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碳排放管理考核細(xì)則范文第1篇

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，夯實(shí)低碳發(fā)展之路

“十二五”以來，蘇州市高度重視控制溫室氣體排放工作的重要性和緊迫性，不斷健全組織機(jī)構(gòu)，完善工作推進(jìn)機(jī)制，成立了低碳試點(diǎn)城市建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立低碳城市建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌低碳城市建設(shè)的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督工作。蘇州市以國家低碳試點(diǎn)城市建設(shè)為契機(jī)，以低碳發(fā)展規(guī)劃提出的低碳發(fā)展路線圖為依據(jù)，制定了“五大領(lǐng)域、十一個(gè)行動(dòng)、四十七項(xiàng)工程”的重點(diǎn)行動(dòng)體系，在優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、推進(jìn)節(jié)能減排、調(diào)整能源結(jié)構(gòu)、提高能效、增加森林碳匯等方面多措并舉，大力推動(dòng)綠色循環(huán)低碳發(fā)展。

據(jù)初步測算，蘇州市全面超額完成國家、省政府下達(dá)的“十二五”單位GDP碳排放降低20%的約束性目標(biāo)，有效控制全市溫室氣體排放。實(shí)現(xiàn)了三個(gè)創(chuàng)新：一是創(chuàng)新低碳發(fā)展目標(biāo)。提出2020年實(shí)現(xiàn)碳排放總量達(dá)到峰值、碳排放強(qiáng)度比2005年下降超50%、人均碳排放2017年實(shí)現(xiàn)拐點(diǎn)等三大指標(biāo)突破，形成倒逼機(jī)制。二是創(chuàng)新機(jī)制體制建設(shè)。建立分市（縣）、區(qū)碳強(qiáng)度降低目標(biāo)分解機(jī)制和考核辦法，完成溫室氣體排放管理的碳數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)，制定市級(jí)應(yīng)對氣候變化統(tǒng)計(jì)實(shí)施方案和部門報(bào)表制度，完善了年度溫室氣體排放清單編制；三是創(chuàng)新設(shè)立低碳發(fā)展資金。由市財(cái)政已連續(xù)三年每年安排1000萬元專項(xiàng)資金支持綠色循環(huán)低碳基礎(chǔ)能力及項(xiàng)目建設(shè)，有效推動(dòng)低碳工作開展。

二、加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，夯實(shí)低碳發(fā)展之路

蘇州市加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，順利實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，到2015年末，服務(wù)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達(dá)49.9%，首次形成“三二一”的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。一是加快發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。到2015年，制造業(yè)領(lǐng)域新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值1.49萬億元、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值14030億元，占規(guī)模以上工業(yè)的比重分別達(dá)到48.7%，45.9%。蘇州高新區(qū)成為國家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地。二是提速發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)增加值7170億元，增長9%，高出GDP增幅1.5個(gè)百分點(diǎn)，占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重為49.5%。蘇州工業(yè)園區(qū)、昆山花橋國際商務(wù)城獲批國家現(xiàn)代服務(wù)業(yè)綜合試點(diǎn)。三是提升發(fā)展傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。實(shí)施萬企升級(jí)行動(dòng)計(jì)劃，扎實(shí)推進(jìn)“關(guān)停不達(dá)標(biāo)企業(yè)、淘汰落后產(chǎn)能、改善生態(tài)環(huán)境”三年專項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃，完成關(guān)停、淘汰落后企業(yè)1116家。

三、加快優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)，夯實(shí)低碳發(fā)展之路

蘇州市加大清潔能源、可再生能源的推廣和支持力度，大力發(fā)展太陽能、生物質(zhì)能、地?zé)崮?、風(fēng)能等可再生能源。為開發(fā)利用低風(fēng)速資源，推進(jìn)風(fēng)電規(guī)?；l(fā)展，蘇州市在相城區(qū)陽澄湖鎮(zhèn)設(shè)立風(fēng)力發(fā)電場，項(xiàng)目總投資5億元，一期項(xiàng)目單機(jī)容量1.5兆瓦，共計(jì)33臺(tái)單機(jī)容量為1.5MW的風(fēng)力發(fā)電機(jī)組，總?cè)萘繛?9.5兆瓦，2014年10月開始并網(wǎng)發(fā)電，二期項(xiàng)目預(yù)計(jì)在2016年10月開始動(dòng)工建設(shè)，單機(jī)容量2MW，共計(jì)25臺(tái)風(fēng)力發(fā)電機(jī)組，擬裝機(jī)容量49.5MW。積極開展公共交通“油改氣”工作。在光伏發(fā)電方面，截至2015年全市光伏并網(wǎng)裝機(jī)容量195MW，共計(jì)發(fā)電19537萬度電。3個(gè)地面電站建成并網(wǎng)發(fā)電，裝機(jī)容量共34.6兆瓦。蘇州市華電集團(tuán)望亭發(fā)電廠等6家天然氣發(fā)電公司12臺(tái)燃?xì)鈾C(jī)組，共計(jì)發(fā)電容量496萬千瓦，發(fā)電耗用天然氣227862萬立方米。2012年實(shí)施錦蘇特高壓直流輸蘇工程，到2015年，錦蘇直流工程輸送電量增加至354億千瓦時(shí)。

四、推進(jìn)低碳設(shè)施建設(shè)，夯實(shí)低碳發(fā)展之路

大力推進(jìn)建筑節(jié)能和綠色建筑示范區(qū)建設(shè)，綠色建筑示范區(qū)數(shù)量全省第一。蘇州市建設(shè)全省領(lǐng)先的綜合交通運(yùn)輸體系，綜合運(yùn)輸結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。相繼建成了2條地鐵線路，地鐵通車?yán)锍踢_(dá)到46.8公里，2015年蘇州市區(qū)公交分擔(dān)率達(dá)29.2%。蘇州市還制定實(shí)施了《2015年蘇州市區(qū)推廣新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼實(shí)施細(xì)則》，發(fā)展各類節(jié)能與新能源汽車，2015年新購新能源和清潔能源公交車608輛。組織實(shí)施國道312蘇州段綠色循環(huán)低碳公路建設(shè)示范工程，通過技術(shù)創(chuàng)新和新材料、新設(shè)備、新工藝的利用，使公路在全壽命周期內(nèi)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營、養(yǎng)護(hù)的能源消耗、污染物和二氧化碳排放量顯著降低。

五、提升碳匯水平，夯實(shí)低碳發(fā)展之路

蘇州市努力加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)，提高森林濕地碳匯能力，建成國家生態(tài)城市群。2015年，市區(qū)新增綠地430萬平方米、農(nóng)村新增林地綠地768公頃，全市陸地森林覆蓋率達(dá)到29.56%，順利實(shí)現(xiàn)《蘇州市國家低碳試點(diǎn)城市工作初步實(shí)施方案》提出的“2015年陸地森林覆蓋率達(dá)27%”的目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)，蘇州市認(rèn)真實(shí)施生態(tài)文明建設(shè)規(guī)劃，全面啟動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)“十大工程”。優(yōu)質(zhì)水稻、特色水產(chǎn)、高效園藝、生態(tài)林地“四個(gè)百萬畝”全部落地上圖。劃定了生態(tài)紅線區(qū)域。完善生態(tài)補(bǔ)償政策，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)總體提高50%。

六、創(chuàng)新低碳管理能力，夯實(shí)低碳發(fā)展之路

（一）構(gòu)建溫室氣體排放動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)

依托中國清潔發(fā)展機(jī)制贈(zèng)款基金，委托并由國內(nèi)著名高校設(shè)計(jì)開發(fā)完成管理系統(tǒng)搭建，目前已投入運(yùn)行。管理系統(tǒng)具備“全面性、準(zhǔn)確性、動(dòng)態(tài)性、共享性、實(shí)用性”等5大特點(diǎn)。一是數(shù)據(jù)全面，包含能源消費(fèi)、工業(yè)過程、廢棄物處理、農(nóng)業(yè)活動(dòng)、土地利用變化等所有排放構(gòu)成及林業(yè)碳匯，涉及6大部門36大行業(yè)4類指標(biāo) 。二是來源準(zhǔn)確，采用自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，既包括統(tǒng)計(jì)體系的官方權(quán)威數(shù)據(jù)，又涵蓋了行業(yè)部門及重點(diǎn)排放源的匯總數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源相互印證，做到真實(shí)可靠。三是動(dòng)態(tài)預(yù)警，實(shí)行部門、地區(qū)定期動(dòng)態(tài)報(bào)送，實(shí)現(xiàn)對溫室氣體排放情況的連續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，為能源結(jié)構(gòu)調(diào)整、減排任務(wù)分解等決策提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和依據(jù)；實(shí)現(xiàn)在動(dòng)態(tài)排放數(shù)據(jù)上報(bào)與計(jì)劃指標(biāo)的達(dá)標(biāo)預(yù)警，為精細(xì)化碳排放管理提供有力支撐。四是數(shù)據(jù)共享。滿足不同管理主體對所轄區(qū)域溫室氣體排放的查詢和管控。五是決策支持。實(shí)現(xiàn)區(qū)域碳排放總量、結(jié)構(gòu)、強(qiáng)度、下降率，以及不同時(shí)間、行業(yè)、區(qū)域間指標(biāo)的分析、對比與測算，進(jìn)行實(shí)際排放量與預(yù)警值差距分析等。監(jiān)測系統(tǒng)的建立為溫室氣體排放管理部門提供數(shù)據(jù)分析和決策支持，滿足了國家和省碳排放考核各口徑下的數(shù)據(jù)核算。經(jīng)監(jiān)測平臺(tái)對2013年至2015年監(jiān)測平臺(tái)數(shù)據(jù)分析，蘇州市碳排放總量已連續(xù)3年處于峰值的平滑期，碳強(qiáng)度年均下降率達(dá)7.16%。

（二）構(gòu)建全市應(yīng)對氣候變化工作統(tǒng)計(jì)制度

作為建立完善溫室氣體排放統(tǒng)計(jì)核算制度的重要組成部分，蘇州市建立了應(yīng)對氣候變化統(tǒng)計(jì)工作實(shí)施方案和報(bào)表制度。包括適應(yīng)氣候變化、控制溫室氣體排放以及應(yīng)對氣候變化管理等5大類， 17個(gè)小類、36項(xiàng)指標(biāo)。為推進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作開展，市發(fā)改委、統(tǒng)計(jì)局會(huì)同有關(guān)部門、單位和行業(yè)協(xié)會(huì)定期召開聯(lián)席會(huì)議，進(jìn)一步健全管理體制，明確責(zé)任分工，為加強(qiáng)應(yīng)對氣候變化統(tǒng)計(jì)工作提供切實(shí)保障。

（三）構(gòu)建分地區(qū)溫室氣體排放目標(biāo)考核制度

按照責(zé)任落實(shí)、措施落實(shí)、工作落實(shí)的總體要求，我市扎實(shí)推進(jìn)基礎(chǔ)工作與能力建設(shè)。以國家和省碳強(qiáng)度降低目標(biāo)責(zé)任考核為依據(jù)，擬定了分地區(qū)碳指標(biāo)分解制度、低碳評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及碳強(qiáng)度降低目標(biāo)責(zé)任考核辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化了地方政府責(zé)任和政策導(dǎo)向，成為推動(dòng)低碳工作的重要舉措。同時(shí)結(jié)合省碳排放強(qiáng)度監(jiān)測統(tǒng)計(jì)實(shí)施方案要求，及時(shí)報(bào)送監(jiān)測統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和相關(guān)數(shù)據(jù)核查表，確保核算的嚴(yán)肅性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

碳排放管理考核細(xì)則范文第2篇

一、碳銀行業(yè)務(wù)特征分析

碳金融是由《京都議定書》而興起的低碳經(jīng)濟(jì)投融資活動(dòng)，是服務(wù)于限制溫室氣體排放等技術(shù)和項(xiàng)目的直接投融資、碳權(quán)交易和銀行貸款等金融活動(dòng)。后金融危機(jī)時(shí)期，低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迎合了世界經(jīng)濟(jì)金融應(yīng)對溫室氣體和金融資本流動(dòng)性過剩兩大難題的要求。碳金融能夠發(fā)揮“碳貨幣”職能，通過碳金融服務(wù)將產(chǎn)業(yè)資本、金融資本和民間資本匯聚于低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代新能源、新材料和新醫(yī)藥的發(fā)展。因此，碳金融服務(wù)是我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整期發(fā)展的必然趨勢。

商業(yè)銀行碳銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展依賴于低碳經(jīng)濟(jì)的規(guī)制和碳金融中心的建設(shè)，也是國際碳交易市場的主要參與者。京都協(xié)議為溫室氣體減排提供了國際碳貿(mào)易規(guī)則，促進(jìn)了國際碳交易市場的配額和自愿交易的發(fā)展。配額交易規(guī)則為國家和企業(yè)提供碳交易服務(wù)，而自愿交易規(guī)則為企業(yè)自覺承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、品牌建設(shè)、社會(huì)效益等進(jìn)行碳交易服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)其減排目標(biāo)。清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)是配額交易規(guī)則的重要組成部分，在項(xiàng)目類一級(jí)和二級(jí)市場進(jìn)行核證減排量(CERS)碳交易。

京都協(xié)議促進(jìn)了歐洲碳金融中心的建設(shè)，推動(dòng)了歐美日碳銀行業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展。2006年以來，國際投資銀行瞄準(zhǔn)了發(fā)展中國家，特別是中國CDM市場，其主要原因是中國的碳減排權(quán)售價(jià)低于歐洲市場價(jià)格，歐洲減排權(quán)又處于賣方市場，CDM機(jī)制的套利機(jī)會(huì)顯而易見。從CER與ERU比較來看，CER具有審批速度快、成本低、手續(xù)簡單、市場運(yùn)作較為成熟、投資回報(bào)率和流動(dòng)性高等優(yōu)勢，倍受歐盟投資者青睞。

從國家發(fā)改委批準(zhǔn)的CDM項(xiàng)目中可見，除世界銀行、政府、碳基金組織之外，投資銀行數(shù)量開始增加。英國標(biāo)準(zhǔn)銀行、德意志銀行、荷蘭開發(fā)銀行、匯豐銀行、美洲銀行、渣打銀行等已經(jīng)進(jìn)入我國CDM市場，進(jìn)一步證實(shí)了碳權(quán)投資具有以小博大和責(zé)任倒置等優(yōu)勢。

CDM項(xiàng)目投資具有以下特點(diǎn)：(1)產(chǎn)生減排量之前，銀行不承擔(dān)減排支付責(zé)任；(2)因歐盟碳權(quán)需求旺盛，銀行獲得減排權(quán)后即刻轉(zhuǎn)手二級(jí)市場交易，體現(xiàn)了高流動(dòng)性特點(diǎn)；(3)因中國的碳市場制度滯后，國際銀行可以無障礙地直接尋找碳項(xiàng)目投資；(4)CDM機(jī)制與IET、JI相比較，具有碳投資高回報(bào)率特性。

近幾年，國際碳金融發(fā)展的表現(xiàn)為：(1)“赤道原則”簽約方數(shù)量逐步增加。根據(jù)國際金融公司(IFC)可持續(xù)發(fā)展政策與指南，“赤道原則”協(xié)助借款人和金融機(jī)構(gòu)解決項(xiàng)目融資中可能遇到的社會(huì)和環(huán)境問題，形成了低碳經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目融資的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和國際慣例。截至2009年6月，包括荷蘭銀行、匯豐銀行、花旗銀行以及中國的興業(yè)銀行等69家金融機(jī)構(gòu)自愿采納“赤道原則”。(2)利用傳統(tǒng)融資方式支持綠色信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過成立低碳基金或環(huán)?；?，直接貸款支持低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。(3)圍繞現(xiàn)行的碳排放權(quán)配額和自愿交易體系進(jìn)行融資、碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新。以及碳金融咨詢服務(wù)。

我國碳銀行業(yè)務(wù)僅限于對低碳項(xiàng)目的融資和綠色貸款、環(huán)保貸款，體現(xiàn)了我國碳金融發(fā)展與國際間的失衡現(xiàn)象。因此，我國碳銀行業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)當(dāng)包括：低碳經(jīng)濟(jì)的技術(shù)和項(xiàng)目直接投融資、銀行貸款、碳銀行理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)、碳貿(mào)易產(chǎn)品服務(wù)、CDM業(yè)務(wù)咨詢、配額項(xiàng)目型CER和自愿型VER碳權(quán)交易等。只有在述及的碳銀行業(yè)務(wù)方面有所創(chuàng)新，我國的碳金融發(fā)展才能取得突破性進(jìn)展。

二、碳銀行CDM項(xiàng)目經(jīng)營管理

《京都協(xié)議書》有三種機(jī)制，即：國際排放貿(mào)易機(jī)制(Inter-nationalEmissionsTrading,IET)、清潔發(fā)展機(jī)制(CleanDe-velopmentMechanism,CDM)和聯(lián)合履行機(jī)制(JointImple-mentation,JI)。IET機(jī)制是附件一工業(yè)國家之間的碳權(quán)交易機(jī)制，如：IET的分配數(shù)量單位(AssignedAmountUnits，AAU)、歐盟排放交易體系(EuropeanUnionEmissionsTradingScheme,EUETS)中減排補(bǔ)助金(EuropeanUnionEmissionsAllowances，EUA，或稱歐盟補(bǔ)助金)，分別在聯(lián)合國框架和歐盟框架下產(chǎn)生的碳排放標(biāo)準(zhǔn)；CDM機(jī)制是工業(yè)化國家的投資者從其在發(fā)展中國家實(shí)施的并有利于發(fā)展中國家可持續(xù)發(fā)展的減排項(xiàng)目中獲取經(jīng)證明的減少排放量(CertifiedEmis-sionReductions，CER)；JI機(jī)制是附件一國家的投資者對附件一另一國家進(jìn)行的項(xiàng)目投資減排標(biāo)準(zhǔn)單位(EmissionReduc-tionUnits,ERUs)。歐盟排放交易體系約定，IET下的AAU、EUETS下的EUA、CDM下的CER、JI下的ERU，以及自愿減排框架下的VER(VolunteerEmissionReduction)均可以作為減排數(shù)量進(jìn)行交易、兌換和減排核銷。我國是在CDM框架內(nèi)開展國際碳貿(mào)易。

了解CDM方法學(xué)是我國商業(yè)銀行開展CDM業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。設(shè)定基準(zhǔn)線方法學(xué)、確定項(xiàng)目邊界和滲漏估算、減排量和減排成本效益計(jì)算、監(jiān)測方法學(xué)等內(nèi)容，構(gòu)成了CDM項(xiàng)目經(jīng)營管理的四大組成部分。為確保CDM項(xiàng)目長期的、實(shí)際可測量的、額外的減排量，需要建立一套有效的、透明的和可操作的CDM方法學(xué)。聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署成立了CDM執(zhí)行理事會(huì)(Ex-eeutiveBoardofCDM,EB)，理事會(huì)建立了12人方法學(xué)委員會(huì)。

EB中的12人方法學(xué)委員會(huì)是聯(lián)合國CDM項(xiàng)目審批的核心機(jī)構(gòu)。其主要功能是：制定和頒布CDM實(shí)施細(xì)則、方法學(xué)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；審批和監(jiān)管CDM項(xiàng)目；委任經(jīng)營實(shí)體等。具體職責(zé)包括：決定批準(zhǔn)、注冊CDM項(xiàng)目并簽發(fā)項(xiàng)目所產(chǎn)生的溫室氣體減排抵消額；根據(jù)締約方會(huì)議的決定和指導(dǎo)意見，制定具體的CDM實(shí)施細(xì)則；提出小型CDM項(xiàng)目的簡化規(guī)則；審查和批準(zhǔn)CDM的基準(zhǔn)線和監(jiān)測方法學(xué)；制定委任經(jīng)營實(shí)體的規(guī)則，組織審查和委任經(jīng)營實(shí)體并報(bào)締約方會(huì)議批準(zhǔn)；提出和擬定CDM的各種政策并報(bào)締約方會(huì)議批準(zhǔn)等；研究涉及CDM項(xiàng)目執(zhí)行的具體方法學(xué)，并負(fù)責(zé)向CDM執(zhí)行理事會(huì)推薦適合的方法學(xué)。

(一)CDM業(yè)務(wù)申請流程

1.項(xiàng)目識(shí)別

根據(jù)項(xiàng)目基本信息，判斷項(xiàng)目是否能成為CDM項(xiàng)目。最重要的判別標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)項(xiàng)目是否具有真實(shí)的、可測量的、額外的減排效果，并且能帶來與減緩氣候變化相關(guān)的實(shí)際可測量的長期環(huán)境效益。為了確定項(xiàng)目是否具有額外性，必須將潛在項(xiàng)目的排放量同合理的基準(zhǔn)線參考情景排放量相比較。CDM項(xiàng)目必須有一個(gè)監(jiān)測計(jì)劃，收集準(zhǔn)確的排放數(shù)據(jù)。項(xiàng)目業(yè)主可以選擇應(yīng)用已經(jīng)獲得CDM國際執(zhí)行理事會(huì)(EB)批準(zhǔn)的方法學(xué)，包括：基準(zhǔn)線方法學(xué)(BaselineStudy)及監(jiān)測方法學(xué)(MonitoringPlan)或者開發(fā)新的方法學(xué)。

2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)

根據(jù)項(xiàng)目資料，完成項(xiàng)目概念文件(ProjectIdeaNotes，PIN)的編寫。PIN用于向CERs買家或項(xiàng)目投資者書面介紹項(xiàng)目各方面的基本情況，使他們能夠進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，初步了解項(xiàng)目類型、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目是否可以開發(fā)為合格的CDM項(xiàng)目、減排量大小等。通過談判，最終與買家簽訂減排額采購協(xié)議(EmissionReductionPurchaseAgreement，ERPA)。在該階段，項(xiàng)目業(yè)主須提供：項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、可行性報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告等。

選擇適合的CDM咨詢公司，以EB適用的方法學(xué)編寫項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件(ProjectDesignDocument,PDD)。PDD主要包括：基準(zhǔn)線設(shè)定、項(xiàng)目減排額外性的論證、項(xiàng)目邊界的合理界定、減排量的估算以及監(jiān)測計(jì)劃；項(xiàng)目所在地各相關(guān)方面的評(píng)估，項(xiàng)目符合主辦國的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和優(yōu)先領(lǐng)域，且通過了項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估。項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件是為獲得項(xiàng)目東道國CDM主管機(jī)構(gòu)(DesignatedNationalAuthority，DNA)批準(zhǔn)和聯(lián)合國CDM執(zhí)行理事會(huì)(ExecutiveBoard，EB)登記注冊的基礎(chǔ)文件。通過DNA指定的具有資質(zhì)的經(jīng)營實(shí)體(DesignatedOperationalEntity,DOE)負(fù)責(zé)對申報(bào)的所有項(xiàng)目資料進(jìn)行核實(shí)(validation)，并出具結(jié)論性報(bào)告。申報(bào)資料和文件包括：項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件(PDD)、監(jiān)測方案和基準(zhǔn)線研究資料等等。

PDD和PIN內(nèi)容區(qū)別點(diǎn)在于：PDD關(guān)注技術(shù)和方法學(xué)層面，PIN關(guān)注收入、風(fēng)險(xiǎn)等商務(wù)層面。企業(yè)在進(jìn)行CDM項(xiàng)目開發(fā)中，必須用PIN向投資銀行或者碳權(quán)買方描述業(yè)主項(xiàng)目，以有效吸引買家的眼球。不同的買家對PIN的格式內(nèi)容要求有所區(qū)別，需要根據(jù)客戶要求量身定做PIN。這些工作應(yīng)委托經(jīng)DNA授權(quán)的有資質(zhì)的CDM咨詢公司、商業(yè)銀行碳銀行業(yè)務(wù)部門等制作。項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)重點(diǎn)關(guān)心減排額采購協(xié)議(ERPA)的簽定，因?yàn)镋RPA既是一份明確買賣產(chǎn)品數(shù)量和價(jià)格的商務(wù)文件，又是一份明確買賣雙方權(quán)利和義務(wù)的法律文件。ERPA有固定的核心條款，如：交易量、交易價(jià)格、付款方式、交割方式、免責(zé)、懲罰等。

另外，考慮到計(jì)算量和實(shí)際排放量之間的差異，PDD中計(jì)算出的減排量不能全額計(jì)入ERPA文書中，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)為實(shí)際碳權(quán)的交易留有余地，避免出現(xiàn)兩種傾向：一是項(xiàng)目業(yè)主認(rèn)為碳權(quán)收入額外的，在開發(fā)CDM項(xiàng)目時(shí)懷疑CO2是否能出口，只要有買家上門認(rèn)為勝券在握，倉促簽約，對價(jià)格或者付款條件等考慮不周，最終交割受到限制，造成項(xiàng)目業(yè)主蒙受巨大損失；另外，項(xiàng)目業(yè)主認(rèn)為CO2能變現(xiàn)，將PDD預(yù)測量全數(shù)轉(zhuǎn)入ERPA，最終造成核準(zhǔn)減排量無法承諾，交割無望而造成巨大損失。

PDD、PIN、ERPA等設(shè)計(jì)是碳銀行業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)的基礎(chǔ)，也是CDM業(yè)務(wù)咨詢的核心。聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署CDM執(zhí)行理事會(huì)經(jīng)常更改PDD方法學(xué)，造成項(xiàng)目PDD等送審資料與EB審核要求不一致，導(dǎo)致CER申請失敗。因此，商業(yè)銀行開展CDM咨詢服務(wù)，必須時(shí)刻關(guān)注執(zhí)行理事會(huì)的方法學(xué)修訂和更改，第一時(shí)間獲得CDM方法學(xué)最新信息是咨詢服務(wù)的關(guān)鍵。

3.國內(nèi)報(bào)批

準(zhǔn)備相關(guān)材料向國家發(fā)改委申報(bào)。申報(bào)時(shí)提供的主要材料：PDD、CDM項(xiàng)目申請函、CDM項(xiàng)目行政許可申請表、工程項(xiàng)目概況和籌資情況相關(guān)說明。發(fā)改委審核內(nèi)容主要包括：企業(yè)參與CDM項(xiàng)目合作的資格、CDM項(xiàng)目PDD文件的技術(shù)質(zhì)量、可轉(zhuǎn)讓溫室氣體減排量價(jià)格、資金和技術(shù)轉(zhuǎn)讓條件、可持續(xù)發(fā)展效益分析等。

CDM項(xiàng)目申請函內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、出資方、業(yè)主名稱、類型、地點(diǎn)、預(yù)期進(jìn)度、融資、技術(shù)、障礙、環(huán)境等十項(xiàng)內(nèi)容。

4.審核認(rèn)證及國際注冊

合格性審定是經(jīng)營實(shí)體(DOE)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件對項(xiàng)目活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估的過程。根據(jù)CDM規(guī)則的要求，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)與指定經(jīng)營實(shí)體簽訂合同，然后經(jīng)營實(shí)體審閱項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件和附件，確定項(xiàng)目是否符合要求。審核包括：參與各締約方資格審核；征求和匯總當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)方的意見審核；環(huán)境影響分析文件的審核；項(xiàng)目活動(dòng)的額外性減排量分析；項(xiàng)目的基準(zhǔn)線和監(jiān)測方法學(xué)報(bào)告審核。基于審定結(jié)果和其他意見，指定經(jīng)營實(shí)體對該項(xiàng)目活動(dòng)的合格性做出評(píng)定并通知項(xiàng)目業(yè)主，向執(zhí)行理事會(huì)(EB)申請登記。

5.項(xiàng)目監(jiān)測

根據(jù)監(jiān)測方法學(xué)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)測，如CO2漏損的可能性，核定CERS的正確性，防范CERs損S失風(fēng)險(xiǎn)等。

6.減排核證

DOE作為減排核審的主體，對項(xiàng)目進(jìn)行周期性核審，根據(jù)企業(yè)的監(jiān)測計(jì)劃和監(jiān)測數(shù)據(jù)進(jìn)行減排核證，證明企業(yè)減排監(jiān)測的合法性。計(jì)算減排量并出具書面報(bào)告，證明在一個(gè)周期內(nèi)，項(xiàng)目取得了經(jīng)核查的減排量，向執(zhí)行理事會(huì)申請簽發(fā)CERS。

7.簽發(fā)CERS

EB作為CDM的國際主管機(jī)構(gòu)，審查減排核證報(bào)告，簽發(fā)與核證減排量相等的CERS。

(二)建立基準(zhǔn)線

基準(zhǔn)線是合理地代表無擬議CDM項(xiàng)目活動(dòng)時(shí)出現(xiàn)溫室氣體排放量的情景，是在東道國的技術(shù)條件、財(cái)務(wù)能力、資源條件和政策法規(guī)下，可能出現(xiàn)的合理排放水平。確定基準(zhǔn)線情景、項(xiàng)目額外性、計(jì)算項(xiàng)目減排量(=基準(zhǔn)線排放-項(xiàng)目排放一滲漏)是基準(zhǔn)線方法學(xué)的核心。通過項(xiàng)目邊界內(nèi)議定書附件A所列的所有氣體、部門和排放源類別的排放量，確定CDM項(xiàng)目減排量的基準(zhǔn)和進(jìn)行減排增量成本計(jì)算?；鶞?zhǔn)線必須是準(zhǔn)確、可靠、低成本和可操作。因此，基準(zhǔn)線方法學(xué)是CDM項(xiàng)目的核心。

(三)確定項(xiàng)目邊界和滲漏估算

項(xiàng)目邊界是指地理范圍和位置，包括：項(xiàng)目參與者控制范圍內(nèi)減排、滲漏數(shù)量可觀測并符合CDM項(xiàng)目活動(dòng)的所有溫室氣體排放量。滲漏是指發(fā)生在CDM項(xiàng)目界限之外的，由于項(xiàng)目影響而產(chǎn)生溫室氣體排放，或是匯儲(chǔ)變化等。

碳捕獲與收儲(chǔ)(CarbonCaptureandStorage,CCS)方法學(xué)認(rèn)為：滲漏主要是由上游排放和下游排放引起的。上游排放主要是捕獲CO2需額外能源引起的，捕獲和壓縮CO2需要大量的能源，可能相當(dāng)于10％～40％能源投入，涉及到界定項(xiàng)目邊界，如果CO2源不在項(xiàng)目邊界內(nèi)，捕獲C2所需能源產(chǎn)生的排放應(yīng)當(dāng)作為滲漏。如在統(tǒng)計(jì)期中發(fā)生滲漏，被監(jiān)測到的滲漏就會(huì)作為項(xiàng)目排放而報(bào)告，并從當(dāng)年的基準(zhǔn)線中扣除該滲漏量。如滲漏發(fā)生在統(tǒng)計(jì)期后，則為了保證CDM項(xiàng)目的環(huán)境整體性，就涉及到相關(guān)權(quán)責(zé)的分擔(dān)。統(tǒng)計(jì)期以外的滲漏核算應(yīng)適當(dāng)、透明和簡單。計(jì)算方法：按設(shè)定的折扣率酌減可能的滲出量，如發(fā)生滲漏，則取消或更換核證的排放減少量，或發(fā)放暫時(shí)核證的排減量。另外，為可能的CO2滲漏設(shè)立補(bǔ)救基金和保險(xiǎn)，以此分散CO2滲漏風(fēng)險(xiǎn)。核證的排減量持有者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)滲漏風(fēng)險(xiǎn)，核減CER數(shù)量的責(zé)任，或通過市場將責(zé)任轉(zhuǎn)手交易。

(四)減排量和減排成本效益計(jì)算

減排量價(jià)值關(guān)系到CER核準(zhǔn)準(zhǔn)確性。目前我國尚沒有人民幣標(biāo)價(jià)的“碳貨幣”量化分析細(xì)則或技術(shù)指標(biāo)，環(huán)境影響評(píng)價(jià)也沒有統(tǒng)一的價(jià)值尺度?！疤钾泿拧钡牧魍ㄌ匦哉f明，如果CO2減排量不發(fā)生市場交易，則CO2減排財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)價(jià)值為0：如果發(fā)生CO2交易，則根據(jù)國家發(fā)改委關(guān)于“核證的減排量”(CERS)合同指導(dǎo)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，目前CO2減排價(jià)值為8～12歐元/噸。因國際碳市場價(jià)格波動(dòng)和環(huán)境的變化、項(xiàng)目差異、買賣雙方談判能力等不同，CO2交易價(jià)格有所波動(dòng)。參考國際碳交易價(jià)格、實(shí)施碳資源稅征收和國家發(fā)改委指導(dǎo)價(jià)格等因素，進(jìn)行CDM項(xiàng)目效益計(jì)算是項(xiàng)目業(yè)主財(cái)務(wù)考核的主要因素。無論能否實(shí)現(xiàn)市場交易，節(jié)能項(xiàng)目產(chǎn)生的C02減排量均具有環(huán)境價(jià)值。

(五)監(jiān)測

監(jiān)測方法應(yīng)當(dāng)合適、明確地點(diǎn)、靈活、經(jīng)濟(jì)和有效。監(jiān)測的時(shí)限：CDM項(xiàng)目在統(tǒng)計(jì)期后發(fā)生的滲漏可能導(dǎo)致碳信用的失效，監(jiān)測應(yīng)當(dāng)延長到項(xiàng)目活動(dòng)的注入和統(tǒng)計(jì)期以外，并且在封存點(diǎn)關(guān)閉后，項(xiàng)目參與方應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)繼續(xù)監(jiān)測。監(jiān)測時(shí)限和技術(shù)具有調(diào)整的靈活性，并能反映新的檢測結(jié)果。

三、CER價(jià)格相關(guān)性分析

CER、AAU、EUA、ERU、VER價(jià)格無套利均衡特性是投資銀行涉足碳銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)。關(guān)注CER價(jià)格波動(dòng)規(guī)律，是我國碳銀行業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理需要關(guān)注的焦點(diǎn)。在此，我們采用ECX(EuropeanClimateExchange)的CER期貨價(jià)格，并利用EXCEL-VBA進(jìn)行分析。

通過對2009年ECX的CER日交易期貨價(jià)格與國際原油、黃金、美國股票市場成分指數(shù)、歐美股指，以及我國滬深300行業(yè)等日交易指數(shù)進(jìn)行相關(guān)性分析，從中探索CER價(jià)格相關(guān)性變動(dòng)趨勢，為我國碳銀行業(yè)務(wù)投資決策提供參考依據(jù)。

(一)CER與國際原油、中金黃金價(jià)格的相關(guān)性分析

從相關(guān)性數(shù)據(jù)分析，2009年CER的價(jià)格變化與布倫特原油期貨(IPEBreutCrudeFutures)價(jià)格成正相關(guān)性，與OPEC價(jià)格成負(fù)相關(guān)性，與西得州輕質(zhì)原油(WestTexasIntermedi-ate。WTI)成弱正相關(guān)性，與中金黃金成正相關(guān)性。見表1。

(二)CER與美國股票行業(yè)指數(shù)相關(guān)性分析

通過相關(guān)性分析，CER與S&P500I、DJA65C、DJA30成正相關(guān)，與ISharesNYSECI(ETF)成負(fù)相關(guān)關(guān)系。見表2。

(三)CER與國際主要股指的相關(guān)性分析

通過CER價(jià)格與倫敦、紐約、法蘭克福、東京、香港、滬深等股指進(jìn)行相關(guān)性分析，得出結(jié)論如下：CER價(jià)格與道瓊斯指數(shù)成正相關(guān)，與倫敦金融指數(shù)、滬深300指數(shù)成弱正相關(guān)，與恒生、法蘭克福指數(shù)成弱負(fù)相關(guān)關(guān)系。見表3。

(四)cER與我國滬深300行業(yè)成分指數(shù)的相關(guān)性分析

從表4可以看出：CER價(jià)格與材料、地產(chǎn)、公用、資本品等成正相關(guān)關(guān)系；與生物制藥、能源、零售、軟件服務(wù)成負(fù)相關(guān)關(guān)系。從而可以看出，CER對能源價(jià)格有制約作用，同時(shí)將帶動(dòng)新材料、地產(chǎn)、公用事業(yè)和資本品的新一輪發(fā)展。

(五)相關(guān)性分析結(jié)論

CER價(jià)格對Brentoil、標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)(S&P500I)、道瓊斯指數(shù)30工業(yè)指數(shù)(DJI)價(jià)格變動(dòng)成正相關(guān)關(guān)系，且較其他價(jià)格指數(shù)敏感；CER價(jià)格與滬深300一級(jí)行業(yè)指數(shù)相關(guān)性表現(xiàn)為：新材料的開發(fā)有助推CER價(jià)格的作用，公用事業(yè)的均衡價(jià)格將決定CER價(jià)格的正相關(guān)性走勢。因此，積極開展新醫(yī)藥和新能源開發(fā)，有利于平抑CER價(jià)格的特性。

四、碳銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新

商業(yè)銀行已經(jīng)成為國際碳交易市場的重要參與者，其業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)滲透到金融服務(wù)和交易的各個(gè)環(huán)節(jié)。具體包括：向CDM項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)提供貸款；為項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)提供必要的咨詢服務(wù)(包括：PDD、PIN、ERPA等相關(guān)材料的準(zhǔn)備和報(bào)送等)；為CDM項(xiàng)目開發(fā)提供擔(dān)保；在二級(jí)市場上充當(dāng)做市商，為碳交易提供必要的流動(dòng)性；開發(fā)各種創(chuàng)新碳金融產(chǎn)品，為碳排放權(quán)提供風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)新碳金融投資工具等。商業(yè)銀行積極參與碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新，為國際碳交易市場發(fā)展注入了新的生機(jī)。目前，除了期貨和期權(quán)碳排放權(quán)交易外，新產(chǎn)品包括：(1)應(yīng)收碳排放權(quán)的碳貨幣證券化。原始CDM交易屬于一種遠(yuǎn)期交易，其回報(bào)來自于項(xiàng)目成功后所獲CER的轉(zhuǎn)讓收入和咨詢服務(wù)費(fèi)收入。在此期間，對減排項(xiàng)目的貸款缺乏流動(dòng)性。為提高流動(dòng)性，有些ERPA條文允許投資者或貸款人將其未來可能獲得的CER進(jìn)行碳貨幣證券化。(2)碳排放權(quán)交付保證。在原始CDM交易中，由于項(xiàng)目審批的不確定性，投資人或貸款人面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。故此，投資人或貸款人可能大幅壓低原始項(xiàng)目的價(jià)格，這對促進(jìn)減排項(xiàng)目的發(fā)展并不利，且削弱業(yè)主的贏利能力。為此，商業(yè)銀行和國際金融公司(IFC)為項(xiàng)目最終交付的CER提供信用增級(jí)擔(dān)保，提高了項(xiàng)目開發(fā)者的邊際收益，降低了投資者或貸款人的風(fēng)險(xiǎn)。(3)套利交易工具。各碳金融市場交易工具有所不同，碳權(quán)價(jià)格存在一定的差異。由于所涉及的減排當(dāng)量相等，認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)相同且同屬一個(gè)配額管制體系的減排單位，如：EUAs、CERs、ERUs、AAUs和VER價(jià)差的變化會(huì)產(chǎn)生一定的套利空間，利用衍生市場價(jià)差套利工具進(jìn)行CER與sEUAs之間、CERs與ERUs之間的互換交易的價(jià)差期權(quán)(spreadOption)等碳金融產(chǎn)品開始活躍。(4)保險(xiǎn)與擔(dān)保。項(xiàng)目交易中存在價(jià)格波動(dòng)、不能按時(shí)交付，以及不能通過監(jiān)管部門的認(rèn)證等風(fēng)險(xiǎn)，可能給投資者或貸款人帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，需要保險(xiǎn)或擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)分散。針對某種特定事件可能造成的損失，向項(xiàng)目投資人提供保險(xiǎn)或與碳排放權(quán)掛鉤的債券等金融產(chǎn)品開始萌芽。幾年來，商業(yè)銀行開始發(fā)行與減排單位價(jià)格掛鉤的結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品，其產(chǎn)品規(guī)模隨減排單位價(jià)格波動(dòng)而變化。結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品包括：掛鉤無交付風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)貨碳權(quán)交易、掛鉤原始交付風(fēng)險(xiǎn)碳權(quán)交易、特定項(xiàng)目的交付量掛鉤碳貿(mào)易等。如：中國銀行為中國生產(chǎn)企業(yè)提供了以美國環(huán)?？偸馂槭芤嫒说娜睫D(zhuǎn)開碳排放保函解決方案，推動(dòng)了國際貿(mào)易的發(fā)展。(5)碳信用儲(chǔ)蓄和流通。韓國光州銀行在地方政府支持下推出了“碳銀行”計(jì)劃，將居民節(jié)約下來的能源折合成碳積分，用碳積分可進(jìn)行日常消費(fèi)，“準(zhǔn)碳貨幣”形態(tài)開始出現(xiàn)。

五、碳銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理

(一)碳銀行業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)分析

從客戶、股東投資、就業(yè)和社會(huì)四個(gè)方面分析碳金融的收益機(jī)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估等，是商業(yè)銀行探究碳金融業(yè)務(wù)效益分析的有效方法。(1)從客戶角度分析，碳金融相關(guān)的收益機(jī)會(huì)體現(xiàn)在碳金融、碳資產(chǎn)運(yùn)作、環(huán)保咨詢、碳交易、碳衍生品投資收益等。碳金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為客戶業(yè)務(wù)活動(dòng)的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)、公害風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備運(yùn)營中的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、客戶融資的債務(wù)不履行風(fēng)險(xiǎn)等。(2)從股東投資方面分析，碳金融收益機(jī)會(huì)表現(xiàn)為：提高股東對碳經(jīng)濟(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)增長以及有關(guān)碳費(fèi)用削減的評(píng)估，實(shí)現(xiàn)股價(jià)升值等。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：碳金融對策失敗等造成的股價(jià)下跌，公司債等資金籌措成本上升等風(fēng)險(xiǎn)。(3)從就業(yè)角度分析，碳金融收益機(jī)會(huì)表現(xiàn)為：提高碳經(jīng)濟(jì)意識(shí)，通過掌握有關(guān)碳經(jīng)濟(jì)的專業(yè)技術(shù)等提高附加價(jià)值，尋求貢獻(xiàn)社會(huì)的機(jī)會(huì)等。風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為：有關(guān)環(huán)保勞動(dòng)成本的上升，健康損害的訴訟，內(nèi)部舉報(bào)等風(fēng)險(xiǎn)。(4)從社會(huì)角度分析。碳金融的收益機(jī)會(huì)表現(xiàn)為：開展包括促成社會(huì)對環(huán)保問題的認(rèn)識(shí)形成，為社會(huì)作貢獻(xiàn)的CSR(CorporateSocialResoonsibility)等各種活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為：損害賠償風(fēng)險(xiǎn)、來自環(huán)保NPO(non-profitorganization)、NGO(Non-governmentalOrganization)的社會(huì)性指責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。

從四個(gè)維度進(jìn)行評(píng)估，基于Ceres認(rèn)證機(jī)構(gòu)對注重環(huán)保行動(dòng)的評(píng)級(jí)、CDP(CarbonDisclosureProject)、UNFPFIPRI(ThePrincipleForResponsibleInvestment)、FTSustainableAwards等國際性評(píng)估帶給股東等投資家的影響。

(二)商業(yè)銀行開展“碳貨幣”業(yè)務(wù)創(chuàng)新

“碳貨幣”體系的形成推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)金融的可持續(xù)發(fā)展。碳權(quán)是低碳經(jīng)濟(jì)中的特殊商品，碳權(quán)的“碳貨幣”支付、儲(chǔ)備和流通等功能正在逐漸形成。商業(yè)銀行在開展碳金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)“碳貨幣”特性設(shè)計(jì)碳金融系列產(chǎn)品，通過CDM項(xiàng)目咨詢服務(wù)、碳權(quán)交易、零售碳基金、私募基金管理等，為客戶和DOE提供CDM項(xiàng)目全流程服務(wù)，提升低碳項(xiàng)目綠色貸款、碳基金賬戶管理、低碳貿(mào)易融資和擔(dān)保、自愿減排VER碳零售基金和碳理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新等，為商業(yè)銀行、公司和個(gè)人金融產(chǎn)品創(chuàng)新服務(wù)提供發(fā)展契機(jī)。

(三)碳銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

碳銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要從監(jiān)視能力(BoardOver-sight)、實(shí)施能力(ManagementExecution)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力(RiskManagement)、投資產(chǎn)品開發(fā)能力(InvestmentProduct)、零售產(chǎn)品開發(fā)能力(Retail-Produet)、排放權(quán)交易能力(carbonTr-ading)等進(jìn)行分析。監(jiān)視能力表現(xiàn)為：是否具備項(xiàng)目監(jiān)測體制，是否及時(shí)掌握EB方法學(xué)調(diào)整信息；實(shí)施能力體現(xiàn)為：銀行應(yīng)對氣候變動(dòng)的項(xiàng)目盡職調(diào)查和動(dòng)態(tài)跟蹤能力，及時(shí)跟蹤配額和自愿減排市場的方法學(xué)研究和創(chuàng)新能力；風(fēng)險(xiǎn)控制能力內(nèi)容：對氣候變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)所采取的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整措施，對社會(huì)環(huán)境的改善能力評(píng)估，與DOE的檢測與PDD設(shè)計(jì)是否一致等；投資產(chǎn)品開發(fā)能力內(nèi)容：氣候變動(dòng)方面投資產(chǎn)品開發(fā)，包括碳項(xiàng)目證券化、氣象指數(shù)掛鉤型理財(cái)產(chǎn)品、遠(yuǎn)期碳權(quán)交易和期權(quán)產(chǎn)品等投研能力的提升；零售產(chǎn)品開發(fā)能力：與氣候變動(dòng)相關(guān)的零售戰(zhàn)略和碳基金產(chǎn)品開發(fā)；排放權(quán)交易能力：排放權(quán)交易的便利程度，如配額和自愿市場的交易制度、市場規(guī)則的認(rèn)知能力等。

六、我國碳銀行業(yè)務(wù)發(fā)展對策

1._政策環(huán)境創(chuàng)新對策。稅收方面，通過降低CDM項(xiàng)目稅率、延長免稅期，對碳銀行業(yè)務(wù)的收入進(jìn)行稅收優(yōu)惠，提高商業(yè)銀行參與碳金融的積極性。在銀行監(jiān)管上，采取在CDM項(xiàng)目貸款額度內(nèi)存款準(zhǔn)備金適當(dāng)減免，加大項(xiàng)目貸款利率的浮動(dòng)范圍，降低CDM項(xiàng)目貸款資本金要求等差異化的監(jiān)管措施，促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向碳金融領(lǐng)域傾斜。通過財(cái)政撥款成立專項(xiàng)基金，為碳銀行CDM項(xiàng)目貸款提供必要的利息補(bǔ)貼。加快完善碳經(jīng)濟(jì)金融等法律法規(guī)建設(shè)，推動(dòng)我國碳金融市場向可持續(xù)方向邁進(jìn)。

碳排放管理考核細(xì)則范文第3篇

關(guān)鍵詞：稀土產(chǎn)業(yè)；低碳化；市場失靈；政策取向

中圖分類號(hào)：F124.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007―7685（2014）04―0039一04

稀土被譽(yù)為現(xiàn)代工業(yè)的維生素。我國豐富的稀土資源對發(fā)展“稀土依賴性技術(shù)產(chǎn)品”具有至關(guān)重要的優(yōu)勢。目前我國稀土產(chǎn)業(yè)存在無序開采、粗放經(jīng)營及環(huán)境破壞嚴(yán)重等問題。因此，必須及時(shí)解決稀土產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有問題，才能使其優(yōu)勢得以鞏固。

一、稀土產(chǎn)業(yè)存在的問題

（一）稀土資源優(yōu)勢地位日益削弱

20世紀(jì)50年代，我國稀土產(chǎn)品供應(yīng)量占世界市場的94.2%，稀土資源儲(chǔ)備占世界稀土資源總儲(chǔ)量的75%以上，可以說我國是世界稀土資源最豐富的國家，在世界稀土金屬供應(yīng)中起主導(dǎo)作用。但21世紀(jì)以來，我國稀土資源占比已下降至33%左右，俄羅斯及獨(dú)聯(lián)體國家、美國、澳大利亞、印度占比分別為19.3%、13.2%、5.5%、3.1%。盡管我國稀土儲(chǔ)備總量仍為世界第一位，但資源占比卻一直下降，資源優(yōu)勢急劇縮減。同時(shí)，我國稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展走的是“以資源、環(huán)境換發(fā)展”的道路，盡管在發(fā)展初期稀土產(chǎn)品貿(mào)易量占國際貿(mào)易總量的90%以上，但均以資源性低端產(chǎn)品為主，稀土資源的利用率不高，產(chǎn)品的附加值也比較低。至2011年，我國稀土產(chǎn)品的世界消費(fèi)總量已降至50%，日本為22%，歐洲為13%，美國為9%。可見，我國稀土產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢日益削弱。

（二）稀土生產(chǎn)的環(huán)境代價(jià)巨大

稀土生產(chǎn)（包括開采、分離、冶煉、深加工及應(yīng)用）帶來較為嚴(yán)重的環(huán)境破壞問題。稀土礦多為金屬伴生礦，礦山開采會(huì)破壞自然生態(tài)，稀土冶煉分離過程會(huì)產(chǎn)生大量高濃度氨氮廢水、放射性廢渣等污染物。另外，一些企業(yè)的無序開采、非法開采，已使我國稀土資源所在地的環(huán)境受到嚴(yán)重破壞，“毒地”、“稀土湖”、“逼退村”等污染問題不斷出現(xiàn)。據(jù)美國權(quán)威機(jī)構(gòu)測算，2002～2005年，我國企業(yè)生產(chǎn)稀土產(chǎn)品的環(huán)境成本平均為5.6美元/公斤；而我國海關(guān)統(tǒng)計(jì)的21.9萬噸出口產(chǎn)品，其環(huán)境成本平均為7.3美元/公斤?？梢姡瑹o論是國外或國內(nèi)的測算結(jié)果均表明我國稀土生產(chǎn)所付出的環(huán)境成本巨大。

（三）單純依靠市場引導(dǎo)造成稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展的諸多問題

我國稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，政府干預(yù)較少，基本依靠市場引導(dǎo)。由于稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在明顯的“外部性”特征，而“外部性”又是導(dǎo)致市場失靈的主要因素之一，稀土資源地的嚴(yán)重環(huán)境問題即是最有力的說明。因此，稀土產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不能完全依靠市場引導(dǎo)，政府管制和政策體系支持是必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。政府應(yīng)通過稅收、價(jià)格、財(cái)政、保險(xiǎn)、信貸等政策手段，緩解市場失靈的不利影響。如，借鑒發(fā)達(dá)國家的“碳基金”、生態(tài)稅、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等措施，促進(jìn)我國稀土產(chǎn)業(yè)的低碳化發(fā)展。

二、稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展中政策制定的困境

（一）稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的利益矛盾

政策的制定會(huì)牽涉到相關(guān)利益者的既得利益變化。出于對自身利益的維護(hù)，政策制定過程中存在種種利益矛盾，主要包括國際政治經(jīng)濟(jì)利益矛盾、國內(nèi)各級(jí)各區(qū)域政府間矛盾、政企間矛盾以及企業(yè)問矛盾。這四類矛盾對政策的制定和實(shí)施會(huì)產(chǎn)生巨大的干擾。國際間的利益矛盾會(huì)影響稀土產(chǎn)業(yè)的技術(shù)引進(jìn)、再生資源產(chǎn)品出口及碳交易的進(jìn)行；政府間的利益矛盾會(huì)阻礙政策的上通下達(dá)及區(qū)域間的協(xié)作與溝通；政企間的利益矛盾主要是監(jiān)管與順從關(guān)系是否順暢、協(xié)調(diào)。利益矛盾的背后是博弈，博弈的最終結(jié)果是妥協(xié)。以妥協(xié)為依據(jù)進(jìn)行的政策規(guī)劃、政策工具選擇及政策實(shí)施，其整體效益肯定是不理想的。

（二）稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的政策問題

1.規(guī)劃問題。我國稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)歷了四個(gè)階段：20世紀(jì)60年代的無序開采階段；2007年的礦業(yè)權(quán)統(tǒng)一發(fā)展階段；2008年的行業(yè)整合發(fā)展階段；2011年的國家規(guī)劃礦區(qū)發(fā)展階段。在國家規(guī)劃礦區(qū)發(fā)展階段，國家出臺(tái)了《稀土工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)規(guī)劃》、《稀土產(chǎn)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃》等，對稀土產(chǎn)業(yè)的低碳化發(fā)展產(chǎn)生了積極影響。但由于前三個(gè)發(fā)展階段歷時(shí)較長，且對低碳化的認(rèn)識(shí)不足，稀土資源地均出現(xiàn)不同程度的亂采、漏采、棄采、無證開采、越界開采等問題，擾亂了資源開發(fā)秩序。另外，在國家稀土產(chǎn)業(yè)規(guī)劃執(zhí)行中，地方存在盲目行為，造成在舊的高能耗、高碳項(xiàng)目倉促關(guān)停的同時(shí)，新的項(xiàng)目又盲目建起。地方缺乏系統(tǒng)、長期的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，整體上影響稀土產(chǎn)業(yè)的低碳化發(fā)展，對相關(guān)政策的制定與實(shí)施產(chǎn)生阻礙。

2.法規(guī)問題。我國已出臺(tái)了《循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》、《可再生能源法》、《稀土開采許可證制度》、《中國稀土行業(yè)準(zhǔn)入條件》、《中國稀土出口配額管理辦法》、《中國稀土工業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》及相關(guān)稅收政策、投資政策，為稀土產(chǎn)業(yè)的低碳化發(fā)展提供了法律依據(jù)。但現(xiàn)有的法規(guī)還僅限于資源、能源和污染方面，在產(chǎn)品消費(fèi)方面尚無相關(guān)規(guī)范，企業(yè)和個(gè)人應(yīng)在低碳發(fā)展中承擔(dān)的責(zé)任和履行的義務(wù)沒有明確標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，專門針對稀土產(chǎn)業(yè)高排放、高污染監(jiān)管的法律法規(guī)不健全。如，缺少稀土產(chǎn)業(yè)低碳發(fā)展的基本法、具體指導(dǎo)原則、細(xì)則等。另外，政府立法滯后于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，立法程序不嚴(yán)格，修改相關(guān)制度隨意，這對稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展影響較大。

3.財(cái)稅問題。稀土產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的投資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)較大，投資回收期長，企業(yè)對金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)單向依賴性。在財(cái)政方面，我國尚無相應(yīng)的財(cái)政扶持和保障性政策。在稅收方面，雖在20世紀(jì)80年代初期制定了稀土出口方面的稅收政策和投資管理制度，且2001年出臺(tái)了廢舊物資經(jīng)營增值稅退稅政策，在一定程度上促進(jìn)了稀土產(chǎn)業(yè)的低碳化發(fā)展，但仍存在許多不足。國家有關(guān)部門的文件規(guī)定，再生資源產(chǎn)品出口不再退稅。增值稅退稅政策向回收企業(yè)傾斜，沒有顧及再生資源加工企業(yè)，且在2010年將增值稅退稅政策廢除，如，固定資產(chǎn)改造的增值稅不予抵扣，低品位礦產(chǎn)資源的資源稅沒有優(yōu)惠，導(dǎo)致企業(yè)在資源開采時(shí)“擇富棄貧”。環(huán)保稅的缺失，更使整個(gè)稅制體系不完整。

4.信貸問題。信貸政策的激勵(lì)效果比財(cái)稅政策要強(qiáng)。20世紀(jì)90年代初期，中國人民銀行出臺(tái)了環(huán)境保護(hù)方面的信貸政策規(guī)定，對國家嚴(yán)格限制的行業(yè)需經(jīng)環(huán)評(píng)合格后方可貸款，對違背國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)停止貸款并收回已發(fā)放貸款。這些政策有利于稀土產(chǎn)業(yè)走低碳之路，但關(guān)鍵是后續(xù)監(jiān)管不到位，政策未得到真正落實(shí)。目前，企業(yè)低碳化生產(chǎn)的資金使用情況公開度不夠，社會(huì)及中介組織難以參與監(jiān)督，加之監(jiān)管不到位，對信貸機(jī)構(gòu)的違規(guī)貸款懲罰力度不大，違規(guī)收益往往遠(yuǎn)高于懲罰成本，導(dǎo)致當(dāng)前的信貸政策對低碳化發(fā)展難以形成有效支持。

5.效率評(píng)價(jià)問題。效率是職能部門及企業(yè)的考核依據(jù)。如何進(jìn)行效率評(píng)價(jià)是關(guān)鍵。目前，我國尚無任何一家權(quán)威機(jī)構(gòu)專門從事產(chǎn)業(yè)低碳效率評(píng)價(jià)。由于各地區(qū)的具體情況存在差異，低碳化指標(biāo)很難統(tǒng)一，特殊性不能體現(xiàn)。因此，各地區(qū)都自行簡化程序，憑主觀經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，沒有統(tǒng)一指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使考核和監(jiān)督難度增加，部分地區(qū)甚至采取先污染后治理的辦法，基本未進(jìn)行事先評(píng)價(jià)。

三、稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展的政策取向

（一）完善法律體系，加強(qiáng)監(jiān)管力度

應(yīng)盡快完善促進(jìn)稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展的法律體系，使法律涵蓋稀土產(chǎn)業(yè)的全過程，包括采選、冶煉分離、材料應(yīng)用、廢棄物循環(huán)再利用、再生產(chǎn)品消費(fèi)以及生態(tài)恢復(fù)等。明確目標(biāo)，理清思路，落實(shí)任務(wù)。在碳排放配額、碳招標(biāo)和拍賣、生態(tài)恢復(fù)補(bǔ)償方面需制定相關(guān)政策。探索建立地質(zhì)碳匯監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，啟動(dòng)碳儲(chǔ)存示范工程，將綠色固碳數(shù)據(jù)納入考核中。建立嚴(yán)格的低碳監(jiān)督體系和考核體系，對稀土產(chǎn)業(yè)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和考核，并嚴(yán)格按照考核結(jié)果對責(zé)任部門采取問責(zé)制。出臺(tái)“循環(huán)再利用企業(yè)準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)”，對工藝、環(huán)保等方面做出明確要求，淘汰工藝落后、污染嚴(yán)重的企業(yè)。

（二）制定激勵(lì)性財(cái)稅政策，平衡利益沖突

稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展中的利益矛盾突出，如何使矛盾最小化，減少各自的交易成本，既是難點(diǎn)也是重點(diǎn)。政府應(yīng)以服務(wù)為主，代表公眾利益主體，通過價(jià)格機(jī)制、稅率調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移支付、政府采購等，制定體現(xiàn)其他主體利益訴求的激勵(lì)政策，照顧全局，縮小差距。對循環(huán)利用再生產(chǎn)品免征增值稅，降低再生產(chǎn)品成本，以補(bǔ)償環(huán)境治理成本。對從事節(jié)能減排產(chǎn)品生產(chǎn)的企業(yè)給予財(cái)政貼息，打破該類企業(yè)的資金瓶頸。對因稀土開采而受損的地區(qū)進(jìn)行利益補(bǔ)償。將稀土再生資源認(rèn)定為“兩高一資”，給予出口退稅。對從事廢棄物利用和再生資源生產(chǎn)的企業(yè)，對其固定資產(chǎn)增值稅給予適當(dāng)?shù)挚邸?/p>

（三）建立政策性融資機(jī)制，推進(jìn)示范性項(xiàng)目和工業(yè)園

將稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展納入政策性融資專項(xiàng)中，給予政策性資金優(yōu)惠。通過國債、政策性貸款、專項(xiàng)資金等國家扶持資金，促進(jìn)稀土產(chǎn)業(yè)低碳化示范性項(xiàng)目和示范性工業(yè)園發(fā)展?？蛇x擇在企業(yè)和技術(shù)較為集中的地區(qū)建立稀土生態(tài)工業(yè)園，在企業(yè)相對分散的地區(qū)建設(shè)示范性項(xiàng)目。同時(shí)，一方面，政府需統(tǒng)一規(guī)劃，簡化手續(xù)，提供技術(shù)和資金保障，加快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的集聚和升級(jí)；另一方面，監(jiān)管部門需加強(qiáng)管理，堅(jiān)決取締未能達(dá)到要求的企業(yè)，嚴(yán)防二次污染。

（四）建立技術(shù)創(chuàng)新平臺(tái)和機(jī)制，推進(jìn)低碳技術(shù)的自主研發(fā)和應(yīng)用

我國南方稀土是世界上最大的中重稀土資源，但由于技術(shù)落后等原因，資源利用率不到30%，包頭稀土礦的資源利用率也只有6%左右，四川稀土礦的選礦回收率不足50%。這一方面反映了稀土資源開發(fā)的技術(shù)水平低下；另一方面也說明了稀土產(chǎn)業(yè)提高資源利用率的空間很大。因此，應(yīng)加快組建本土化產(chǎn)學(xué)研合作平臺(tái)，成立區(qū)域性稀土產(chǎn)業(yè)低碳化發(fā)展研究機(jī)構(gòu)，自主研發(fā)采礦技術(shù)、污染處理技術(shù)、生態(tài)恢復(fù)技術(shù)、廢棄物循環(huán)再利用技術(shù)，開發(fā)清潔能源，通過技術(shù)手段降低稀土生產(chǎn)過程中的碳強(qiáng)度。另外，應(yīng)建立技術(shù)研發(fā)戰(zhàn)略聯(lián)盟，通過國內(nèi)外合作，學(xué)習(xí)并積累相關(guān)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)。

（五）加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變發(fā)展模式

我國稀土產(chǎn)業(yè)企業(yè)多為民營企業(yè)，規(guī)模小，數(shù)量多，多年來形成了散、亂的態(tài)勢。因此，稀土產(chǎn)業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型和升級(jí)勢在必行。首先，應(yīng)培育企業(yè)。通過中外合資及合作成立孵化企業(yè)，或通過招商引資引進(jìn)國內(nèi)外龍頭企業(yè)，利用并購、重組、整合等途徑，提高企業(yè)集中度。其次，應(yīng)加快延伸產(chǎn)業(yè)鏈，擴(kuò)大稀土產(chǎn)品應(yīng)用范圍。對稀土開采、冶煉分離、材料應(yīng)用與終端產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)行整體規(guī)劃，通過企業(yè)自身的內(nèi)部整合及中下游企業(yè)合作性整合，使產(chǎn)業(yè)鏈得到橫、縱向延伸。同時(shí)，鼓勵(lì)高科技企業(yè)進(jìn)行稀土產(chǎn)品深加工，提高產(chǎn)品附加值，擴(kuò)大應(yīng)用范圍。最后，應(yīng)利用技術(shù)平臺(tái)提高自主研發(fā)能力，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，從依靠資源發(fā)展向依靠資源與技術(shù)結(jié)合發(fā)展的方向轉(zhuǎn)變。

（六）建立綠色評(píng)價(jià)機(jī)制，堅(jiān)持低碳發(fā)展的導(dǎo)向

開發(fā)稀土資源與發(fā)展稀土產(chǎn)業(yè)，必須把保護(hù)生態(tài)環(huán)境放在首位，包括自然生態(tài)環(huán)境和社會(huì)生態(tài)環(huán)境。建立綠色評(píng)價(jià)機(jī)制的關(guān)鍵在于構(gòu)建適應(yīng)生態(tài)、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的指標(biāo)體系框架。傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)多注重資源配置、投入產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)績效等方面，而生態(tài)方面的非期望產(chǎn)出（如污染物等）及資源、能源的使用效率均未涉及，導(dǎo)致稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展的導(dǎo)向有偏差。因此，稀土產(chǎn)業(yè)的低碳化發(fā)展，需從能源效率、資源效率和環(huán)境效率三個(gè)方面建立綠色評(píng)價(jià)指標(biāo)，從而系統(tǒng)、全面地反映稀土產(chǎn)業(yè)低碳化經(jīng)營的業(yè)績、可持續(xù)發(fā)展競爭力及對社會(huì)生態(tài)的影響和貢獻(xiàn)。同時(shí)輔之合理的評(píng)價(jià)方法，對稀土產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，并以評(píng)價(jià)結(jié)果為依據(jù)，制定相應(yīng)財(cái)稅政策、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲措施。

碳排放管理考核細(xì)則范文第4篇

關(guān)鍵詞:碳金融;商業(yè)銀行;碳信用

一、“碳金融”概念界定及碳交易運(yùn)行機(jī)制分析

(一)碳金融、綠色金融與傳統(tǒng)金融

“綠色金融”,也被稱為“環(huán)境金融”。《美國傳統(tǒng)詞典》第4版(2000)對其的定義為:綠色金融是環(huán)境經(jīng)濟(jì)的一部分,研究如何使用多樣化的金融工具來保護(hù)環(huán)境,保護(hù)生物多樣性。綠色金融是對傳統(tǒng)金融在價(jià)值觀與哲學(xué)理念上的挑戰(zhàn)。以商業(yè)銀行為例,傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)以“盈利性、安全性、流動(dòng)性”為經(jīng)營目標(biāo),最終落腳點(diǎn)是利潤最大化,對于資源利用、生態(tài)平衡、環(huán)境污染、經(jīng)濟(jì)與人類社會(huì)可持續(xù)發(fā)展等問題一般不列入決策變量。而綠色金融的出現(xiàn)彌補(bǔ)了傳統(tǒng)金融在這方面的空白,其經(jīng)營理念不再以眼前利潤最大化為最終歸宿,而是把有關(guān)人類社會(huì)生存環(huán)境的“綠色利潤”作為其經(jīng)營的決策目標(biāo),將“綠色利潤”作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生性變量進(jìn)行考核。 “碳金融”是在全球氣候變化的背景下產(chǎn)生的,它是綠色金融的重要組成部分,是綠色金融的在當(dāng)今時(shí)代背景下的延伸和發(fā)展。碳金融的出現(xiàn)使得“碳”素首次用于金融領(lǐng)域的交易、監(jiān)管、度量、風(fēng)險(xiǎn)控制。

(二)碳交易運(yùn)行機(jī)制

2005年《京都議定書》建立了三種靈活的減排機(jī)制幫助附件I國家盡量降低履行減排義務(wù)的成本,即國際排放貿(mào)易(ET)、聯(lián)合履行機(jī)制(JI)和清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)。在國際排放交易機(jī)制下,超過許可排放量的附件I國家可以從擁有富余排放量的附件I國家那里購買AAUs(分配數(shù)量單位)。除了國際排放交易機(jī)制,《京都議定書》還確立了基于項(xiàng)目合作的聯(lián)合履行機(jī)制和清潔發(fā)展機(jī)制。通過項(xiàng)目合作機(jī)制,附件I國家或其國內(nèi)企業(yè)以投資方的身份在其他國家投資具有減排效應(yīng)的項(xiàng)目。項(xiàng)目東道國將項(xiàng)目產(chǎn)生的溫室氣體減排量出售給投資方獲取技術(shù)支持或收入。如果東道國是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國家(附件I中的),則合作機(jī)制稱聯(lián)合履行,項(xiàng)目產(chǎn)生的減排量稱ERUs(減排單位);如果東道國是發(fā)展中國家(非附件I中的),則稱清潔發(fā)展機(jī)制,項(xiàng)目產(chǎn)生的減排量稱CERs(經(jīng)核證的減排量)。(見圖1)

注:a)國家A、B為附件一中的發(fā)達(dá)國家,國家C為附件一中的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家,國家D為非附件一國家

b)1EUA=1ERU=1CER=1噸二氧化碳當(dāng)量(CO2e)

c)碳信用:國際排放交易下的AAUs、歐盟排放交易體系的EAUs、聯(lián)合履行機(jī)制下的ERUs、CDM機(jī)制下的CERs等都屬于碳信用范疇。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行“碳金融”業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐

隨著金融創(chuàng)新的不斷深入,基于碳交易的金融產(chǎn)品層出不窮,遠(yuǎn)期產(chǎn)品、期貨產(chǎn)品、期權(quán)產(chǎn)品及掉期產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)。目前,全球已建立20多個(gè)碳交易平臺(tái),遍布?xì)W洲、北美、南美和亞洲市場。2008年全球碳排放市場規(guī)模達(dá)1263億美元,較2005年增加了近11倍(見表1)。據(jù)英國新能源財(cái)務(wù)公司6月19日的預(yù)測報(bào)告,全球碳交易市場2020年將達(dá)到35000億美元。

資料來源:The World Bank,State and Trends of the Carbon Market 2008

總體來看,商業(yè)銀行目前已經(jīng)成為碳交易市場的重要參與者,其業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)滲透到該市場的各個(gè)交易環(huán)節(jié)。具體包括:

第一,銀行碳基金投資業(yè)務(wù)。碳基金主要是將碳排放權(quán)在碳交易二級(jí)市場進(jìn)行再次交易并從中獲取可觀的利潤,這對碳排放權(quán)價(jià)格的形成起到了重要作用;也有的碳基金直接投資于碳交易一級(jí)市場充當(dāng)碳排放權(quán)的需求方。碳基金大致可以分為五類:(1)世界銀行推出的原型碳基金、傘形碳基金、生物碳基金等(2)國家層面的基金,如日本溫室氣體減排基金、英國碳基金、荷蘭碳基金、意大利碳基金等(3)非政府組織管理的碳基金,如美國碳基金;(4)私募碳基金,如復(fù)興碳基金(5)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的營利性投資碳基金,如瑞士信托銀行、匯豐銀行和法國興業(yè)銀行共同出資1.35億英鎊建立的國際上規(guī)模最大的碳基金――排放交易基金。

第二,低碳項(xiàng)目貸款。項(xiàng)目融資是以項(xiàng)目本身具有比較高的投資回報(bào)可行性或者第三者的抵押為擔(dān)保的一種融資方式。低碳項(xiàng)目貸款的主要抵押形式包括:項(xiàng)目經(jīng)營權(quán),項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)和CERs收益權(quán)等碳權(quán)質(zhì)押?？偟膩碚f,目前商業(yè)銀行重點(diǎn)關(guān)注3個(gè)領(lǐng)域的投資機(jī)會(huì):(1)低碳技術(shù)領(lǐng)域,旨在降低能源消費(fèi)的碳強(qiáng)度,控制二氧化碳的增長速度,如碳捕捉、碳封存、碳蓄積、低耗能設(shè)施等;(2)可再生能源領(lǐng)域,旨在走出人類目前基于化石能源的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長與溫室氣體排放“脫鉤”,如,生物能源、風(fēng)能、太陽能、水能、海洋能、燃料電池能等;(3)能源效率管理領(lǐng)域,如高效建筑、建筑材料、能源儲(chǔ)存與轉(zhuǎn)化等等。

第三,商業(yè)銀行碳金融中間業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要專注于存款貸款業(yè)務(wù),忽略了銀行中間業(yè)務(wù)的開展,這顯然不符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢。銀行碳交易中間業(yè)務(wù)主要有以下幾種:

(1)碳交易保理、信用證等結(jié)算業(yè)務(wù)。保理又稱托收保付(一種銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)),是銀行與賣方企業(yè)簽署合同,賣方企業(yè)將采用賒銷方式進(jìn)行交易所形成的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行對其提供綜合性金融服務(wù),包括融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等(見圖2)。保理業(yè)務(wù)核心在于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。對于那些獲得CERs 簽發(fā)的CDM項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)來說,它們獲得的CERs收益權(quán)可以看成是應(yīng)收賬款,如果銀行或其他金融機(jī)構(gòu)能夠?yàn)镃DM項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)提供一筆有追索權(quán)的保理融資,CDM項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)將CERs收益權(quán)出售給銀行,就能夠提前獲得該應(yīng)收賬款的支付。

在實(shí)際應(yīng)用中,我們也可以將保理與融資租賃、融資擔(dān)保結(jié)合起來使用,也就是由租賃公司購買設(shè)備,銀行為租賃公司提供一筆保理融資或融資擔(dān)保。這筆保理融資的第一還款來源是CDM項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)(承租人,也即獲得CERs 簽發(fā)的CDM企業(yè)) ,第二還款來源是設(shè)備租賃公司。這對租賃公司與承租人都有較高的要求。對租賃公司來說,需要有一定的資金實(shí)力,聲譽(yù)良好;經(jīng)營管理規(guī)范,運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)豐富。對承租人, 也即CDM項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)來說,需要核實(shí)其獲得簽發(fā)CERs 的真實(shí)性和有效性。

(2)碳基金托管。設(shè)立基金托管人的目的在于防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用,保障基金投資人的合法權(quán)益?；鹜泄苡梢婪ㄔO(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。[6]目前,世界上共有58只碳基金,規(guī)模118億美元。在2007年10月到2008年3月近5個(gè)月中,新成立的碳基金多達(dá)12只,這說明碳基金未來發(fā)展充滿潛力。[7]因此,商業(yè)銀行也應(yīng)積極發(fā)掘碳基金托管業(yè)務(wù)的商機(jī),參與托管碳基金業(yè)務(wù)獲取更廣闊的碳交易市場。

(3)碳交易中介服務(wù)。銀行開展碳交易中介服務(wù)主要包括兩個(gè)方面:一是在一級(jí)市場對碳交易買賣雙方的撮合,如荷蘭銀行憑借其廣泛的全球性客戶基礎(chǔ),為碳交易各方牽線搭橋,提供、融資擔(dān)保、碳交易咨詢等中介服務(wù),獲取中間業(yè)務(wù)收入,隨著交易業(yè)務(wù)的增長和交易經(jīng)驗(yàn)的積累,荷蘭銀行在業(yè)務(wù)之外也做起了自營業(yè)務(wù),利潤額大幅提高;二是在構(gòu)建二級(jí)市場交易平臺(tái),如2008年1月23日紐約-泛歐交易所(NYSE?Euronext)與法國國有金融機(jī)構(gòu)信托投資局合作建立一個(gè)全球碳排放交易平臺(tái)――BlueNext交易平臺(tái)。

(4)與碳排放權(quán)交易掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)。銀行理財(cái)產(chǎn)品是銀行針對特定的目標(biāo)客戶群設(shè)計(jì)開發(fā)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。銀行碳類理財(cái)產(chǎn)品是面向普通大眾客戶的環(huán)保理財(cái)產(chǎn)品,既體現(xiàn)了銀行作為企業(yè)的社會(huì)責(zé)任,也體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營創(chuàng)新。荷蘭銀行、中國銀行、深圳銀行(見表2)推出的與碳排放權(quán)掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品收益較高,深受市場歡迎。與碳排放權(quán)交易掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品有四大亮點(diǎn):一是立足歐洲碳交易市場,分享歐盟國家低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的收益;二是推廣環(huán)保理念,推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)大眾化、平民化;三是掛鉤歐洲氣候交易所上市的“碳排放權(quán)期貨合約”,利用前沿金融創(chuàng)新工具獲取較高收益;四是靈活的投資幣種(人民幣/美元),可以優(yōu)化客戶擁有的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

注:該理財(cái)產(chǎn)品名稱:2007年“聚財(cái)寶”飛越計(jì)劃6號(hào)二氧化碳掛鉤型期初定價(jià)日:2007/08/28期初定價(jià):19.38歐元/t發(fā)行對象:個(gè)人

資料來源:深圳發(fā)展銀行網(wǎng)站

(5)碳信用期權(quán)、期貨等衍生金融工具套期保值交易。碳信用本身具有實(shí)際使用和歸屬分配并非同期發(fā)生的特性,也就是具有金融衍生品的某些特性,并且,“碳信用”的價(jià)值與傳統(tǒng)的股票、債券市場幾乎完全不相干。因此,商業(yè)銀行、對沖基金等金融機(jī)構(gòu)常利用碳信用衍生金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖、套利、套期保值等。

第四,碳交易保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。碳交易由于其自身的鏈條長、環(huán)節(jié)多、程序復(fù)雜的特點(diǎn)使得碳交易過程存在著較大的風(fēng)險(xiǎn),因此,碳交易保險(xiǎn)可以為碳交易提供一定的保障。碳交易保險(xiǎn)不僅可以為碳減排購買協(xié)議或者碳交易合同買方提供保險(xiǎn)(對買方到期不能獲得協(xié)議上規(guī)定數(shù)量的CERs等情況進(jìn)行賠償),也可以為開發(fā)CDM項(xiàng)目企業(yè)提供保險(xiǎn)(對CDM項(xiàng)目無法達(dá)到預(yù)期收益或發(fā)生意外損失進(jìn)行賠償)。在推行碳交易保險(xiǎn)是,要特別注意防范企業(yè)在投保之后所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。如果將碳交易保險(xiǎn)與碳資產(chǎn)證券化結(jié)合起來,就可以形成碳資產(chǎn)的CDS ,即對債權(quán)人所擁有債權(quán)的一種保險(xiǎn)。具體來說,CDS 所擔(dān)保的債權(quán)就是SPV 將碳資產(chǎn)證券化后發(fā)行的證券。然而,CDS 這種金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)較高,在我國目前金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還不完善的情況下,建議不要采用。

第五,碳信用零售產(chǎn)品。碳交易市場的日益成熟與壯大吸引了越來越多的投資主體參與其中,從而對碳信用零售產(chǎn)品的興趣也與日俱增。隨著碳排放權(quán)批發(fā)市場的日益壯大,一些金融機(jī)構(gòu)開始瞄準(zhǔn)私人投資者,推出標(biāo)準(zhǔn)化的碳信用場外交易合同。2007年荷蘭銀行與德國德累斯頓銀行都推出了核證減排期貨合同和追蹤歐盟排碳配額期貨的零售產(chǎn)品。

三、我國商業(yè)銀行開展“碳金融”政策建議

聯(lián)合國開發(fā)計(jì)劃署的統(tǒng)計(jì)資料顯示,中國提供的碳減排量占全球市場的1/3,居世界第二位,預(yù)計(jì)到2012年,中國將占聯(lián)合國發(fā)放全部排放權(quán)指標(biāo)的41%。但是,盡管中國是未來碳交易市場最有潛力的賣方,卻仍不是定價(jià)方。我國“碳金融”發(fā)展還剛剛起步,我國商業(yè)銀行對碳金融業(yè)務(wù)介入得并不深,中國商業(yè)銀行還走在“碳中性”實(shí)踐的后面。

我國商業(yè)銀行開展“碳金融”業(yè)務(wù)面臨的主要障礙及政策建議:

第一,健全碳金融交易法律法規(guī)、完善政策制度建設(shè),制定操作性強(qiáng)的碳金融實(shí)施細(xì)則。完善的法律法規(guī)、政策制度框架是碳金融健康發(fā)展的前提,尤其是中國這樣的新興碳交易市場,市場需要透明、長期、明確的法律法規(guī)、政策制度來規(guī)范碳金融的發(fā)展。只有這樣,銀行和企業(yè)才有碳金融創(chuàng)新動(dòng)力,才能制定相應(yīng)的長期計(jì)劃。一方面政府在制定氣候變化、環(huán)境保護(hù)、可再生能源發(fā)展等相關(guān)的法律、法規(guī)、政策、條例、標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)考慮金融方面的因素;另一方面,加快推進(jìn)我國碳金融發(fā)展的相關(guān)法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、政策制度與國際接軌。

第二,夯實(shí)銀行開展碳金融業(yè)務(wù)缺乏人力資源和技術(shù)基礎(chǔ)。相對于傳統(tǒng)金融而言,碳金融業(yè)務(wù)對專業(yè)性人才要求較高。目前,國際上大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行對碳金融業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式、利潤空間、風(fēng)險(xiǎn)管理、操作方法以及項(xiàng)目開發(fā)、審批等缺乏應(yīng)有的知識(shí)存量,有關(guān)碳金融業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才也非常短缺。我國商業(yè)銀行相關(guān)人才的儲(chǔ)備和積累到位使得商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)開展的內(nèi)在動(dòng)力不足。因此,銀行要加快引進(jìn)專門的人才,組建專門的團(tuán)隊(duì)。

第三,增強(qiáng)我國商業(yè)銀行碳交易中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新才剛剛起步,還處于創(chuàng)新的初級(jí)階段。從中間業(yè)務(wù)收入占銀行總收入比重來看,國外主流商業(yè)銀行該比重都在40%-50%以上,而我國從1996-2007年12年間,中國銀行年均占比14.12%,建設(shè)銀行為5.75%,工商銀行為7.01%,交通銀行為7.09%,民生銀行為4.04%,五家銀行最高為中國銀行,還不及美國80年代中間業(yè)務(wù)收入水平22%(見表2)。從銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新品種來看,發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新于20世紀(jì)60年代起就蓬勃發(fā)展,到20世紀(jì)80年代中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新品種就涵蓋銀行結(jié)算、信托、投資銀行、共同基金、保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、金融衍生工具業(yè)務(wù)等。而我國,銀行中間業(yè)務(wù)起步晚,發(fā)展緩慢,商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)仍以傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)、收付等業(yè)務(wù)品種為主,咨詢類、承諾類、代客理財(cái)?shù)刃屡d的、高附加值的中間業(yè)務(wù)開展較少,而金融衍生工具業(yè)務(wù)更是微乎其微。因此,加快我國商業(yè)銀行碳金融中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新將促進(jìn)我國碳金融發(fā)展。首先,優(yōu)先發(fā)展與碳排放權(quán)交易掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)。利用近年來我國銀行理財(cái)業(yè)務(wù)無論是市場規(guī)模、投資范圍、還是產(chǎn)品種類都發(fā)展迅速的市場優(yōu)勢,繼續(xù)深度發(fā)展與碳排放權(quán)交易掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)。其次,發(fā)展碳交易、融資擔(dān)保、咨詢等中介服務(wù)業(yè)務(wù)。為了使商業(yè)銀行積極地參與到低碳項(xiàng)目融資過程中來,可以施行“比例擔(dān)?！薄Ｔ陧?xiàng)目初期,銀行為項(xiàng)目提供一個(gè)較高比例的擔(dān)保,隨著項(xiàng)目的深入逐漸減少擔(dān)保的比例。銀行CDM顧問咨詢業(yè)務(wù)可以為企業(yè)提供從CDM初期項(xiàng)目評(píng)估到最終交易、收款的一站式服務(wù),如為企業(yè)推薦具有良好交易記錄和履約能力的交易對手,提供專業(yè)減排交易談判咨詢以及CDM開發(fā)輔導(dǎo)等。再次,引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行項(xiàng)目融資,探索銀行CDM項(xiàng)目融資模式。目前,我國項(xiàng)目融資模式還處于不斷摸索階段,以CDM模式來實(shí)現(xiàn)低碳項(xiàng)目,低碳產(chǎn)業(yè)融資的具體模式還處于試驗(yàn)和示范階段,缺乏規(guī)范且可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

第四,加大銀行對低碳項(xiàng)目的信貸投入力度。目前我國商業(yè)銀行資金投入過度集中,數(shù)據(jù)顯示,2009年第一季度我國商業(yè)銀行新增人民幣貸款5.17萬億元,其中大部分資金都投入到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等“兩高”行業(yè)中,對CDM項(xiàng)目的投入比重很小。大量信貸資金集中在某些行業(yè),在銀行調(diào)整其信貸資金結(jié)構(gòu)過程中,可能出現(xiàn)多家銀行同時(shí)對一家企業(yè)壓縮信貸規(guī)模的“羊群效應(yīng)”,從而增大資金退出的難度。因此,建議銀行一方面壓縮對“兩高”行業(yè)的信貸投入,一方面要對低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展給予一定的信貸傾斜,重點(diǎn)關(guān)注能效技術(shù)評(píng)估,大力支持諸如新能源等行業(yè)的發(fā)展。由于環(huán)境總?cè)萘渴怯邢薜?于是污染物排放指標(biāo)具有價(jià)值,通過轉(zhuǎn)讓能產(chǎn)生收益,因此,商業(yè)銀行能夠容許將其作為抵押物來申請貸款。特別是對于一些環(huán)保企業(yè),可能沒有抵押擔(dān)保品,申請銀行貸款也比較困難,這時(shí)完全可以把這種排污許可證作為抵押品,來為環(huán)保企業(yè)進(jìn)行融資。發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)并不是要完全消滅或者取締這些溫室氣體排放密集企業(yè),而應(yīng)該積極引導(dǎo)他們向“低碳”轉(zhuǎn)型。

第五,加強(qiáng)碳金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范。碳金融對銀行來說是一個(gè)全新的領(lǐng)域,機(jī)遇很多,風(fēng)險(xiǎn)也不小。碳金融涉及環(huán)境、政治、經(jīng)濟(jì)、金融等諸多領(lǐng)域,因此,碳金融風(fēng)險(xiǎn)極為復(fù)雜,主要有:(1)政策風(fēng)險(xiǎn):根據(jù)《京都議定書》達(dá)成的共識(shí),我國作為發(fā)展中國家暫時(shí)不需要承擔(dān)減排義務(wù),該協(xié)議的框架安排僅會(huì)持續(xù)到2012年,之后具體的制度安排,包括中國在全球碳金融領(lǐng)域的角色等方面還存在較大的不確定性,這直接關(guān)系到中國商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展模式和方向。對于政策風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行一方面要密切關(guān)注國際氣候變化制度談判的最新進(jìn)展和國建相關(guān)的政策法規(guī),另一方面可以通過金融創(chuàng)新將不可承受的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給國外投資者。(2)匯率風(fēng)險(xiǎn):國際市場碳信用交易一般以歐元、美元等外幣計(jì)價(jià)結(jié)算,匯率的變動(dòng)直接影響碳信用價(jià)格。對于匯率風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行可以運(yùn)用碳信用期貨、期權(quán)等衍生工具進(jìn)行必要的套期保值以防范匯率變化的風(fēng)險(xiǎn)。(3)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn):碳價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩層含義:一是碳交易市場價(jià)格低于CERs合同協(xié)議價(jià)格,買方受損;二是碳交易市場價(jià)格高于CERs合同協(xié)議價(jià)格,賣方受損。對于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)目前多采用碳信用期權(quán)、期貨對沖的方式來應(yīng)對。(4)法律風(fēng)險(xiǎn):碳金融業(yè)務(wù)往往涉及國內(nèi)外多個(gè)市場主體之間的業(yè)務(wù)關(guān)系,容易產(chǎn)生復(fù)雜的法律關(guān)系,特別是與國外金融機(jī)構(gòu)、CERs需求方的法律關(guān)系更涉及到法律適用、地域管轄等諸多復(fù)雜問題,因此商業(yè)銀行面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。對于法律風(fēng)險(xiǎn),在制定合同過程中,可以通過咨詢或聘任擅長國際法律的律師事務(wù)所,實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行有利的法律適用和法律管轄。(5)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn):主要是工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn),如項(xiàng)目是否按期建成投產(chǎn)、資源能否按預(yù)期產(chǎn)生等。對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行可以選擇那些經(jīng)濟(jì)效益好、外部擔(dān)保強(qiáng)的項(xiàng)目,并且在提供貸款的過程中,可以采取銀團(tuán)貸款、分期投入資金等方式降低項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、小結(jié)

國外商業(yè)銀行有關(guān)“碳金融”的理論和實(shí)踐已經(jīng)深入開展,并取得了相當(dāng)成果,有效地推動(dòng)著世界經(jīng)濟(jì)向低碳轉(zhuǎn)型。反觀國內(nèi),盡管中國商業(yè)銀行的碳金融業(yè)務(wù)有著廣闊的市場前景和發(fā)展空間,但是有關(guān)學(xué)術(shù)研究尚未真正開始,各商業(yè)銀行的碳金融實(shí)踐還只是剛剛起步。我國商業(yè)銀行首先加深對我國發(fā)展碳金融的認(rèn)識(shí),發(fā)揮自身優(yōu)勢、克服缺陷、抓住機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn),在開展“碳金融”業(yè)務(wù)應(yīng)該重視中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新和碳金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、防范與控制。

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碳排放管理考核細(xì)則范文第5篇

關(guān)鍵詞:綠色建筑；綠色低碳建筑技術(shù)；生態(tài)城市

中圖分類號(hào)：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

全球氣候變暖對人類的生存環(huán)境和發(fā)展帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)是國際上“可持續(xù)建筑”、“綠色低碳建筑”以及“生態(tài)建筑”等理念提出的現(xiàn)實(shí)背景。過去10年來，以美國、英國、澳大利亞以及日本等為代表的發(fā)達(dá)國家已經(jīng)在綠色建筑技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行了深入的研究，并且建立起各自較為完善的“可持續(xù)建筑”、“綠色低碳建筑”或“生態(tài)建筑”評(píng)價(jià)體系、認(rèn)證方法以及政策措施等來推廣綠色低碳建筑技術(shù)，來應(yīng)對氣候變化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。可以說，降低建筑全壽命周期溫室氣體排放，應(yīng)對氣候變化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展這一主軸也將是國際“可持續(xù)建筑”、“綠色低碳生態(tài)建筑”未來發(fā)展的核心使命。

一、低碳建筑的定義

低碳建筑（low-carbon buildings）的概念是近幾年剛剛提出的，在國內(nèi)外還沒有達(dá)成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，在建筑領(lǐng)域，對低碳建筑比較清晰的定義為：指在滿足人類對居住舒適性要求的前提下，在建筑材料與設(shè)備制造、施工建造和建筑物使用的整個(gè)生命周期內(nèi)（物料生產(chǎn)、建筑規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營維護(hù)及拆除、回用過程），減少化石能源的使用，提高能效，降低二氧化碳的排放量的建筑。

二、推廣低碳建筑技術(shù)的保障性措施

1、健全法律體系

完善的法律體系保障對于低碳建筑的推廣和發(fā)展具有重要的意義，目前我國低碳建筑管理的法律建設(shè)尚屬起步階段，至今沒有一部國家的關(guān)于低碳建筑管理的法律文件。雖然《民用建筑節(jié)能條例》頒布實(shí)施以來，為建筑節(jié)能工作帶來了巨大的改變，但完全貫徹實(shí)施仍需進(jìn)一步完善相關(guān)政策。現(xiàn)有的法規(guī)中有關(guān)低碳

建筑管理的定量指標(biāo)無從查詢，缺乏低碳建筑節(jié)能減排的專項(xiàng)檢查、監(jiān)督管理和考核評(píng)價(jià)制度體系。所以在低碳建筑推廣方面，政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)制訂完善的法律法規(guī)。盡快制定和頒布實(shí)施低碳建筑相關(guān)法律，并對《民用建筑節(jié)能條例》、《電力法》、《節(jié)約能源法》、《可再生能源法》、《能源法》等法律法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的修訂，將二氧化碳排放標(biāo)準(zhǔn)寫入法規(guī)，進(jìn)一步鼓勵(lì)清潔、低碳能源開發(fā)和利用。

對于《煤炭法》、《電力法》等輔助行政法規(guī)規(guī)定碳的標(biāo)準(zhǔn)。充分重視碳稅立法問題。我國關(guān)于碳稅的法律尚屬空白，碳稅手段還未成為我國應(yīng)對氣候變化的制度選擇。盡管理論界對碳稅立法的研究不斷增加，但總體仍然薄弱。因此應(yīng)盡快對碳稅法律制度進(jìn)行完善。

2、完善技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

我國為了推廣綠色建筑制定了《綠色建筑評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》，為了規(guī)范綠色建筑的評(píng)價(jià)與標(biāo)識(shí)管理頒布了《綠色建筑評(píng)價(jià)標(biāo)識(shí)管理辦法》和《綠色建筑評(píng)價(jià)技術(shù)細(xì)則》，但是我國目前還沒有專門的低碳建筑相關(guān)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)識(shí)辦法，建立一個(gè)完善的低碳建筑評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)能夠更加有效的實(shí)現(xiàn)低碳建筑技術(shù)在我國的推廣發(fā)展。建立低碳建筑評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該堅(jiān)持借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情的原則，重點(diǎn)突出降低二氧化碳排放量的環(huán)保要求、體現(xiàn)過程控制的原則、定量和定性相結(jié)合的原則、系統(tǒng)性與靈活性相結(jié)合的原則。該標(biāo)準(zhǔn)包括低碳建筑節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范、低碳建筑標(biāo)準(zhǔn)，建筑物采暖和制冷溫度控制標(biāo)準(zhǔn)等；修訂風(fēng)機(jī)、水泵、變壓器、電動(dòng)機(jī)等主要工業(yè)耗能設(shè)備、家用電器、照明器具、辦公設(shè)備以及機(jī)動(dòng)車等的能效標(biāo)準(zhǔn)。

3、構(gòu)建低碳建筑認(rèn)證體系

推廣低碳建筑技術(shù)的核心是降低建筑的二氧化碳排放量。構(gòu)建低碳建筑認(rèn)證體系就是用法律的手段對建筑碳排放量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確的界定，對于符合要求的建筑授予低碳建筑標(biāo)志或者稱號(hào)，以此大力推動(dòng)低碳建筑的發(fā)展，激發(fā)企業(yè)的積極性，從而向社會(huì)推廣以達(dá)到建筑減碳效果。低碳建筑認(rèn)證是政府用法律手段半強(qiáng)制化的方式推動(dòng)低碳建筑發(fā)展的創(chuàng)新手段，努力開發(fā)低碳建筑新技術(shù)，引導(dǎo)全社會(huì)消費(fèi)者向低碳的生活模式轉(zhuǎn)變。

4、重視技術(shù)研發(fā)，培養(yǎng)專業(yè)人才

積極開展同國外發(fā)達(dá)國家的戰(zhàn)略合作，借鑒其低碳建筑技術(shù)和推廣經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)我國低碳建筑推廣發(fā)展的目標(biāo)。從政策和資金方面向低碳產(chǎn)業(yè)傾斜，加大投入進(jìn)行新型低碳技術(shù)的研究開發(fā)，著重發(fā)展以節(jié)約能源為重要目標(biāo)的低碳技術(shù)、提高能源使用效率。開辟新的潔凈能源，充分利用太陽能、風(fēng)能、地?zé)崮堋⑸镔|(zhì)能等可再生能源。加快對燃煤高效發(fā)電技術(shù)、CO2捕獲與封存、高性能電力存儲(chǔ)、超高效熱力泵、氫的生成、運(yùn)輸和存儲(chǔ)等技術(shù)研發(fā)。政府在經(jīng)濟(jì)上為個(gè)人、機(jī)構(gòu)以及企業(yè)開發(fā)低碳建筑新材料、新技術(shù)提供支持，加大對新材料、新技術(shù)的扶持。

三、綠色低碳建筑技術(shù)發(fā)展展望

1、綠色低碳建筑技術(shù)應(yīng)用研究中的問題

近年來，綠色低碳建筑的發(fā)展得到了國家和地方政府的高度重視，全國范圍內(nèi)形成了大力發(fā)展綠色低碳建筑的良好環(huán)境。各級(jí)政府加大推動(dòng)發(fā)展綠色建筑的政策力度，發(fā)展綠色低碳建筑技術(shù)是建設(shè)領(lǐng)域貫徹落實(shí)國家節(jié)能減排目標(biāo)的唯一途徑正在逐步形成共識(shí)。在過去的十年里，我國綠色建筑事業(yè)得到了長足的發(fā)展，綠色低碳建筑技術(shù)以日新月異的速度漸趨成熟完善。與此同時(shí)，經(jīng)過幾年來的實(shí)踐，綠色低碳建筑技術(shù)在實(shí)際應(yīng)用中也確實(shí)存在一些問題，主要?dú)w納為以下幾個(gè)方面:技術(shù)創(chuàng)新性不夠，集成程度仍有待于進(jìn)一步提高；優(yōu)化措施較少，有技術(shù)堆砌的傾向；綠色低碳建筑領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)體系仍不夠完善；綠色低碳建筑運(yùn)行效果難以保證，投資收益有待進(jìn)一步深入細(xì)致研究；技術(shù)適應(yīng)性研究不足，對一些綠色低碳建筑技術(shù)的地區(qū)氣候適應(yīng)性尚不明確；綠色低碳建筑技術(shù)的應(yīng)用仍然偏重于“設(shè)計(jì)層面”，出現(xiàn)“重設(shè)計(jì)，輕運(yùn)行”的現(xiàn)象；既有建筑綠色化改造目標(biāo)及方法尚待進(jìn)一步明確。

2、綠色低碳建筑技術(shù)未來發(fā)展趨勢

目前我國正處于推進(jìn)工業(yè)化和城市化的快速發(fā)展階段，在未來20年具有保持GDP快速增長的潛力，同時(shí)也面臨著能源與資源供應(yīng)緊缺的壓力。在建設(shè)領(lǐng)域，推進(jìn)建筑節(jié)能，發(fā)展綠色建筑是實(shí)施我國能源和資源發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段。“十二五”期間，綠色建筑將以前所未有的速度大面積發(fā)展，繼續(xù)帶動(dòng)建筑行業(yè)的綠色革命。展望未來，綠色低碳建筑技術(shù)的發(fā)展可能會(huì)呈現(xiàn)以下特點(diǎn):綠色低碳建筑技術(shù)將逐漸融入到建筑的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造及拆除的全過程，改變傳統(tǒng)的建設(shè)方式；綠色低碳建筑技術(shù)實(shí)用性能及集成程度將不斷提高，逐漸擺脫“噱頭”式、簡單“堆砌式”應(yīng)用；綠色建筑技術(shù)的發(fā)展將與“碳排放”、“碳交易”的概念緊密結(jié)合，達(dá)到“綠色”同時(shí)“低碳”；綠色低碳建筑技術(shù)能夠與“智能建筑”、“生態(tài)建筑”等建筑理念相融合；綠色低碳建筑技術(shù)領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)化程度將進(jìn)一步提高，技術(shù)選用將更加注重投資效益比；綠色建筑技術(shù)向技術(shù)性能更高的方向發(fā)展，即綠色建筑將逐漸向高性能綠色建筑發(fā)展；綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)體系將以“統(tǒng)分結(jié)合，以統(tǒng)為主”的趨勢向前發(fā)展，緊貼最新技術(shù)動(dòng)態(tài)，注重行業(yè)特點(diǎn)。綠色低碳建筑標(biāo)準(zhǔn)體系修訂周期將更短，低碳建筑領(lǐng)域的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)將逐漸建立起來。

結(jié)束語

隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，能源和環(huán)境問題已經(jīng)成為阻礙我國

經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要因素，目前建筑業(yè)的能耗已經(jīng)超過工業(yè)成為第一能耗大

戶，因此降低建筑能耗、推廣低碳建筑勢在必行。如何科學(xué)有效的推廣低碳建筑

對我國實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

本文圍繞低碳建筑技術(shù)展開研究，重點(diǎn)研究低碳建筑技術(shù)的推廣應(yīng)用，并取得了

一定的研究成果。

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