較西方國家偏低，股票期權(quán)等長期激勵(lì)在薪酬結(jié)構(gòu)中所占比例也低于西方發(fā)達(dá)國家，但是日本公司比較注重精神激勵(lì)。程庚黎（2009）對德國銀行研究中發(fā)現(xiàn)，其銀行高管薪酬結(jié)構(gòu)較簡單，收入差距不大，并且較少采用股票、期權(quán)等長期性激勵(lì)。

（二）國內(nèi)文獻(xiàn) 國內(nèi)學(xué)者的研究中，管征和湯丹寧（2010）對四家上市國有商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證分析后發(fā)現(xiàn)，國有商業(yè)銀行高管薪酬的與資本充足率和不良貸款率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，同時(shí)國有商業(yè)銀行的高管薪酬與公司規(guī)模與業(yè)績呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。許有淑（2006）的研究表明，我國上市銀行高管薪酬與業(yè)績相關(guān)性不強(qiáng)。陳學(xué)彬（2005）研究表明銀行高管人員薪酬水平與銀行資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)收益率有較強(qiáng)正相關(guān)性，并且與凈資產(chǎn)收益率和資本充足率負(fù)相關(guān)，與每股收益和不良貸款比率存在不顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系。趙海華（2011）對我國 14 家上市商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證分析表明，上市銀行高管薪酬與公司業(yè)績呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。王海霞、楊菲（2011）對 144 家城市商業(yè)銀行進(jìn)行分析表明資產(chǎn)規(guī)模與高管薪酬之間不存在相關(guān)性同時(shí)國有銀行的高管薪酬要低于股份制銀行高管的薪酬。陳艷、陳虹（2011）認(rèn)為我國上市保險(xiǎn)公司高管薪酬存在不合理的偏高現(xiàn)象，但是同時(shí)表示這種現(xiàn)象可能與行業(yè)人才緊缺有關(guān)。楊蓉，楊喚詞（2011）研究表明金融行業(yè)上市公司高管薪酬存在顯著的效率與公平的問題，主要表現(xiàn)為高管薪酬與業(yè)績?nèi)狈ο嚓P(guān)性，以及高管薪酬水平差距過大。陳學(xué)彬（2004）的研究表明，股份制銀行高管人員薪酬差異大，但是基本與其經(jīng)營業(yè)績相聯(lián)系。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）研究假設(shè) 本文根據(jù)過往國內(nèi)外學(xué)者對高管薪酬管理相關(guān)文獻(xiàn)的梳理與認(rèn)識(shí)，并結(jié)合當(dāng)前我國金融企業(yè)高管薪酬管理機(jī)制現(xiàn)狀分析，提出以下研究假設(shè)：

（1）金融企業(yè)經(jīng)營績效。關(guān)于高管薪酬與經(jīng)營業(yè)績之間的關(guān)系最早的時(shí)候，學(xué)者們的研究是相關(guān)性不大，但是隨著委托-人理論的發(fā)展使得更多學(xué)者開展其相關(guān)性的研究。根據(jù)委托―理論，公司股東與高管之間存在信息不對稱的現(xiàn)象，所以股東為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使股東和高管的目標(biāo)一致性最大化，股東會(huì)與公司高管簽訂報(bào)酬―績效契約，來減少管理者由于信息不對稱和道德風(fēng)險(xiǎn)所帶來的成本。在契約的約束下，公司會(huì)根據(jù)可以衡量的經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)情況來衡量高管的貢獻(xiàn)程度，以此為依據(jù)激勵(lì)和獎(jiǎng)賞高管。所以公司管理者為了得到更高回報(bào)，必將會(huì)以提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績?yōu)槟繕?biāo)，所以高管薪酬和公司業(yè)績存在正相關(guān)關(guān)系。所以，本研究假設(shè)，金融企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績越好，對金融企業(yè)高管的薪酬激勵(lì)越有效、激勵(lì)強(qiáng)度越大。

假設(shè)1：金融企業(yè)經(jīng)營業(yè)績與高管薪酬之間具有正相關(guān)關(guān)系

（2）金融企業(yè)內(nèi)部收入差距。收入差距問題一直是政府及公眾關(guān)系的熱點(diǎn)問題。根據(jù)筆者2009年做過的金融上市公司收入差距的簡要分析中得到數(shù)據(jù)顯示，雖然與國外金融企業(yè)內(nèi)部較大的收入差距相比，國內(nèi)金融企業(yè)內(nèi)部高管與職工之間的收入差距較小，但仍然比非金融行業(yè)企業(yè)高管與職工之間的收入差距要大。所以本研究將利用假設(shè)2來檢驗(yàn)金融企業(yè)內(nèi)部收入差距與經(jīng)營業(yè)績之間的相關(guān)性，即內(nèi)部收入差距過大或過小都對經(jīng)營業(yè)績有影響。

假設(shè)2：金融企業(yè)內(nèi)部收入差距與經(jīng)營業(yè)績之間具有正相關(guān)關(guān)系

（3）金融企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模。綜合的研究表明，規(guī)模越大的企業(yè)其占有的資源也就越多，也就需要更加復(fù)雜協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌控制，這對管理要求也就越高。根據(jù)Beeker（1981）的研究，在經(jīng)理人市場中，管理人員的能力是和公司的規(guī)模有關(guān)的，個(gè)人能力越強(qiáng)的管理人員就會(huì)負(fù)責(zé)規(guī)模越大的企業(yè)，那么企業(yè)的規(guī)模的大小在某種程度上市代表著管理人員的管理水平和技能。從這個(gè)角度看，公司為管理水平高的管理人員支付更高的薪酬是合情合理的，因此高管的薪酬水平就會(huì)隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大而上升。企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大不僅能夠使企業(yè)獲得規(guī)模效益帶來的好處，而且由于企業(yè)規(guī)模通常代表企業(yè)的經(jīng)營實(shí)力和持續(xù)發(fā)展?jié)摿ΑＫ员狙芯孔龀鲆韵录僭O(shè)。

假設(shè)3：金融企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與高管薪酬之間具有相關(guān)關(guān)系，規(guī)模越大，金融企業(yè)高管的薪酬水平越高

（二）樣本選取和數(shù)據(jù)來源 本研究選取的樣本包含 32 家金融企業(yè) 1999-2011 年滬深市上市的金融企業(yè)的 202 個(gè)樣本。研究數(shù)據(jù)所涉及的高管薪酬數(shù)據(jù)、員工薪酬數(shù)據(jù)、公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、公司治理結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)等均來自國泰安CSMAR數(shù)據(jù)庫、上市公司年報(bào)和年報(bào)補(bǔ)充報(bào)告。年報(bào)及年報(bào)補(bǔ)充報(bào)告均來自巨潮資訊網(wǎng)（http：//cninfo.com.cn/）。

（三）變量選取 本研究在綜合分析了學(xué)術(shù)界對上市公司金融企業(yè)高管薪酬研究成果，結(jié)合本次論文所要研究的主要方向及內(nèi)容，制定以下研究變量。（1）因變量。本研究因變量分別選取金融高管絕對薪酬（Top_A）、金融企業(yè)內(nèi)部收入差距（Top_B）。（2）自變量。根據(jù)研究分析，本研究自變量選取不良貸款比率（BLR）、總資產(chǎn)收益率（ROA）、平均總資產(chǎn)收益率（ROA_a）、資本充足率（CA）、銀行規(guī)模（SIZE）、凈利潤（Prof）為解釋變量。（3）控制變量。鑒于高管薪酬激勵(lì)機(jī)制的復(fù)雜性，我們同時(shí)控制了幾個(gè)對高管薪酬有重要影響的因素：最終控制人類型（Cont）、資產(chǎn)負(fù)債率（DEBT）、董事會(huì)規(guī)模（Board）、獨(dú)立董事比例（ID）、監(jiān)事會(huì)規(guī)模（SC）、第一大股東持股比例（FIRST）?？刂谱兞康倪x取主要體現(xiàn)了當(dāng)前金融企業(yè)的公司治理情況。

（四）模型構(gòu)建 根據(jù)上述研究假設(shè)和理論分析，借鑒 Barro 等（1990）與 Holmstrom & Milgrom（1991）、蔣海等（2010）以及筆者曾經(jīng)參與的人力資源和社會(huì)保障部金融企業(yè)高管薪酬管理課題建立的計(jì)量模型，本報(bào)告建立如下計(jì)量研究模型：

Top A=α0+α1BLR+α2ROA+α3ROA a+α4CA+α5SIZE+α6Prof +γControl+ε（1）

Top_B=α0+α1BLR+α2ROA+α3ROA_a+α4CA+α5SIZE+α6Prof+γControl+ε（2）

Top A=α0+α1ROA+α2SIZE+α3Prof+γControl+ε（3）

其中α0、α1、α2、α3、α4、α5、α6 為解釋變量的相關(guān)系數(shù)；Control 代表表（1） 中定義的所有 6 個(gè)控制變量，γ為控制變量的相關(guān)系數(shù)，ε為殘差項(xiàng)。

模型（1）考察金融企業(yè)高管薪酬與企業(yè)業(yè)績之間的敏感性，檢驗(yàn)研究假設(shè) 1 即高管薪酬與當(dāng)前衡量金融企業(yè)業(yè)績的不良資產(chǎn)貸款率、總資產(chǎn)收益率、資本充足率、凈利潤等業(yè)績指標(biāo)間的相關(guān)關(guān)系。模型（2）考察金融企業(yè)內(nèi)部收入差距與企業(yè)業(yè)績間的敏感性，檢驗(yàn)研究假設(shè) 2 金融企業(yè)內(nèi)部收入差距與當(dāng)前衡量金融企業(yè)業(yè)績的不良資產(chǎn)貸款率、總資產(chǎn)收益率、資本充足率、凈利潤等業(yè)績指標(biāo)間的相關(guān)關(guān)系。模型（3）考察金融企業(yè)高管薪酬與企業(yè)規(guī)模間的相關(guān)性，檢驗(yàn)研究假設(shè) 3 金融企業(yè)規(guī)模對高管薪酬的影響。

四、實(shí)證檢驗(yàn)分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì) 首先考察金融企業(yè)業(yè)績指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制與高管薪酬之間的敏感性。表 （2）報(bào)告了模型 1 的主要研究變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果?？梢钥闯觯?5 家銀行上市公司最高三名高管年薪之和分布在 3058 萬元（深發(fā)展，2007年）和 74.75 萬元（華夏銀行，2003 年）之間，最高三名高管年薪之和的平均值達(dá)到 792 萬元，即人均達(dá)到約 264 萬元。本報(bào)告對研究樣本數(shù)據(jù)的曲線估計(jì)（Curve Estimation）結(jié)果表明，金融高管薪酬與相關(guān)研究變量之間的線性模型和非線性模型之間的實(shí)證結(jié)果沒有顯著差異，因此簡單起見，本報(bào)告采用線性模型。在本報(bào)告的 202 個(gè)樣本數(shù)據(jù)中，全部 32 家金融企業(yè)高管與職工之間的收入差距分布在最大值 513.5 倍（中國平安，2007 年）和最小值 2.1 倍（華夏銀行，2003 年）之間，平均值為 17.9 倍。表（3）報(bào)告了模型 2 的主要研究變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果。可以看出，15 家銀行上市公司高管人均薪酬為員工薪酬倍數(shù)分布在 54.3 倍（寧波銀行，2007 年）和 2.1 倍（華夏銀行，2003 年）之間，銀行上市公司高管人均薪酬為員工薪酬倍數(shù)的平均值達(dá)到 12.5 倍。根據(jù)陳冬華等（2005）對一般行業(yè)的研究，高管人均薪酬平均為員工薪酬的3.99倍（非國有企業(yè)）和 2.5 倍（國有企業(yè)） ，與此研究結(jié)果相比，我國金融企業(yè)高管薪酬的激勵(lì)強(qiáng)度相對一般行業(yè)而言明顯偏高。

表（4）報(bào)告了模型 3 主要變量描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果?？梢钥闯?，32 家金融上市公司最高三名高管年薪之和分布在 14199.5 萬元（中國平安，2007 年）和 40 萬元（海通證券，2002 年）之間，最高三名高管年薪之和的平均值達(dá)到 756 萬元，即人均達(dá)到約 252 萬元。

（二）回歸分析 本文進(jìn)行以下回歸分析：

（1）高管薪酬與金融企業(yè)業(yè)績回歸結(jié)果見表 （5），主要包括：第一，上市公司金融企業(yè)高管薪酬（絕對薪酬）與所在企業(yè)的業(yè)績指標(biāo)（總資產(chǎn)收益率）顯著正相關(guān)。業(yè)績指標(biāo)總資產(chǎn)收益率 ROA 的回歸系數(shù)為74.73 而且顯著性水平為 5%，這表明金融企業(yè)高管薪酬與資產(chǎn)收益率之間存在較強(qiáng)的正相關(guān)性。這與陳學(xué)彬（2005） 、郭新明（2009）的研究結(jié)果顯示一致。說明我國現(xiàn)在已經(jīng)普遍建立了與企業(yè)業(yè)績相關(guān)聯(lián)的薪酬激勵(lì)制度。第二，上市公司金融企業(yè)不良貸款指標(biāo) BLR 回歸系數(shù)為為-3.589，與高管薪酬有一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系，但回歸結(jié)果并不顯著。不良貸款率是當(dāng)前我國銀行業(yè)董事會(huì)對經(jīng)營層的主要業(yè)績考核指標(biāo)，不良貸款率越高，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，對于銀行的優(yōu)質(zhì)發(fā)展會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，所以高管應(yīng)該對此承擔(dān)一部分責(zé)任。研究結(jié)果表明，盡管上市公司金融企業(yè)董事會(huì)已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)控制對金融企業(yè)的極端重要性，但金融企業(yè)高管薪酬尚未與風(fēng)險(xiǎn)控制緊密掛鉤，對金融上市公司高管的薪酬激勵(lì)主要還是短期經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)。第三，上市公司金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率 DEBT 回歸系數(shù)為-26.56，說明企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率與金融高管薪酬之間存在較強(qiáng)的負(fù)相關(guān)性，也就是說公司資產(chǎn)負(fù)債率上升會(huì)顯著降低上市公司金融企業(yè)的高管薪酬。資產(chǎn)負(fù)債率雖然沒有不良貸款率對于衡量金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制情況更加直接、有效，但是作為一個(gè)參考指標(biāo)，結(jié)合不良貸款率可以看出，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制在我國上市公司金融企業(yè)高管薪酬確定中開始發(fā)揮一定的作用，但是相關(guān)的機(jī)制建設(shè)并不十分完善。

（2）金融企業(yè)內(nèi)部收入差距與金融企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的回歸結(jié)果見表（6）?？梢钥闯觯旱谝?，金融企業(yè)高管薪酬與員工薪酬之間的內(nèi)部收入差距（相對薪酬）與所在企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，總資產(chǎn)收益率 ROA 回歸系數(shù)為617.7，但回歸結(jié)果并不顯著?？梢钥闯觯@個(gè)實(shí)證結(jié)果不支持前文的研究假設(shè)2。回歸結(jié)果表明，目前情況下，監(jiān)管當(dāng)局控制金融高管薪酬水平與員工之間的收入差距是可行的。第二，金融企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模 SIZE 與內(nèi)部收入差距之間存在一定的相關(guān)性，但相關(guān)關(guān)系并不明顯，這反映出隨著金融企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，金融高管薪酬的增速要明顯快于員工薪酬的增速，因此兩者之間的收入差距呈現(xiàn)擴(kuò)大趨勢。第三，而董事會(huì)中獨(dú)立董事所占比例 ID 與內(nèi)部收入差距之間存在負(fù)相關(guān)性。，獨(dú)立董事可能傾向于將金融企業(yè)內(nèi)部收入差距控制在一定水平之內(nèi)。

（3）企業(yè)規(guī)模對高管薪酬影響的回歸結(jié)果見表（7）?？梢钥闯觯浩髽I(yè)規(guī)模 SIZE 的回歸系數(shù)為 0.429，t 值為 11.69，且金融企業(yè)高管薪酬（絕對薪酬）與所在企業(yè)的規(guī)模顯著正相關(guān)（0.01 水平上顯著），這個(gè)實(shí)證結(jié)果支持了前文的研究假設(shè) 3。雖然一直以來企業(yè)規(guī)模就是高管薪酬掛鉤的一個(gè)重要討論因素，目前為止不同的學(xué)者研究結(jié)論也有所不同，但是高管薪酬與企業(yè)規(guī)模有較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系是主流結(jié)論。企業(yè)規(guī)模與高管薪酬正相關(guān)，也從側(cè)面反映出金融企業(yè)追求不斷做大資產(chǎn)規(guī)模從而應(yīng)對高風(fēng)險(xiǎn)性行業(yè)特征的內(nèi)在要求。同時(shí)，企業(yè)的規(guī)模越大，企業(yè)管理就越發(fā)雜，那么企業(yè)高管承擔(dān)的責(zé)任、個(gè)人能力的要求、掌握的資源也就更多、更大、更廣，需要管理者付出的更多，高管人員的個(gè)人能力可替代性也低，所以公司更愿意為能給公司帶來更廣闊發(fā)展前景的高管提高高額報(bào)酬。所以高管薪酬隨之提高也就有了很好的解釋。

（4）金融企業(yè)控制人類型對高管薪酬水平的影響。由 32 家金融企業(yè)的 202 個(gè)樣本數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，非國有控股金融上市公司薪酬最高三名高管平均薪酬水平為 426 萬元/年，國有控股金融企業(yè)則為213 萬元/年，非國有控股金融上市企業(yè)的最高三名高管平均薪酬是國有國有控股金融上市企業(yè)的 2 倍左右，國有控股的上市金融企業(yè)的高管薪酬水平要遠(yuǎn)遠(yuǎn)的低于非國有控股金融上市公司。從表7 還可以看出，金融企業(yè)最終控制人類型 Cont 的回歸系數(shù)為-0.396 而且顯著性水平為 5%，這表明，非國有高管薪酬比國有高管薪酬高 39.6%，也就是說金融企業(yè)的最終控制人類型由國有控股轉(zhuǎn)變?yōu)榉菄锌毓?，在其他條件不變的情況下，高管的薪酬水平將提高 1.49倍?？梢钥闯?，與國有控股金融企業(yè)相比，非國有控股金融企業(yè)給其高管提供了更強(qiáng)的薪酬激勵(lì)。

（5） 金融企業(yè)董事會(huì)中獨(dú)立董事所占比例對高管薪酬水平的影響。表 （7）結(jié)果顯示，上市公司金融企業(yè)董事會(huì)中獨(dú)立董事所占比例 ID 的回歸系數(shù)為-4.294，而且顯著性水平為 1%，這表明獨(dú)立董事所占比例（表征獨(dú)立董事的獨(dú)立性程度）與高管薪酬水平之間為負(fù)相關(guān)關(guān)系，如果提高董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例將降低金融企業(yè)高管的薪酬水平，即獨(dú)立董事的獨(dú)立性提高，可以對遏制金融企業(yè)高管薪酬水平起到顯著的作用。這與蔣海等（2010）關(guān)于銀行企業(yè)高管薪酬的研究發(fā)現(xiàn)一致。這個(gè)實(shí)證結(jié)果支持了近年來金融企業(yè)通過股份制改造、上市等資本運(yùn)作提高公司治理水平，是有助于更客觀、更公正地確定金融企業(yè)高管的薪酬。這個(gè)可以用委托理論很好的解釋，在公司董事在制定決策時(shí)既要考慮股東的利益，同時(shí)也會(huì)設(shè)法將自己作為管理人員的利益最大化，這時(shí)候由于目標(biāo)的不一致，就可能產(chǎn)生嚴(yán)重的內(nèi)部人控制問題。這時(shí)如果是一個(gè)完全由執(zhí)行董事做決策的董事會(huì)的話，那么這個(gè)董事會(huì)就失去其該有的監(jiān)督和制衡的作用。因此，引入獨(dú)立董事就可以很好的提高金融企業(yè)董事會(huì)的獨(dú)立性；另外，引入獨(dú)立董事還可以對高管人員的聘任及其薪酬的制定發(fā)表獨(dú)立的意見，規(guī)避不規(guī)范的薪酬制定。根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》的要求，上市公司獨(dú)立董事比例要達(dá)到 1/3 以上，雖然對于上市公司來說多數(shù)已經(jīng)達(dá)到該指導(dǎo)意見設(shè)置的原則，但是同時(shí)對研究樣本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前獨(dú)立董事比例剛好達(dá)到國家制定的標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)占絕大多數(shù)，可以看出我國上市公司金融企業(yè)對于提高獨(dú)立董事比例是比較保守的。有一點(diǎn)值得注意的是，獨(dú)立董事的薪酬水平可能會(huì)影響其履行監(jiān)督功能的有效性。

（6）金融企業(yè)監(jiān)事會(huì)人數(shù)對高管薪酬水平的影響。從表（7）還可以看出，金融企業(yè)監(jiān)事會(huì)人數(shù) SC 的回歸系數(shù)為-0.108 而且顯著性水平為 1%。一般而言，監(jiān)事會(huì)人數(shù)多寡與監(jiān)事會(huì)能否真正發(fā)揮監(jiān)督作用有密切關(guān)系，人數(shù)較少的監(jiān)事會(huì)起不到真正的監(jiān)督作用，而只是一種象征意義，而只有監(jiān)事會(huì)的人數(shù)達(dá)到一定數(shù)量才能使得其充分履職，。這個(gè)實(shí)證結(jié)果也支持了監(jiān)事會(huì)人數(shù)增加客觀上有利于監(jiān)事會(huì)更客觀、真實(shí)、公正地對金融高管的履職情況以及高管薪酬確定發(fā)揮更積極的作用。

（7）金融企業(yè)第一大股東持股比例對高管薪酬水平的影響。從表（7）還可以看出，金融企業(yè)第一大股東持股比例 FIRST 的回歸系數(shù)為0.418，但回歸結(jié)果不顯著。這與 Demsetz and Lehn（1985）考察了 51l 家美國大公司股權(quán)集中度與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績會(huì)計(jì)指標(biāo)（凈資產(chǎn)收益率）并不相關(guān)的結(jié)論相一致。

上市公司第一大股東持股比例較低，意味著上市公司股東趨于分散和多元化，這種情況下對金融高管薪酬水平存在積極影響的一種可能解釋是：由于“搭便車”現(xiàn)象存在，第一大股東通常并沒有更大的積極性去激勵(lì)和約束金融企業(yè)高管；第一大股東持股比例提高，使得其有更大動(dòng)力出于自身利益考慮而對高管層進(jìn)行激勵(lì)約束并進(jìn)而提高對高管的激勵(lì)力度，因此，第一大股東持股比例與金融高管薪酬水平之間呈現(xiàn)一定正相關(guān)關(guān)系符合企業(yè)高管激勵(lì)約束的客觀要求；但上述實(shí)證分析的回歸結(jié)果不顯著，表明第一大股東持股比例對金融企業(yè)高管薪酬的激勵(lì)可能還受到其它因素的影響，不宜僅靠擴(kuò)大第一大股東持股比例來解決金融企業(yè)高管薪酬激勵(lì)問題，相反，應(yīng)進(jìn)一步研究金融企業(yè)分散化股權(quán)下如何通過建立內(nèi)部制衡機(jī)制來解決此問題。

五、結(jié)論與建議

銀行高管履職報(bào)告范文第4篇

關(guān)鍵詞：外資商業(yè)銀行 花旗銀行 合規(guī)管理 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

一、花旗銀行簡介

花旗銀行（Citibank， N.A.）是美國花旗集團(tuán)屬下的一家零售銀行，其主要前身是1812年6月成立的紐約城市銀行（City Bank of New York），經(jīng)過兩個(gè)世紀(jì)的發(fā)展、并購，花旗銀行成為一家在全球超過160個(gè)國家及地區(qū)開展業(yè)務(wù)的國際大銀行?；ㄆ煦y行1902年入駐中國，2007年成為首批注冊本地法人銀行的國際銀行之一，花旗銀行（中國）有限公司為美國花旗銀行公司全資所有。

二、商業(yè)銀行合規(guī)管理及目標(biāo)

中國銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將合規(guī)定義為“商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”。同時(shí)將這一定義中的“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”具體界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

《指引》指出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行根據(jù)《指引》設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。其目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

三、花旗銀行合規(guī)管理概述

花旗銀行秉承“合規(guī)經(jīng)營”的宗旨，將合規(guī)管理視為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，根據(jù)管理架構(gòu)、公司治理要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展水平情況，設(shè)置了由董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理委員會(huì)、合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等組成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)經(jīng)營。董事會(huì)對合規(guī)管理負(fù)最終責(zé)任，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和合規(guī)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作。高級(jí)管理層履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任?；ㄆ煦y行在總行和各分行設(shè)立合規(guī)部，專職負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)工作，總行合規(guī)部對董事長和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。分行層面，各分行行長對分行的合規(guī)工作總體負(fù)責(zé)，職能部門負(fù)責(zé)人對本部門合規(guī)事務(wù)具體負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)條線設(shè)立的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對該部門合規(guī)政策的落實(shí)負(fù)責(zé)。分行合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會(huì)議，討論、通報(bào)有關(guān)合規(guī)政策及其實(shí)施情況、日常業(yè)務(wù)中的合規(guī)問題等。內(nèi)審部門對包括合規(guī)部門在內(nèi)的各部門合規(guī)管理履職情況進(jìn)行獨(dú)立檢查。

四、花旗銀行合規(guī)管理體系

（一）合規(guī)管理制度和依據(jù)

在《巴塞爾協(xié)議》的總體框架下，花旗銀行的合規(guī)制度由以下三部分組成：首先，本地法規(guī)。以花旗中國為例，本地法規(guī)包括中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、外匯局、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。其次，員工行為準(zhǔn)則。主要有海外腐敗行為法，員工個(gè)人投資賬戶規(guī)定，外部職位和披露，信息保密性和信息隔離墻，強(qiáng)制性休假，重要崗位輪換管理辦法等。再次，美國相關(guān)法規(guī)。作為一家美國花旗銀行全資擁有的子行，花旗中國也要相應(yīng)遵循美國的相關(guān)法令，包括《美國海外腐敗行為法》，美國資產(chǎn)管制及貿(mào)易禁運(yùn)，反抵制/禁運(yùn)，美國報(bào)稅原則等。

（二）合規(guī)管理部門結(jié)構(gòu)和職責(zé)

花旗的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如圖1所示：

1、董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)

審議批準(zhǔn)銀行重大合規(guī)政策并監(jiān)督實(shí)施，審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，授權(quán)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

2、高級(jí)管理層的合規(guī)管理職責(zé)

合規(guī)政策的制定、修訂和貫徹執(zhí)行，為合規(guī)部的設(shè)置及獨(dú)立性提供資源和保障，每年向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3、合規(guī)部

向董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層及相關(guān)部門提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定和執(zhí)行年度合規(guī)計(jì)劃，積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，落實(shí)監(jiān)管意見和監(jiān)管要求，督促各相關(guān)部門落實(shí)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及花旗內(nèi)部政策，關(guān)注重大道德問題及業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)問題，協(xié)調(diào)解決不同地區(qū)分行與集團(tuán)內(nèi)部不同法律實(shí)體進(jìn)行交易時(shí)可能產(chǎn)生的利益沖突，知悉當(dāng)?shù)胤杉捌渌嚓P(guān)外國法律，協(xié)調(diào)并追蹤針對合規(guī)的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在新產(chǎn)品開發(fā)和新流程設(shè)計(jì)方面提供合規(guī)建議，提供合規(guī)培訓(xùn)，監(jiān)督合規(guī)制度執(zhí)行，識(shí)別、量化和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌反洗錢方面工作。

花旗銀行在總行及各分行均設(shè)有合規(guī)部，專職負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)管理工作。在組織架構(gòu)上，花旗銀行合規(guī)部由首席合規(guī)官領(lǐng)導(dǎo)。首席合規(guī)官作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的非投票成員，在定期召開的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議上向董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)情況。下設(shè)五個(gè)子部門：企業(yè)銀行合規(guī)部、個(gè)人銀行合規(guī)部、合規(guī)事務(wù)部、反洗錢合規(guī)部和合規(guī)監(jiān)測部。其中，企業(yè)銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)與企業(yè)銀行產(chǎn)品相關(guān)的合規(guī)事務(wù)；個(gè)人銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)管理與個(gè)人銀行有關(guān)的合規(guī)事務(wù)；合規(guī)事務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管要求的接收及傳達(dá)，全行日常監(jiān)管報(bào)告和調(diào)研，新分（支）行設(shè)立的申請，高管任職申請，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管矩陣的開發(fā)和維護(hù)等；反洗錢合規(guī)部負(fù)責(zé)公司銀行業(yè)務(wù)及個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的反洗錢工作；合規(guī)監(jiān)測部負(fù)責(zé)對重要法規(guī)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢測和評(píng)估。

4、業(yè)務(wù)條線層面

各職能部門負(fù)責(zé)人對本職能部門合規(guī)事務(wù)總體負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)條線設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要與合規(guī)人員進(jìn)行橫向溝通，協(xié)調(diào)配合相關(guān)合規(guī)政策和要求的實(shí)施。合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會(huì)議，討論有關(guān)合規(guī)政策實(shí)施情況，解決業(yè)務(wù)中遇到的合規(guī)問題。

銀行高管履職報(bào)告范文第5篇

滬市公司2008年每股收益0.35元 凈資產(chǎn)收益率12%

截至4月30日，滬市864家上市公司全部完成2008年年報(bào)披露工作：共實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤7315.20億元，基本每股收益為0.35元，凈資產(chǎn)收益率為12%，分別較2007年度同比下降14%、18%和20%；730家盈利，134家虧損，虧損家數(shù)較2007年度增加68家；中國石油、工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、中國石化、交通銀行、中國神華、招商銀行、中國聯(lián)通、中信銀行作為滬市2008年前十大盈利公司，共實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤為5195億元，占全部公司的69%。

2009年1季報(bào)方面：637家公司盈利，227家公司虧損；實(shí)現(xiàn)基本每股收益0.09元，凈資產(chǎn)收益率3%，均較上年同期下降25%，較2008年第四季度的0.024元和0.8%有大幅增長。

深市中小板公司2008年每股收益0.42元凈資產(chǎn)收益率11.5%

截至4月30日，中小板273家上市公司全部披露了2008年年報(bào)：平均營業(yè)收入和歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為13.11億元和9051.91萬元，分別比上年增長 21.43%和4.76%，凈資產(chǎn)收益率11.5%。中小板公司2008年年報(bào)披露和經(jīng)營業(yè)績呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：年報(bào)質(zhì)量大幅提高、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有升、業(yè)績主要源于主營業(yè)務(wù)（利潤構(gòu)成中89.4%來源于主營業(yè)務(wù)）、行業(yè)業(yè)績分化明顯、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流良好、分紅送轉(zhuǎn)比例高（共有211家公司推出了現(xiàn)金分紅方案）、公允價(jià)值計(jì)量影響有限、持有外幣金融資產(chǎn)較少、募集資金存放與使用情況較好。

深市主板公司2008年每股收益0.22元 平均凈資產(chǎn)收益率7.43%

截至4月30日，除*ST本實(shí)B外，深市主板487家公司披露了2008年年度報(bào)告和2009年第一季度報(bào)告，報(bào)告呈現(xiàn)以下十大特點(diǎn)。一、年報(bào)業(yè)績下滑趨勢得到有效緩解：2008年共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入17816.96億元，增長10.14%；凈利潤645.93億元，同比下降40.3％；平均凈資產(chǎn)收益率7.43%，同比下降45%。2009年一季度營業(yè)利潤總額由去年第四季度-268.35億元增加到197.32億元，共實(shí)現(xiàn)凈利潤145.33億元，2008年第四季度為-156.05億元；平均每股收益0.0489元，2008年第四季度為-0.05元，業(yè)績環(huán)比顯著增長。二、行業(yè)分化明顯。三、毛利率下降、期間費(fèi)用增加。四、資產(chǎn)減值、公允價(jià)值變動(dòng)和投資虧損影響業(yè)績：2008年計(jì)提的資產(chǎn)減值損失達(dá)318.03億元，同比增加106%。五、現(xiàn)金流緊張局面逐步趨于緩和。六、內(nèi)控披露與社會(huì)責(zé)任建設(shè)有明顯改善。七、現(xiàn)金分紅成為利潤分配的主要方式。八、變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)象有所減少。九、上市公司非標(biāo)意見比例有所下降：被出具非標(biāo)意見的公司共43家。十、獨(dú)立董事履職情況尚待加強(qiáng)：有18位獨(dú)立董事缺席了一半以上的董事會(huì)會(huì)議。

此外，中登公司5月4日的統(tǒng)計(jì)年報(bào)顯示，截至去年末，各類機(jī)構(gòu)投資者持有的A股流通市值占比為54.62%，這是有統(tǒng)計(jì)以來機(jī)構(gòu)投資者持有量首次超過五成。

證監(jiān)會(huì)單設(shè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委、確定持續(xù)督導(dǎo)期

證監(jiān)會(huì)5月13日公布《關(guān)于修改〈中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法〉的決定》、《關(guān)于修改〈證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法〉的決定》（6月14日起施行）：證監(jiān)會(huì)設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行審核委員會(huì)，委員為35名；首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

銀監(jiān)會(huì)調(diào)整中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入政策

銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站4月30日消息，銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入政策的調(diào)整意見（試行）》：符合條件的中小商業(yè)銀行在相關(guān)地域范圍下設(shè)分支機(jī)構(gòu)，不再受數(shù)量指標(biāo)控制；進(jìn)一步簡化審批程序，將省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限下放給各省銀監(jiān)局；體現(xiàn)了銀監(jiān)會(huì)“管法人”的監(jiān)管理念，即中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻與銀行法人機(jī)構(gòu)的總體情況相結(jié)合；不再對股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營運(yùn)資金要求，由各股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資本管理需要統(tǒng)籌調(diào)節(jié)、配置。

上市公司高管股票期權(quán)所得可分期繳個(gè)稅

財(cái)政部、國稅總局《關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》5月4日：對上市公司高管人員取得股票期權(quán)在行權(quán)時(shí)，納稅確有困難的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，可自其股票期權(quán)行權(quán)之日起，在不超過6個(gè)月的期限內(nèi)分期繳納個(gè)人所得稅。

《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》4月30日，企業(yè)重組的稅收負(fù)擔(dān)將大幅降低。

國資委：由董事會(huì)來考核經(jīng)營層是努力的方向

國務(wù)院國資委副主任黃淑和在全國國資委系統(tǒng)業(yè)績考核與綜合工作座談會(huì)上的講話5月6日，講話提到要實(shí)現(xiàn)業(yè)績考核對所監(jiān)管企業(yè)的全覆蓋、建立全員業(yè)績考核制度（2010 年開始，國務(wù)院國資委將對未能建立全員業(yè)績考核制度的中央企業(yè)予以扣減考核得分的處理）、促進(jìn)年度考核與任期考核的有機(jī)結(jié)合、進(jìn)一步完善激勵(lì)約束機(jī)制。黃淑和表示：“由董事會(huì)來考核經(jīng)營層，是依法實(shí)施考核的一項(xiàng)新探索，也是我們努力的方向。從各級(jí)國資委所監(jiān)管企業(yè)的情況看，建立完善法人治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)展還很不平衡，需要我們區(qū)分不同情況，積極探索相應(yīng)的考核方法?！?對國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)，如果外部董事人數(shù)超過全體董事半數(shù)，國資委可以授權(quán)董事會(huì)對經(jīng)營層進(jìn)行考核。

歐洲央行降息至1%

歐洲央行5月7日宣布：將其主要利率調(diào)降0.25個(gè)百分點(diǎn)，至1％，創(chuàng)成立10年來最低水平；計(jì)劃購買600億歐元有資產(chǎn)擔(dān)保的債券，為這種債券提供擔(dān)保的是抵押貸款或公共部門貸款。英國央行表示，將通過“定量寬松”計(jì)劃，向英國經(jīng)濟(jì)再注資500億英鎊(合750億美元)。