前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇法院考察報告范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

法院考察報告范文第1篇

一、法院信息化建設的主要做法

近年來，**區(qū)法院黨組一班人帶領廣大法官恪盡職守，服務大局，嚴格按照“三個領先”（指標領先、影響力領先、核心競爭力領先）、“四個一流”（抓一流黨建，帶一流隊伍，創(chuàng)一流業(yè)績，建一流法院）的要求，狠抓各項措施的落實，各方面工作都取得了驕人的業(yè)績，培養(yǎng)出宋魚水、尚秀云等一批杰出的優(yōu)秀法官。透過這些成績，方方面面無不包含著信息化建設所帶來的巨大變化。

（一）審判管理網(wǎng)絡化、智能化，確保了公正高效、辦案管理實現(xiàn)網(wǎng)絡化。**區(qū)法院、北京高院運用清華紫光開發(fā)的《法院信息管理系統(tǒng)》軟件，所有審判、執(zhí)行案件從立案到歸檔全部實行網(wǎng)絡化管理，實現(xiàn)網(wǎng)上立案、辦案、歸檔、查詢，增強了審判活動的公開性、有序性和規(guī)范性。案件訴訟來法院后，立案庭按要求錄入立案信息，快速完成立案工作。基層人民法庭立案也是通過網(wǎng)上進行，方便了群眾訴訟。立案后，微機自動分案，避免當事人“選法官”，杜絕關系案等現(xiàn)象的發(fā)生。案件在審理過程中，各類案件通過計算機進行審判流程管理，立案、分案、文書制作、統(tǒng)計分析等工作都在網(wǎng)上完成。審委會討論案件的“審理報告”在會前以電子文本形式在網(wǎng)上傳遞，實現(xiàn)案件網(wǎng)上流轉(zhuǎn)。案件審結(jié)后，將辦結(jié)的訴訟案件基本信息和法律文書輸入到計算機系統(tǒng)，形成電子檔案，增強了檔案的檢索利用。

質(zhì)量、效率管理實現(xiàn)智能化。**區(qū)法院、北京高院院領導運用“領導決策輔助分析系統(tǒng)”對各類案件進行統(tǒng)計分析，利用網(wǎng)絡信息加強對審判工作的監(jiān)督管理，設置立案、分案、排期開庭、結(jié)案以及歸檔五個節(jié)點對案件進行全程動態(tài)跟蹤，全面準確掌握審判工作基本情況。審判監(jiān)督庭根據(jù)分工每月在網(wǎng)上隨機抽查一部分案件，進行嚴格的評查，評議內(nèi)容從程序、事實、法律適用、訴訟收費、裁判結(jié)果和社會效果預測六大方面細化為多個小項，評議時依照評議細則逐項進行，評查結(jié)果每月在網(wǎng)上通報排位。在司法效率方面，實行《審（執(zhí)）結(jié)案期限提醒、警示制度》，規(guī)定刑事、行政、執(zhí)行案件必須在法定的期限辦結(jié)，將民事案件普通程序?qū)徖砥谙抻煞ǘǖ膫€月縮短為日、簡易程序?qū)徖砥谙抻煞ǘǖ膫€月縮短為日。《法院信息管理系統(tǒng)》根據(jù)權(quán)限對各類案件審限逐件自動提醒，并由立案庭專人負責在網(wǎng)上對審、執(zhí)案件跟蹤檢查，每天對民事、行政案件審理期限屆滿前日、執(zhí)行案件執(zhí)行期限屆滿前日的未結(jié)案件進行提醒；對民事、行政案件審理期限屆滿前日、執(zhí)行案件執(zhí)行期限屆滿前日、刑事案件普通程序?qū)徖砥谙迣脻M前日、刑事案件簡易程序?qū)徖砥谙迣脻M前日的未結(jié)案件進行警示，書面通知承辦人，在局域網(wǎng)上公布，每月通報，杜絕了超審限和超期羈押案件。去年，該院沒有出現(xiàn)一件超審限和超期羈押案件的現(xiàn)象。

信息查詢實現(xiàn)公開化。**區(qū)法院在一樓大廳安裝了電子顯示屏，用于公告和進行法律宣傳。利用電子觸摸屏建立審判、執(zhí)行案件公開查詢系統(tǒng)，審判法庭位置查詢系統(tǒng)，方便當事人查詢信息，實現(xiàn)信息查詢電子化，當事人可以隨時了解審判情況。設立電子公告系統(tǒng)，每天公告案件開庭審理信息，方便當事人訴訟，提升法院形象。

法庭審理實現(xiàn)數(shù)字化。北京市所有法院均建立了數(shù)字法庭，所有庭審均實行了數(shù)字監(jiān)控，實行電腦自動刻錄光盤，并運用法律文書自動生成模塊，庭審完畢，法律文書即可發(fā)送到當事人手中。數(shù)字法庭還實現(xiàn)了上下級法院和最高法院聯(lián)網(wǎng)，北京高院的領導隨時可以觀看到轄區(qū)法院每個審判庭的庭審情況。

司法服務實現(xiàn)便民化。**區(qū)法院以追求效率和便民作為審判改革的出發(fā)點和落腳點，年月，在全國法院率先成立審判管理辦公室，著力推進審判管理改革。審判管理辦公室對外設立“一站式”的訴訟服務大廳，將收受證據(jù)材料、上訴文書、公示催告、訴訟保全等與審判相關的內(nèi)容集中辦理，解決群眾找不到法官、跑不起法院的問題；對內(nèi)將司法鑒定、評估拍賣、文書送達等環(huán)節(jié)集中管理，解決法官事務性工作過多，不能專心審判的問題。經(jīng)過一年多的運行，審判管理辦公室共辦結(jié)保全、鑒定、拍賣案件件，收取上訴案卷件，其中移轉(zhuǎn)上訴案件件，收取證據(jù)材料和執(zhí)行線索份，公示催告和支付令件，引導、接待查詢余人次等等。通過實際運行，審判管理辦公室在提高審判效率和規(guī)范司法行為中發(fā)揮了重要作用，許多當事人對這項機制創(chuàng)新表示了由衷地贊揚，認為：“審判管理機構(gòu)和當事人服務大廳，設置科學，方便了當事人，提高了效率，也促進了司法透明”。

（二）隊伍管理公開化、透明化，確保了勤政廉潔。

法官隊伍實現(xiàn)精英化。**區(qū)法院在上個世紀年代初，就打破了傳統(tǒng)的進人渠道，由原來從部隊轉(zhuǎn)業(yè)干部和地方招干中進人轉(zhuǎn)變?yōu)檎惺盏虏偶鎮(zhèn)涞膬?yōu)秀政法大學生。目前，該院共有法官和司法輔助人員人，其中在編干警人，聘任制人員人。隊伍中％具有大學本科以上學歷，其中碩士人，博士人，博士后人。年該院新招名審判人員，其中法學碩士名，法學博士后人。

法官管理實現(xiàn)民主化。北京法院在實現(xiàn)法官精英化的過程中，最大限度地調(diào)動法官的積極性，強化了法官自我管理的理念，設立了法官大會和法官委員會，賦予其在法官評價、教育培訓、晉職晉級、選拔任用等方面的知情權(quán)、建議權(quán)和參與權(quán)，通過充分尊重法官自主性的自律手段，逐步探索建立起自我評價、自我管理、自我約束的新型法官管理機制。同時，建立資深法官制，現(xiàn)有資深法官名，其享受的待遇與庭長同等，每名資深法官有專用的審判法庭，配有名助理法官，專司審判之職。

崗位考核信息實現(xiàn)公開公平化。在**法院制定的《工作人員崗位目標任務考核辦法》中，他們從工作質(zhì)量、效率、效果等方面將崗位目標量化，利用計算機信息每月進行考核評分，公開考評結(jié)果，獎優(yōu)罰劣，接受監(jiān)督，并將全年考核結(jié)果裝入干警廉政檔案，作為干部培養(yǎng)、提拔和評先評優(yōu)的重要依據(jù)，用數(shù)字說話，調(diào)動了干警工作積極性。由于北京實行了“陽光工資”制，干警收入較以往有較大的下降，在這種情況下，**法院變原來的物質(zhì)獎勵為多元化獎勵方式，對表現(xiàn)突出的獎勵出國、休假、學習、晉級等。

規(guī)范行為實現(xiàn)監(jiān)控化。**法院院領導和監(jiān)督部門運用電視監(jiān)控系統(tǒng)對院機關所有庭審活動進行實時監(jiān)控，使干警的庭審作風和工作作風得到有效改善。同時堅持用制度管人、管案、管事，修訂完善審判工作、隊伍建設、后勤管理多項規(guī)章制度，匯編成冊在局域網(wǎng)上公開，供干警學習查閱，政治處、辦公室、監(jiān)察室、審監(jiān)庭等職能部門負責落實，納入《紀律作風量化考核》嚴格獎懲。與此同時，該院進一步加大了監(jiān)督檢查的力度，開通監(jiān)督電話，每逢院長接待日所有院領導均到室接待群眾，隨時聽取當事人對法院工作和案件辦理情況的意見、建議，實現(xiàn)院長與群眾的“零距離”接觸，暢通監(jiān)督渠道，加強廉潔自律。

人事管理實現(xiàn)數(shù)字化。據(jù)考察了解，**區(qū)法院還建立了人事、工資信息管理子系統(tǒng)，及時輸入相關信息，方便查找利用。

（三）司法政務管理自動化、電子化，提高了保障效能。

辦公辦案實現(xiàn)自動化。**區(qū)法院、北京高院運用《網(wǎng)絡智能辦公系統(tǒng)》，使各種公文的擬制、審核、簽發(fā)、印制和公文收發(fā)、傳閱等環(huán)節(jié)均通過網(wǎng)絡進行，發(fā)文僅僅局限于對外單位，實現(xiàn)無紙化辦公，改變了傳統(tǒng)公文處理中效率低下的“文件旅行”，提高公文運轉(zhuǎn)速度。裁判文書輸入打印終端統(tǒng)一印制，當事人上訴再根據(jù)需要印制，避免過去每件案件印制大量法律文書造成的浪費。嚴格執(zhí)行保密工作規(guī)定，內(nèi)、外網(wǎng)計算機嚴格分開，確保網(wǎng)絡運行安全，杜絕發(fā)生失、泄密事件。

安全保衛(wèi)實現(xiàn)了規(guī)范化。**區(qū)法院在進法院的大門處安裝了安檢門，在辦公區(qū)安裝了非接觸式ic卡門禁控制系統(tǒng)，隔離了審判區(qū)和辦公區(qū)，干警一律走法官通道，當事人辦事必須經(jīng)門衛(wèi)登記后在一樓接待室辦理。在審判庭、接待室、樓內(nèi)大廳安裝了數(shù)字監(jiān)控系統(tǒng)每個監(jiān)控點均可在網(wǎng)絡上傳輸記錄、查詢，用于安全防范。

財務管理實現(xiàn)電算化。據(jù)**區(qū)法院的領導介紹，他們建立了財務信息子系統(tǒng)，實現(xiàn)會計電算化，成本核算科學化。進一步加強了對訴訟費的管理，財務人員通過微機對每件案件收費情況逐一檢查，嚴禁多收或少收，嚴格財經(jīng)紀律。同時，還建立了物資裝備管理電子系統(tǒng)，固定資產(chǎn)、物資裝備和辦案文書、辦公用品分門別類建立微機臺帳，實行動態(tài)管理，隨時掌握家底，既保證工作需要，又確保厲行節(jié)約。

檔案管理實現(xiàn)電子化。通過建立檔案管理子系統(tǒng)，運用科學的《文檔管理系統(tǒng)》軟件，錄入建院以來的所有文書檔案文件目錄，方便檢索查閱。對年以來近萬件訴訟檔案進行電子歸檔，做到訴訟實物檔案與電子檔案同步歸檔，方便利用，實現(xiàn)檔案工作規(guī)范化管理。

**區(qū)法院、北京高院廣泛運用網(wǎng)絡技術，取得明顯成效。一是實現(xiàn)了信息共享。法院審判（執(zhí)行）案件信息、人事勞資信息、財務物資管理信息、檔案工作信息和法律法規(guī)信息、行政公文都被錄入微機轉(zhuǎn)換為數(shù)字形式，形成電子檔案，實現(xiàn)信息資源共享，方便多人同時上網(wǎng)查閱。二是嚴格了管理制度。審判流程、審限跟蹤、訴訟收費等工作根據(jù)管理權(quán)限并按照預先設立的程序進行操作，避免人為因素干擾。院領導和監(jiān)督部門通過網(wǎng)絡隨時掌握各類案件審理、執(zhí)行情況，特別是解決了人民法庭不便管理的問題。三是節(jié)約了工作成本。審限跟蹤、統(tǒng)計分析、財務管理、人事工資管理、檔案管理、公文傳遞等工作通過計算機網(wǎng)絡進行管理，節(jié)約了大量人力資源。各類文字材料、裁判文書以數(shù)字形式在網(wǎng)上傳遞，文印紙張費用大幅度減少。四是提高了工作效率。運用計算機網(wǎng)絡技術以后，信息材料的處理和傳遞速度明顯加快，減少不必要的工作環(huán)節(jié)，提高了工作效率。

二、考察體會和加快我州法院信息化建設的對策

北京法院先進的管理模式、全新的司法理念、公正高效的辦案效率、計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)的研發(fā)與應用、硬件設施的投資方式等等，通過此次考察學習無不給我們留下深刻的印象和無盡的思考。而這些變化無一不是現(xiàn)代科技帶來的產(chǎn)物，詮釋了科學技術就是生產(chǎn)力這一真理。毋須諱言，我們尚處在不發(fā)達的西部地區(qū)，財政不可能亦無能力完全負擔我們發(fā)展、建設的巨大投入，因此根本不具有發(fā)達地區(qū)所能給予的財力支持，對此不存在可比性。然而，他們先進的理念、管理方式值得我們認真學習和借鑒，特別是信息革命所產(chǎn)生的巨大效果，進一步堅定了我們搞好信息化建設的決心。他山之石可以攻玉。有州委、州人大、州政府及省高院、清華紫光等單位的關心幫助，有全州法院干警的積極參與，我州法院的信息化建設一定會邁上一個新的臺階。結(jié)合北京的考察經(jīng)驗，我們要著重抓好以下幾個方面的工作：

（一）加強信息化建設必須樹立正確的管理理念

從考察看，樹立正確的管理理念是做好法院工作的前提。結(jié)合我州法院實際，要切實樹立起“以人為本，依法治院，從嚴治院，科技強院”的理念。管理模式要從行政化管理為主向司法化管理為主轉(zhuǎn)變管理內(nèi)容要從粗放管理向精細管理轉(zhuǎn)變，管理方式要從靜態(tài)管理向動態(tài)管理轉(zhuǎn)變管理方法要從他律為主向自律為主轉(zhuǎn)變管理手段要從傳統(tǒng)型向現(xiàn)代智能化轉(zhuǎn)變。據(jù)悉，最高院即將出臺加快法院信息化建設的決定。我們要充分認識到加強法院信息化建設是大勢所趨，是人民法院建設的發(fā)展方向；要充分認識到加強信息化建設是確保司法公正、提高司法效率、促進隊伍廉潔的有效手段；要充分認識到過來我們在信息化建設方面做了大量工作，打下了一定的基礎，搶占了發(fā)展先機，完全可以在此基礎上進一步向前發(fā)展；要充分認識到上級法院和領導的關懷與期盼。過來，最高法院、省高院、**區(qū)法院、清華紫光華宇公司等單位對我州法院信息化建設給予了諸多關心和支持，為我州法院的信息化建設打下了良好的基礎，我們只有通過加倍努力，確保整個系統(tǒng)的正常高效運轉(zhuǎn)，才能不辜負上級法院和領導的期盼和要求。

（二）加強信息化建設必須全員參與

信息化建設不是某個部門、某些人的事，而是涵蓋了我們審判工作的各個環(huán)節(jié)、各個方面，需要大家的共同努力才能完成好的一件大事。為此，一要領導帶頭。只有院領導和庭室負責人付諸于具體行動，通過自己的言傳身教，才能帶動廣大法官和其他工作人員自覺參與。二要確保信息化建設的基本條件。要擠出經(jīng)費，給廣大法官購買和配備電腦等必要的辦公設備。三要不斷加強教育培訓。要通過開展培訓，使干警全面掌握電腦等設備的基本操作規(guī)程。四要切實把局域網(wǎng)辦好辦活，增強可讀性和適用性，提高法官參與的熱情和自覺性，形成人人參與，齊抓共管的良好局面。:

（三）加強信息化建設必須健全制度

一是要完善監(jiān)督機制。要以立案庭為主體，建立以案件流程管理為中心的監(jiān)督機制；以審管辦為主體，建立以案件質(zhì)量評查為中心的監(jiān)督機制；以紀檢監(jiān)察為主體建立以查處違法審判為中心的監(jiān)督機制，以政治部為主體建立崗位目標考核為中心的監(jiān)督機制。各司其職，相互協(xié)調(diào)，相互監(jiān)督，運轉(zhuǎn)流暢，使審判工作步入辦案規(guī)范化、管理科學化和辦公現(xiàn)代化的軌道。二是要重點建立局域網(wǎng)管理、案件信息錄入等相關配套制度，突出抓好立案和審判管理這兩個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮立案庭、審判管理辦公室和業(yè)務部門的職能作用，確保法官公正高效的審理案件。三是要認真抓好制度的檢查落實。要在健全完善有關制度的基礎上進一步抓好制度的貫徹落實，為信息化建設提供有力的制度保障。

法院考察報告范文第2篇

一、“早期閱讀”教學研究是xx幼兒園的特色教育之路。

xx幼兒園有著二十多年的優(yōu)秀文化積淀和先進的管理實踐創(chuàng)新，是上海市示范幼兒園，在“為孩子一生負責,為孩子生命發(fā)展奠基” 的辦學理念引領下，幼兒園堅持“全面發(fā)展，辦出特色”的辦園方向，開拓性地創(chuàng)建了“早期閱讀”的特色教育之路, 開展自主運動、體驗生活、探索自然、藝術表演創(chuàng)作等適合不同幼兒發(fā)展需要的教育項目，使每位幼兒“能說會道，能想會做、習慣良好、身心健康” ，尤其是“語言流暢、交往能力強”，這樣的教育，不僅為孩子的幼小銜接、更為孩子終身的可持續(xù)發(fā)展奠定了良好的基礎。

聽園長介紹，xx幼兒園早期閱讀研究從93年開始已經(jīng)十幾年了，在內(nèi)涵發(fā)展過程中規(guī)模也在不斷的擴大，現(xiàn)有四個部，兩個托幼。她們抓住了“牽一發(fā)動全身”的問題進行研究。幼兒語言上的不足表現(xiàn)在的思維都很好，但用語言表達的話就結(jié)結(jié)巴巴，思想也好，交往也好，都有很大的影響。

該課程地實踐也是教師專業(yè)發(fā)展的載體，教師學會了如何去反思教育過程，學會了如何設計并實施適宜孩子的教育過程，孩子發(fā)展了老師發(fā)展了，就能提高幼兒園的教育質(zhì)量。更重要的是孩子個性化的發(fā)展。圖文并茂的前期閱讀，讓孩子積累了一定的經(jīng)驗以后，能對圖文符號的理解和圖與圖之間的聯(lián)系想象用語言來表達，遷移到游戲中、生活中。比如在生活中對海報廣告會敏感會解讀，具有了今后學習“語言”的敏感性，為幼兒的后繼學習和終生可持續(xù)發(fā)展奠定了扎實的基礎。 以前說做老師要有一張婆婆嘴，每次常規(guī)之前要說要求，比如喝水的四個步驟，現(xiàn)在運用符號閱讀，就可以讓孩子自己去接觸、去體驗、去思考、去評價，逐漸形成習慣，這是個孩子自主探索的過程。包括同伴間的檢測與評估。

早期閱讀存在于游戲、生活中，早期閱讀是視覺符號，剛開始是繪本，有生活、藝術表現(xiàn)的閱讀不僅與圖畫音樂相結(jié)合，還有與一日生活的方方面面有機地整合在一起。通過閱讀，使教師成為文化人：一是有素養(yǎng)，包括道德感、責任心、大愛精神；二是有品位，有實力才有魅力；三是有三愛：教師會愛孩子，會支持孩子，會成全孩子。閱讀是人心靈的雞湯。

我們觀摩了她們各個年齡段的閱讀教學活動，分別是小班的《蘿卜屋》、中班的《愛笑的鯊魚》、大班的《鴨子騎車記》。三位年輕教師的教學活動設計及教學能力讓我們深感佩服。

從上海xx幼兒園的辦園經(jīng)驗中使我聯(lián)想到了我們幼兒園。我園在以往的工作中，也意識到語言對孩子發(fā)展的重要性。因此，我們也曾多次研究如何發(fā)展幼兒的語言能力，開展了閱讀教學活動的研討，開展了相關課題的研究，組織幼兒進行誦兒歌講故事比賽，組織幼兒利用晨間、午間、離園前的時間進行閱讀活動，還開展閱讀書吧、親子閱讀，幼兒園讀書節(jié)等一系列活動。但如何讓幼兒在早期閱讀中，更有效地讓語言、思維能力得到發(fā)展、個性得以張揚、自主能力獲得提升、良好習慣予以形成，這些都是值得我們思考的問題。

二、區(qū)域化教學是揚州明月幼兒園的特色教育之道。

揚州明月幼兒園是江蘇省揚州市第一家省示范幼兒園。幼兒園環(huán)境優(yōu)美、設施齊全。班班配有鋼琴、彩電、空調(diào)、實物投影儀等。有幼兒探究室和多功能室，鋪設戶外軟質(zhì)地1000多平方米，開通了校園網(wǎng)，實現(xiàn)了網(wǎng)絡班班通，建立了明月幼兒園網(wǎng)站，實現(xiàn)幼兒園與社會、與家長的零距離溝通。

我們先觀摩了她們的晨間活動。她們有三個地方的塑膠場地，一塊在幼兒園前面屬于小班幼兒活動場地，一塊在幼兒園后面屬于中班幼兒活動場地，還有一塊在樓頂上（周圍有牢固的護欄）屬于大班幼兒的活動場地。在晨間活動中的幼兒玩具琳瑯滿目，品種多樣，但很少有成品或半成品的玩具，都是教師、幼兒、家長利用廢舊物品制作的。在活動中幼兒都是自由選擇玩具、自由選擇玩伴、玩法也各有不同，教師則在一旁適時引導幫忙。然后聽園長介紹，幼兒園以“博大的胸懷，堅強的意志，廣闊的眼界，健康的體魄”為教育目標，建立了區(qū)域課程模式，通過游戲激活幼兒的好奇心，求知欲，寓教于樂，形成以游戲為載體的辦園特色。主要有四個方面：一是一體兩翼，齊頭并進。二是區(qū)域創(chuàng)設與幼兒的學習活動結(jié)合。三是樓道文化——明月幼兒園的又一特色，一樓是小班，主要是愛同伴教育；二樓是中班，主要是愛家鄉(xiāng)教育；三樓是大班，主要是愛祖國教育。四是教師的發(fā)展，是幼兒園發(fā)展的強力依托。我們還觀摩了一個大班音樂活動《孤獨的牧羊人》，雖然是一位剛工作兩年的青年教師，但她嫻熟的教育技巧，靈動的教育機智讓我們嘆服，體現(xiàn)了她們幼兒園的教育理念：讓幼兒在快樂中學習，在主動中學習，在自信中學習。

法院考察報告范文第3篇

一、互查工作情況

本次互查分三個階段開展工作，第一階段為互查準備階段，時間自_月_日至_月_日，主要任務為學習領會考核辦法、集中業(yè)務培訓、制定互查操作規(guī)程；第二階段為實地互查階段，時間自_月__日至_月__日，主要任務為以先暗訪后明查的方式，逐項對照考核細則檢查被查單位的年中工作落實情況；第三階段為互查資料梳理階段，時間為_月__日至_月__日，主要任務為資料梳理歸類形成互查小結(jié)，總結(jié)學習體會和考察感受形成考察報告。

本次互查依次到達××縣局××工商所、××工商所、××縣工商局，××區(qū)局××工商所、××工商所、××工商所、××區(qū)工商局，××市工商局，××縣工商局，通過直觀感受、交流溝通、翻閱材料、進入市場，本文從不同側(cè)面了解了××市工商系統(tǒng)的工作狀況。

二、考察感受

此次以開展互查工作的方式到達××市工商系統(tǒng)，為我們基層工商所人員提供了一次充分學習、交流的機會?！痢潦信c××市毗臨，地域特點、經(jīng)濟發(fā)展狀況相當，監(jiān)管執(zhí)法環(huán)境具有可比性。整體感受××市工商系統(tǒng)的工作具有前瞻性、開放性、務實性的特點，不愧老先進的品牌。尤其讓我留下深刻印象的是：

_、基層建設規(guī)范化。制度建設覆蓋面廣，隊伍建設、行政執(zhí)法、事務性管理都建立了比較完備的體系；重窗口形象和文明辦公環(huán)境的建設，顯著特點是政務公開范圍廣，包含了政務內(nèi)容和重點業(yè)務工作內(nèi)容，實行統(tǒng)一設計，一個標準，如將食品農(nóng)資監(jiān)管網(wǎng)絡圖、合同監(jiān)管“七進”聯(lián)絡制度及進度、“一所一標”成果及對象、涉安全生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)預警對象等制牌上墻；紅盾信息網(wǎng)內(nèi)容更新及時，體現(xiàn)比學趕超氛圍；個體戶規(guī)費全面實行郵政及銀行代繳，微機管理；工作資料歸檔、建檔比較規(guī)范。

_、深化監(jiān)管模式改革?！痢潦泄ど滔到y(tǒng)從監(jiān)管目標、內(nèi)務規(guī)范、責任追究、考核獎懲等方面進行設定，用制度管人、管事、管物，基層建設、隊伍思想、工作人員精神狀態(tài)都給人耳目一新的感覺；他們在實行網(wǎng)格化監(jiān)管的基礎上，以包保責任制助推改革深化，包保工作實行一包到底的方式，通過工作督查層層追究責任，嚴格獎懲兌現(xiàn)；縣區(qū)局工作督查實行常態(tài)化，每月對工商所工作的督查，直接追究到責任區(qū)和網(wǎng)格人，在縣局系統(tǒng)實行一把尺子量到底。

_、執(zhí)法辦案思路拓寬。從××市工商系統(tǒng)辦理案件的類型看，一是體現(xiàn)用法充分，對商品銷售中附贈行為、房地產(chǎn)廣告行為、有獎銷售行為等監(jiān)管有力；二是體現(xiàn)辦案思路寬，對農(nóng)藥標簽內(nèi)容與登記證核準不符、商品標牌中屬亂評比所獲榮譽的行為直接查處外地生產(chǎn)廠家；三是體現(xiàn)案源渠道新，從法院審理的受賄案件中查辦行賄人的商業(yè)賄賂行為。

_、上下聯(lián)動強。全局上下高度重視執(zhí)法辦案工作，上級支持力度大，辦案機構(gòu)辦案動力足，并形成辦案機構(gòu)間協(xié)作、配合、聯(lián)動的格局?！痢量h局加強與法院及相關單位的聯(lián)系和協(xié)作，推行工商所負責案件調(diào)查，縣局負責罰沒到位的做法，促進了罰沒款的大幅提升；××區(qū)局推行工商所辦案可以打破區(qū)域界限，在全區(qū)范圍發(fā)現(xiàn)案源均可辦案，某一類案件可以指定某一工商所在全區(qū)內(nèi)辦案；對新型案件安排科室專業(yè)人員參與。

_、創(chuàng)新意識強。尤其是運用現(xiàn)代技術手段，加強食品安全及農(nóng)資信用監(jiān)管的長效機制建設。該局通過誠信通的開發(fā)升級，加強后臺食品質(zhì)量信息的分析處理，既有效實現(xiàn)了對食品安全的監(jiān)控，又減少了經(jīng)營戶索證索票、手工臺帳的工作量；該局在農(nóng)資商品質(zhì)量監(jiān)管中，開發(fā)了農(nóng)資商品備案軟件，對能夠提供生產(chǎn)者相關證件及質(zhì)量合格的檢驗報告的商品實行貼標管理，方便農(nóng)民選購。

三、考察啟示

_、要通過工商文化建設，修正價值觀，保持干部隊伍奮發(fā)進取的工作狀態(tài)；

_、要通過激活用人機制，完善科學考核評價體系，健全責任與激勵機制，充分挖掘隊伍潛力；

_、要通過鼓勵創(chuàng)新，開展調(diào)研，以點帶面，充分享用資源；

法院考察報告范文第4篇

    一、我國被執(zhí)行人財產(chǎn)申報的現(xiàn)狀及分析

    我國現(xiàn)行《民事訴訟法》第三編是關于強制執(zhí)行制度的規(guī)定，僅30個條文，涵蓋了執(zhí) ??行程序的一般規(guī)定、執(zhí)行的申請和移送、??執(zhí)行措施、執(zhí)行的中止與終結(jié)等方面的內(nèi)容。由于1991年制定??該法時我國依然處于計劃經(jīng)濟為主、商品經(jīng)濟為輔的大背景下，當時各種民事、經(jīng)濟、行政等糾紛主要靠行政手段來解決，因而職權(quán)主義的色彩比較濃厚。執(zhí)行制度中既沒有明確申請執(zhí)行人提供被執(zhí)行人財產(chǎn)狀況或線索的責任，也沒有確立債務人的財產(chǎn)申報義務，只是規(guī)定了人民法院有權(quán)采取查封、扣押、拍賣等幾種執(zhí)行措施。然而自1992年起市場經(jīng)濟地位在我國逐步確立，經(jīng)濟主體的活動空間迅猛擴展，但由于我國在市場經(jīng)濟初創(chuàng)階段尚未建立起社會信用機制、社會主體的財產(chǎn)缺乏透明度、社會經(jīng)濟管理能力不強等因素，再加上部分被執(zhí)行人惡意藏匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，人民法院在現(xiàn)有的法律框架內(nèi)、僅靠自身有限的人力和物力欲查清日益增多的執(zhí)行案件中所有債務人的財產(chǎn)狀況，實在是力不從心。隨著法院因查找不到債務人的財產(chǎn)而無法執(zhí)行的案件日積月累，再加上部門保護主義、地方保護主義等方面的共同作用，“執(zhí)行難”逐漸浮出水面并演化為社會的熱點問題。有學者分析后認為，“談到執(zhí)行難原因時，人們往往很強調(diào)地方保護主義、部門保護主義、行政干預等。但實際上被執(zhí)行人方面千方百計轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避執(zhí)行給人民法院執(zhí)行工作帶來的阻力和難度，從案件總體數(shù)目上看，可能遠遠大于上述的外部因素干擾” [3]：“我國的‘執(zhí)行難’問題主要是因為無法收集到債務人的財務信息造成的” [4].亦有學者進而指出，與《民事訴訟法》的孕育、分娩、成長伴生的苦楚就是民事執(zhí)行難，但執(zhí)行的無力并非執(zhí)行機關的過錯，而是“制度性無奈”[5].

    直至1998年7月，最高法院出臺了《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》，司法實踐中才第一次明確被執(zhí)行人申報財產(chǎn)的義務。該解釋第28條第1款規(guī)定：“申請執(zhí)行人應當向人民法院提供其所了解的被執(zhí)行人財產(chǎn)狀況或線索。被執(zhí)行人必須如實向人民法院報告其財產(chǎn)狀況”。第30條規(guī)定“被執(zhí)行人拒絕按人民法院的要求提供其有關財產(chǎn)狀況的證據(jù)材料的，人民法院可以按照民事訴訟法第227條的規(guī)定進行搜查”。上述規(guī)定雖在認識上有一定的進步，但囿于司法解釋本身的權(quán)限，該規(guī)定存在以下缺陷：（1）未明確被執(zhí)行人承擔財產(chǎn)申報義務的條件。被執(zhí)行人在什么情況下應向法院申報其財產(chǎn)狀況，是在法院發(fā)出執(zhí)行通知書后還是在執(zhí)行通知指定的履行期滿后？如果通過申請人提供或法院依職權(quán)調(diào)查查明的可執(zhí)行財產(chǎn)已達到執(zhí)行標的數(shù)額，被執(zhí)行人要不要繼續(xù)申報？（2）申報內(nèi)容、申報程序不明確。僅籠統(tǒng)規(guī)定被執(zhí)行人必須報告財產(chǎn)狀況，至于如何報告，報告應包括哪些具體內(nèi)容，則均未加以規(guī)定。如果被執(zhí)行人僅作概括性報告，或不作全面的報告，則將來一旦發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)，將無法逐項對照。[6]（3）沒有規(guī)定相應的法律責任。被執(zhí)行人拒不申報的，雖規(guī)定可以進行搜查，但由于不知道被執(zhí)行人的財產(chǎn)究竟在哪里，因此這種搜查具有很大的盲目性，實際效果并不理想。而且依據(jù)現(xiàn)行民事訴訟法，被執(zhí)行人拒不履行的，法院可以隨時搜查，無需等到被執(zhí)行人拒不申報之后。被執(zhí)行人沒有全面報告自己的財產(chǎn)狀況或作虛假報告的，應如何處罰規(guī)定中沒有提及，所以對被執(zhí)行人來說拒不申報或不如實申報可能會全部或部分地逃避應承擔的義務，最壞的情況也不過是被查出財產(chǎn)后被依法執(zhí)行，這也只是承擔了理應承擔的義務，對被執(zhí)行人來說何樂而不為？筆者在基層法院分管執(zhí)行工作，從上述規(guī)定頒布以來本院通過被執(zhí)行自己申報財產(chǎn)（特別是申報可供執(zhí)行的財產(chǎn)）從而執(zhí)結(jié)案件的情況幾乎不存在。

    二、國外有關被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度立法經(jīng)驗介紹

    基于市場經(jīng)濟的共同性、權(quán)利保護的共同性，各國的民事執(zhí)行制度也確有一些共同規(guī)律可循。要在我國建立起完善的被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度，就需要在中國國情的基礎上，學習國外先進經(jīng)驗，少走彎路。

    世界上多數(shù)法治國家實際都規(guī)定了被執(zhí)行人負有財產(chǎn)申報義務。德國民事訴訟法規(guī)定了代宣誓保證制度，其基本的運作程序為：如果執(zhí)行機關扣押的財產(chǎn)不足以清償全部債務，債權(quán)人可以依照法定程序向執(zhí)行法院提出代宣誓的保證，債務人本人有義務到執(zhí)行法院作出代宣誓的保證。代宣誓的內(nèi)容是提出債務人財產(chǎn)目錄以及一定時期（根據(jù)不同的情況有不同的時間要求，通常是1年或2年）內(nèi)其財產(chǎn)的處分情況，而且要將其保證作成筆錄，“保證他已經(jīng)按自己的良心和良知作出對他要求的正確而完全的報告”，如果隱瞞或欺騙將受到法律制裁。德國每年大約舉行300萬次代宣誓保證，其中一半左右的債務人會主動到指定地點作代宣誓保證。如果債務人拒絕作出代宣誓保證，執(zhí)行法院可對其拘留，拘留期間最長可達6個月。拘留決定簽發(fā)后執(zhí)行法院一般會交給債權(quán)人，債權(quán)人往往會先持該命令威脅債務人，絕大部分債務人見到拘留令后，都會主動到指定地點作代宣誓保證，最終只有約0.5%的債務人被實際拘留。因此拘留措施具有非常巨大的威懾作用，能有效地保證債務人到指定地點報告自己的財產(chǎn)狀況。代宣誓保證制度在德國的執(zhí)行實務中運用非常廣泛，效果也比較好。[7]

    在美國，幾乎所有的州都規(guī)定債權(quán)人可以迫使債務人披露與強制執(zhí)行有關的資料，債務人有義務接受對方律師的盤問，若做虛假宣誓將被按照藐視法庭處理。加州民事訴訟法典則規(guī)定“債權(quán)人可以向法院申請令狀，要求債務人在令狀規(guī)定的時間、地點到法院，或在法院指定的仲裁人面前，提供有助于強制執(zhí)行的信息”。令狀上載明：“如果你沒有按照令狀指定的時間、地點到場，你將被拘捕，并按照藐視法庭予以處罰，法庭還會命令你支付債權(quán)人為進行此程序而支付的合理的律師費用”。紐約州民事訴訟規(guī)則也大致相同，相關條文有第5223條（披露義務）、第5224條（有義務接受盤問）、第5251條（虛假宣誓的后果）等。[8]

    1994 年，英國啟動了組織細致而又意義深遠的民事司法制度改革，并于1998年出臺了新《民事訴訟規(guī)則》。按照新規(guī)則的規(guī)定，債權(quán)人為了實現(xiàn)其債權(quán)可以向法院申請要求債務人提供相關信息的“出庭裁定”（order　to  attend  court），法庭依債權(quán)人的申請作出裁定后，由法院或債權(quán)人將裁定送達給債務人，債務人必須按出庭裁定規(guī)定的時間和地點出席詢問程序、提交裁定中要求其出示的文件并在宣誓后回答法庭的問題。詢問程序原則上由法院官員主持，但法官也可以依職權(quán)或依債權(quán)人的申請主持審問程序。如果債務人沒有按期出庭或者在詢問過程中拒絕宣誓做答或者有其他不遵守出庭裁定規(guī)定的行為，作出裁定的法院將向高等法院法官或巡回法官報告，高等法院法官或巡回法官可能對債務人簽發(fā)拘留令。在簽發(fā)拘留令的同時，法官還會給債務人一個改過的機會，也即如果他能按照拘留令確定的時間出庭并遵守原來出庭裁定和拘留令的所有要求，那么該拘留令就會緩期執(zhí)行。數(shù)據(jù)表明，英國每年簽發(fā)的大約1萬份與執(zhí)行有關的拘留令中，有99%的債務人選擇了與法院合作、遵守法院裁定，只有極少數(shù)的債務人最終進了監(jiān)獄。[9]

    我國近鄰韓國設有債務人照會制度，依據(jù)該制度法院可以傳喚債務人到庭詢問其財產(chǎn)狀況，也可以通知債務人在一定期限內(nèi)向法院說明自己的財產(chǎn)情況。如果債務人拒絕向法院提供其財產(chǎn)情況或無正當理由不按期提供其財產(chǎn)情況，屬妨害執(zhí)行行為，法院可以對該債務人采取強制措施，包括拘留和罰款，拘留期限為20日。在拘留期間，債務人能主動提供其財產(chǎn)情況的，可提前解除拘留。如果債務人向法院提供了虛假的財產(chǎn)情況，則屬于刑事犯罪行為，由檢察機關提起刑事訴訟，對該債務人可予3年以下的刑事處罰。債務人照會制度隨著韓國民事強制執(zhí)行法于2002年7月1日的頒布而施行，盡管這一制度實施的時間不長，但對于法院及時地掌握債務人的財產(chǎn)情況并順利地實現(xiàn)債權(quán)非常有效。日本目前正在進行民事強制執(zhí)行法的修改工作，主要從兩方面進行：一是提高對不動產(chǎn)執(zhí)行的速度；二是設立債務開示制度?，F(xiàn)在日本在執(zhí)行中遇到的最大問題是債權(quán)人不知道債務人的財產(chǎn)所在地，改革的設想是，為了保障債權(quán)人的權(quán)利得以實現(xiàn)，債權(quán)人可以向法院提出申請，命令債務人到執(zhí)行法官面前講明財產(chǎn)狀況，如果債務人作了虛假陳述，即可對其進行制裁，這一點已經(jīng)達成了共識，但具體處以什么樣的制裁還未達成一致。[10]

    從以上立法例的對比中我們不難發(fā)現(xiàn)，盡管各國在制度稱謂及立法技巧等方面存在些微的不同，但均從法律層面設定了被執(zhí)行人財產(chǎn)申報義務。許多國家的經(jīng)驗充分表明，對違反申報義務者給予嚴厲的制裁，是確保財產(chǎn)申報制度有效運行的關健。

    三、構(gòu)建我國被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度的設想

    我國現(xiàn)行“執(zhí)行制度存在的最大障礙，就是債務人無財產(chǎn)可供執(zhí)行，或者有財產(chǎn)抗拒執(zhí)行”[11].執(zhí)行案件大多屬于金錢或物的交付執(zhí)行，某些行為請求權(quán)的執(zhí)行案件，最終也可歸結(jié)為對財產(chǎn)的執(zhí)行。債務人究竟屬無財產(chǎn)可供執(zhí)行還是有財產(chǎn)抗拒執(zhí)行，顯然不能單憑被執(zhí)行人的簡單聲明加以認定，也不能僅僅因為未發(fā)現(xiàn)可供執(zhí)行的財產(chǎn)便作出判斷。被執(zhí)行人若沒有按期履行而又不希望被采取強制措施，就必須證明自己確實沒有或暫時沒有履行能力，證明自己不具有拒不履行的主觀惡意。這種證明無非是通過全面申報自己的財產(chǎn)狀況來進行，因而設立被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度并沒有加重債務人的負擔。通常而言，執(zhí)行債務人大都不會心甘情愿地申報其財產(chǎn)狀況，因此，通過何種制度設計確保債務人履行財產(chǎn)申報義務，就成為問題的關鍵。

    筆者就構(gòu)建我國被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度作以下一些設想：1、立法安排。被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度的實施不僅僅局限于法院內(nèi)部，它涉及當事人程序和實體方面的權(quán)益，并可能會對被執(zhí)行人的人身自由加以限制，根據(jù)《立法法》第8條的規(guī)定，應當由民事訴訟法或今后擬制定的民事強制執(zhí)行法作出明確而又權(quán)威的規(guī)定。2、申報的程序及期限。執(zhí)行程序開始后，執(zhí)行員首先應根據(jù)其所掌握的以及申請執(zhí)行人提供的被執(zhí)行人財產(chǎn)線索進行強制執(zhí)行，在必要的執(zhí)行措施用盡后，如果仍不能實現(xiàn)全部債權(quán)或根本不能發(fā)現(xiàn)可執(zhí)行財產(chǎn)，則由執(zhí)行員向被執(zhí)行人發(fā)出財產(chǎn)申報通知書，限其在7日內(nèi)如實填報全部的財產(chǎn)情況。被執(zhí)行人在申報的期限內(nèi)自動履行義務或者與申請人達成執(zhí)行和解協(xié)議的，經(jīng)人民法院確認，可以不作財產(chǎn)申報。3、申報義務的主體。被執(zhí)行人是法人或其他組織的，其法定代表人或負責人是財產(chǎn)申報義務人；被執(zhí)行人是私營個體或合伙經(jīng)營組織的，其業(yè)主、合伙人是申報義務人，所申報的財產(chǎn)不足以清償本案債務的，申報義務人必須同時申報其個人家庭財產(chǎn)；被執(zhí)行人是自然人的，該自然人是申報義務人。4、財產(chǎn)申報的范圍。應包括以下內(nèi)容：（1）、流動資產(chǎn)（銀行存款、現(xiàn)金、有價證券等）；（2）、固定資產(chǎn)（土地、房屋、車輛、船舶、機器設備）以及各種物資、產(chǎn)品、原材料；（3）、債權(quán)、債務、投資和收益；（4）、可以進行評估的無形資產(chǎn)；（5）、業(yè)主、合伙人、自然人的個人家庭財產(chǎn)；（6）、申報日前1年內(nèi)的財產(chǎn)變動情況；（7）、其它財產(chǎn)情況。被執(zhí)行人認為所申報的財產(chǎn)情況屬于商業(yè)秘密，也應當如實填報，但可以請求執(zhí)行法院為其保密。5、申報的要求（證明程序）。法院在收到被執(zhí)行人財產(chǎn)申報資料后應進行審查，及時將副本發(fā)送給申請執(zhí)行人。若法院發(fā)現(xiàn)或權(quán)利人提出被執(zhí)行人的申報可能存在虛假情況的，法院應當傳喚被執(zhí)行人到法院接受詢問，并通知申請執(zhí)行人到庭聽證；經(jīng)法庭許可，申請執(zhí)行人可反駁被執(zhí)行人明顯虛假的陳述。被執(zhí)行人的財產(chǎn)申報如能在形式上證明其確實沒有或暫時沒有履行能力，并且申請執(zhí)行人不能證明其申報虛假，就可認為其達到了申報要求。6、被執(zhí)行人的后續(xù)申報義務。已向執(zhí)行法院申報過的財產(chǎn)，被執(zhí)行人不得挪作他用，確因生產(chǎn)、經(jīng)營或維護其基本生活需要使用的，必須得到法院批準。被執(zhí)行人在財產(chǎn)申報之后新獲得的財產(chǎn)或收益，應當在財產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移或?qū)嶋H占有該項財產(chǎn)、收益之日起10日內(nèi)向執(zhí)行法院補充申報。

    違反財產(chǎn)申報義務的情形通常有以下三種，筆者認為應區(qū)別不同情況由被執(zhí)行人承擔相應的法律責任：1、拒絕財產(chǎn)申報。被執(zhí)行人拒絕財產(chǎn)申報的，屬故意抗拒執(zhí)行，人民法院可直接對被執(zhí)行人（申報義務主體）制裁，予以拘留并可同時處以罰款。根據(jù)當前經(jīng)濟、社會發(fā)展狀況，現(xiàn)行民事訴訟法規(guī)定的處罰措施已不足以威懾和約束被執(zhí)行人，應提高罰款金額和拘留期限，對個人的罰款可提至5000元以下，對法人或其他組織的罰款可提至50萬元以下，拘留的期限可提高到三個月以下。如在法院實施處罰前被執(zhí)行人按通知要求進行了財產(chǎn)申報的，原處罰決定可不再執(zhí)行；如申報義務主體在被拘留期間進行申報的，法院可提前解除拘留。如拘留期滿仍不申報的，則以現(xiàn)行刑法第313條規(guī)定的拒不執(zhí)行判決、裁定罪追究其刑事責任。2、作虛假申報。這極可能是被執(zhí)行人違反財產(chǎn)申報制度最常見的情形。一般說來，被執(zhí)行人不會公然選擇拒不申報而遭到法律的立即制裁，其往往會將法院、申請人已掌握的或者一些價值不大的財產(chǎn)進行申報，而隱匿具有執(zhí)行價值的財產(chǎn)。為戒絕被執(zhí)行人作虛假申報以僥幸逃債的惡意，必須給予此種行為嚴厲制裁。一旦法院發(fā)現(xiàn)在被執(zhí)行人申報前存在其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)，或者申請人通過自身努力發(fā)現(xiàn)了可供執(zhí)行財產(chǎn)線索，經(jīng)法院查證屬實的，此時便可認定被執(zhí)行人構(gòu)成虛假申報。對虛假申報的，應視為拒不執(zhí)行判決、裁定罪的一種情形，從而追究被執(zhí)行人的刑事責任。3、不作后續(xù)申報。暫無履行能力的被執(zhí)行人，在經(jīng)濟情況改善后取得了新的可供執(zhí)行財產(chǎn)，如其在取得后10日內(nèi)未向執(zhí)行法院申報，而且并非由于不可抗力之阻礙，法院及申請人發(fā)現(xiàn)后，執(zhí)行法院應即對其罰款，并執(zhí)行新取得的財產(chǎn)。若此后再次出現(xiàn)取得新的可執(zhí)行財產(chǎn)仍故意不及時申報的，則應依法追究其刑事責任。

    “執(zhí)行債務人的地位不同于一般民事活動中的債務人，如實申報財產(chǎn)狀況應是執(zhí)行債務人必須承擔的一項義務，事實上，也只有強化執(zhí)行債務人的這一義務，才能最終保障債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)”。 [12]誠然，試圖以建立被執(zhí)行人財產(chǎn)申報制度來徹底消除當前“執(zhí)行難”中的所有問題顯然是不夠的，但這一制度在目前的架構(gòu)下確能起到一定的緩解和抑制作用。

    注釋：

    [1]李浩主編：《強制執(zhí)行法》，廈門大學出版2004年版，第406頁。

    [2]最高人民法院院長肖揚在接受記者采訪時明確提出“要在全國法院建立被執(zhí)行人財產(chǎn)申報和審計執(zhí)行制度”，參見《法院建設　重在基層》，載《學習時報》2004年第243期1版。

    [3]黃金龍著：《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定實用解析》，中國法制出版社2000年版，第78頁。

    [4]前引[1]，李浩書，第410頁。

    [5]參見章武生、張衛(wèi)平等著：《司法現(xiàn)代化與民事訴訟制度的建構(gòu)》，法律出版社2003年版，第667頁。

    [6]參見趙鋼、嚴仁群：《略論被執(zhí)行人的財產(chǎn)釋明義務及其法律責任》，載《法商研究》2000年第2期。

    [7]參見李國光主編：《民事訴訟程序改革報告》，法律出版社2003年版，第351－353頁。

    [8]參見前引[1]李浩書，第750頁。

    [9]參見上引書第378－410頁。

    [10]參見譚秋桂、喬欣等《日韓兩國民事執(zhí)行立法與實踐考察報告》。

    [11]前引5章武生、張衛(wèi)平書，第655頁。

法院考察報告范文第5篇

國有股權(quán)是國家股和國有法人股的統(tǒng)稱。所謂“國家股”，是指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機構(gòu)，向股份制企業(yè)出資形成或依法定程序取得的股份。所謂“國有法人股”，是國家直接投資設立的國有企業(yè)以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份制企業(yè)出資形成或依法定程序取得的股份，因該股份屬法人股性質(zhì)且持股單位系國有性質(zhì)，故稱國有法人股。這種以持股人的所有制性質(zhì)確定股權(quán)性質(zhì)的做法，給中國證券市場帶來了許多“特色”和后遺癥，引起了各種爭論。本文并不對這些爭論進行評價，而是基于國有股權(quán)大量存在于我國證券市場的現(xiàn)實，來研究國有股權(quán)管理的相關法律問題。

在中國的經(jīng)濟成份中，雖然民有（民營）經(jīng)濟正逐步發(fā)展壯大，但國有成份占有相當比例。迄今為止，國有經(jīng)濟仍然是影響中國經(jīng)濟生活的最重要因素[1].在這個意義上，民有（民營）公司是無法與國有企業(yè)（公司）抗衡的。而在現(xiàn)代企業(yè)制度下，國有企業(yè)多以有限責任公司或股份有限公司形式存在[2].具體到國有企業(yè)（公司）的運營方面，則體現(xiàn)為國有股權(quán)的管理。[3]所以，研究國有股權(quán)的管理問題，是有非常重要的意義的。但是，我國國有股權(quán)的研究多表現(xiàn)為經(jīng)濟學的研究，比如國有股減持的價格問題、國有股流通問題等等。法律上如何研究國有股權(quán)管理問題？這也涉及若干問題，從宏觀的國有股權(quán)管理體制到微觀的國有股權(quán)權(quán)利義務構(gòu)成，從國有股權(quán)取得到國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等等均需研究。本文僅從基礎性的國有股權(quán)管理機構(gòu)及其職能問題和國有股權(quán)取得問題做了法律上的探討，并就實務中出現(xiàn)的若干問題提出了粗淺的認識。

一、國有股權(quán)管理機構(gòu)及其職能

（一）國有股權(quán)管理機構(gòu)的確定

國有股權(quán)管理問題，首先涉及的是其管理機構(gòu)。根據(jù)現(xiàn)行的法律規(guī)范，國有股權(quán)管理機構(gòu)為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)?！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（2003年5月27日國務院第378號令）第六條規(guī)定，國務院，省、自治區(qū)、直轄市人民政府，設區(qū)的市、自治州級人民政府，分別設立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)授權(quán)，依法履行出資人職責，依法對企業(yè)國有資產(chǎn)進行監(jiān)督管理。企業(yè)國有資產(chǎn)較少的設區(qū)的市、自治州，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準，可以不單獨設立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。[4]

設立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，與我國目前的政治經(jīng)濟體制是相適應的。黨的十六大所提出的深化國有資產(chǎn)管理體制改革，在法律層面要求，國家要制定法律法規(guī)，以建立中央政府和省、市（地）兩級地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。在機構(gòu)改革層面要求，設立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，保證國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及省、市（地）兩級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的設立和運行能夠自上而下依法有序進行，以推動機構(gòu)改革的順利進行。[5]

從歷史的角度看，我國國有股權(quán)管理機構(gòu)的確定，是隨著我國經(jīng)濟體制改革的進程而不斷變遷的。國有股權(quán)管理機構(gòu)變遷的歷程，可以折射出我國國有資產(chǎn)管理體制的變革?！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》將國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確定為國有股權(quán)管理機構(gòu)之前，財政部曾經(jīng)作為國有股權(quán)管理機構(gòu)。財政部《關于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關問題的通知》（財管字〔2000〕200號）按照國家所有、分級管理的原則，將地方股東單位的國有股權(quán)管理職能賦予省級（含計劃單列市）財政部門，而中央單位（國務院有關部門或中央管理企業(yè)）的國有股權(quán)管理、發(fā)行外資股（B股、H股等）、國有股變現(xiàn)籌資，以及地方股東單位的國家股權(quán)、發(fā)起人國有法人股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、質(zhì)押擔保等變動（或者或有變動）等有關國有股權(quán)管理職能，則由財政部行使。[6]而在財政部之前，國有資產(chǎn)管理部門是國有股權(quán)的管理機構(gòu)。國家國有資產(chǎn)管理局《關于規(guī)范股份有限公司國有股權(quán)管理有關問題的通知》（國資企發(fā)〔1996〕58號）將國有股權(quán)管理的職能分別賦予國家國有資產(chǎn)管理局和地方國有資產(chǎn)管理部門。[7]而早在1994年3月11日國家國有資產(chǎn)管理局《股份制試點企業(yè)國有股權(quán)管理的實施意見》（國資企發(fā)〔1994〕9號）中即確認，國有股權(quán)管理的專職機構(gòu)是各級國有資產(chǎn)管理部門。[8]

由此可以看出，國有股權(quán)管理機構(gòu)的變遷是及其頻繁的，且機構(gòu)相互之間不具有繼承性。這十分不利于國有股權(quán)管理工作的開展。但應當注意的是，這并不意味著有關國有股權(quán)管理的法律規(guī)范的非繼承性。相反，雖然國有股權(quán)管理機構(gòu)在不斷的變遷，但有關國有股權(quán)管理的法律規(guī)范卻并不因為管理的機構(gòu)的變遷而失去其效力，原國有股權(quán)管理機構(gòu)頒發(fā)的有關國有股權(quán)管理的法律規(guī)范，在其不是國有股權(quán)管理機構(gòu)的時候依然有效。如財政部《關于國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動涉及上市公司國有股性質(zhì)變化有關問題的通知》（財企[2002]395號）、財政部《關于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關問題的通知》（財管字〔2000〕200號）等法律規(guī)范在未被廢止前，依然有效，有關國有股權(quán)管理行為必須遵循。

（二）國有股權(quán)管理機構(gòu)的職能

從一般意義上講，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的職能體現(xiàn)為政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)不行使政府的社會共同職能，政府其他機構(gòu)、部門不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，“堅持政企分開，實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離”[9].在具體表述上，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（2003年5月27日國務院第378號令）的規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的職能是及其廣泛的[10].它可以被概括為以下三項職能：

1.對所出資企業(yè)負責人實施管理。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)任免國有獨資企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師及其他企業(yè)負責人；任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師等的任免建議；依照公司章程，提出向國有控股的公司派出的董事、監(jiān)事人選，推薦國有控股的公司的董事長、副董事長和監(jiān)事會主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師人選的建議。國務院，省、自治區(qū)、直轄市人民政府，設區(qū)的市、自治州級人民政府，對所出資企業(yè)的企業(yè)負責人的任免另有規(guī)定的，按照有關規(guī)定執(zhí)行。

2.對所出資企業(yè)重大事項實施管理。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依照法定程序，決定所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項；作為出資人，決定國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓；對所出資企業(yè)的重要子企業(yè)需要進行監(jiān)管的，由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)另行制定辦法，報國務院批準；國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對所出資企業(yè)中具備條件的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司進行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營。被授權(quán)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司對其全資、控股、參股企業(yè)中國家投資形成的國有資產(chǎn)依法進行經(jīng)營、管理和監(jiān)督。被授權(quán)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司應當建立和完善規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，并承擔企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值責任。

3.對企業(yè)國有資產(chǎn)實施管理。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記等基礎管理工作；協(xié)調(diào)其所出資企業(yè)之間的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛；對所出資企業(yè)的企業(yè)國有資產(chǎn)收益依法履行出資人職責，對所出資企業(yè)的重大投融資規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，依照國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策履行出資人職責。為防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失，要求國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)建立企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度，加強對企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理；所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的重大資產(chǎn)處置，需由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的，依照有關規(guī)定執(zhí)行。

需要指出的是，上述國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的職能，囊括了其作為企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的全部職能范圍。作為國有股權(quán)管理機構(gòu)，其職能應當從另一個角度進行考察，即純粹的國有股權(quán)管理角度進行考察。這可以從財政部《關于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關問題的通知》（財管字〔2000〕200號）開始。該通知按照國家所有、分級管理的原則，將國有股權(quán)管理職能歸結(jié)為有關事項的審批：地方股東單位的國有股權(quán)管理事宜一般由省級（含計劃單列市）財政（國有資產(chǎn)管理）部門審核批準；國務院有關部門或中央管理企業(yè)（以下簡稱“中央單位”）的國有股權(quán)管理事宜，發(fā)行外資股（B股、H股等），國有股變現(xiàn)籌資，以及地方股東單位的國家股權(quán)、發(fā)起人國有法人股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、質(zhì)押擔保等變動（或者或有變動）的有關國有股權(quán)管理事宜，由財政部審核批準。在該通知中，國有股權(quán)管理機構(gòu)的具體職能劃分如下[11]：（一）省級財政（國資）部門國有股權(quán)管理職能包括：地方國有資產(chǎn)占用單位設立公司和發(fā)行A股股票；地方股東單位未全額認購或以非現(xiàn)金方式全額認購應配股份；地方股東單位持有上市公司非發(fā)起人國有法人股及非上市公司國有股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔保等引起的股權(quán)變動及或有變動。（二）財政部國有股權(quán)管理職能包括：中央股東單位的國有股權(quán)管理事宜；地方股東單位涉及以下行為的，由省級財政（國資）部門審核后報財政部批準：設立公司并發(fā)行外資股（B、H股等）；上市公司國家股權(quán)、發(fā)起人國有法人股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔保等引起的股權(quán)變動及或有變動；國家組織進行的國有股變現(xiàn)籌資、股票期權(quán)激勵機制試點等工作。（三）國有資產(chǎn)占用單位設立公司和發(fā)行A股股票涉及地方和中央單位共同持股的，按第一大股東歸屬確定管理權(quán)限。正如前述，財政部雖然已經(jīng)不是國有股權(quán)管理機構(gòu)，但其頒發(fā)的法律規(guī)范在被廢止之前，依然具有法律效力。

（三）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的角色沖突：是出資人還是管理人？

在研究國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及其職能問題過程中，我們發(fā)現(xiàn)，在目前的關于資產(chǎn)管理規(guī)范體系下，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)面臨著角色沖突：它到底是國有股權(quán)的出資人還是管理人？根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（2003年5月27日國務院第378號令）的規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)既是國有資產(chǎn)出資人，也是國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理人。[12]換言之，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)既是國有股權(quán)的股東，也是國有股權(quán)的管理機構(gòu)，二種身份集于一身。這違背通常的公司法原理。

公司法關于同股同權(quán)的原理告訴我們，國有股權(quán)的股東和非國有股權(quán)的股東的法律地位是相同的，不存在任何差別待遇。股東的權(quán)利也限于公司法所規(guī)定的“作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利”[13]和公司法所賦予的其他權(quán)利如訴訟權(quán)等。這顯然與股權(quán)管理者的地位是不相容的，股東和股權(quán)管理者的身份不可集于一身。

國有資產(chǎn)管理監(jiān)督管理機構(gòu)集出資人身份和管理人身份于一身，具有很大的危害性。這將使國有資產(chǎn)管理體制改革的初衷無法實現(xiàn)，即無法真正的實現(xiàn)政府社會公共職能與國有資產(chǎn)出資人職能的分離?？梢灶A見，在出資人和管理人身份合一的體制下，《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（2003年5月27日國務院第378號令）所昭示的“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)除履行出資人職責以外，不得干預企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動”[14]將無法實現(xiàn)。

二、國有股權(quán)取得

在民事法理論上，財產(chǎn)所有權(quán)的取得有原始取得和繼受取得之分。所謂原始取得，是指根據(jù)法律規(guī)定，最初取得財產(chǎn)的所有權(quán)或不依賴于原所有人的意志而取得財產(chǎn)的所有權(quán)；所謂繼受取得，是指通過某種法律行為從原所有人那里取得對某項財產(chǎn)的所有權(quán)，即以原所有人對該項財產(chǎn)的所有權(quán)作為取得的前提條件。[15]經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，國有股權(quán)取得，也存在原始取得和繼受取得之分。[16]從目前證券市場上國有股權(quán)取得來源來看，它主要源于下列七種方式：公司設立時（IPO）取得、公司配股時取得、公司增發(fā)新股時取得、經(jīng)受讓取得、經(jīng)劃撥取得、經(jīng)拍賣取得、經(jīng)司法強制執(zhí)行取得等。按照原始取得和繼受取得的劃分標準，公司設立時（IPO）取得、公司配股時取得和公司增發(fā)新股時取得國有股權(quán)，是最初取得且不依賴于原所有人的意志，屬原始取得；而經(jīng)受讓取得、經(jīng)劃撥取得、經(jīng)拍賣取得和經(jīng)司法強制執(zhí)行取得，系以原有股權(quán)已經(jīng)取得為前提條件的，故屬繼受取得。

（一）國有股權(quán)的原始取得

依前所述，國有股權(quán)的原始取得方式包括：公司設立時取得、公司配股時取得和公司增發(fā)時取得。

1.公司設立與國有股權(quán)取得

由于國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中占主導地位，更由于我國證券市場設立的初衷在很大程度上是為了解決國有企業(yè)的資金匱乏問題。所以，上市公司大都通過國有企業(yè)改制設立。按照有關法律政策，國有企業(yè)進行股份制改組須先進行產(chǎn)權(quán)界定[17].產(chǎn)權(quán)界定的基本原則是“誰投資，誰所有”。凡國家直接投資形成的產(chǎn)權(quán)，不論企業(yè)工商登記時注冊為何種所有制或享受何種政策，均應界定為國有。[18]而在具體的操作過程中，還需要經(jīng)過資產(chǎn)評估程序，以此形成國有股權(quán)。

需要指出的是，國有股權(quán)取得在程序上必須經(jīng)過國有股權(quán)管理部門的審批或認可。[19]這體現(xiàn)為國有股權(quán)管理部門對有關材料的審批。根據(jù)財政部《關于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關問題的通知》（財管字〔2000〕200號）的規(guī)定，設立公司時需報送下列材料以供審批：中央單位或地方財政（國資）部門及國有股東關于國有股權(quán)管理問題的申請報告；中央單位或地方政府有關部門同意組建股份有限公司的文件；設立公司的可行性研究報告、資產(chǎn)重組方案、國有股權(quán)管理方案；各發(fā)起人國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、營業(yè)執(zhí)照及主發(fā)起人前三年財務報表；發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)重組協(xié)議；資產(chǎn)評估合規(guī)性審核文件；關于資產(chǎn)重組、國有股權(quán)管理的法律意見書；公司章程等[20].而國有股權(quán)管理部門出具的關于國有股權(quán)管理的批復文件是有關部門批準成立股份公司、發(fā)行審核的必備文件和證券交易所進行股權(quán)登記的依據(jù)。[21]所以，國有股權(quán)管理部門出具的關于股權(quán)管理的批復文件，是國有股權(quán)取得的標志之一。

2.公司配股、增發(fā)新股與國有股權(quán)取得

以配股和增發(fā)新股方式進行再融資是證券市場的重要功能之一，上市公司在其業(yè)務發(fā)展過程中，在符合配股和增發(fā)新股條件的情況下，通常采用配股或增發(fā)新股方式在證券市場獲得其資本擴張。此時國有股權(quán)持有單位參與配股，也是取得國有股權(quán)的方式之一。

（1）配股。所謂配股，是指上市公司向社會公開發(fā)行新股時，向原股東配售股票。[22]雖然獲得該配售股份需要“原所有人”本身具有股份的身份特征，但此時沒有發(fā)生任何股份轉(zhuǎn)讓情形，因此配股獲得股份依然屬于原始取得。

從經(jīng)濟學的觀點看，為避免股權(quán)被稀釋，影響股東在公司中的權(quán)益，通常老股東均應參與配股。所以，國有管理管理部門要求“各級國有資產(chǎn)管理部門要在切實保障國有股權(quán)益的前提下，按照有利于上市公司經(jīng)營業(yè)績成長的原則，對上市公司的配股資金和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行規(guī)劃，逐步打破部門、地區(qū)封鎖，鼓勵和幫助國有股股東通過多種形式認購上市公司配股”[23]

由此導致的問題是，國有股權(quán)單位以什么對價來支付配股價格？由于國有股權(quán)單位現(xiàn)金量缺乏資金，但擁有大量的實物資產(chǎn)。所以以實物資產(chǎn)作為對價支付配股價格曾經(jīng)是國有股權(quán)配股的主導方式，并且國有股權(quán)管理部門為此出臺了相應的規(guī)范性文件：“利用實體資產(chǎn)（生產(chǎn)線、廠房、土地使用權(quán)等）或整體國有企業(yè)的凈資產(chǎn)及其擁有的某一企業(yè)的股權(quán)認購配股，促進上市公司發(fā)展，帶動所在地經(jīng)濟”：“國有股股東以資產(chǎn)認購配股時，應對這部分資產(chǎn)進行分析，要將有發(fā)展前景、能盡快創(chuàng)造效益、高質(zhì)量的資產(chǎn)注入上市公司，保證上市公司進一步增強盈利能力”：“國有股股東以實體資產(chǎn)認購配股時，應盡可能地用整體資產(chǎn)如整條生產(chǎn)線、整臺設備等認購”：“用實體資產(chǎn)認購配股時，應依法對這部分資產(chǎn)進行評估。”由于評估方式、評估方法自身的缺陷，評估結(jié)果可能與實物的實際現(xiàn)金價值差別極大。而在上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中，除國有股權(quán)外，還有人數(shù)眾多的社會公眾股，社會公眾股只能以現(xiàn)金作為支付配股價格的對價。如此，經(jīng)常發(fā)生國有股權(quán)單位利用實物配股損害社會公眾股東利益的情況。這種現(xiàn)象在2001年3月28日后得到了遏制。同日頒布并實施的《上市公司新股發(fā)行管理辦法》明確規(guī)定，上市公司發(fā)行新股，應當以現(xiàn)金認購方式進行，同股同價。

應當注意的是，通過配股方式取得國有股權(quán)，也需要經(jīng)過國有股權(quán)管理部門的審批。其審批過程即是審核材料的過程。國有股權(quán)配股時需報送的材料包括：中央單位或省級財政（國資）部門及國有股股東的申請報告；上市公司基本概況和董事會提出的配股預案及董事會決議；公司近期財務報告（年度報告或中期報告）和目前公司前10名股東名稱、持股數(shù)及其持股比例；公司前次募集資金使用審核報告和本次募集資金運用的可行性研究報告及政府對有關投資面的批準文件；以實物資產(chǎn)認購股份的，需提供該資產(chǎn)的概況、資產(chǎn)評估報告書及合規(guī)性審核文件等；[24]而國有股權(quán)管理部門對此出具的關于國有股權(quán)管理的批復文件是有關部門批準新股（配股）發(fā)行審核的必備文件和證券交易所進行股權(quán)登記的依據(jù)。[25]所以，國有股權(quán)管理部門出具的關于配股股權(quán)管理的批復文件，是國有股權(quán)取得的標志之一。

（2）增發(fā)新股。所謂增發(fā)新股，是指上市公司向社會公開發(fā)行新股時向全體社會公眾發(fā)售股票。[26]它與配股方式一樣，是公司再融資途徑之一，也是原始取得國有股權(quán)的方式之一。由于增發(fā)新股需要以現(xiàn)金方式支付對價，在國有股權(quán)單位現(xiàn)金匱乏的現(xiàn)實狀況下，參與增發(fā)新股的情形較少發(fā)生。

（二）繼受取得

如前文所述，國有股權(quán)的繼受取得，通常發(fā)生在股權(quán)受讓、劃撥和司法強制執(zhí)行取得等情形。

1.國有股權(quán)經(jīng)受讓、劃撥取得。

雖然從目前的潮流來看，國有股權(quán)退出是大趨勢。但無論是理論上還是實務中，均存在國有股權(quán)單位受讓他人股權(quán)的情形。我們知道，受讓股權(quán)是交易行為，應適用交易法來調(diào)整。國有股權(quán)單位在支付受讓股權(quán)的對價后即取得股權(quán)。

國有股權(quán)的劃撥，是與我國國有股權(quán)管理體制所決定的?；趪泄蓹?quán)單位均屬國有性質(zhì)的出發(fā)點，國有股權(quán)管理部門根據(jù)國有經(jīng)濟戰(zhàn)略發(fā)展的需要，可能做出國有股權(quán)在國有股權(quán)單位之間的劃撥決定。接受劃撥方即因此取得股權(quán)。

國有股權(quán)的劃撥，需要國有股權(quán)管理部門進行審批。此類審批主要是對有關材料的審核。根據(jù)財政部《關于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關問題的通知》（財管字〔2000〕200號）的規(guī)定，國有股權(quán)劃撥與轉(zhuǎn)讓均需要審核下列材料：中央單位或省級財政（國資）部門關于轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的申請報告；中央單位或省級人民政府關于股權(quán)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)的批準文件；國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究報告、轉(zhuǎn)讓收入的收取及使用管理的報告；轉(zhuǎn)讓方、受讓方草簽的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；公司上年度及近期財務審計報告和公司前10名股東名稱、持股情況及以前年度國有股權(quán)發(fā)生變化情況；受讓方或劃入方基本情況、營業(yè)執(zhí)照及近2年財務審計報告；受讓方與公司、轉(zhuǎn)讓方的債權(quán)債務情況；受讓方在報財政部審批受讓國有股權(quán)前9個月內(nèi)與轉(zhuǎn)讓方及公司發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大中項的資料；受讓方對公司的考察報告及未來12個月內(nèi)對公司進行重組的計劃（適用于控股權(quán)發(fā)生變更的轉(zhuǎn)讓情形）；關于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見書。而國有股權(quán)管理部門對劃撥出具的關于國有股權(quán)管理的批復文件是證券交易所進行股權(quán)登記的依據(jù)。[27]所以，國有股權(quán)管理部門出具的關于劃撥股權(quán)管理的批復文件，也是國有股權(quán)取得的標志之一。

2.經(jīng)拍賣取得。拍賣取得股權(quán)，實際上也是交易行為，受交易法即拍賣法的調(diào)整。在證券實務中，只有非流通股才有因拍賣取得股權(quán)的可能。[28]依照拍賣來源的不同，拍賣分為司法裁定拍賣和當事人委托拍賣。無論通過何種拍賣方式取得的國有股權(quán)，均有效力。

3.國有股權(quán)經(jīng)司法強制執(zhí)行取得

通過司法強制執(zhí)行取得國有股權(quán)，通常發(fā)生在當事人是國有單位的訴訟中且國有單位勝訴的情形。在目前的司法實務中，通過司法強制執(zhí)行取得的方式有：法院裁定股權(quán)過戶、法院裁定拍賣成功后的股權(quán)過戶。

（1）法院裁定股權(quán)過戶的依據(jù)。

在法院執(zhí)行過程中，是否可以以被執(zhí)行人的股權(quán)直接清償債務？最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》（法釋〔1998〕15號）對此持肯定態(tài)度。其第五十二條規(guī)定，“對被執(zhí)行人在其他股份有限公司中持有的股份憑證（股票），人民法院可以扣押，并強制被執(zhí)行人按照公司法的有關規(guī)定轉(zhuǎn)讓，也可以直接采取拍賣、變賣的方式進行處分，或直接將股票抵償給債權(quán)人，用于清償被執(zhí)行人的債務?！边@也是法院裁定股權(quán)直接過戶的主要法律規(guī)范依據(jù)。

（2）法院裁定拍賣成功后股權(quán)過戶的依據(jù)

最高人民法院《關于凍結(jié)、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規(guī)定》（法釋〔2001〕28號）提供了系統(tǒng)的法院裁定拍賣股權(quán)的程序。

首先，必須準確的界定被執(zhí)行人。人民法院對股權(quán)采取拍賣措施時，被執(zhí)行人應當是股權(quán)的持有人或者所有權(quán)人。被拍賣股權(quán)的上市公司非依據(jù)法定程序確定為案件當事人或者被執(zhí)行人，人民法院不得對其采取保全或執(zhí)行措施。

其次，股權(quán)強制執(zhí)行的后位序原則[29].人民法院采取強制執(zhí)行措施時，如果股權(quán)持有人或者所有權(quán)人在限期內(nèi)提供了方便執(zhí)行的其他財產(chǎn)（如存款、現(xiàn)金、成品和半成品、原材料、交通工具等），應當首先執(zhí)行其他財產(chǎn)。其他財產(chǎn)不足以清償債務的，方可執(zhí)行股權(quán)。

第三，股權(quán)評估為司法裁定拍賣的必經(jīng)程序且評估值為股權(quán)拍賣的保留價[30].拍賣股權(quán)之前，人民法院應當委托具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對股權(quán)價值進行評估。資產(chǎn)評估機構(gòu)由債權(quán)人和債務人協(xié)商選定。不能達成一致意見的，由人民法院召集債權(quán)人和債務人提出候選評估機構(gòu)，以抽簽方式?jīng)Q定。人民法院委托資產(chǎn)評估機構(gòu)評估時，應當要求資產(chǎn)評估機構(gòu)嚴格依照國家規(guī)定的標準、程序和方法對股權(quán)價值進行評估，并說明其應當對所作出的評估報告依法承擔相應責任。人民法院還應當要求上市公司向接受人民法院委托的資產(chǎn)評估機構(gòu)如實提供有關情況和資料；要求資產(chǎn)評估機構(gòu)對上市公司提供的情況和資料保守秘密。

第四，股權(quán)過戶[31].拍賣成交后，人民法院應當向證券交易市場和證券登記結(jié)算公司出具協(xié)助執(zhí)行通知書，由買受人持拍賣機構(gòu)出具的成交證明和財政主管部門對股權(quán)性質(zhì)的界定等有關文件，向證券交易市場和證券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)變更登記。