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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略范文第1篇

關(guān)鍵詞：資本約束；資本充足率；巴塞爾協(xié)議；風(fēng)險(xiǎn)資本；資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F8322文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006－1428（2006）06－0023-03

截至2004年底，我國(guó)16家主要商業(yè)銀行損失準(zhǔn)備金缺口縮小了1002億元，主要商業(yè)銀行加權(quán)的資本充足率提高了287個(gè)百分點(diǎn)；包括所有的城市商業(yè)銀行在內(nèi)，資本充足率按照新標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)的，從年初的8家增加到了30家。然而，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的提高，主要是依靠外生的資本約束的結(jié)果，即銀監(jiān)會(huì)關(guān)于資本充足率管理的剛性要求和措施迫使商業(yè)銀行不得不努力提高資本充足率，而非根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)管理的需要主動(dòng)而為的結(jié)果。

外生的資本約束產(chǎn)生的基礎(chǔ)及影響

外生的資本約束主要是指來(lái)自金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行資本充足率提出的監(jiān)管要求和配套的監(jiān)管措施。

(一)外生資本約束的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

上世紀(jì)80年代前后，世界銀行業(yè)發(fā)生了三次嚴(yán)重危機(jī)。這三次危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)共同的原因便是業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了資本的約束，從而引發(fā)了對(duì)商業(yè)銀行在資本不足的情況下進(jìn)行過(guò)度擴(kuò)張進(jìn)行必要制約的現(xiàn)實(shí)需求。這種現(xiàn)實(shí)需求，即是外生資本約束產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

殘酷的現(xiàn)實(shí)促使監(jiān)管當(dāng)局和銀行界開始對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張進(jìn)行理性的思考，更加理性地認(rèn)識(shí)資本與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。最終，1988年在美聯(lián)儲(chǔ)和英格蘭銀行的首倡下，西方十國(guó)的央行經(jīng)過(guò)多輪談判后，達(dá)成了巴塞爾協(xié)議，對(duì)銀行的資本充足率和核心資本充足率做出了規(guī)定。協(xié)議出臺(tái)后，其影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了西方十國(guó)的范圍，成為了對(duì)國(guó)際銀行業(yè)具有普遍約束的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都按照該協(xié)議的基本框架和最低要求來(lái)設(shè)計(jì)和實(shí)施本國(guó)的監(jiān)管規(guī)則。我國(guó)也正是參照巴塞爾協(xié)議，制定了新的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，借鑒國(guó)際通行的監(jiān)管理念、監(jiān)管方法、監(jiān)管技術(shù)來(lái)健全和完善我國(guó)的外生資本約束機(jī)制。

(二)外生資本約束的理論基礎(chǔ)

根據(jù)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論，銀行因風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的損失可細(xì)分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失(又稱異常損失)，依據(jù)不同損失的特性和發(fā)生的概率，銀行可以采取不同的管理手段。

對(duì)于預(yù)期損失，商業(yè)銀行可以通過(guò)定價(jià)轉(zhuǎn)移直接從成本中列支，也就是把風(fēng)險(xiǎn)作為成本轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品價(jià)格中去，由客戶通過(guò)貸款利息，以及購(gòu)買的金融產(chǎn)品中已經(jīng)給出的損失區(qū)間來(lái)承擔(dān)。銀行撥備時(shí)計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金即屬于轉(zhuǎn)移定價(jià)。對(duì)于非預(yù)期損失，因其相比預(yù)期損失具有波動(dòng)性，是一個(gè)變動(dòng)的量，無(wú)法列作當(dāng)期成本，從而必須以足夠的資本去覆蓋。資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的程度取決于銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度。對(duì)于極端損失，由于其發(fā)生的概率非常低，但一經(jīng)發(fā)生，數(shù)量卻極其巨大，甚至用全部的資本都難以覆蓋，所以對(duì)待極端損失的處理辦法是進(jìn)行壓力測(cè)試。所謂壓力測(cè)試，就是銀行假設(shè)性地把經(jīng)營(yíng)環(huán)境模擬成極端不利的條件，測(cè)試自己的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等各項(xiàng)指標(biāo)在這種情況下會(huì)出現(xiàn)的最壞結(jié)果。不可否認(rèn)，壓力測(cè)試對(duì)于極端損失的作用是非常有限的。

在上述三種情況中，預(yù)期損失通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)計(jì)入當(dāng)期成本，進(jìn)行了分散轉(zhuǎn)移，即使發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行自身和社會(huì)影響較小。極端損失的特性使其成為了商業(yè)銀行一個(gè)永遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)缺口，監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行都無(wú)法將這個(gè)缺口彌合。非預(yù)期損失需要資本去覆蓋，考慮到資本的高成本和稀缺性，加之商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)本質(zhì)，利潤(rùn)沖動(dòng)會(huì)促使其不斷降低資本覆蓋水平。鑒于非預(yù)期損失的影響較大，尤其是銀行的公眾性進(jìn)一步放大了影響范圍，非預(yù)期損失的防范和處理即成為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管重點(diǎn)，具體表現(xiàn)就是對(duì)資本充足率的外在約束。

最低資本充足率的約束通過(guò)巴塞爾協(xié)議的影響在不同國(guó)家得到實(shí)施，只是具體比率和形式有所不同。比如目前香港金融管理局規(guī)定的最低資本充足率是16％，并將其視為“神圣不可侵犯”的準(zhǔn)則。德國(guó)直接根據(jù)資本數(shù)量規(guī)定銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張限制，規(guī)定貸款和投資不得超過(guò)自有資本加儲(chǔ)備的18倍。

(三)外生資本約束的影響

外生資本約束機(jī)制對(duì)于銀行業(yè)提高資本充足率水平有著非常重要的積極影響，尤其是在像我國(guó)這樣資本意識(shí)普遍比較淡薄的國(guó)家。但是，我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行迫于外部監(jiān)管壓力進(jìn)而努力提高資本充足率水平具有明顯的“短期性”特征，這便決定了外生資本約束作用的局限性，具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面。其一在商業(yè)銀行通過(guò)增資擴(kuò)股或者發(fā)行可轉(zhuǎn)換債等形式使資本充足率達(dá)到監(jiān)管要求后，很可能重新回到規(guī)模擴(kuò)張的老路上，進(jìn)而放松對(duì)資本的管理。例如，招商銀行在2001年底上市前的資本充足率為1026％，2002年6月底上市后的資本充足率猛增至1638％；但到2002年末，資本充足率便跌至1257％，到2003年末，跌到949％。2004年在成功發(fā)行了65億次級(jí)債的情況下，資本充足率才維持在924％的水平。其二如果外部監(jiān)管有所松動(dòng)，那么商業(yè)銀行所面臨的監(jiān)管壓力就會(huì)變小，迫于這種壓力而進(jìn)行的資本管理也必然會(huì)隨之松動(dòng)。

商業(yè)銀行表現(xiàn)出頑強(qiáng)的“規(guī)模擴(kuò)張”慣性以及由此引發(fā)的資本充足率不斷逼近監(jiān)管下限的趨勢(shì)，促使監(jiān)管當(dāng)局不斷強(qiáng)化外生的資本約束機(jī)制。但是，這種不斷被加強(qiáng)的外生資本約束所產(chǎn)生的邏輯后果與我國(guó)的現(xiàn)實(shí)狀況產(chǎn)生了矛盾，表現(xiàn)為如下兩種悖論。悖論之一是資本充足率管理的壓力迫使商業(yè)銀行放慢發(fā)展速度，這與整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的要求相矛盾。我國(guó)資本市場(chǎng)起步較晚，市場(chǎng)的直接融資能力有限，企業(yè)資金來(lái)源主要是向商業(yè)銀行進(jìn)行的間接融資，結(jié)果是經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行貸款表現(xiàn)出了較高的依存度。在這種情況下，8％的GDP增長(zhǎng)目標(biāo)客觀上需要商業(yè)銀行保持一個(gè)適度的發(fā)展速度與其適應(yīng)。但是，資本充足率管理使商業(yè)銀行的規(guī)模受到了資本的限制，發(fā)展速度有所減緩，從而不能適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。悖論之二是根據(jù)資本充足率管理規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行存在巨大的資本缺口與資本金補(bǔ)充渠道有限的矛盾。根據(jù)《2005年中國(guó)金融發(fā)展報(bào)告》分析，2007年以后，商業(yè)銀行要保持資本充足率在8％以上，每年需要補(bǔ)充2000多億元的資本金。根據(jù)目前的發(fā)展趨勢(shì)，四大國(guó)有商業(yè)銀行有望通過(guò)國(guó)家財(cái)政或外匯儲(chǔ)備注資等方式解決資本金缺口的問(wèn)題，其他商業(yè)銀行資本金補(bǔ)充則不可能由國(guó)家解決，一般只能通過(guò)如下渠道解決。一是利潤(rùn)留成依靠自身的積累。可是由于盈利水平的限制，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)依靠自身積累補(bǔ)充資本金的能力非常有限。而我國(guó)上市銀行的資產(chǎn)收益率平均只有035％，相當(dāng)于美國(guó)的1/3，無(wú)法完全通過(guò)自身積累的方式補(bǔ)充資本金。二是通過(guò)資本市場(chǎng)發(fā)行股票或債券融資來(lái)補(bǔ)充資本金。可是，我國(guó)資本市場(chǎng)容量極其有限，難以承受連續(xù)的銀行資本融資。三是私募擴(kuò)股，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或原有股東增加投資來(lái)達(dá)到增加資本金的目的。在實(shí)踐中，一方面股東對(duì)資本回報(bào)率的要求越來(lái)越高，并隨時(shí)可以通過(guò)“用腳投票”的方式將這種要求表達(dá)出來(lái)；另一方面增資擴(kuò)股意味著股本將被稀釋，在自身實(shí)力有限的情況下，老股東往往不愿意銀行增資擴(kuò)股。因此，股東對(duì)利潤(rùn)的要求對(duì)商業(yè)銀行的增資擴(kuò)股產(chǎn)生了一定的約束?？傊?，現(xiàn)階段我國(guó)資本補(bǔ)充渠道甚為有限，這與商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的客觀要求形成了當(dāng)前最為突出的矛盾。

內(nèi)生的資本管理的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)及本質(zhì)

(一)內(nèi)生資本管理的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

資本的高成本和稀缺性以及商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金渠道的有限性，讓我們從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的角度看到了風(fēng)險(xiǎn)資本管理的必要性。國(guó)外商業(yè)銀行從最初的依靠監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外在資本約束機(jī)制到內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)資本管理體系的培育和建立這一發(fā)展軌跡，以及在內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)資本管理體系的建立過(guò)程中所做的有益探索和經(jīng)驗(yàn)的積累，為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)生的資本管理體系建立提供了可供借鑒的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

(二)內(nèi)生資本管理的含義及本質(zhì)

對(duì)于銀行資本，有三種最基本的理解，即賬面資本、監(jiān)管資本和風(fēng)險(xiǎn)資本。其中，賬面資本是指各種形式的具有資本本質(zhì)的項(xiàng)目依據(jù)一定的會(huì)計(jì)方法和規(guī)則，在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的資本。監(jiān)管資本是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r規(guī)定的銀行必須執(zhí)行的強(qiáng)制性資本標(biāo)準(zhǔn)，其目的是對(duì)銀行資本實(shí)施最低充足率管理要求。風(fēng)險(xiǎn)資本，又稱經(jīng)濟(jì)資本，是與銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接對(duì)應(yīng)的資本范疇，數(shù)量隨著銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小而變化。與賬面資本和監(jiān)管資本不同，風(fēng)險(xiǎn)資本的本質(zhì)具有“內(nèi)生性”，即是由銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)所帶來(lái)和決定的；同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)資本還具有一定的“虛擬性”，即不是實(shí)際可以直接從銀行賬面上看到，卻可以由于管理的需要而構(gòu)造出來(lái)、相對(duì)獨(dú)立運(yùn)作的工具。

傳統(tǒng)的銀行資本管理，只是賬面的管理和滿足監(jiān)管要求?，F(xiàn)代商業(yè)銀行不僅包括賬面資本的管理，還增加了根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行名義資本度量和配置資本，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的管理。風(fēng)險(xiǎn)資本管理的具體內(nèi)容包括確定合理的資本數(shù)量與結(jié)構(gòu)、維持并優(yōu)化合理的資本數(shù)量和資本結(jié)構(gòu)、將有限的資本合理地配置到各項(xiàng)業(yè)務(wù)中等幾個(gè)方面。商業(yè)銀行內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)資本管理的實(shí)質(zhì)是以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)采用動(dòng)態(tài)的專業(yè)化的管理，將資本在各個(gè)業(yè)務(wù)線和各個(gè)層面進(jìn)行配置，最終實(shí)現(xiàn)資本增值的目標(biāo)。

培育內(nèi)生的資本管理體系的政策建議

(一)經(jīng)營(yíng)管理理念的轉(zhuǎn)變

經(jīng)營(yíng)理念對(duì)銀行的發(fā)展至關(guān)重要，因?yàn)槔砟顩Q定著銀行的方向?！胺€(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展”是從很多成功的銀行提煉出的共同的經(jīng)營(yíng)理念?！胺€(wěn)健經(jīng)營(yíng)”就是要在適度的風(fēng)險(xiǎn)情況下，保持適度的發(fā)展速度和適度的回報(bào)，尤其要克服發(fā)展初期的“速度情結(jié)”和“規(guī)模沖動(dòng)”；“持續(xù)發(fā)展”就是要把潛在的風(fēng)險(xiǎn)在量化的當(dāng)期進(jìn)行管理，不僅要關(guān)注當(dāng)期利潤(rùn)的增長(zhǎng)，更要關(guān)注未來(lái)的價(jià)值增值。

(二)管理體制的轉(zhuǎn)變

國(guó)外很多銀行在風(fēng)險(xiǎn)資本的管理體制方面作了很多有益的探索，雖然形式各有不同，但也不乏共同之處。其一是系統(tǒng)性，即風(fēng)險(xiǎn)資本管理體制本身是一個(gè)系統(tǒng)，資本管理與業(yè)務(wù)發(fā)展、前臺(tái)操作與后臺(tái)支持彼此既相互支持又相互制衡，進(jìn)而確保了這個(gè)系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行；其二是專業(yè)性，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理、對(duì)資本的管理不再是籠統(tǒng)意義上的管理，而是進(jìn)行了細(xì)分，由各自領(lǐng)域內(nèi)的專家進(jìn)行專業(yè)化管理，進(jìn)而提高了管理的水平和效率；其三是過(guò)程性，即風(fēng)險(xiǎn)資本的管理不僅僅體現(xiàn)為一種結(jié)果，其本身就是一個(gè)完整的過(guò)程，這個(gè)過(guò)程伴隨業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終。換言之，業(yè)務(wù)活動(dòng)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都有一個(gè)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)與之對(duì)應(yīng)。

(三)管理技術(shù)的轉(zhuǎn)變

風(fēng)險(xiǎn)資本的管理以風(fēng)險(xiǎn)量化為提前，沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效量化，就不可能有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)法據(jù)此優(yōu)化資本配置，提高資本的配置效率。經(jīng)過(guò)不斷的探索和實(shí)踐，很多現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和工具相繼出現(xiàn)，例如，針對(duì)隨機(jī)變量建模的蒙特卡洛(Monte carlo)模擬，Hull and lee等一批數(shù)值模擬技術(shù)，以及關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)度量和管理的VaR值、caR值、RAROC技術(shù)等等。這些量化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理形成了有效的支撐。

參考文獻(xiàn)：

［1］杜勝利,閻達(dá)五.資本管理論.北京：中國(guó)人民銀行大學(xué)出版，2000

［2］科里斯?馬藤.銀行資本管理.北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2004

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略范文第2篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；政策戰(zhàn)略

跟我國(guó)國(guó)有四大行相比，商業(yè)銀行主要是通過(guò)發(fā)放貸款、辦理相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)為獲利目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，它具有獨(dú)立的法人資格，相對(duì)于國(guó)有銀行，商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將更為嚴(yán)重。隨著近年來(lái)我國(guó)房地產(chǎn)，政府項(xiàng)目開展及各方面商業(yè)貸款的不斷加劇，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也漸漸呈現(xiàn)出不同程度的弊端，受理信息不完整的情況下發(fā)放貸款、組織管理機(jī)構(gòu)的不健全等問(wèn)題頻頻發(fā)生，尤其是房地產(chǎn)貸款項(xiàng)目這樣具有放貸時(shí)間長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不可控等情況，如何最大限度的規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)將是我們非常值得討論的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

從目前我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，其存在的主要風(fēng)險(xiǎn)可以大體分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)及外部風(fēng)險(xiǎn)兩種。

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

所謂商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，主要是指因?yàn)殂y行自身的管理經(jīng)營(yíng)等方面的問(wèn)題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其具體內(nèi)容包含：資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)這幾方面。其中資本風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行資本引發(fā)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，包括自身資本不足和資本過(guò)剩兩方面，前者可能導(dǎo)致無(wú)法完成債務(wù)償清問(wèn)題導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益損失，后者則可能導(dǎo)致大量閑置資本，造成銀行機(jī)會(huì)損失；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較常見主要指商業(yè)銀行不能如期支付債務(wù)，無(wú)法滿足正常信貸要求和臨時(shí)提款需求，使得自身蒙受經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損失的可能性；決策風(fēng)險(xiǎn)是由于決策者決策失誤而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性；結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)分別可能產(chǎn)生商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例不協(xié)調(diào)給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性及由于白身經(jīng)營(yíng)制度不完善等方面的原因，導(dǎo)致銀行效率低下、逐年虧損、經(jīng)營(yíng)失敗的可能性等問(wèn)題。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是外部環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行帶來(lái)的不利影響，主要包括：政策風(fēng)險(xiǎn)，即宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家政策變化等引起商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不穩(wěn)定，使得商業(yè)銀行無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)，即商業(yè)銀行債務(wù)人由于種種原因而發(fā)生的違約等行為導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法到期收回本息的風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)，即市場(chǎng)利率的變化而引起的商業(yè)銀行資金價(jià)格變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性；法律風(fēng)險(xiǎn)，即有關(guān)法律法規(guī)的不健全或者法律法規(guī)的變化等方面的原因?qū)е律虡I(yè)銀行資金受損的可能性。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)差

與國(guó)際同行業(yè)相比，我國(guó)商業(yè)銀行的制度與其差距并不大，但是在執(zhí)行力度上就差距甚遠(yuǎn)。關(guān)鍵在于工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)太差，沒有形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱化是造成銀行風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。目前我國(guó)商業(yè)銀行大部分都將道德風(fēng)險(xiǎn)及違法風(fēng)險(xiǎn)的防范作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)內(nèi)容，而對(duì)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等工作則不太注重。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)流程不完善

目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在依靠經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣的層次上，世界先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、方法、工具還沒有融入到銀行的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，形成自己的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、方法和工具，建立起完善的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng).大多銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理只是做了簡(jiǎn)單的機(jī)械理解，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的處理是往往在于應(yīng)急，缺乏一個(gè)完善的事前、事中、事后的預(yù)警、處理、反饋的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

（三）銀行治理組織結(jié)構(gòu)混亂

雖然近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)在不斷完善，但是結(jié)構(gòu)混亂的問(wèn)題依然存在。從表面上看我國(guó)商業(yè)銀行與政府是委托——關(guān)系，但是實(shí)際上這種關(guān)系只停留在表面意義上。這將有可能造成銀行經(jīng)營(yíng)管理政策不透明，銀行激勵(lì)約束政策不健全等問(wèn)題。此外，還有很多城市及農(nóng)村商業(yè)銀行改造之后仍然沒有建立真正意義上的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。

（四）內(nèi)部控制機(jī)制不夠完善

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在著很多問(wèn)題，由于多年來(lái)商業(yè)銀行過(guò)分重視信貸規(guī)模，對(duì)于信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制、服務(wù)的規(guī)范性等內(nèi)部管理機(jī)制重視不夠，使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制落后于目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所需要的信貸服務(wù)是術(shù)符的。同時(shí)，銀行許多制度措施沒有及時(shí)適應(yīng)市場(chǎng)的變化，在某些情況下，內(nèi)部控制機(jī)制成了掩蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而不是化解風(fēng)險(xiǎn)的工具。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）提高工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，首先要求相關(guān)工作人員接受相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)課程；其次，建立長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)那些將銀行風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)的相關(guān)人員；最后，建立相應(yīng)的監(jiān)督部門，有效提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

實(shí)踐證明，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案對(duì)于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)方法意識(shí)有促進(jìn)作用，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理有推動(dòng)作用，要做到這點(diǎn)：第一，做好當(dāng)前評(píng)估。評(píng)估的目標(biāo)主要是，了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，識(shí)別行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和良好的實(shí)踐來(lái)找出不足和尚需改進(jìn)的方面.第二，設(shè)定未來(lái)目標(biāo)構(gòu)架。這個(gè)階段的工作任務(wù)主要是發(fā)展具體的解決方案，找出關(guān)鍵的成功因素和限制實(shí)施的因素，取得銀行高級(jí)管理層的正式認(rèn)可。第三，實(shí)施具體戰(zhàn)略。這個(gè)階段主要工作目標(biāo)是開發(fā)具體的實(shí)施戰(zhàn)略和項(xiàng)目計(jì)劃，可以選擇部分地方或者部門試行具體的計(jì)劃解決方案。第四，制定相關(guān)方案。通過(guò)銀行制定出目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)的實(shí)施戰(zhàn)略，開發(fā)長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃和遷移策略。

（二）規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定了其經(jīng)營(yíng)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個(gè)環(huán)節(jié)都面臨著風(fēng)險(xiǎn)，任何忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和行為都可能導(dǎo)致局部或全面的經(jīng)營(yíng)失敗。因此，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是規(guī)范管理流程。第一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。第二，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的基礎(chǔ)，采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行量化分析。第三，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)、交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)對(duì)于提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有十分重要的作用。第四，風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制，即是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取各種措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

此外，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)也有助于規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，同時(shí)有提升工作人員工作效率的作用。商業(yè)銀行只有通過(guò)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才能隨時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)作出分析和判斷。風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)正是連結(jié)各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場(chǎng)的一條紐帶，形成一個(gè)集中的信息平臺(tái)，及時(shí)、廣泛的采集所需的大量風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)行充分加工、分析，以輔助風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

（三）細(xì)化銀行治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式，同時(shí)也是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)曹的關(guān)鍵。因此，建立合理的組織機(jī)構(gòu)和科學(xué)的制度安排對(duì)加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理就非常有必要。

（四）完善銀行內(nèi)部控制機(jī)制加強(qiáng)監(jiān)控

商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)既定的商業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定一系列的制度、完善相關(guān)的業(yè)務(wù)流程、提供更多的解決問(wèn)題的方式方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)判防范、事中控制、時(shí)候監(jiān)督和修正的動(dòng)態(tài)機(jī)制和過(guò)程。內(nèi)部控制機(jī)制系統(tǒng)可以保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全，完善銀行組織結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

要指出的是，目前我國(guó)正處于房地產(chǎn)泡沫不斷深化、地方政府貸款項(xiàng)目增多的狀態(tài)，加上目前歐美各國(guó)嚴(yán)峻的債務(wù)危機(jī)、世界經(jīng)濟(jì)格局可能隨時(shí)改變的情況，而我國(guó)正在處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，如何在復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境中處理好商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題十分關(guān)鍵。對(duì)此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)深入研究國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，加強(qiáng)監(jiān)控，科學(xué)評(píng)估房地產(chǎn)及經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)走向，嚴(yán)格控制房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款占全部貸款的比重，規(guī)避可能因此而引起的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目審核，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定實(shí)施各項(xiàng)貸款工作，防治挪用信貸資金而且造成的銀行風(fēng)險(xiǎn)。

四、總結(jié)

綜合全文，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作已進(jìn)入白熱化狀態(tài)，面對(duì)高額的房地產(chǎn)及政府貸款壓力，在全球金融危機(jī)仍然沒有退去的情況下，要實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序進(jìn)行必須從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情在政策的指定執(zhí)行及監(jiān)管等多方面進(jìn)行調(diào)整，只有這樣我國(guó)商業(yè)銀行才能有最好的出路。

參考文獻(xiàn)：

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略范文第3篇

“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃于2015年3月正式提出，充分結(jié)合移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算與現(xiàn)代制造業(yè)及生產(chǎn)業(yè)是該計(jì)劃的實(shí)質(zhì)與最終目標(biāo)，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的作用與優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化生產(chǎn)要素配置，利用互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新成果推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?；诨ヂ?lián)網(wǎng)+環(huán)境下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行面臨新改革，從而適應(yīng)社會(huì)發(fā)展。

二、當(dāng)前傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，即在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)處理等過(guò)程中，商業(yè)銀行通過(guò)采取相應(yīng)措施，致使風(fēng)險(xiǎn)得到預(yù)防、防范或轉(zhuǎn)移等，避免商業(yè)銀行造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，確保經(jīng)營(yíng)資金安全的一種行為。一方面，傳統(tǒng)管理觀念與科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大差距。金融業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展尚不成熟，導(dǎo)致大部分企業(yè)采用間接融資方式，致使銀行運(yùn)作空間逐漸縮小。中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和工商銀行是我國(guó)的四大銀行。目前，經(jīng)營(yíng)規(guī)模是商業(yè)銀行主要追求目標(biāo)，短期效益成為商業(yè)銀行關(guān)注的焦點(diǎn)，導(dǎo)致管理觀念與科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理存在較差差距。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)落后?；陲L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基礎(chǔ)上，開展風(fēng)險(xiǎn)量化工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。但我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行仍處于風(fēng)險(xiǎn)量化初級(jí)階段，未充分發(fā)揮計(jì)量模型和關(guān)鍵參數(shù)的作用，影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

三、互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的重要性

（一）有利于拓寬數(shù)據(jù)源

基于互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境下，利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，有利于拓寬我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)源，促使數(shù)據(jù)維度達(dá)到多樣化效果，細(xì)化數(shù)據(jù)顆粒度，擴(kuò)展數(shù)據(jù)延展面，達(dá)到提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的目的。

（二）有利于完善模型方法體系

以互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境為前提條件，借助“大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”技術(shù)，促使傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型方法體系得到完善。在增加風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)變量的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)觀測(cè)視角，將內(nèi)部評(píng)級(jí)體系視為重點(diǎn)與核心，優(yōu)化模型方法，促使運(yùn)算方法得到改革，摒棄傳統(tǒng)量化方式，提高模型精準(zhǔn)度。

（三）有利于優(yōu)化IT整體框架

在互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境下，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，迫使銀行IT整體框架得到重檢和優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的坐標(biāo)，財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行的基軸，在規(guī)范數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與數(shù)據(jù)集市的前提下，對(duì)銀行核心系統(tǒng)進(jìn)行合理規(guī)劃。同時(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行科學(xué)化處理，確?？蛻粜畔?、交易信息以及合同信息等的真實(shí)性、可靠性，促使IT整體框架優(yōu)勢(shì)得到發(fā)揮。

四、傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的弊端

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略思維落后

針對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理而言，其未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略思維的數(shù)據(jù)化與信息化標(biāo)準(zhǔn)，仍以風(fēng)險(xiǎn)管理人工模式為主。換言之，機(jī)構(gòu)、多崗位、設(shè)層級(jí)等是傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主體，與互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大差距，即自動(dòng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制、海量化的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)以及信息化的風(fēng)險(xiǎn)決策等。

（二）內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理不到位

內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理不到位，具體表現(xiàn)為傳統(tǒng)商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息整合效率低，多元化建設(shè)目標(biāo)未在商業(yè)銀行中得到建立，且存在功能設(shè)計(jì)單一化等問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)較為閑散，規(guī)范性不強(qiáng)，破損度大，致使風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部數(shù)據(jù)應(yīng)用價(jià)值不高。

（三）外部數(shù)據(jù)信息利用率低

外部數(shù)據(jù)信息是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)，為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方向。但傳統(tǒng)商業(yè)銀行普遍存在外部數(shù)據(jù)信息利用率低的問(wèn)題，對(duì)大數(shù)據(jù)未引起應(yīng)用的重視度，缺乏對(duì)外部數(shù)據(jù)的深度挖掘和整合利用，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，工作流程未得到規(guī)范

針對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，尚未達(dá)到自動(dòng)化和定量化標(biāo)準(zhǔn)。一方面，基于主觀經(jīng)驗(yàn)為主導(dǎo)的專家判斷型仍在傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法中占主要地位，以大數(shù)據(jù)為主導(dǎo)的技術(shù)型風(fēng)險(xiǎn)管理法難以得到有效實(shí)施。另一方面，以制度規(guī)章為主導(dǎo)的人為審批型在傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段中處于主導(dǎo)地位，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)下的系統(tǒng)自動(dòng)化手段實(shí)施困難。與此同時(shí)，由于缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范性不強(qiáng)，致使風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率難以提高，阻礙商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

五、如何做好當(dāng)前環(huán)境下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變革

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

以包括產(chǎn)品評(píng)級(jí)、客戶評(píng)級(jí)、區(qū)域評(píng)級(jí)以及行業(yè)評(píng)級(jí)在內(nèi)的四維綱目為指導(dǎo)，充分結(jié)合立體刻畫、四維定位、分維排序等手段，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)描述全面性效果，將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化成果以生動(dòng)、形象的方式展示出來(lái)，推動(dòng)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變革。數(shù)據(jù)化和自動(dòng)化是互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境下的基本特征。因此，傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)境優(yōu)勢(shì)，采用先進(jìn)科技，完善風(fēng)險(xiǎn)管理綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，通過(guò)實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)分析風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)數(shù)據(jù)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模型，提高風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估效率，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

（二）優(yōu)化區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估體系

以區(qū)域特色差異為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)區(qū)域發(fā)展進(jìn)行預(yù)判，結(jié)合切實(shí)可習(xí)行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，擴(kuò)展區(qū)域性業(yè)務(wù)，達(dá)到傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新變革需求。針對(duì)中國(guó)境內(nèi)而言，區(qū)域性是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本特征，且經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在嚴(yán)重不平衡狀態(tài)?；谌蚍秶鷥?nèi)，各國(guó)和不同區(qū)域在法律環(huán)境、地理位置、產(chǎn)品特征以及企業(yè)狀況等方面均存在差異。鑒于此，區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與研究成為傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新變革的重要內(nèi)容。因此，在區(qū)域戰(zhàn)略不斷推行的背景下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估體系，以國(guó)家戰(zhàn)略為指導(dǎo)，充分利用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)與價(jià)值，提高區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有效率，為掌握區(qū)域發(fā)展創(chuàng)造條件。

（三）改革客戶征信數(shù)據(jù)庫(kù)

基于多邊平臺(tái)下，借助第三方平臺(tái)，對(duì)客戶征信數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行改革，實(shí)現(xiàn)客戶征信數(shù)據(jù)庫(kù)的全面性升級(jí)。征信活動(dòng)，即以參與市場(chǎng)交易的個(gè)人與企業(yè)為主體，商業(yè)銀行調(diào)查并評(píng)估其信用情況，是一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，“量化產(chǎn)物即信用評(píng)級(jí)”的觀念是其核心與關(guān)鍵。鑒于此，商業(yè)銀行需在認(rèn)識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)開放共享的實(shí)質(zhì)與核心的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化與外部數(shù)據(jù)庫(kù)的合作和交流，促使雙邊或多變平臺(tái)得以建立，達(dá)到客戶征信數(shù)據(jù)庫(kù)改革效果，提高數(shù)據(jù)利用率。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略范文第4篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過(guò)渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國(guó)巴林銀行、日本大和銀行、法國(guó)興業(yè)銀行等一系列事件說(shuō)明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。:

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略范文第5篇

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；公司特有風(fēng)險(xiǎn)

一、國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析

按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)相比，我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要集中體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)上。信用風(fēng)險(xiǎn)主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對(duì)象無(wú)力履約，操作風(fēng)險(xiǎn)則在于內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為兩大類：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和公司特有風(fēng)險(xiǎn)。

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因

國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。在轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國(guó)有企業(yè)“綁架”國(guó)有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國(guó)企業(yè)以間接融資為主，以國(guó)有企業(yè)為主造成的國(guó)有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過(guò)發(fā)行次級(jí)債券、不良資產(chǎn)剝離、動(dòng)用外匯儲(chǔ)備注資，使得目前中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只要國(guó)有企業(yè)還沒有改制成真正的股份公司，國(guó)有企業(yè)仍將過(guò)度依賴國(guó)有商業(yè)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因?yàn)樵谡蟛环值那闆r下，國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行相當(dāng)于一個(gè)人身上的兩個(gè)口袋，對(duì)一個(gè)人來(lái)說(shuō)，把左口袋的錢放在右口袋“績(jī)效”相同。然而，現(xiàn)實(shí)情況是國(guó)有企業(yè)這個(gè)口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行都沒有改制成真正的股份公司，國(guó)有商業(yè)銀行的政策、體制風(fēng)險(xiǎn)就大大增加。(2)社會(huì)信用意識(shí)淡薄，信用評(píng)估體系缺乏。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國(guó)還沒有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行無(wú)法獲得有價(jià)值的信用風(fēng)險(xiǎn)信息，客戶信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會(huì)計(jì)、審計(jì)等信息中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立反映企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息能力較差，有時(shí)甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒有面向金融機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。因此，目前國(guó)有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)很大。

(3)國(guó)有商業(yè)銀行的壟斷性地位問(wèn)題。維持國(guó)家商業(yè)銀行的非競(jìng)爭(zhēng)性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國(guó)金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競(jìng)爭(zhēng)性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競(jìng)爭(zhēng)性銀行體系更加有效，如擁有眾多競(jìng)爭(zhēng)性銀行的美國(guó)金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國(guó)家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過(guò)度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟(jì)地租，并且有可能因?yàn)槿狈Ω?jìng)爭(zhēng)而導(dǎo)致效益和效率低下。2003年四大國(guó)有商業(yè)銀行2．9%的平均資本利潤(rùn)率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤(rùn)率就是很好的證明。可見，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)外在的政策體制風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)內(nèi)部化了其盈利性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)公司特有風(fēng)險(xiǎn)的成因

公司特有風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)有商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要有資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。在轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行公司特有風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有：(1)外在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在化。由于國(guó)有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，國(guó)有商業(yè)銀行本身對(duì)此無(wú)能為力，因而國(guó)有商業(yè)銀行主體錯(cuò)位、權(quán)責(zé)不明，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的本位意識(shí)不強(qiáng)，雖然政府宏觀層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動(dòng)式風(fēng)險(xiǎn)管理，因而管理風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國(guó)有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，沒有一個(gè)獨(dú)立的部門有能力承擔(dān)起有效管理銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)較大。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具落后。風(fēng)險(xiǎn)量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。而目前國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)?？傊盐覈?guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分內(nèi)、外兩個(gè)方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過(guò)渡。

二、銀行ERM的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

美國(guó)著名的專業(yè)機(jī)構(gòu)COSO在2003年7月份公布了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架(草案)》。該框架規(guī)定：“全面風(fēng)險(xiǎn)管理(EnterpriseRiskManagement，簡(jiǎn)稱ERM)是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)?！盓RM框架有三個(gè)維度，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素；第三維度是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。企業(yè)的目標(biāo)有4個(gè)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素有8個(gè)，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)控；企業(yè)的層級(jí)包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。ERM三個(gè)維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素都是為企業(yè)的4個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從以上8個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理也是《巴塞爾新資本協(xié)議》蘊(yùn)涵的風(fēng)險(xiǎn)管理新理念，是當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理新趨勢(shì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是全程、立體、動(dòng)態(tài)、計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)控制。目前，國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念體現(xiàn)在：

(1)市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)理念。國(guó)際先進(jìn)銀行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)理念的實(shí)質(zhì)是利益均沾、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，以求共贏。以香港地區(qū)為例，香港大小銀行150多家，但無(wú)論大小都有明確的市場(chǎng)定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會(huì)“獨(dú)吞”，而是采取“銀團(tuán)貸款”的方式分散風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)理念有效預(yù)防和分散了風(fēng)險(xiǎn)，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。董事會(huì)依據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的銀行的市場(chǎng)定位，制定中長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)主要股東風(fēng)險(xiǎn)偏好，在風(fēng)險(xiǎn)和收益間進(jìn)行權(quán)衡，確定投資回報(bào)目標(biāo)，制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理。銀行的高級(jí)管理層依據(jù)董事會(huì)制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，經(jīng)營(yíng)績(jī)效由董事會(huì)考核。(3)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。實(shí)行董事會(huì)、高級(jí)管理層相互獨(dú)立的、立體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即所有者從外部對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)，高級(jí)管理層對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)尤其是高級(jí)管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)。銀行高級(jí)管理層則建立另一套風(fēng)險(xiǎn)控制框架，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的自我控制與管理，通常設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部或稽核部。(4)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。隨著信息技術(shù)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛運(yùn)用了數(shù)學(xué)模型。運(yùn)用模型，根據(jù)建立的龐大健全的數(shù)據(jù)庫(kù)，能夠準(zhǔn)確地計(jì)算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果。

三、符合國(guó)際慣例適合我國(guó)國(guó)情的國(guó)有商業(yè)銀行ERM構(gòu)建

盡管巴塞爾新資本協(xié)議為全世界的各類銀行設(shè)計(jì)了各種可供選擇的方法，但國(guó)際貨幣基金組織告誡世界各國(guó)特別是發(fā)展中國(guó)家實(shí)施新資本協(xié)議要有充分準(zhǔn)備，不應(yīng)盲從，要考慮本國(guó)實(shí)際情況，不應(yīng)該降低實(shí)施質(zhì)量，應(yīng)在完全或基本遵守《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的基礎(chǔ)上向新協(xié)議過(guò)渡。因此，我國(guó)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，國(guó)有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相適應(yīng)。如果二者不匹配，其結(jié)果將是：在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展時(shí)，銀行對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展給予更多關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)管理沒有受到應(yīng)有重視，而在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制受到高度重視，市場(chǎng)開發(fā)則缺乏足夠動(dòng)力。