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財(cái)政政策作用機(jī)制范文第1篇

（英國(guó)布里斯托大學(xué)，布里斯托 BS8 1TH ）

摘 要：隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的加速發(fā)展，中國(guó)的社會(huì)面貌不斷經(jīng)歷著改變，環(huán)境污染問(wèn)題也日益突出，環(huán)境問(wèn)題已成為當(dāng)前民眾較為關(guān)注的問(wèn)題。中國(guó)政府在環(huán)境治理中處于重要地位，在市場(chǎng)機(jī)制的作用下，政府可以采用財(cái)稅政策來(lái)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，以實(shí)現(xiàn)環(huán)境優(yōu)化的目的。本文將對(duì)財(cái)稅政策的環(huán)境治理效應(yīng)進(jìn)行研究，分析財(cái)稅政策的環(huán)境治理作用機(jī)制，并從規(guī)范分析和實(shí)證分析兩個(gè)角度對(duì)中國(guó)當(dāng)前的環(huán)境保護(hù)財(cái)稅政策效果進(jìn)行分析，最后提出本文的合理化建議。

關(guān)鍵詞 ：財(cái)稅政策；環(huán)境治理；效應(yīng)

中圖分類號(hào)：F812.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772-（2015）02-0038-03

一、緒論

（一）問(wèn)題的提出

人類在從事生產(chǎn)和生活活動(dòng)時(shí)不斷改變著生態(tài)環(huán)境，反過(guò)來(lái)生態(tài)環(huán)境也不斷影響著人類的生產(chǎn)和生活活動(dòng)。良好的生態(tài)環(huán)境，不僅有利于人們的生產(chǎn)和生活，同時(shí)也有利于人類的身心健康。中國(guó)進(jìn)入改革開(kāi)放以來(lái)，經(jīng)濟(jì)不斷加速發(fā)展，社會(huì)面貌也不斷經(jīng)歷著改變，與此同時(shí)，環(huán)境污染問(wèn)題也變得日益突出。長(zhǎng)此以往，環(huán)境污染造成的損失將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)的收益，人們的生存環(huán)境不斷惡化，身心健康受到侵害。治理環(huán)境問(wèn)題已經(jīng)成為當(dāng)前的熱點(diǎn)問(wèn)題，本文將從財(cái)稅政策角度出發(fā)，探討財(cái)稅政策的環(huán)境治理作用機(jī)制，并基于當(dāng)前財(cái)政政策治理環(huán)境問(wèn)題取得的成效和存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，給出相關(guān)的建議。

（二）文獻(xiàn)綜述

國(guó)外關(guān)于環(huán)境治理政策的理論基礎(chǔ)可以分成兩類，一類是認(rèn)為需要政策干預(yù)來(lái)解決環(huán)境問(wèn)題的外部性理論與庇古稅，另外一類是認(rèn)為需要通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)解決環(huán)境問(wèn)題的科斯定理。根據(jù)馬歇爾于1890年提出的“外部性”概念，環(huán)境污染是一種負(fù)外部性活動(dòng)，環(huán)境治理則是一種正外部性活動(dòng)。1920年，庇古最早提出在治理環(huán)境污染時(shí)，征稅可以發(fā)揮一定的作用。他認(rèn)為市場(chǎng)不是萬(wàn)能的，在市場(chǎng)機(jī)制不能夠?qū)崿F(xiàn)效應(yīng)時(shí)，應(yīng)采用政府干預(yù)的措施。生產(chǎn)者為了逃避被征稅，將想辦法改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，減少環(huán)境污染，從而減少稅收，長(zhǎng)此以往，環(huán)境問(wèn)題將得到改善。庇古稅在20世紀(jì)20年代即引發(fā)爭(zhēng)議，1960年，科斯撰文認(rèn)為難以對(duì)污染帶來(lái)的損失進(jìn)行貨幣化衡量，并提出可通過(guò)市場(chǎng)交易來(lái)代替庇古稅手段、法律手段及其他政府管制手段。

國(guó)內(nèi)關(guān)于環(huán)境治理問(wèn)題的財(cái)稅政策研究晚于西方國(guó)家，始于20世紀(jì)90年代初期。王寶順等認(rèn)為，對(duì)治理環(huán)境污染的投資具有滯后性和區(qū)域差異性，提高財(cái)政支出的使用效率將能夠有效提高環(huán)境治理能力。盧洪友、祁毓認(rèn)為，環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出在整個(gè)公共財(cái)政支出體系中處于弱勢(shì)地位，財(cái)政政策對(duì)環(huán)境治理的重要性須不斷得到強(qiáng)化。蔣尉認(rèn)為，在市場(chǎng)機(jī)制與政策的雙重作用下，企業(yè)參與治理環(huán)境的積極性將得到加強(qiáng)。

二、財(cái)稅政策促進(jìn)環(huán)境治理的作用機(jī)制

（一）財(cái)稅政策促進(jìn)環(huán)境治理的目標(biāo)

環(huán)境是支持人類生存的一種重要的公共品，存在非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，需要政府在環(huán)境治理領(lǐng)域進(jìn)行一定的干預(yù)，一方面可通過(guò)財(cái)政政策，通過(guò)相關(guān)投資，增加環(huán)境治理的基礎(chǔ)設(shè)施；另一方面，可通過(guò)征收排污企業(yè)稅收，提高其排污成本，以減少其污染物的排放。財(cái)稅政策的目標(biāo)主要可以分為兩類：其一，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，遵循“成本——利益”原則，分析環(huán)境對(duì)經(jīng)濟(jì)的正負(fù)效應(yīng)，通過(guò)影響企業(yè)生產(chǎn)的成本、價(jià)格利潤(rùn)率等，最終影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效果；其二，環(huán)境目標(biāo)，指的是保證市場(chǎng)機(jī)制正常運(yùn)作的情況下，保證污染被控制在環(huán)境能夠承載的范圍內(nèi)，保證人體的身心健康發(fā)展。

（二）財(cái)政促進(jìn)環(huán)境治理的作用機(jī)制

財(cái)政政策本質(zhì)是激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)減少污染物的投放、鼓勵(lì)地方政府進(jìn)行積極的環(huán)境治理，具體方式包括以下幾點(diǎn)。

1.污染治理投資

政府直接進(jìn)行污染治理投資，是政府履行環(huán)境治理職能的重要方式之一，首先由于環(huán)境治理的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，容易導(dǎo)致企業(yè)和個(gè)人“搭便車”現(xiàn)象的出現(xiàn)，不愿主動(dòng)參與到環(huán)境治理中，此時(shí)政府對(duì)環(huán)境治理進(jìn)行投資將發(fā)揮直接的作用。并且政府對(duì)污染治理進(jìn)行投資，可平衡不同地域的環(huán)境治理水平，平衡區(qū)域間的環(huán)境差異，并通過(guò)建立監(jiān)管，保證各個(gè)主體履行自身的環(huán)境治理的職責(zé)。

2.財(cái)政補(bǔ)貼

政府財(cái)政補(bǔ)貼主要可針對(duì)三類對(duì)象，首先是對(duì)積極參與環(huán)境污染治理而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)的生產(chǎn)者進(jìn)行補(bǔ)貼，第二是對(duì)進(jìn)行低污染產(chǎn)品消費(fèi)的消費(fèi)者進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)貼，第三是對(duì)可能進(jìn)行破壞和污染環(huán)境的人員進(jìn)行補(bǔ)貼。財(cái)政補(bǔ)貼的作用機(jī)制在于，政府將不對(duì)排放污染物的企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，并且增加稅收及其他方式進(jìn)行處罰，從而增加企業(yè)排放污染物的機(jī)會(huì)成本。通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼的激勵(lì)，企業(yè)能夠積極改進(jìn)技術(shù)、升級(jí)產(chǎn)品、減少污染物的排放。

3.政府綠色采購(gòu)

政府綠色采購(gòu)的作用機(jī)制為，首先對(duì)企業(yè)進(jìn)行綠色生產(chǎn)起到激勵(lì)作用，企業(yè)為了銷售自己的產(chǎn)品，將不斷改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，減少污染物的排放，提高資源的利用率，爭(zhēng)取成為政府的供應(yīng)商。第二，可促進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，，促進(jìn)環(huán)保技術(shù)的發(fā)展、提高綠色產(chǎn)品的產(chǎn)量。第三，可以提高公眾消費(fèi)綠色產(chǎn)品的意識(shí)，進(jìn)而提高公眾的環(huán)保意識(shí)。在政府進(jìn)行宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)調(diào)整時(shí)，綠色采購(gòu)發(fā)揮著重要的作用。

（三）稅收促進(jìn)環(huán)境治理的作用機(jī)制

稅收政策一方面可以通過(guò)激勵(lì)機(jī)制，增加對(duì)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠，降低其生產(chǎn)成品，促進(jìn)其綠色生產(chǎn)的積極性，最終實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排的目標(biāo)；另一方面，通過(guò)對(duì)高排污的企業(yè)增加稅收，增加其生產(chǎn)成本，促使其不得不進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)革新，降低污染物的排放，以期減少稅收繳納，提高生產(chǎn)利潤(rùn)。稅收機(jī)制主要可分為以下三類：

1.征收環(huán)境稅

征收環(huán)境稅的作用在于激勵(lì)企業(yè)生產(chǎn)符合生態(tài)文明的產(chǎn)品，而不是抑制生產(chǎn)。完善合理的環(huán)境稅制度將實(shí)現(xiàn)環(huán)境政策目標(biāo)，促進(jìn)社會(huì)效益最優(yōu)。環(huán)境稅主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，針對(duì)對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收，提高生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本，生產(chǎn)者最終通過(guò)價(jià)格機(jī)制將稅收轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，最終減少消費(fèi)；第二，直接對(duì)消費(fèi)征稅，產(chǎn)品價(jià)格提高，消費(fèi)者減少消費(fèi)。環(huán)境稅的征收將促使企業(yè)不斷革新生產(chǎn)技術(shù)，提高資源利用率，降低污染物的排放，最終實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的可持續(xù)和生態(tài)文明。

2.征收排污費(fèi)

排污費(fèi)的作用機(jī)制與征稅相似，指的是對(duì)排污量超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)進(jìn)行收費(fèi)，當(dāng)排污費(fèi)高于邊際治理成本時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)者將不得不進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)革新，減少排污量。排污費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)越高，企業(yè)生產(chǎn)者的生產(chǎn)技術(shù)革新動(dòng)機(jī)越強(qiáng)。

3.稅收優(yōu)惠

環(huán)境稅收優(yōu)惠指的是政府可通過(guò)對(duì)進(jìn)行節(jié)能減排活動(dòng)的納稅人進(jìn)行稅收補(bǔ)貼，減輕其稅收負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)節(jié)能減排，促進(jìn)環(huán)境科技進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。環(huán)境稅收優(yōu)惠本質(zhì)上是一種虛擬的政府財(cái)政支出，政府犧牲了一定的稅收收入，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)生產(chǎn)者進(jìn)行環(huán)境治理。

綜上所述，財(cái)政政策側(cè)重于正面引導(dǎo)和推動(dòng)，稅收政策傾向于優(yōu)惠返還，從財(cái)政政策和稅收政策兩方面著手，充分發(fā)揮作用，將有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)。

三、中國(guó)環(huán)境財(cái)稅政策的實(shí)施情況

近年來(lái)，中國(guó)在全球146個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，環(huán)境可持續(xù)指數(shù)一直處于末位，在水資源利用、空氣污染治理等方面都存在著許多問(wèn)題。根據(jù)中國(guó)現(xiàn)階段的實(shí)際情況，在通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行調(diào)節(jié)的同時(shí)，需要政府發(fā)揮更大的政府職能，采取強(qiáng)有力的財(cái)稅政策，加大環(huán)境治理的力度，改善當(dāng)前的環(huán)境狀況。

（一）中國(guó)促進(jìn)環(huán)境治理的財(cái)政政策實(shí)施情況

考察政府是否盡職履行環(huán)境治理職能的標(biāo)志之一即為環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出，近年來(lái)，中國(guó)關(guān)于環(huán)境治理的財(cái)政支出無(wú)論是總額還是GDP占比都有所上升，尤其是總額增速較快。但從GDP占比來(lái)說(shuō)，相比于發(fā)達(dá)國(guó)家的數(shù)據(jù)，中國(guó)的環(huán)境財(cái)政支出GDP占比一直處于較低位，近年來(lái)占比一直低于1%。財(cái)政支出規(guī)模占比小主要原因在于資金來(lái)源單一，主要依靠政府撥款，其他渠道占比較低?？傮w來(lái)說(shuō)，現(xiàn)目前財(cái)政環(huán)保支出的總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足環(huán)境治理的需要，制約著進(jìn)一步環(huán)境治理的優(yōu)化。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2013年全國(guó)公共財(cái)政支出139744億元，與上年比增幅達(dá)到10.9%，其中節(jié)能環(huán)保支出3 383億元，比上年增長(zhǎng)14.2%，增長(zhǎng)率處于前列，體現(xiàn)出政府對(duì)環(huán)境保護(hù)的重視進(jìn)一步加深，但不可忽視的是總量占比全年財(cái)政支出僅為2.42%，處于國(guó)家財(cái)政支出各項(xiàng)中的末位。此外，政府促進(jìn)環(huán)境治理的財(cái)政支出還存在地區(qū)間不公平的問(wèn)題，比如河流上下游地區(qū)、東西部地區(qū)間差距較大?，F(xiàn)目前中國(guó)環(huán)保財(cái)政支出主要包括污染治理投資、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、政府綠色采購(gòu)等。

（二）中國(guó)促進(jìn)環(huán)境治理的稅收政策實(shí)施情況

中國(guó)促進(jìn)環(huán)境治理的稅收政策包括征收消費(fèi)稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)等稅種，同時(shí)還包括具備稅收性質(zhì)的排污費(fèi)。最初設(shè)置消費(fèi)稅的目標(biāo)并不是環(huán)境治理，但隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)環(huán)境污染日漸嚴(yán)重，國(guó)家開(kāi)始通過(guò)調(diào)節(jié)消費(fèi)稅來(lái)治理環(huán)境，首先是關(guān)于環(huán)境保護(hù)的消費(fèi)稅征收范圍不斷加深，相關(guān)項(xiàng)目的稅率也有所調(diào)高，消費(fèi)稅在節(jié)能環(huán)保方面進(jìn)一步發(fā)揮著積極的推動(dòng)作用。資源稅主要是針對(duì)一些不可再生資源開(kāi)采而征收的稅種，如石油、天然氣等，資源稅的征收目的不僅在于調(diào)節(jié)各地資源優(yōu)劣等客觀差異造成的級(jí)差收入，更在于促進(jìn)資源的合理高效利用。城鎮(zhèn)土地使用稅主要是為了加強(qiáng)土地管理、提高土地使用效益。城市維護(hù)建設(shè)稅的征收可用來(lái)加強(qiáng)城市維護(hù)建設(shè)，是環(huán)境保護(hù)投資的重要資金來(lái)源。除了以上稅收項(xiàng)目，具備稅收性質(zhì)的排污費(fèi)也是政府用來(lái)環(huán)境保護(hù)的有力方式。上世紀(jì)70年代起，中國(guó)開(kāi)始實(shí)施排污收費(fèi)制度，此后關(guān)于排污費(fèi)的征收管理辦法不斷完善。排污費(fèi)的收取在環(huán)境保護(hù)方面發(fā)揮著一定的作用，但也不可避免的存在征收面窄、執(zhí)行力不強(qiáng)、資金使用效率不高的問(wèn)題。除了以上稅收政策，政府還制定了稅收優(yōu)惠的政策，對(duì)于那些主動(dòng)參與環(huán)境治理的企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，以鼓勵(lì)更多的企業(yè)參與到節(jié)能減排、保護(hù)環(huán)境中來(lái)。

四、財(cái)稅政策的環(huán)境治理效應(yīng)

（一）財(cái)政政策環(huán)境治理效應(yīng)的面板分析

首先需要提出的是本小節(jié)指出的財(cái)政政策是財(cái)政支出政策。由于無(wú)法單獨(dú)對(duì)政府綠色采購(gòu)支出進(jìn)行核算，因而本小節(jié)將以環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出代表財(cái)政政策進(jìn)行實(shí)證分析。

1.模型的構(gòu)建與變量的選擇

面板數(shù)據(jù)模型包括固定效應(yīng)、混合回歸、隨機(jī)效應(yīng)模型這三類，其優(yōu)點(diǎn)是可以利用面板數(shù)據(jù)進(jìn)行更全面的分析，并且可以根據(jù)面板數(shù)據(jù)對(duì)估計(jì)結(jié)果的有效性進(jìn)行修改。

混合回歸模型：（4-1）

固定效應(yīng)模型：（4-2）

隨機(jī)效應(yīng)回歸模型：（4-3）

混合回歸模型在現(xiàn)實(shí)中應(yīng)用不廣，其他兩種模型的關(guān)鍵區(qū)別不在于未觀測(cè)到的個(gè)體影響是否隨機(jī)，而是是否包含與模型中解釋變量相關(guān)的元素。在本文中，被解釋量yit表示省i在年度t的環(huán)境污染排放指標(biāo)向量，本文主要選擇工業(yè)企業(yè)排放的工業(yè)固體廢物排放量（gf）、工業(yè)二氧化硫（so2）、工業(yè)廢水排放量（fs）作為被解釋變量。解釋變量xit表示省i在年度t與工業(yè)生產(chǎn)相關(guān)的環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出，數(shù)據(jù)主要為2008-2013年中國(guó)大陸地區(qū)30省或者直轄市（剔除西藏）的環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出（hbzc）?？刂谱兞恐?，uit誤差項(xiàng)，與xit無(wú)關(guān)，且均值為0。control為與環(huán)境污染排放相關(guān)的控制變量，αi是未被觀測(cè)到的因素對(duì)解釋變量的影響，β是解釋變量xit的系數(shù)，主要選擇人均GDP（rjgdp），人口規(guī)模(rkgm)以及全社會(huì)固定資產(chǎn)投資(gdzc)作為控制變量。

2.實(shí)證結(jié)果分析

對(duì)三個(gè)方程進(jìn)行F檢驗(yàn)和Hausman檢驗(yàn)后確定采用隨機(jī)效應(yīng)模型檢驗(yàn)工業(yè)廢水，固定效應(yīng)模型檢驗(yàn)二氧化硫，固定效應(yīng)模型檢驗(yàn)工業(yè)固體廢物。預(yù)先假設(shè)環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出與環(huán)境污染排放量呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，根據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果，預(yù)先假設(shè)成立，且系數(shù)均通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。工業(yè)固體廢物模型中環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出的系數(shù)在0.05水平上顯著，其他兩種模型中環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出的系數(shù)在0.01水平上顯著。當(dāng)環(huán)境保護(hù)支出增加1%時(shí)，工業(yè)廢水排放量減少0.186%，工業(yè)固體廢物排放量減少0.198%，工業(yè)二氧化硫減少0.185%。實(shí)證結(jié)果顯示，當(dāng)國(guó)家增加環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出時(shí)，可以有效緩解緩解污染，起到保護(hù)環(huán)境的作用。經(jīng)實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果，人口越多的地區(qū)，環(huán)境污染排放量越大，且人口規(guī)模對(duì)工業(yè)二氧化硫的影響最大。社會(huì)固定資產(chǎn)投資與工業(yè)固體廢物呈正相關(guān)關(guān)系，同工業(yè)廢水呈正相關(guān)關(guān)系。人均GDP對(duì)三者的影不大。

（二）稅收政策環(huán)境治理效應(yīng)的面板

1.模型的構(gòu)建、變量的選擇和數(shù)據(jù)來(lái)源

面板數(shù)據(jù)模型包括固定效應(yīng)、混合回歸、隨機(jī)效應(yīng)模型這三類，其優(yōu)點(diǎn)是可以利用面板數(shù)據(jù)進(jìn)行更全面的分析，并且可以根據(jù)面板數(shù)據(jù)對(duì)估計(jì)結(jié)果的有效性進(jìn)行修改。

混合回歸模型：（5-1）

固定效應(yīng)模型：（5-2）

隨機(jī)效應(yīng)回歸模型：

（5-3）

主要選取中國(guó)大陸地區(qū)的30個(gè)?。òㄖ陛犑屑白灾螀^(qū)，剔除西藏）2005年至2013年的數(shù)據(jù)。解釋變量包括資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等環(huán)境稅費(fèi)；被解釋變量為工業(yè)二氧化硫、工業(yè)廢水及工業(yè)固定廢物的排放量；控制變量為政府競(jìng)爭(zhēng)及地區(qū)人均GDP，其中，選擇地方稅收占地方GDP比例來(lái)衡量政府競(jìng)爭(zhēng)。

2.實(shí)證結(jié)果分析

首先建立混合回歸模型，經(jīng)過(guò)F檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)個(gè)體效應(yīng)不能被忽略，然后進(jìn)行Hausman檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果為應(yīng)使用固定效應(yīng)模型作為工業(yè)二氧化硫、工業(yè)固體廢物以及工業(yè)廢水的回歸方程。在工業(yè)廢水排放的固定效應(yīng)模型中，得到資源稅增加1%，工業(yè)廢水排放量增加0.1668%，排污費(fèi)增加1%。這個(gè)結(jié)果表明中國(guó)環(huán)境稅費(fèi)的設(shè)計(jì)沒(méi)有起到環(huán)境保護(hù)的作用，反而促進(jìn)了排污者的排污動(dòng)機(jī)。在工業(yè)二氧化硫的固定效應(yīng)模型中，當(dāng)排污費(fèi)增加1%時(shí)，二氧化硫排放增加0.0966%，當(dāng)資源稅增加1%時(shí)，二氧化硫增加0.2234%，二氧化硫并沒(méi)有受到排污費(fèi)和二氧化硫的增加而減少排放。在工業(yè)固體廢物的固定效應(yīng)模型中，資源稅及排污費(fèi)增加1%時(shí)，工業(yè)固體廢物排放量分別增加0.1561%及0.1701%。

綜上所述，由于中國(guó)當(dāng)前環(huán)境稅的征收制度，比如征收標(biāo)準(zhǔn)低、管理較寬松、地方政府重視不夠等原因，中國(guó)環(huán)境稅費(fèi)的環(huán)境治理效果并不理想。由于排污費(fèi)往往低于企業(yè)的治污成本，排污費(fèi)也沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。其他稅種的效應(yīng)就更加不明顯?？刂谱兞恐校鞯卣?yàn)槊つ孔非驡DP以及在政府競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)而放松環(huán)境監(jiān)管，導(dǎo)致環(huán)境進(jìn)一步惡化。

五、結(jié)論與建議

（一）結(jié)論

本文首先對(duì)財(cái)稅政治促進(jìn)環(huán)境治理進(jìn)行了文獻(xiàn)綜述，然后對(duì)財(cái)稅政策如何促進(jìn)環(huán)境治理的作用機(jī)制做了闡述，再次運(yùn)用規(guī)范分析對(duì)中國(guó)財(cái)稅政策的環(huán)境治理效果進(jìn)行了分析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)稅政策的環(huán)境治理效應(yīng)進(jìn)行實(shí)證分析。通過(guò)以上分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)政政策對(duì)環(huán)境治理一般具有促進(jìn)作用，但是中國(guó)環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出總量及占GDP比重都較低；而當(dāng)前中國(guó)的稅收政策對(duì)環(huán)境治理并未起到促進(jìn)作用，主要原因在于中國(guó)當(dāng)前的環(huán)境稅收制度存在問(wèn)題，而且存在地方政府盲目追求GDP的提高、忽視環(huán)境保護(hù)的重要性的問(wèn)題。

（二）政策建議

1.完善財(cái)政政策

第一，需要增加環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出規(guī)模，雖然近年來(lái)中國(guó)環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出規(guī)模明顯增加，并不斷保持上升趨勢(shì)，但與實(shí)際需求相比，總量依舊偏低，所以政府需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)環(huán)境保護(hù)重要性的認(rèn)識(shí)，增加環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出規(guī)模。第二，需要優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不僅要增加環(huán)境保護(hù)支出占GDP的比重，還要從事后治理轉(zhuǎn)移到事前預(yù)防，增加環(huán)保機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍的建設(shè)，提高環(huán)保執(zhí)法水平。第三，需要提高財(cái)政支出效率，加強(qiáng)管理、轉(zhuǎn)變管理理念，提高環(huán)境保護(hù)的財(cái)政支出效率，提高環(huán)境保護(hù)的效率。第四，完善政府綠色采購(gòu)制度，對(duì)生產(chǎn)和消費(fèi)進(jìn)行“綠色”引導(dǎo)。

2.完善稅收政策

首先，需要完善現(xiàn)有的環(huán)境稅體系：對(duì)資源稅進(jìn)行改革，可以通過(guò)提高資源稅稅率、改變計(jì)稅依據(jù)、擴(kuò)大征稅范圍來(lái)進(jìn)行改革；對(duì)消費(fèi)稅進(jìn)行改革，增加消費(fèi)稅計(jì)稅的范圍，調(diào)整消費(fèi)稅的稅率，征稅環(huán)節(jié)從生產(chǎn)環(huán)節(jié)改到零售環(huán)節(jié)；對(duì)排污費(fèi)進(jìn)行改革，可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐奈廴疚锏姆N類、數(shù)量來(lái)征收；完善稅收優(yōu)惠政策，以激勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)積極投入環(huán)境治理。其次，可以單獨(dú)征收環(huán)境稅，這樣環(huán)境治理效應(yīng)將更有力、明顯。具體操作過(guò)程可以在結(jié)合中國(guó)實(shí)際的基礎(chǔ)上參考國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，采取循序漸進(jìn)的方式進(jìn)行改革，可以逐步增加稅目，初始稅率可以低些，根據(jù)企業(yè)的稅負(fù)承擔(dān)能力，再進(jìn)行稅負(fù)的調(diào)整。

（三）環(huán)境政策的優(yōu)化選擇

財(cái)政政策與稅收政策各有利弊，環(huán)境稅有利于促進(jìn)環(huán)境治理和資源節(jié)約，但政府綠色采購(gòu)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政污染治理投資支出政策的作用較為片面，僅靠這些政策難以滿足環(huán)境治理的需要；而僅僅依靠環(huán)境稅來(lái)治理污染也是不夠的。因而，理想的方式應(yīng)該是結(jié)合財(cái)政政策和稅收政策，取長(zhǎng)補(bǔ)短，綜合使用，以發(fā)揮兩者的最大作用。當(dāng)環(huán)境稅稅率的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法確定時(shí)，可以積極使用財(cái)政政策；需要對(duì)個(gè)人或者微觀企業(yè)的生產(chǎn)行為進(jìn)行調(diào)整時(shí)，可以通過(guò)征稅來(lái)影響其成本利潤(rùn)，進(jìn)而改變其生產(chǎn)行為，減少污染，改善環(huán)境質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

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[4]毛暉,汪莉,楊志倩.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、污染排放與環(huán)境治理投資[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào),2013(5).

財(cái)政政策作用機(jī)制范文第2篇

一、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論與財(cái)政政策發(fā)展的階段性特點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論是經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的產(chǎn)物，其自身的發(fā)展及其與財(cái)政政策理論的相互關(guān)系，都與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性特點(diǎn)和在此基礎(chǔ)上形成的經(jīng)濟(jì)理論特點(diǎn)緊密聯(lián)系，呈現(xiàn)出一定的階段性。目前，一般認(rèn)為可以分為五個(gè)階段：

（一）經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論。

經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論總體上看沒(méi)有明確涉及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的論述，也沒(méi)有涉及相關(guān)財(cái)政政策的論述。經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論在供給與需求關(guān)系方面采用薩伊的供給創(chuàng)造需求理論，認(rèn)為市場(chǎng)會(huì)自動(dòng)均衡，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)自由，發(fā)揮看不見(jiàn)的手的作用。但若深入分析，可以注意到經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制問(wèn)題作了許多分析。馬克思在《資本論》中分析生產(chǎn)資本積累與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系時(shí)提出：“生產(chǎn)逐年擴(kuò)大是由于兩個(gè)原因：第一，由于投入生產(chǎn)的資本不斷增長(zhǎng)；第二，由于資本使用的效率不斷提高，在再生產(chǎn)和積累期內(nèi)，小的改良日積月累，最終就是生產(chǎn)的整個(gè)規(guī)模完全改觀。這是進(jìn)行著改良的積累，生產(chǎn)力日積月累地發(fā)展?！睆?qiáng)調(diào)了生產(chǎn)資本積累和技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力作用。他還分析了公共資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力作用，提出公共基礎(chǔ)設(shè)施是“為資本提供資本的資本”。亞當(dāng)。斯密在他所著《國(guó)富論》中分析了一國(guó)財(cái)富增加的途徑，認(rèn)為只有通過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)才能實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增加。亞當(dāng)·斯密提出，社會(huì)財(cái)富的增加意味著人均國(guó)民產(chǎn)值的提高表現(xiàn)出來(lái)的個(gè)人財(cái)富的增加。在如何實(shí)現(xiàn)國(guó)民財(cái)富增加的途徑問(wèn)題上，他強(qiáng)調(diào)了資本積累和資本的正確配置，這實(shí)際上強(qiáng)調(diào)了資本積累對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制。關(guān)于資本的內(nèi)涵，亞當(dāng)·斯密認(rèn)為不僅包括機(jī)器和工具、建筑物、改良的土地，而且還包括“社會(huì)上一切人所學(xué)到的有用才能，這種才能對(duì)個(gè)人和個(gè)人所屬的社會(huì)都是財(cái)產(chǎn)的一部分?！边@實(shí)際上隱含著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論關(guān)于人力資本的思想。大衛(wèi)·李嘉圖在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)與賦稅原理》著述中，也包含了如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的思想，并強(qiáng)調(diào)了資本積累在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的動(dòng)力作用，認(rèn)為如果沒(méi)有投資產(chǎn)生的資本積累，經(jīng)濟(jì)就不可能增長(zhǎng)，增長(zhǎng)過(guò)程就會(huì)停止?？傊?，經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制已經(jīng)有重要論述，但沒(méi)有形成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，也沒(méi)有提出財(cái)政政策問(wèn)題，因此沒(méi)有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與財(cái)政政策關(guān)系的論述。這時(shí)對(duì)財(cái)政收支的分析主要是從利益和政治的角度進(jìn)行。

（二）凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)理論。

凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)理論在宏觀經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)政政策理論方面具有劃時(shí)代的意義，被認(rèn)為是使宏觀經(jīng)濟(jì)理論成為了系統(tǒng)性的理論，并以此為基礎(chǔ)形成了一套財(cái)政政策理論。凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)理論是應(yīng)20世紀(jì)30年代資本主義經(jīng)濟(jì)大蕭條的背景而產(chǎn)生的，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)失靈，主張發(fā)揮政府在經(jīng)濟(jì)總量調(diào)控中的作用，認(rèn)為政府主要是通過(guò)財(cái)政政策干預(yù)經(jīng)濟(jì)。該經(jīng)濟(jì)理論從總量分析入手，以有效需求管理為核心，構(gòu)建投資儲(chǔ)蓄曲線（1s曲線）和貨幣供求曲線 （lm曲線）分析模型（is-lm模型），進(jìn)行了一系列總量分析。在財(cái)政政策方面，提出了財(cái)政政策和宏觀調(diào)控的目標(biāo)主要是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和保持物價(jià)穩(wěn)定等：分析了財(cái)政收支規(guī)模變化對(duì)國(guó)民收入的影響，從而對(duì)財(cái)政支出、稅收等財(cái)政政策工具的作用、條件進(jìn)行了分析，形成了相機(jī)抉擇等應(yīng)用理論，其中許多結(jié)論我們?cè)趯?shí)際工作中仍在運(yùn)用。值得注意的是，在運(yùn)用凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行財(cái)政政策分析時(shí)，必須考慮政策產(chǎn)生作用的條件。比如投資（政府支出）的乘數(shù)原理成立的條件就包括了5個(gè)方面：一是在投資中沒(méi)有引進(jìn)進(jìn)口的產(chǎn)品和服務(wù)；二是經(jīng)濟(jì)中有足夠的閑置生產(chǎn)能力、勞動(dòng)力和尚未充分利用的資源；三是總產(chǎn)值中增加值比例保持不變；四是增加值中用于消費(fèi)的比例不變；五是居民消費(fèi)構(gòu)成沒(méi)有變化。當(dāng)這些條件不能同時(shí)滿足時(shí)，投資的乘數(shù)原理就不能成立，這些條件實(shí)際上是短期性的具體表現(xiàn)?？傮w看，凱思斯經(jīng)濟(jì)理論是從流量的角度分析了短期經(jīng)濟(jì)波動(dòng)問(wèn)題，沒(méi)有對(duì)經(jīng)濟(jì)保持長(zhǎng)期、持續(xù)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行分析，所提出的財(cái)政政策也都是只能在特定條件下產(chǎn)生短期效果的政策。

（三）新古典經(jīng)濟(jì)理論。

新古典經(jīng)濟(jì)理論是在凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論面對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)“滯脹”而束手無(wú)策的背景下，從20世紀(jì)60年代以來(lái)發(fā)展起來(lái)的，也稱為理性預(yù)期學(xué)派，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的起點(diǎn)和標(biāo)志。該理論有三個(gè)重要特征。一是理論的前提條件。立足于長(zhǎng)期分析，認(rèn)為在長(zhǎng)期中在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域市場(chǎng)機(jī)制總體上就是完備的（即所謂市場(chǎng)出清），信息總是對(duì)稱的，經(jīng)濟(jì)總體能夠運(yùn)用對(duì)稱的信息對(duì)經(jīng)濟(jì)變量做出正確的預(yù)期，即理性預(yù)期。這樣的前提假設(shè)與經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論關(guān)于市場(chǎng)本身是完備的觀點(diǎn)相同，因此也被稱為新古典經(jīng)濟(jì)理論。二是該理論的前提假設(shè)導(dǎo)致了政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)無(wú)效，即財(cái)政政策無(wú)效甚至有害的結(jié)論，因此該理論唯一的政策建議就是政府不要干預(yù)經(jīng)濟(jì)。三是該理論使經(jīng)濟(jì)學(xué)研究致力于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制分析，并且將經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法和工具進(jìn)行了重大改進(jìn)，構(gòu)造出許多數(shù)學(xué)邏輯嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭?dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型。因此，普遍認(rèn)為雖然由于該理論認(rèn)為財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策無(wú)效而在政策建議中無(wú)所作為，但卻在發(fā)展宏觀經(jīng)濟(jì)研究工具方面取得了重要成果。

（四）發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)。

發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)是20世紀(jì)60年代與新古典經(jīng)濟(jì)理論相同時(shí)期發(fā)展的經(jīng)濟(jì)理論，與新古典理論的主要不同，是針對(duì)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題進(jìn)行診斷并提出政策建議。該理論的特點(diǎn)，一是在研究對(duì)象方面，不僅研究經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（即gdp的增長(zhǎng)率），而且注重相關(guān)的社會(huì)問(wèn)題、生存環(huán)境問(wèn)題等，即所謂發(fā)展問(wèn)題。二是在研究方法上比較綜合，往往采取定性分析為主，用一些簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)模型或圖形進(jìn)行解釋，重點(diǎn)放在提出政策建議等方面。發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)理論提出了許多有意義的觀點(diǎn)和建議，例如邁克爾·托達(dá)羅（michael p. todaro）提出了發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)，他認(rèn)為，發(fā)展必須包括經(jīng)濟(jì)加速增長(zhǎng)、縮小不平等狀況和消滅絕對(duì)貧困，也包括社會(huì)結(jié)構(gòu)、民眾態(tài)度和國(guó)家制度的重要變化的多方面過(guò)程。他還提出了發(fā)展的三個(gè)核心價(jià)值：生存、自尊、從奴役中解放出來(lái)。此外，他還提出了發(fā)展的三個(gè)目標(biāo)，一是增加基本生活必需品數(shù)量的可得性，二是提高生活水平，三是擴(kuò)大對(duì)個(gè)人和國(guó)家可得的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)選擇范圍。西蒙。庫(kù)茲涅茨（simon smith kuznet，1971年獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)）提出了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的定義，他認(rèn)為“一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，可以定位為給它的居民提供種類日益增多的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的能力長(zhǎng)期上升，這種不斷增長(zhǎng)的能力是建立在先進(jìn)技術(shù)以及所需要的制度和思想意識(shí)之相應(yīng)的調(diào)整的舉措上的”，此外，他還提出了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的六個(gè)特征。保羅·羅森斯坦-羅丹（paul n.resenstein-rodan）強(qiáng)調(diào)了社會(huì)基礎(chǔ)資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，他指出“要想有任何成功的機(jī)會(huì)的話，用于一個(gè)發(fā)展項(xiàng)目的資源就必須有一個(gè)最低限度水平。啟動(dòng)一個(gè)國(guó)家進(jìn)入自我持續(xù)增長(zhǎng)，頗有點(diǎn)像讓一架飛機(jī)起飛。在飛機(jī)起飛之前，有一個(gè)超越的地面臨界速度……”，此外，他還指出了起飛所需的基礎(chǔ)設(shè)施資本形態(tài)、投資所需的儲(chǔ)蓄等方面的不可分性。岡納·米爾達(dá)爾（gurmar myrdal，1974年榮獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)）提出了著名的“回波效應(yīng)”和“擴(kuò)散效應(yīng)”。所謂的“回波效應(yīng)”是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正在擴(kuò)張的地點(diǎn)和地區(qū)將會(huì)從其他地區(qū)吸引凈人口流入、資本流入和貿(mào)易活動(dòng)，從而加快自身發(fā)展，并使其周邊地區(qū)發(fā)展速度降低；而“擴(kuò)散效應(yīng)”是指所有位于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張中心的周圍地區(qū)，都會(huì)隨著與擴(kuò)張中心地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施的改善等情況，從中心地區(qū)獲得資本、人才等，并被刺激促進(jìn)本地區(qū)的發(fā)展，逐步趕上中心地區(qū)。

目前，發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的許多前沿問(wèn)題仍然很受人們關(guān)注，如農(nóng)業(yè)中的制度與技術(shù)變遷問(wèn)題、食物（糧食）保障問(wèn)題、外部（貿(mào)易投資、外匯）沖擊下的宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與勞務(wù)問(wèn)題、發(fā)展中國(guó)家工業(yè)成功的解釋等。

（五）新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論。

新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)最前沿的理論，該理論是20世紀(jì)80年代以來(lái)在新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，致力于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制研究。該理論在對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的前提設(shè)定方面與新古典理論相同，包括市場(chǎng)出清、信息對(duì)稱和理性預(yù)期等，該理論與新古典理論的根本不同是否定了邊際收益遞減的假設(shè)，認(rèn)為在特定的條件下產(chǎn)出和資本積累都具有正反饋效應(yīng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率是內(nèi)生于經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的，因此，經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期持續(xù)的增長(zhǎng)。該理論另一個(gè)突出特點(diǎn)是再次肯定了宏觀經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用，并從全新的角度分析了財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用機(jī)制，因此受到政府部門特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家政府部門的普遍重視。

二、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論中的財(cái)政政策

以新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論和新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論為主要內(nèi)容的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，對(duì)財(cái)政政策的宏觀經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)產(chǎn)生了根本性的影響，這里結(jié)合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的主要內(nèi)容，具體分析財(cái)政政策理論基礎(chǔ)的變化。

（一）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本問(wèn)題。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本問(wèn)題來(lái)源于對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的核算結(jié)果，包括對(duì)多國(guó)從1870年到1995年的100多年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算和從1960年到1985年的25年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算，結(jié)果發(fā)現(xiàn)僅有40%到70%不等的產(chǎn)出增長(zhǎng)率來(lái)源于資本生產(chǎn)要素和勞動(dòng)生產(chǎn)要素的投入。

（二）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本框架。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論體現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟(jì)理論向使用完備工具發(fā)展的趨勢(shì)，與此前的經(jīng)濟(jì)理論形成明顯不同。其基本條件假設(shè)包括長(zhǎng)期中競(jìng)爭(zhēng)完備的市場(chǎng)、信息對(duì)稱以及經(jīng)濟(jì)實(shí)體的理性預(yù)期等。在研究方法上的特點(diǎn)：一是從微觀機(jī)制入手分析宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，注重宏觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的微觀基礎(chǔ)。二是進(jìn)行動(dòng)態(tài)的數(shù)量分析，普遍采取構(gòu)建數(shù)量經(jīng)濟(jì)模型的方法進(jìn)行研究，注重經(jīng)濟(jì)分析的邏輯嚴(yán)密性和實(shí)證性。三是注重用數(shù)據(jù)檢驗(yàn)理論推導(dǎo)結(jié)論的正確性。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型普遍采用的框架是：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo)是追求由消費(fèi)（或消費(fèi)為主）產(chǎn)生的效用最大化，但消費(fèi)和生產(chǎn)行為受到預(yù)算約束的限制，或者說(shuō)受到資本積累速度的限制，在目標(biāo)和約束條件之間找到最優(yōu)的消費(fèi)增長(zhǎng)規(guī)律、最優(yōu)的資本積累規(guī)律以及最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)規(guī)律；在這個(gè)框架下，通過(guò)目標(biāo)函數(shù)和約束條件的不同特性，分析財(cái)政政策、生產(chǎn)技術(shù)、人力資本等對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，這個(gè)框架即所謂拉姆奇（ramsey）模型框架。

（三）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的重要理論模型。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的特點(diǎn)是對(duì)所研究的所有問(wèn)題，都通過(guò)構(gòu)建數(shù)量經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行分析，針對(duì)不同經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，結(jié)合不同條件，構(gòu)建了大量的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，以下介紹的是其典型的并與財(cái)政政策密切相關(guān)的模型及其經(jīng)濟(jì)含義（各模型數(shù)學(xué)表達(dá)式略，可參見(jiàn)文后所列參考文獻(xiàn)）。

1.哈羅德一多馬模型。

這是凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論后期出現(xiàn)的模型，雖然嚴(yán)格地說(shuō)還不屬于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，但卻是第一個(gè)出現(xiàn)的動(dòng)態(tài)增長(zhǎng)模型。該模型在微觀機(jī)制上假定企業(yè)的生產(chǎn)按照里昂惕夫生產(chǎn)函數(shù)進(jìn)行，即資本（k）和勞動(dòng)（l）不能相互替代，產(chǎn)出由資本或勞動(dòng)中投入少的量決定（即所謂“水桶原理”，水桶容量由短邊決定），宏觀上采用凱恩斯的需求決定原理，即儲(chǔ)蓄全部用于投資，不考慮折舊，總產(chǎn)出中用于儲(chǔ)蓄的比例是固定的，勞動(dòng)力是自然增長(zhǎng)的。在這樣的條件下，推導(dǎo)出經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)的條件是總產(chǎn)出、消費(fèi)、生產(chǎn)資本存量和投資都要同比率增長(zhǎng)，保持齊步走，其中任何一項(xiàng)產(chǎn)生波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)會(huì)立即失去平衡，這樣的均衡增長(zhǎng)被稱為“刀鋒上的均衡增長(zhǎng)”，很難達(dá)到。為此，人們認(rèn)為此模型不宜用來(lái)解釋和分析經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)實(shí)踐，或者說(shuō)以需求分析為核心的短期波動(dòng)理論無(wú)法分析解釋如何保持經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)問(wèn)題。

2.索洛模型。

這是新古典經(jīng)濟(jì)理論最典型的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，通常稱為新古典增長(zhǎng)模型。該模型是在資本主義經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)“滯脹”的情況下，重新強(qiáng)調(diào)依靠市場(chǎng)本身的作用推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但與經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論相比較，對(duì)市場(chǎng)的環(huán)境條件作了更為全面的假設(shè)。新古典增長(zhǎng)模型假定市場(chǎng)機(jī)制是競(jìng)爭(zhēng)性的、完備的，信息是對(duì)稱的，經(jīng)濟(jì)主體的行為是理性的。按此假設(shè)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家在國(guó)內(nèi)普遍重視保持自由，競(jìng)爭(zhēng)（防止壟斷），強(qiáng)調(diào)信息透明，注重政府職能主要在公共領(lǐng)域發(fā)揮作用。

在設(shè)定的條件下，新古典增長(zhǎng)模型建立的微觀經(jīng)濟(jì)機(jī)制是：家庭追求由人均消費(fèi)產(chǎn)生的效用最大化目標(biāo)，但受到家庭資產(chǎn)積累速度的預(yù)算限制；企業(yè)追求利潤(rùn)最大化目標(biāo)，但受到人均資本積累速度的限制。無(wú)論是資產(chǎn)積累還是資本積累，都服從邊際遞減的規(guī)律。在宏觀經(jīng)濟(jì)中，家庭向企業(yè)按特定價(jià)格提供勞動(dòng)力和資本（儲(chǔ)蓄），獲得工資和利息向企業(yè)購(gòu)買產(chǎn)品進(jìn)行消費(fèi)，企業(yè)按特定價(jià)格使用勞動(dòng)力和資本，向家庭提品供家庭消費(fèi)，并由此構(gòu)造了人均資本積累等于人均投資減去折舊和新增人口的單位消耗的“人均資本積累方程”，并由此推導(dǎo)出結(jié)論，即在邊際產(chǎn)出遞減的情況下，宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定狀態(tài)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率等于零，新增投資正好與折舊和新增人口消耗相等，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率終將趨于零，停止增長(zhǎng)，實(shí)踐中經(jīng)濟(jì)之所以還在增長(zhǎng)，是因?yàn)槿藗兯荒芸刂频模赐馍?，與產(chǎn)出、資本積累等都無(wú)關(guān)的）技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致的。

新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型由此項(xiàng)理論推導(dǎo)的結(jié)果得出了一系列經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論并解釋了人們觀察到的絕大部分經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。主要結(jié)論有以下幾個(gè)方面：

一是絕對(duì)收斂。即不同的經(jīng)濟(jì)體人均資本（產(chǎn)出、消費(fèi)）越低的，增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)越高，最終人均實(shí)際gdp將趨于一致。按此結(jié)論，窮國(guó)的人均實(shí)際gdp增長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)比富國(guó)更快，并最終趕上富國(guó)，即實(shí)現(xiàn)趕超。但通過(guò)對(duì)118個(gè)國(guó)家從1960年到1985年的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)表明，不僅沒(méi)有實(shí)現(xiàn)趕超，差距反而有拉大的趨勢(shì)。因此不同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)際上否定了絕對(duì)收斂結(jié)論。但是，對(duì)最初的20個(gè)oecd國(guó)家從1980年到1985年的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，窮國(guó)的人均實(shí)際gdp確實(shí)增長(zhǎng)的更快，明顯存在趨于一致的趨勢(shì)，因此比較同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)集團(tuán)，存在一定程度的絕對(duì)收斂趨勢(shì)，趕超較為容易。對(duì)美國(guó)各州從1880年到1990年的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，較窮的州的長(zhǎng)期人均實(shí)際gdp趨勢(shì)高于較富的州，實(shí)現(xiàn)了趕超，并趨于一致，表明同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)確實(shí)存在絕對(duì)收斂。

二是相對(duì)收斂。即一個(gè)經(jīng)濟(jì)體（一國(guó)）距離其自身經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定狀態(tài)越遠(yuǎn)，其增長(zhǎng)就越快，也就是從長(zhǎng)期來(lái)看，在其他條件不變的情況下，一個(gè)經(jīng)濟(jì)體存在一個(gè)自身的穩(wěn)定狀態(tài)，經(jīng)濟(jì)如果離此穩(wěn)定狀態(tài)較遠(yuǎn)，就會(huì)以較快的速度增長(zhǎng)，但隨著趨近此穩(wěn)定狀態(tài)，增長(zhǎng)速度也會(huì)逐漸變慢。同時(shí)，不同的經(jīng)濟(jì)體具有人均實(shí)際gdp不同的穩(wěn)定狀態(tài)，因此在一定的條件下，窮國(guó)可能永遠(yuǎn)趕不上富國(guó)。

新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型似乎解釋了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面的絕大部分現(xiàn)象，但卻不能解釋為什么發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)并未停止增長(zhǎng)，而且從20世紀(jì)80年代以來(lái)，許多發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)還實(shí)現(xiàn)了新的較快增長(zhǎng)。此外，新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步是外生的，財(cái)政政策是無(wú)效的等結(jié)論，也明顯與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)踐不符，因此產(chǎn)生了新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，作出新的分析和解釋。

3.區(qū)域經(jīng)濟(jì)模型。

這是一個(gè)分析存在貧富差距的兩個(gè)地區(qū)如何實(shí)現(xiàn)公平與效率平衡的模型，構(gòu)建于20世紀(jì)60年代。此模型雖然是一個(gè)靜態(tài)模型，并不屬于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論模型，但卻有利于分析不同發(fā)達(dá)程度地區(qū)的均衡增長(zhǎng)問(wèn)題。該模型通過(guò)推導(dǎo)得出的結(jié)論，主要有兩個(gè)方面：

一是，如果兩個(gè)地區(qū)的生產(chǎn)是由資本和勞動(dòng)不能互相替代的生產(chǎn)函數(shù)（里昂惕夫生產(chǎn)函數(shù)，表明生產(chǎn)力很低）確定的，則兩地區(qū)收入平等的唯一途徑是使富裕地區(qū)的人均收入降至貧窮地區(qū)的人均收入水平，即只能通過(guò)共同貧窮來(lái)實(shí)現(xiàn)公平。

二是如果兩個(gè)地區(qū)的生產(chǎn)是由資本和勞動(dòng)能夠相互替代的生產(chǎn)函數(shù)（如柯布一道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，表明生產(chǎn)力水平較高）確定的，則兩個(gè)地區(qū)實(shí)現(xiàn)總體收入最大化（效率），并使兩個(gè)地區(qū)人均收入水平相等 （公平）的途徑，既可以通過(guò)勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)，也可以通過(guò)資本的移動(dòng)實(shí)現(xiàn)。并且認(rèn)為從短期看，移動(dòng)勞動(dòng)力比移動(dòng)資本的總體成本更低。

4.線性生產(chǎn)技術(shù)模型。

此模型是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論最基本、典型的模型，由巴羅等人1990年構(gòu)建。該模型與整個(gè)新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論體系一樣是在新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基礎(chǔ)上發(fā)展演變而來(lái)，最重要的突破是從宏觀經(jīng)濟(jì)的微觀生產(chǎn)機(jī)制上否定了邊際產(chǎn)出遞減的假設(shè)，認(rèn)為產(chǎn)出的增長(zhǎng)帶來(lái)知識(shí)、技術(shù)等方面的提高，并將這些內(nèi)容作為資本積累的內(nèi)容構(gòu)建模型（即內(nèi)生化構(gòu)建內(nèi)生增長(zhǎng)模型，也稱ak模型），以此為基礎(chǔ)分析宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。線性生產(chǎn)技術(shù)模型的結(jié)論是，人均資本的積累如果包含人力資本積累，則產(chǎn)出就與資本積累成正比例關(guān)系，按此關(guān)系，只要將產(chǎn)出用于保持人均資本積累和人均消費(fèi)的合適比例，宏觀經(jīng)濟(jì)就能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。政府可以通過(guò)財(cái)政政策將用于資本積累的一部分用于教育等人力資本投資，就能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。

5.生產(chǎn)型知識(shí)資本模型。

此模型也稱為邊干邊學(xué)模型，由羅默于1986年構(gòu)建，屬于新增長(zhǎng)理論模型。該模型的基本思路是認(rèn)為社會(huì)總資本（k）在積累增加的同時(shí)，由于專利等封閉手段不可能對(duì)技術(shù)長(zhǎng)期封鎖或保密，因此在長(zhǎng)期中會(huì)增加全社會(huì)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，所有的單個(gè)勞動(dòng)力（11）在不斷的生產(chǎn)投入中，通過(guò)教育、培訓(xùn)等都具備了新的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，從而提高了勞動(dòng)者的整體效率，使得單個(gè)企業(yè)的邊際產(chǎn)出不僅不遞減，而且會(huì)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，從而在宏觀經(jīng)濟(jì)上使人均實(shí)際 gdp增長(zhǎng)率保持穩(wěn)定或不斷提高。該模型比較具體地分析了生產(chǎn)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制，因此具有重要的實(shí)踐意義：一是政府和企業(yè)都要重視生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用機(jī)制，注重加強(qiáng)研發(fā)、不斷創(chuàng)新，獲得社會(huì)整體技術(shù)進(jìn)步的外溢效應(yīng)，提高社會(huì)生產(chǎn)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；二是發(fā)展中國(guó)家在引進(jìn)資本的同時(shí)，要特別注重引進(jìn)相關(guān)技術(shù)和消化吸收相關(guān)技術(shù) （有關(guān)分析認(rèn)為，當(dāng)年亞洲四小龍的高增長(zhǎng)率與其在引進(jìn)資本投資過(guò)程中消化吸收先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)密切相關(guān)，而其他一些發(fā)展中國(guó)家由于這方面的不足并未實(shí)現(xiàn)同樣的增長(zhǎng)）；三是政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)制定行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等手段進(jìn)行干預(yù)，提高相關(guān)行業(yè)乃至全社會(huì)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)。

6.生產(chǎn)性公共資本模型。

此模型由阿羅和巴羅在1990年構(gòu)建，屬于新增長(zhǎng)理論模型。模型提出了政府提供的生產(chǎn)性公共資本對(duì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)的動(dòng)力作用機(jī)制，是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論對(duì)財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)能夠發(fā)揮何種作用以及如何運(yùn)用財(cái)政政策的一個(gè)理論分析。該模型在分析生產(chǎn)性公共資本 （如交通、通訊、城市公共設(shè)施、教育等能夠直接服務(wù)于生產(chǎn)的公共服務(wù)）性質(zhì)的基礎(chǔ)上，將生產(chǎn)性公共資本的外溢性納入微觀生產(chǎn)機(jī)制，通過(guò)理論推導(dǎo)得出的結(jié)論是，政府通過(guò)征稅用于生產(chǎn)性公共資本投資，并將公共資本無(wú)償或低價(jià)格提供于社會(huì)生產(chǎn)，就能夠提高企業(yè)的邊際產(chǎn)出和邊際利潤(rùn)，防止邊際產(chǎn)出遞減，從而提高長(zhǎng)期人均實(shí)際gdp增長(zhǎng)率。該模型還推導(dǎo)出了最優(yōu)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率與最優(yōu)稅率的關(guān)系。該模型的實(shí)踐意義十分重要：一是生產(chǎn)性公共資本的適當(dāng)規(guī)模對(duì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)是必不可少的；二是稅收的比重應(yīng)當(dāng)適當(dāng)，過(guò)低或過(guò)高都不能使長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到最優(yōu)，在其他條件不變時(shí)，最優(yōu)稅收比重（稅率）應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)力的產(chǎn)出彈性相等；三是在其他條件不變的情況下，增加勞動(dòng)力的投入就能夠提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，因此勞動(dòng)力充裕的國(guó)家應(yīng)當(dāng)更加重視生產(chǎn)性公共資本投資。

7.一般擁擠性基礎(chǔ)設(shè)施模型。

此模型在生產(chǎn)性公共資本模型基礎(chǔ)上（該模型假定生產(chǎn)性公共資本是純公共性的）進(jìn)一步考慮了生產(chǎn)性公共資本具有一般擁擠性（如道路擁擠會(huì)提高運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間成本等）的情況下，對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制。通過(guò)推導(dǎo)得出的結(jié)論是：一般擁擠性的生產(chǎn)性公共資本能夠阻緩增長(zhǎng)率的降低，從而提高長(zhǎng)期增長(zhǎng)率；生產(chǎn)資本的積累終將導(dǎo)致生產(chǎn)性公共資本的擁擠，擁擠度越大，長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的衰減速度越快，生產(chǎn)性公共資本為純公共性時(shí)，存在一個(gè)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率；存在一個(gè)與擁擠度相適應(yīng)的最優(yōu)稅率，并認(rèn)為由于環(huán)境、資源具有公共使用性，因此具有提高長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的作用。模型的經(jīng)濟(jì)意義除與前一模型類似的外，還包括：生產(chǎn)性公共資本的投資建設(shè)應(yīng)當(dāng)具有一定的超前性，政府征稅融資應(yīng)當(dāng)保持最優(yōu)比率，應(yīng)當(dāng)保護(hù)性地開(kāi)發(fā)和利用具有公共性的資源，注重環(huán)境保護(hù)，特別是要重視國(guó)家總體的環(huán)境保護(hù)。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論特別是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論還對(duì)財(cái)政管理體制、各類稅收制度、政府債務(wù)、社會(huì)保障政策等對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響進(jìn)行了分析，構(gòu)建了其他大量的增長(zhǎng)模型，如貧困陷阱模型、小國(guó)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)模型、多級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付模型、技術(shù)變遷模型、人口遷移模型、生育選擇模型、勞動(dòng)閑暇選擇模型、具有政府債務(wù)約束的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型等，上述模型也有大量的變種，在此僅介紹了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的基本思路和一些典型分析。

三、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論與財(cái)政政策的新特點(diǎn)

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的長(zhǎng)期動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行了大量的分析，并在許多國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)管理中得到運(yùn)用。在我國(guó)全面建設(shè)小康社會(huì)的新時(shí)期，在全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的過(guò)程中，為更加深刻理解科學(xué)發(fā)展觀的深刻內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速穩(wěn)定增長(zhǎng)，努力完成新時(shí)期財(cái)稅改革的主要任務(wù)和措施，應(yīng)當(dāng)重視現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論及其對(duì)財(cái)政政策影響的參考和借鑒價(jià)值。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論影響下的財(cái)政政策新特點(diǎn)值得關(guān)注的有以下幾個(gè)方面：

1.財(cái)政政策實(shí)施范圍的綜合性。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的影響下，財(cái)政政策由過(guò)去調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量為重點(diǎn)轉(zhuǎn)為涵蓋涉及社會(huì)和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的所有公共性問(wèn)題，主要是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)和保障社會(huì)的安全穩(wěn)定這兩大方面。在保障社會(huì)安全穩(wěn)定方面包括國(guó)防與安全、社會(huì)公平、社會(huì)保障、教育等方面政策；在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)方面包括與貨幣政策的配合、財(cái)政本身的可持續(xù)性、提供公共品與公共支出、環(huán)境保護(hù)等方面政策。受現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論研究方法的影響，財(cái)政政策內(nèi)容也往往是綜合性的，一項(xiàng)具體政策往往是將政策涉及的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)問(wèn)題綜合分析，如財(cái)政體制、稅收問(wèn)題、社會(huì)保障、勞動(dòng)力經(jīng)濟(jì)學(xué)、教育經(jīng)濟(jì)與人力資本等。同時(shí)將國(guó)內(nèi)問(wèn)題與國(guó)際問(wèn)題聯(lián)系起來(lái)分析，甚至專門研究全球問(wèn)題，也是重要特征。

2.財(cái)政政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的長(zhǎng)期性?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論強(qiáng)調(diào)有效的資本積累對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的推動(dòng)，因此在社會(huì)生產(chǎn)領(lǐng)域注重技術(shù)創(chuàng)新和新增生產(chǎn)資本的技術(shù)水平，注重產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域則強(qiáng)調(diào)外溢性強(qiáng)的公共資本積累。在此背景下，財(cái)政政策作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策丁具，從注重總量短期平衡為重點(diǎn)，轉(zhuǎn)為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)為重點(diǎn)。財(cái)政政策更加注重提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，注重在加強(qiáng)教育促進(jìn)人力資本積累、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和提高行業(yè)技術(shù)水平、改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、保護(hù)環(huán)境資源等推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的動(dòng)力因素方面運(yùn)用財(cái)政政策。對(duì)于短期波動(dòng)問(wèn)題，只是在十分必要時(shí)才運(yùn)用財(cái)政政策進(jìn)行總量調(diào)控。即使有些國(guó)家（如美國(guó)）在評(píng)價(jià)赤字政策時(shí)，著眼點(diǎn)已非調(diào)節(jié)短期波動(dòng)，而是通過(guò)促進(jìn)有效資本積累推動(dòng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)。因此，總量上穩(wěn)健的中性的財(cái)政政策往往是常態(tài)的財(cái)政政策。

3.財(cái)政政策與貨幣政策配合中的穩(wěn)定性。宏觀經(jīng)濟(jì)的短期總量調(diào)控更多是運(yùn)用貨幣政策，在此過(guò)程中注重財(cái)政政策（國(guó)債發(fā)行、赤字規(guī)模等）的穩(wěn)定性，為貨幣政策提供穩(wěn)定的運(yùn)行環(huán)境，增加可控性，減少不可控性和風(fēng)險(xiǎn)。比如魯賓（美國(guó)財(cái)長(zhǎng)）在2005年8月在美聯(lián)儲(chǔ)舉辦的“格林斯潘時(shí)代：對(duì)未來(lái)的啟示”經(jīng)濟(jì)論壇年會(huì)上就說(shuō)，債券市場(chǎng)走勢(shì)在很大程度上受包括財(cái)政政策走勢(shì)和未來(lái)財(cái)政狀況的影響，認(rèn)為務(wù)必奉行穩(wěn)健的財(cái)政政策，這有利于利率政策能夠發(fā)揮促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。他還強(qiáng)調(diào)了財(cái)政政策與貨幣政策必須密切配合。

財(cái)政政策作用機(jī)制范文第3篇

關(guān)鍵詞：通貨膨脹；財(cái)政政策；貨幣政策；協(xié)調(diào)配合

作者簡(jiǎn)介：王銀枝(1963-)，女，河南滎陽(yáng)人，中國(guó)人民銀行鄭州培訓(xùn)學(xué)院教授，主要研究方向?yàn)樨?cái)政金融理論。

中圖分類號(hào)：17812，0

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006―1096(2008)05-0132-03

收稿日期：2008-09-02

一、問(wèn)題的提出

關(guān)于財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性，學(xué)者的研究早已形成共識(shí)，即財(cái)政政策和貨幣政策是國(guó)家宏觀調(diào)控的兩大重要政策工具，二者既有聯(lián)系又有區(qū)別，必須協(xié)調(diào)配合。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，提高宏觀調(diào)控的有效性，更好地維護(hù)我國(guó)在開(kāi)放條件下的經(jīng)濟(jì)利益，必須進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策之間的協(xié)調(diào)關(guān)系，在發(fā)揮貨幣政策作用的同時(shí)，充分發(fā)揮財(cái)政政策在我國(guó)宏觀調(diào)控中的作用，并且在協(xié)調(diào)配合的各個(gè)領(lǐng)域，提高協(xié)調(diào)配合的針對(duì)性、及時(shí)性和有效性，開(kāi)拓協(xié)調(diào)配合的廣度和深度。

二、財(cái)政政策與貨幣政策的配合：應(yīng)注意的問(wèn)題

在財(cái)政政策與貨幣政策的具體配合上，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，應(yīng)注重以下幾方面：

(一)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)的變化，確定財(cái)政政策和貨幣政策的主從關(guān)系

財(cái)政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)運(yùn)用不存在固定模式。財(cái)政政策與貨幣政策的選擇和組合必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展需要，根據(jù)宏觀調(diào)控目標(biāo)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況和經(jīng)濟(jì)管理體制的特征來(lái)選擇恰當(dāng)?shù)恼?、措施和合理的搭配方式。隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，兩者要在一致的宏觀目標(biāo)下，相互配合與協(xié)調(diào)。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，在啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張性政策中，應(yīng)以財(cái)政政策為主，同時(shí)應(yīng)注意與貨幣政策的配合；但在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)偏快和過(guò)熱時(shí)，應(yīng)以貨幣政策為主體，同時(shí)要重視財(cái)政政策的作用，充分利用財(cái)政政策調(diào)控的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，并注意財(cái)政政策與貨幣政策相配合。當(dāng)前，我國(guó)實(shí)行的穩(wěn)健的財(cái)政政策和從緊的貨幣政策就是適合當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的最佳配合。

(二)政策性金融與財(cái)政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)配合

政策性金融是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)一定的政策目標(biāo)而采取的一種宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段，主要是通過(guò)建立政府銀行，以比市場(chǎng)或商業(yè)金融更為優(yōu)惠的條件，為需要國(guó)家支持的特定對(duì)象提供信用支持。政策性金融既有較強(qiáng)的財(cái)政性，又有明確的金融性，具有財(cái)政資金“無(wú)償撥付”和金融資金“有償借貸”的雙重性機(jī)制；既有政府的優(yōu)勢(shì)，又有銀行的優(yōu)勢(shì)，既彌補(bǔ)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足，又遵循了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般規(guī)律，因此，它是財(cái)政貨幣政策的巧妙結(jié)合體。除了直接提供資本金以外，政府還可以通過(guò)財(cái)政借款、財(cái)政貼息、財(cái)政擔(dān)保等多種形式支持政策性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展。政策性金融機(jī)構(gòu)是貫徹實(shí)施國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的機(jī)構(gòu)，一般要以政府經(jīng)濟(jì)職能和政策為依據(jù)，按照政府的意圖來(lái)安排其融資活動(dòng)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

大量財(cái)政直接投資對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用大，但容易對(duì)市場(chǎng)機(jī)制產(chǎn)生沖擊力，對(duì)私人投資產(chǎn)生擠出效應(yīng)，不利于提高資金的使用效率，同時(shí)也不利于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展(中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所，2008)。當(dāng)前，為防止我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)由偏快轉(zhuǎn)為過(guò)熱，控制通貨膨脹，在實(shí)行從緊的貨幣政策控制總需求的同時(shí)，應(yīng)加大對(duì)政策性金融機(jī)構(gòu)的支持力度，讓政策性金融機(jī)構(gòu)在更多領(lǐng)域發(fā)揮更重要的作用，如加大財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度來(lái)增加短缺商品的有效供給，如通過(guò)財(cái)政貼息、財(cái)政擔(dān)保等支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、生豬生產(chǎn)，以增加農(nóng)產(chǎn)品等人們生活必需品的供給。

(三)加強(qiáng)財(cái)政政策和貨幣政策調(diào)控結(jié)合部重點(diǎn)領(lǐng)域的合理協(xié)調(diào)

財(cái)政政策和貨幣政策在宏觀調(diào)控過(guò)程中雖然覆蓋不同領(lǐng)域，使用著不同的政策工具，但是，財(cái)政政策和貨幣政策又在某些領(lǐng)域存在天然的結(jié)合點(diǎn)。例如國(guó)債和國(guó)庫(kù)存款領(lǐng)域，而在有些特定領(lǐng)域，通過(guò)政策制定者的主動(dòng)設(shè)計(jì)，也會(huì)成為財(cái)政政策和貨幣政策的結(jié)合部?？梢酝ㄟ^(guò)發(fā)行特別國(guó)債購(gòu)買超額儲(chǔ)備的外匯建立基金。

1、國(guó)債政策與公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)配合。作為兩大政策協(xié)調(diào)配合的主要切入點(diǎn)，國(guó)債既直接制約著財(cái)政發(fā)行，同時(shí)又是影響貨幣供應(yīng)和利率水平的重要工具。如短期國(guó)債具有利率低、流動(dòng)性強(qiáng)的特征，非常適合成為中國(guó)人民銀行公開(kāi)操作的對(duì)象，為中央銀行票據(jù)逐漸退出歷史舞臺(tái)奠定基礎(chǔ)。因此，應(yīng)進(jìn)一步改革和完善國(guó)債管理制度，切實(shí)推行國(guó)債余額管理，增加短期國(guó)債的發(fā)行，豐富央行公開(kāi)市場(chǎng)操作的工具，把國(guó)債作為我國(guó)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的領(lǐng)域。2007年下半年，財(cái)政部發(fā)行了15 500億元特別國(guó)債用于購(gòu)買國(guó)家外匯儲(chǔ)備中的一部分超額儲(chǔ)備，中國(guó)人民銀行通過(guò)商業(yè)銀行買入這些特別國(guó)債，增加了中國(guó)人民銀行持有的國(guó)債數(shù)額，為其公開(kāi)市場(chǎng)操作提供了載體。目前，中國(guó)人民銀行已經(jīng)開(kāi)始用這些特別國(guó)債作為質(zhì)押通過(guò)正回購(gòu)業(yè)務(wù)回收流動(dòng)性，從而降低了中央銀行貨幣政策操作的成本。這一舉措是財(cái)政政策和貨幣政策在國(guó)債這個(gè)結(jié)合點(diǎn)上進(jìn)行合理協(xié)調(diào)配合的創(chuàng)新性做法，為貨幣政策進(jìn)行緊縮調(diào)控提供了新的工具。

2、財(cái)政存款領(lǐng)域的配合。財(cái)政存款是財(cái)政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合方面的另一個(gè)重要結(jié)合點(diǎn)。財(cái)政存款是指各級(jí)政府在人民銀行賬戶上的預(yù)算收入與支出的余額，體現(xiàn)為央行的負(fù)債，起到了收縮基礎(chǔ)貨幣的作用。隨著財(cái)政存款對(duì)基礎(chǔ)貨幣的影響日益增大，對(duì)貨幣政策必然也會(huì)產(chǎn)生復(fù)雜的影響。

3、外匯儲(chǔ)備領(lǐng)域的配合。近年來(lái)，隨著我國(guó)貿(mào)易順差的不斷增加，外匯儲(chǔ)備規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，通過(guò)外匯占款投放基礎(chǔ)貨幣成為中央銀行貨幣投放的主要方式，并已經(jīng)超出了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，中央銀行要使用大量的政策工具來(lái)對(duì)沖。這種被動(dòng)式的貨幣投放使我國(guó)貨幣政策的制定和操作增大了難度。與此同時(shí)，外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)變動(dòng)的不可控性與波動(dòng)性也對(duì)我國(guó)貨幣政策調(diào)控構(gòu)成了較大的干擾。

三、當(dāng)前財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合：現(xiàn)實(shí)選擇

(一)強(qiáng)化財(cái)政調(diào)控的力度，改變貨幣政策獨(dú)木撐天的局面

財(cái)政是國(guó)家憑借政治權(quán)力而進(jìn)行的社會(huì)產(chǎn)品分配，是社會(huì)主義國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的主要手段之一，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。

2007年以來(lái)，為了避免經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由過(guò)快走向過(guò)熱，中央政府出臺(tái)了一系列的政策措施，特別是貨幣政策頻繁動(dòng)用，包括利率、準(zhǔn)備金率等工具多次登上舞臺(tái)，貨幣政策成為人們關(guān)注的問(wèn)題。但從目前的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)狀看，政策效果并沒(méi)有大家預(yù)期的那樣好，原因有很多，其中很重要的一條就是在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，結(jié)構(gòu)失衡沒(méi)有完全得到矯正。比如由于改革不到位的問(wèn)題使得城鄉(xiāng)差距擴(kuò)大、收入分配差距拉大，間接導(dǎo)致投資率不斷攀高、消費(fèi)率不斷下降、貿(mào)易順差和外匯積累持續(xù)

走高，流動(dòng)性過(guò)剩趨勢(shì)不斷加劇，且過(guò)剩的流動(dòng)性伴生出資產(chǎn)泡沫化問(wèn)題。顯然，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng)，要采取更大調(diào)控力度進(jìn)行總量調(diào)控面對(duì)目前經(jīng)濟(jì)有一定難度，目前很多經(jīng)濟(jì)問(wèn)題對(duì)總量調(diào)整越來(lái)越不敏感，已成為經(jīng)濟(jì)趨熱難以達(dá)到平衡的重要原因?？梢哉f(shuō)，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的問(wèn)題，結(jié)構(gòu)比總量更棘手。這樣，要改善調(diào)控效果就必須注重總量調(diào)控的同時(shí)，更需要注意結(jié)構(gòu)調(diào)整問(wèn)題(國(guó)家信息中心經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)部宏觀政策動(dòng)向課題組，2008)。而在目前結(jié)構(gòu)化調(diào)整時(shí)期，財(cái)政政策可以發(fā)揮更大作用，將成為未來(lái)可能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重要推動(dòng)力。

面對(duì)我國(guó)當(dāng)前結(jié)構(gòu)性的通貨膨脹，財(cái)政政策應(yīng)在反通脹中擔(dān)當(dāng)關(guān)鍵角色。具體來(lái)說(shuō)，第一，中央財(cái)政集中的資金比例要提高，以增強(qiáng)其宏觀調(diào)控的資金實(shí)力。這從根本上要靠企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)和科技的進(jìn)步。要繼續(xù)深化和完善財(cái)稅體制改革，增加稅收收入，充分發(fā)揮稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，進(jìn)一步完善增值稅征管辦法，增大增值稅發(fā)票交叉稽核的范圍，堅(jiān)決堵住利用增值稅發(fā)票偷稅逃稅的漏洞；改進(jìn)個(gè)人所得稅的征收方法，嚴(yán)格代扣代繳和法人支付與個(gè)人收入雙向申報(bào)制度。第二，規(guī)范政府分配行為，統(tǒng)一財(cái)政?，F(xiàn)階段，我國(guó)的財(cái)權(quán)相當(dāng)分散，各級(jí)政府部門都可以憑借職權(quán)進(jìn)行各種各樣的攤派和集資等。因此，要?jiǎng)?chuàng)造條件，盡可能把較多的預(yù)算外資金納入預(yù)算內(nèi)管理(童兆坤等，2006)。第三，完善落實(shí)支農(nóng)惠農(nóng)政策，補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)，以增加農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)。第四，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，由“生產(chǎn)建設(shè)型財(cái)政”向“民生供給型財(cái)政”轉(zhuǎn)變。與傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期生產(chǎn)建設(shè)財(cái)政相比，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的公共財(cái)政著眼于滿足社會(huì)公共需要，重點(diǎn)用于解決由于“市場(chǎng)失靈”而出現(xiàn)的資源配置失效、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等問(wèn)題，發(fā)揮政府這只“看得見(jiàn)的手”的宏觀調(diào)控作用。第五，加大保障措施，補(bǔ)貼低收入群體，使其生活水平不因通脹而下降等。

總之，貨幣政策不是萬(wàn)能的，不能單靠貨幣政策來(lái)實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，還需要加強(qiáng)財(cái)政政策在結(jié)構(gòu)調(diào)整、運(yùn)用價(jià)格杠桿配置市場(chǎng)資源等方面的作用?！肮饪控泿耪?，中國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨的粗放式發(fā)展矛盾無(wú)法解決”(吳曉靈，2008)。為了應(yīng)對(duì)當(dāng)前通貨膨脹的壓力，政府必須合理搭配財(cái)政政策和貨幣政策，必須在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候以合適的節(jié)奏出臺(tái)政策。

(二)當(dāng)前財(cái)政政策與貨幣政策在協(xié)調(diào)配合中的角色要各有側(cè)重

當(dāng)然，強(qiáng)化財(cái)政調(diào)控的力度的同時(shí)，也千萬(wàn)不能忽視貨幣政策的作用，不能顧此失彼，走向另一個(gè)極端，而是要在協(xié)調(diào)配合中使其角色各有側(cè)重。

我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和地區(qū)差異顯著的特點(diǎn)，決定了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中結(jié)構(gòu)變動(dòng)因素特別強(qiáng)烈，問(wèn)題十分突出，涉及總需求結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)、國(guó)民收入分配結(jié)構(gòu)等諸多領(lǐng)域的矛盾，而且在開(kāi)放程度日益提高的環(huán)境中，這些結(jié)構(gòu)性問(wèn)題更容易傳遞總量問(wèn)題。例如，在總需求結(jié)構(gòu)中，消費(fèi)需求比例偏低是導(dǎo)致出口壓力大的重要原因，而出口快速增長(zhǎng)又是誘發(fā)流動(dòng)性過(guò)剩以及通貨膨脹的重要因素。對(duì)此，財(cái)政收支可以成為非常重要的操作手段，財(cái)政政策可以積極發(fā)揮其結(jié)構(gòu)調(diào)整功能的優(yōu)勢(shì)，以區(qū)別對(duì)待的方式，通過(guò)調(diào)整財(cái)政收支的流向和流量，達(dá)到促進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的效果。另一方面，貨幣政策調(diào)控的特點(diǎn)決定了它不宜實(shí)施過(guò)多差別性的調(diào)控措施。因此，兩大政策在我國(guó)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)控方面的協(xié)調(diào)配合，應(yīng)以財(cái)政政策為主、貨幣政策為輔。近期，財(cái)政政策的重點(diǎn)是合理把握財(cái)政支出規(guī)模，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，較大幅度地增加在社會(huì)保障、教育、衛(wèi)生、住房保障、生態(tài)保護(hù)和科技創(chuàng)新等方面的支出，同時(shí)積極探索有關(guān)稅制改革和推進(jìn)收入分配格局合理化(賈康等，2008)。

目前，我國(guó)的通貨膨脹雖然屬于結(jié)構(gòu)性的通貨膨脹，主要是由于結(jié)構(gòu)問(wèn)題造成的，但畢竟通貨膨脹的表象是總需求大于總供給，表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)的一個(gè)總量問(wèn)題。所以，治理通貨膨脹必須從結(jié)構(gòu)和總量?jī)蓚€(gè)方面人手，結(jié)構(gòu)治理是根本，總量控制是必要手段。所以，由于貨幣政策對(duì)于總量調(diào)控的功能更為顯著，效果更為直接，尤其長(zhǎng)于通貨膨脹時(shí)期的總量緊縮，所以，貨幣政策應(yīng)在當(dāng)前擔(dān)任總量調(diào)控的主力。而財(cái)政政策的總量調(diào)控效果具有間接性，并且我國(guó)財(cái)政政策需要在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)承載優(yōu)化結(jié)構(gòu)和為改革提供財(cái)力保障的歷史任務(wù)，不到非常時(shí)期，不宜實(shí)施過(guò)分緊縮的財(cái)政政策。因此，近期在緊縮總量的調(diào)控方面應(yīng)以貨幣政策從緊為主導(dǎo)，財(cái)政政策發(fā)揮適當(dāng)配合作用。財(cái)政政策要在調(diào)整需求結(jié)構(gòu)、增加有效供給方面發(fā)揮更多作用。

總之，無(wú)論是財(cái)政政策，還是貨幣政策，都有一定的局限性，如果單純運(yùn)用其中某一項(xiàng)政策，很難全面實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的目標(biāo)。這就要求兩者互相協(xié)調(diào)、密切配合，充分發(fā)揮它們的綜合調(diào)控能力(張曉瑩，2006)。

(三)對(duì)當(dāng)前我國(guó)財(cái)政貨幣政策具體配合的建議

1、圍繞從緊貨幣政策的實(shí)施，進(jìn)一步發(fā)揮貨幣政策在穩(wěn)定總需求中的作用。合理制定貨幣政策目標(biāo)，完善貨幣政策、匯率政策和政策工具的組合。適當(dāng)調(diào)低貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)的預(yù)期調(diào)控目標(biāo)，加強(qiáng)“窗口指導(dǎo)”，嚴(yán)格控制貨幣信貸總量的投放節(jié)奏，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。2008年我國(guó)加息空間受到國(guó)際主要經(jīng)濟(jì)體減息的制約，為防范國(guó)際熱錢流入中國(guó)套取利差，貨幣政策宜更多依靠公開(kāi)市場(chǎng)操作和存款準(zhǔn)備金率調(diào)整?？紤]到加息又是改變目前我國(guó)實(shí)際負(fù)利率、穩(wěn)定物價(jià)預(yù)期的實(shí)實(shí)在在的措施，因此適時(shí)適度地加息也是必要的。在貨幣政策操作難度加大的情況下，可以考慮讓匯率政策發(fā)揮更大的作用，適度擴(kuò)大匯率浮動(dòng)區(qū)間，逐步釋放人民幣升值壓力，更好地調(diào)節(jié)社會(huì)總需求和改善國(guó)際收支狀況。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際資本流動(dòng)的監(jiān)管，嚴(yán)格控制國(guó)外短期投機(jī)資本的流入，維護(hù)金融的穩(wěn)定和安全。

財(cái)政政策作用機(jī)制范文第4篇

戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)、高投入且收益不確定性較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，具有正外部性以及一定程度的溢出效應(yīng)，其產(chǎn)生的社會(huì)收益要大于自身收益，因此，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要財(cái)政政策的支持與激勵(lì)。支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策工具主要包括財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、基金扶持和政府采購(gòu)等政策。財(cái)政政策要有效地支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，需要明確并突破影響戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸。影響戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要素主要包括技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)培育、資源利用和發(fā)展階段四個(gè)方面，財(cái)政政策也需要從這四個(gè)方面入手，實(shí)現(xiàn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的。

第一，財(cái)政政策鼓勵(lì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新需要高額的資金投入，現(xiàn)有財(cái)政政策支持的主要手段為財(cái)政補(bǔ)貼，包括直接補(bǔ)貼、貸款擔(dān)保、財(cái)政貼息、研究與開(kāi)發(fā)委托費(fèi)和財(cái)政基金等形式。政府部門通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼引導(dǎo)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及金融部門對(duì)其技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的投入。通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼來(lái)滿足金融部門盈利的需求，鼓勵(lì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)通過(guò)金融融資來(lái)滿足其技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的資金需求。除財(cái)政補(bǔ)貼外，稅收也是支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要手段，通過(guò)稅收優(yōu)惠來(lái)降低戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)成本，降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)技術(shù)向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。

第二，財(cái)政政策帶動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)培育。目前，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)普遍存在成本較高而消費(fèi)市場(chǎng)認(rèn)同度低的問(wèn)題。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)培育也相應(yīng)地成為其自身發(fā)展的瓶頸。通過(guò)財(cái)政政策中的政府采購(gòu)拉動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求，有利于培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)。

第三，財(cái)政政策加強(qiáng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的資源利用。資源的利用包括戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)內(nèi)的現(xiàn)有資源能耗、設(shè)備利用等，同時(shí)還包括對(duì)于人力資源的利用。財(cái)政政策通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼和稅收等手段促進(jìn)資源向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的流動(dòng)，有利于發(fā)揮財(cái)政政策的資源配置功能。第四，財(cái)政政策促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段的成熟。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段是其發(fā)展過(guò)程中各組成要素在某一點(diǎn)上發(fā)展程度的集合，包括技術(shù)要素、創(chuàng)新路徑、主導(dǎo)設(shè)計(jì)、產(chǎn)業(yè)規(guī)模和市場(chǎng)環(huán)境五個(gè)方面。政府利用財(cái)政政策各種政策工具組合促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入和產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)形成，從而推動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段的進(jìn)一步成熟。綜上所述，財(cái)政政策對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)培育、資源利用和發(fā)展階段四個(gè)方面均有推動(dòng)作用，而這四個(gè)方面也在一定程度上反映戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的效果。反映戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展效果的四個(gè)要素需要多個(gè)指標(biāo)描述，利用多指標(biāo)討論財(cái)政政策對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)培育、資源利用和發(fā)展階段的影響，可通過(guò)結(jié)構(gòu)方程模型來(lái)實(shí)現(xiàn):財(cái)政政策ξ為本模型的外源潛變量，x表示外源指標(biāo)組成的向量，Λx表示外源指標(biāo)與外源變量之間的關(guān)系，δ表示內(nèi)源指標(biāo)x的誤差項(xiàng)。η表示內(nèi)生潛變量，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展效果可以通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)培育、資源利用和發(fā)展階段四個(gè)內(nèi)生潛變量進(jìn)行度量，y表示內(nèi)生指標(biāo)組成的向量，Λy表示內(nèi)生指標(biāo)與內(nèi)生潛變量之間的關(guān)系，ε表示內(nèi)生指標(biāo)y的誤差項(xiàng)。B表示內(nèi)生潛變量間的關(guān)系，Γ表示外源潛變量對(duì)內(nèi)生潛變量的影響，ζ表示結(jié)構(gòu)方程的殘差項(xiàng)，反映了η在方程中未能被解釋的部分。

二、模型效果測(cè)度與實(shí)證檢驗(yàn)

1.模型觀測(cè)變量的設(shè)計(jì)、收集與效果測(cè)度就本文的研究主題而言，缺乏現(xiàn)成的二手?jǐn)?shù)據(jù)，因此，本文的數(shù)據(jù)收集采用的是問(wèn)卷調(diào)查的方式。通過(guò)文獻(xiàn)閱讀及專家多次討論的方式，針對(duì)潛變量最后確定了21個(gè)觀測(cè)指標(biāo)。采用Likert的7點(diǎn)量表法通過(guò)直面企業(yè)、相關(guān)會(huì)議論壇和網(wǎng)絡(luò)形式發(fā)放問(wèn)卷，調(diào)查對(duì)象主要針對(duì)企業(yè)層面管理人員、部分經(jīng)濟(jì)科技部門的政府官員和高?？蒲袡C(jī)構(gòu)的科技人員。根據(jù)收集的數(shù)據(jù)，利用AMOS6.0和SPSS16.0對(duì)每一組潛變量與相對(duì)應(yīng)的觀測(cè)變量之間的關(guān)系分別進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析，分析結(jié)果如表1和表2所示。從表1可以看出，個(gè)別指標(biāo)的信度評(píng)估中，觀測(cè)變量的標(biāo)準(zhǔn)化負(fù)荷絕大多數(shù)大于0.6，建構(gòu)信度C.R.大于0.6。各潛變量的Alpha值大于0.7。因此，對(duì)潛變量的測(cè)量表現(xiàn)出了良好的一致性，可以接受。對(duì)于建構(gòu)效度，如表1所示，潛變量因子負(fù)荷均大于0.5的接受門檻值，顯示本研究量表潛變量聚合效度良好。而且，通過(guò)計(jì)算潛變量的AVE值，達(dá)到0.5的門檻值，這表明測(cè)量指標(biāo)的解釋力超過(guò)其誤差方差，達(dá)到足夠的效度。表2對(duì)各個(gè)潛變量進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析，從絕對(duì)擬合指標(biāo)來(lái)看，χ2/df最大為3.247，小于5，表示模型可以接受;各個(gè)指標(biāo)的GFI、AGFI、NFI、CFI和IFI絕大多數(shù)大于0.9，雖然個(gè)別小于0.9，但也在0.8以上，接近于0.9;RMSEA均小于0.08，達(dá)到要求。從整體上看，各個(gè)因子模型擬合良好，具有良好的結(jié)構(gòu)效度，可以接受。2.基于結(jié)構(gòu)方程模型的經(jīng)驗(yàn)分析本部分將對(duì)結(jié)構(gòu)方程模型進(jìn)行初步擬合與求解，并針對(duì)結(jié)構(gòu)方程模型初步擬合中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行修正，最后對(duì)其假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析。在初步得到因子分析的結(jié)果以后，我們將使用結(jié)構(gòu)方程模型對(duì)因子進(jìn)行驗(yàn)證，并求出因子之間的因果關(guān)系，這是本文研究的核心問(wèn)題。模型包含5個(gè)潛變量，其中21個(gè)觀測(cè)變量分別與5個(gè)潛變量之間存在關(guān)聯(lián)。財(cái)政政策是外源變量，技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)培育、資源利用和發(fā)展階段是內(nèi)生變量，使用AMOS6.0軟件對(duì)結(jié)構(gòu)方程進(jìn)行初步擬合檢驗(yàn)，結(jié)果如表3—表5所示。從表3可以看出，對(duì)財(cái)政政策促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的結(jié)構(gòu)方程模型進(jìn)行初步擬合后，變量的標(biāo)準(zhǔn)化因子載荷系數(shù)除發(fā)展階段中的y45略低于門檻值0.5以外，其他各項(xiàng)指標(biāo)均大于門檻值，達(dá)到可接受程度。從表4可以看出，模型中存在統(tǒng)計(jì)不顯著即t值比較小的路徑，如財(cái)政政策市場(chǎng)培育的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)為0.049(t=0.235)。因此，模型需要進(jìn)行進(jìn)一步的修正，剔除統(tǒng)計(jì)不顯著的路徑。從表5可以看出，χ2/df=2.754，該值小于5，表示財(cái)政政策支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展理論模型擬合可以接受;GFI=0.936、AGFI=0.910和IFI=0.908均大于0.9，擬合參數(shù)較好;NFI=0.814和CFI=0.827均接近0.9;RMSEA=0.074略低于門檻值0.08，因此，該模型擬合參數(shù)還不是很理想。

總之，從財(cái)政政策影響戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的結(jié)構(gòu)方程模型初步擬合情況來(lái)看，該模型初步擬合不是很理想，需要對(duì)模型進(jìn)行進(jìn)一步修正。初始模型不能非常精確地反映財(cái)政政策促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)理，因此，本文對(duì)其進(jìn)行逐步的改進(jìn)，從M1到M3共進(jìn)行了兩次修正，最終得到了一個(gè)較為理想的作用機(jī)制模型，具體改進(jìn)如表6所示。在模型擬合過(guò)程中，根據(jù)修正系數(shù)MI(ModificationIndex)，發(fā)現(xiàn)最大修正因子存在誤差相關(guān)，因而轉(zhuǎn)向最大的修正因子，發(fā)現(xiàn)觀測(cè)指標(biāo)y45對(duì)于潛變量市場(chǎng)培育和資源利用的修正因子分別為12.090和10.900，為了保持各描述指標(biāo)的單因子屬性并保持模型的精簡(jiǎn)，決定刪除這一指標(biāo)以替代增加該標(biāo)識(shí)路徑，模型被修正為M2。在M2中，NFI=0.903，CFI=0.914，RMSEA=0.063，不顯著，因此，支持刪除財(cái)政政策市場(chǎng)培育路徑，模型被修正為M3。在M3中各自有估計(jì)參數(shù)均顯著，雖然還存在幾個(gè)誤差相關(guān)對(duì)應(yīng)的MI較大，但是因?yàn)槿狈σ罁?jù)可以讓這些誤差相關(guān)自有估計(jì)，因此，M3為財(cái)政政策支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展效果的最終模型，各擬合優(yōu)度指標(biāo)也比較理想，如表7所示。從表7可以看出，財(cái)政政策支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)方程初始模型修正后，各變量的標(biāo)準(zhǔn)化因子載荷系數(shù)均達(dá)大于門檻值0.5，達(dá)到可接受程度。

三、結(jié)果與建議

本文通過(guò)資料搜集和問(wèn)卷調(diào)查進(jìn)行相關(guān)驗(yàn)證性因子分析和結(jié)構(gòu)方程建模分析，并通過(guò)逐步修正模型，模擬測(cè)度了財(cái)政政策支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的效果。從財(cái)政政策支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展最終模型可以看出:財(cái)政政策對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新具有促進(jìn)作用，完全標(biāo)準(zhǔn)化的路徑系數(shù)為0.216;財(cái)政政策對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的資源利用具有促進(jìn)作用，完全標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)為0.204;財(cái)政政策對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展階段具有促進(jìn)作用，完全標(biāo)準(zhǔn)化路徑為0.343;而財(cái)政政策對(duì)于市場(chǎng)的培育層面則沒(méi)有顯著作用效果。研究結(jié)果表明:運(yùn)用財(cái)政政策培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)，營(yíng)造產(chǎn)業(yè)發(fā)展氛圍，有利于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品得到社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域的認(rèn)同與共識(shí)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品推廣和市場(chǎng)培育的目標(biāo)。但是，在這一過(guò)程中，政府購(gòu)買、相應(yīng)的補(bǔ)貼措施和通過(guò)對(duì)商品稅收的優(yōu)惠引導(dǎo)消費(fèi)者等財(cái)政政策的作用效果均具有一定的滯后性。市場(chǎng)對(duì)于產(chǎn)品的認(rèn)同與共識(shí)也需要一個(gè)過(guò)程，且財(cái)政政策促進(jìn)市場(chǎng)培育的政策設(shè)計(jì)過(guò)程也是一個(gè)不斷推進(jìn)和完善的過(guò)程，使得財(cái)政政策支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)培育效果往往并不顯著。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以技術(shù)創(chuàng)新為引領(lǐng)的，技術(shù)創(chuàng)新離不開(kāi)政府財(cái)政的支持，政府的財(cái)政投入對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)培育、資源利用和產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)等方面也至關(guān)重要，有利于降低戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)的目標(biāo)。具體可以從以下三個(gè)方面著手:

財(cái)政政策作用機(jī)制范文第5篇

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn) 供求 價(jià)格均衡 調(diào)控

1.房地產(chǎn)市場(chǎng)供給、需求和價(jià)格均衡

1.1房地產(chǎn)市場(chǎng)的供給

自土地招拍掛制度實(shí)施以來(lái)，政府是土地增值的最大受益者，國(guó)家對(duì)新增建設(shè)用地實(shí)施總量控制，確保18億畝耕地紅線，保證13億人口的糧食安全。

土地的供給由國(guó)土部通過(guò)指標(biāo)分配到各省，市、縣區(qū)級(jí)政府組織征收、收儲(chǔ)、上市。隨著城市建設(shè)速度的不斷加快，城市中心建設(shè)用地日趨緊缺，土地增值收益已經(jīng)成為地方政府財(cái)政的主要來(lái)源，2006年國(guó)務(wù)院對(duì)土地出讓收入全額納入地方財(cái)政，地方政府希望通過(guò)土地的招拍掛出讓方式，從市場(chǎng)獲得更多的地方性財(cái)政收入，這些都直接或者間接地推動(dòng)了土地價(jià)格的上漲，進(jìn)而推動(dòng)了房地產(chǎn)價(jià)格的上漲。根據(jù)級(jí)差地租理論，城市中心地區(qū)由于具有較好的基礎(chǔ)設(shè)施條件以及好的區(qū)位條件，競(jìng)租能力強(qiáng)的商業(yè)、金融、貿(mào)易等服務(wù)業(yè)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，居住區(qū)由于競(jìng)租能力較差，一般都位于城市的邊緣地帶。城市中心增量住宅的價(jià)格普遍較高，大量中低價(jià)格的增量住宅位于城市近郊，帶動(dòng)了近郊甚至遠(yuǎn)郊房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，開(kāi)發(fā)成本的日趨增加，房地產(chǎn)價(jià)格在不斷上漲。

1.2房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求：剛性需求、結(jié)構(gòu)調(diào)整、投機(jī)和投資性需求

房地產(chǎn)的多種需求是房地產(chǎn)市場(chǎng)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。總理在今年的政府工作報(bào)告中，提出加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控和保障性安居工程建設(shè)。堅(jiān)決抑制投機(jī)、投資性需求，抓緊完善穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作責(zé)任制和房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策體系，健全房地產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制。繼續(xù)抓好保障性安居工程建設(shè)和管理，讓老百姓住上放心房、滿意房。今年城鎮(zhèn)保障性住房基本建成470萬(wàn)套、新開(kāi)工630萬(wàn)套，繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村危房改造。保證剛性需求是政府的目標(biāo)，是社會(huì)穩(wěn)定，人們安居樂(lè)業(yè)的保證，同時(shí)抑制投機(jī)和投資性房地產(chǎn)的需求。

1.3房地產(chǎn)市場(chǎng)供需均衡

根據(jù)市場(chǎng)供求關(guān)系理論，所謂房地產(chǎn)市場(chǎng)供需均衡，即供給與需求的均衡態(tài)，是指房地產(chǎn)商品的供給價(jià)格與需求價(jià)格相一致，而且供給數(shù)量與需求數(shù)量相一致時(shí)的房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，市場(chǎng)價(jià)格的形成完全取決于市場(chǎng)供求。

2.對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格走勢(shì)的現(xiàn)實(shí)判斷

宏觀經(jīng)濟(jì)基本面驅(qū)動(dòng)了住宅價(jià)格的上漲，而不是住宅價(jià)格的泡沫。近年來(lái)房地產(chǎn)價(jià)格的上漲，是經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和城市化進(jìn)程的加快具有緊密的聯(lián)系。在這個(gè)過(guò)程中，若干種原因形成的需求的疊加形成了房地產(chǎn)價(jià)格上漲的基礎(chǔ)：一是福利分房時(shí)代的終結(jié)，居民被抑制的住房需求得到了充分的釋放，人們普遍希望在住宅市場(chǎng)上購(gòu)買到品質(zhì)高的住宅，改善自己的生活質(zhì)量；二是經(jīng)濟(jì)基本面的持續(xù)看好，政府實(shí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，使得投資不斷增加，許多城市由于經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，對(duì)建筑空間的需求持續(xù)增加；三是城市化進(jìn)程的加快，導(dǎo)致許多城市中擁有大量的流動(dòng)人口，這些人口也有著巨大的住房需求。未來(lái)的十年，我國(guó)房地產(chǎn)的價(jià)格仍然會(huì)有一定的穩(wěn)步增長(zhǎng)，城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速發(fā)展任然是增長(zhǎng)的動(dòng)力。

3.調(diào)控房地產(chǎn)價(jià)格的政策選擇

3.1政策目標(biāo)

房地產(chǎn)價(jià)格劇烈的波動(dòng)會(huì)影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。在低通貨膨脹條件下，應(yīng)當(dāng)努力減少房地產(chǎn)價(jià)格持續(xù)高漲或者低迷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，避免影響經(jīng)濟(jì)政策的穩(wěn)定。盡量減少宏觀經(jīng)濟(jì)景氣循環(huán)的波動(dòng)幅度，降低對(duì)金融系統(tǒng)的負(fù)面沖擊；縮小通貨膨脹或者通貨緊縮的幅度。

3.2貨幣政策和財(cái)政政策的利弊分析

貨幣政策和財(cái)政政策都是宏觀經(jīng)濟(jì)政策工具。近幾年我國(guó)實(shí)施了積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，實(shí)際上是擴(kuò)張性的財(cái)政政策和適度擴(kuò)張的貨幣政策。從1998年以來(lái)，貨幣供應(yīng)量的增長(zhǎng)和GDP增長(zhǎng)加上通貨膨脹率之間有一個(gè)缺口，這個(gè)缺口說(shuō)明有大量沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的貨幣積累起來(lái)。這些貨幣沒(méi)有表現(xiàn)在商品市場(chǎng)里，沒(méi)有表現(xiàn)為通貨膨脹，而表現(xiàn)為資產(chǎn)價(jià)格的膨脹。資產(chǎn)價(jià)格膨脹在2000年表現(xiàn)為股票價(jià)格的飆升，后來(lái)表現(xiàn)為國(guó)債價(jià)格的飆升，最近一兩年表現(xiàn)為房地產(chǎn)價(jià)格的劇烈上漲。積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策確實(shí)刺激了我國(guó)房地產(chǎn)價(jià)格的上漲。

對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)而言，財(cái)政政策的初始作用是在房地產(chǎn)使用市場(chǎng)上，而貨幣政策的初始作用是在資產(chǎn)市場(chǎng)上，但由于房地產(chǎn)使用市場(chǎng)和資產(chǎn)市場(chǎng)是緊密聯(lián)系著的，貨幣和財(cái)政政策都會(huì)同時(shí)影響到利率水平的高低。利率和房地產(chǎn)價(jià)格之間存在著負(fù)相關(guān)關(guān)系，貨幣政策和財(cái)政政策都可以成為調(diào)控房地產(chǎn)價(jià)格的有效政策工具。如果采取擴(kuò)張的貨幣政策，貨幣量供應(yīng)的增加就會(huì)產(chǎn)生過(guò)度的貨幣供給。反映在房地產(chǎn)資產(chǎn)市場(chǎng)上，人們會(huì)購(gòu)買更多的房地產(chǎn)資產(chǎn)，來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的保值、增值，資產(chǎn)組合的調(diào)整導(dǎo)致房地產(chǎn)價(jià)格的升高和利率的下降；緊縮的貨幣政策對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格的作用機(jī)制與此類似，效果相反。如果利率水平保持不變的話，較高的財(cái)政支出會(huì)提高總需求水平，房地產(chǎn)使用市場(chǎng)上需求的增加同樣會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)價(jià)格的上漲。

貨幣政策比財(cái)政政策更加靈活，因?yàn)樗苯舆\(yùn)用利率、準(zhǔn)備金率等，而財(cái)政政策必須服從穩(wěn)定和透明的規(guī)則，這就會(huì)限制其逆周期的調(diào)控效果。貨幣政策在某些情況下對(duì)于消除由于房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)熱引起的宏觀經(jīng)濟(jì)失衡會(huì)失效，或者即使有效但是比較遲鈍。如當(dāng)經(jīng)濟(jì)由于房地產(chǎn)價(jià)格崩潰進(jìn)入流動(dòng)性陷阱時(shí)，由于貨幣當(dāng)局無(wú)法將利率變?yōu)樨?fù)值，當(dāng)通貨膨脹接近于零或者出現(xiàn)通貨緊縮時(shí)，貨幣政策就失去其逆周期工具的有效性。如果資產(chǎn)價(jià)格只是在局部地區(qū)出現(xiàn)泡沫或者崩潰的，并且只是某些類型的物業(yè)市場(chǎng)，如商業(yè)和居住物業(yè)，在這種情況下，財(cái)政政策和管制政策就可能是重要的政策工具。

3.3管理政策利弊分析

中央政府和地方政府的管理政策變動(dòng)，也會(huì)對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生影響。政策工具可以用來(lái)減少或者抑制住房需求，如“限購(gòu)”政策就可以起到這種效果。但是仍然會(huì)遇到辨別房地產(chǎn)價(jià)格的上漲是泡沫還是經(jīng)濟(jì)基本面驅(qū)動(dòng)的問(wèn)題。由于經(jīng)濟(jì)基本面的驅(qū)動(dòng)引起了房地產(chǎn)價(jià)格的上漲，需求被抑制，進(jìn)一步采取抑制需求的政策實(shí)際上是在損害房地產(chǎn)業(yè)，會(huì)造成房地產(chǎn)價(jià)格的階段性穩(wěn)定和報(bào)復(fù)性的上漲。房地產(chǎn)價(jià)格泡沫有可能是在局部地區(qū)發(fā)生，因此要采取管理政策來(lái)抑制住房需求，應(yīng)當(dāng)在該地區(qū)范圍內(nèi)實(shí)行，實(shí)行有管理、差別化的政策，而不是全國(guó)一刀切。

3.3.1價(jià)格管制政策

將房地產(chǎn)價(jià)格保持在某一特定水平，對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格上漲設(shè)定一個(gè)固定的政策目標(biāo)，會(huì)阻止本來(lái)可以通過(guò)經(jīng)濟(jì)基本面變化來(lái)調(diào)整的相對(duì)的價(jià)格變動(dòng)。這種政策存在著比較大的弊病，在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)上，價(jià)格管制的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于好處。價(jià)格管制并沒(méi)有使得過(guò)量的需求消失，即使在存在泡沫的時(shí)候，只是將過(guò)量的需求轉(zhuǎn)移到其他領(lǐng)域中去，會(huì)直接導(dǎo)致市場(chǎng)增量和存量供應(yīng)的減少。如果需求是由于基本面原因?qū)е略鲩L(zhǎng)的話，增加房地產(chǎn)的供應(yīng)是價(jià)格均衡的有效措施。

3.3.2限制投機(jī)活動(dòng)

房地產(chǎn)市場(chǎng)需要并允許存在一定的投機(jī)性質(zhì)的投資行為，而且在房地產(chǎn)市場(chǎng)的實(shí)際運(yùn)行中，要將投機(jī)行為和正常的投資和消費(fèi)區(qū)分開(kāi)來(lái)是不太可能的。因此直接出臺(tái)限制房地產(chǎn)交易的政策并不是最合適的，通過(guò)稅收和管理制度的組合、住房金融體系的監(jiān)管等措施來(lái)限制投機(jī)活動(dòng)。

3.3.3房地產(chǎn)稅收政策

房地產(chǎn)稅收政策利用稅收調(diào)節(jié)收益、分配的直接手段，對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格會(huì)有比較大的影響。要加快推進(jìn)房產(chǎn)稅等房地產(chǎn)保有環(huán)節(jié)的立法，房產(chǎn)交易稅在遏制投機(jī)方面的作用優(yōu)于房產(chǎn)保有環(huán)節(jié)稅。因此，應(yīng)重點(diǎn)考慮通過(guò)房產(chǎn)交易稅調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)。通過(guò)房產(chǎn)交易稅調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)，相比征收房產(chǎn)稅更易操作，可以將現(xiàn)有的房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅、印花稅、土地增值稅、契稅等名目繁多的稅種予以簡(jiǎn)化或合并，整合為一個(gè)稅種，統(tǒng)一稱為印花稅或房產(chǎn)交易稅。征收對(duì)象從個(gè)人擴(kuò)大至公司，打擊以公司名義持有住房的炒房行為。按售價(jià)全額征收，避免陰陽(yáng)合同對(duì)政策效果的抵消。針對(duì)短炒行為推出多級(jí)稅率。持有時(shí)間越短，稅率越高。

綜上所述，房地產(chǎn)調(diào)控的目標(biāo)是抑制房?jī)r(jià)過(guò)快上漲、使房?jī)r(jià)回到合理區(qū)間。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧冰.當(dāng)前房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格解析及培育合理市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的設(shè)想.聊城大學(xué)學(xué)報(bào)2008（2）