銀行基本情況
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銀行基本情況范文第1篇
關(guān)鍵詞：小額貸款公司 金融統(tǒng)計(jì) 制度
2009年8月，中國人民銀行總行建立了《貸款公司、小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度》（以下簡稱制度），這對(duì)于人民銀行加強(qiáng)貸款公司、小額貸款公司（以下簡稱小貸公司）的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測起到了重要的作用。為了解一年多來小貸公司金融統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況，人民銀行長沙中支開展了關(guān)于小貸公司金融統(tǒng)計(jì)情況的專題調(diào)查。
總體來看，小貸公司統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況較好，數(shù)據(jù)真實(shí)反映小貸公司信貸基本情況。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了一些如管理體制不暢、電子化程度低等問題，影響統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行和數(shù)據(jù)質(zhì)量，需我們進(jìn)一步研究和解決。
一、湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行基本情況
2009年底，伴隨著湖南省第一家小貸公司在懷化市辰溪縣成立，人民銀行長沙中支根據(jù)總行統(tǒng)計(jì)制度要求，結(jié)合本省實(shí)際，與省政府金融辦聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于建立湖南省小額貸款公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)定期報(bào)送制度的通知》，正式建立了湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送制度，明確了小貸公司數(shù)據(jù)報(bào)送方式和內(nèi)容。隨著省內(nèi)小貸公司的迅速發(fā)展，長沙中支相應(yīng)建立和健全了小貸公司各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)操作規(guī)范和流程，其金融統(tǒng)計(jì)管理和制度執(zhí)行基本參照省內(nèi)中小法人金融機(jī)構(gòu)。
目前，小貸公司按月向人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表及按季報(bào)送利潤表和專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)表。因未與人民銀行聯(lián)網(wǎng)，數(shù)據(jù)報(bào)送主要通過到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行手工填報(bào)，或根據(jù)人民銀行既定報(bào)表格式進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，并通過互聯(lián)網(wǎng)、光盤拷貝等方式報(bào)送至人民銀行，由人民銀行審核后代為報(bào)送入金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)。從報(bào)送情況來看，一年多來，湖南省小貸公司基本能完成數(shù)據(jù)上報(bào)，在人民銀行層層審核下，數(shù)據(jù)質(zhì)量基本有保障。
二、小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度存在的問題
從整個(gè)制度看，小額貸款公司資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表、利潤表與金融機(jī)構(gòu)指標(biāo)設(shè)置完全一致，專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表對(duì)貸款進(jìn)行了進(jìn)一步細(xì)分，同時(shí)統(tǒng)計(jì)了貸款利率基本情況，指標(biāo)設(shè)置較完整合理，基本能反映小貸公司資金運(yùn)用情況。但同時(shí)，制度本身仍存在一些不完善的地方，給制度的執(zhí)行帶來了一些不便。
1、指標(biāo)系統(tǒng)龐大，冗余指標(biāo)過多。目前金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表設(shè)置了700多項(xiàng)指標(biāo)，指標(biāo)之間的層級(jí)關(guān)系和邏輯校驗(yàn)關(guān)系設(shè)置較為復(fù)雜，該統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，是比較全面完整的。但對(duì)于小貸公司而言，由于其業(yè)務(wù)簡單（基本是貸款業(yè)務(wù)），數(shù)據(jù)量少，所需要填報(bào)的指標(biāo)不過數(shù)十個(gè),大量冗余指標(biāo)的存在，給小貸公司數(shù)據(jù)填報(bào)和人民銀行數(shù)據(jù)審核帶來較大壓力，加上小貸公司統(tǒng)計(jì)人員對(duì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)內(nèi)涵理解不夠透徹，進(jìn)一步增加了數(shù)據(jù)出錯(cuò)概率，數(shù)據(jù)反復(fù)修改經(jīng)常發(fā)生。
2、科目針對(duì)性不強(qiáng)，業(yè)務(wù)反映欠全?？偟膩砜?，從資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表可以了解小貸公司貸款分期限、分部門及資金來源、運(yùn)用等基本情況；從小額貸款公司專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表可以了解貸款對(duì)象、貸款用途、信用形式、貸款額度、貸款期限和貸款利率等基本情況。但仍存在統(tǒng)計(jì)內(nèi)容有限，有些業(yè)務(wù)反映欠全等問題。如小貸公司從商業(yè)銀行融資等資金往來情況在統(tǒng)計(jì)體系中無法得到比較細(xì)致的體現(xiàn)，并且尚未統(tǒng)計(jì)小貸公司貸款質(zhì)量情況、小企業(yè)貸款情況等，這對(duì)小貸公司監(jiān)管和貸款情況監(jiān)測造成了一定的信息缺失。
3、報(bào)數(shù)時(shí)間沖突，數(shù)據(jù)報(bào)送兩難。目前，人總行對(duì)小貸公司數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)間要求為月后6日，而為了預(yù)留數(shù)據(jù)審核和反復(fù)修改的時(shí)間，人民銀行分支行一般要求小貸公司提前一天報(bào)數(shù)。據(jù)了解，由于小貸公司實(shí)行企業(yè)管理制度，其財(cái)務(wù)報(bào)表要經(jīng)過多方審計(jì)，對(duì)外提供的時(shí)間相對(duì)滯后。小貸公司普遍認(rèn)為人民銀行數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)間過早，與公司管理要求相沖突，導(dǎo)致報(bào)送數(shù)據(jù)與審計(jì)后數(shù)據(jù)不一致，從而無法真實(shí)反映小貸公司業(yè)務(wù)開展情況。
三、金融統(tǒng)計(jì)操作層面存在的困難
除制度本身的影響外，人民銀行在采集小貸公司金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)過程中，也存在諸多困難，影響了小貸公司金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和金融統(tǒng)計(jì)工作的順利開展。
1、管理體制不暢，缺乏制約手段。目前，湖南省小貸公司審批權(quán)在省政府金融辦，工商行政管理部門承擔(dān)辦理注冊(cè)登記手續(xù)和頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照的職責(zé)。由于小貸公司未明確劃歸為金融機(jī)構(gòu)，人民銀行對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)計(jì)檢查處于無法可依的尷尬境地，同時(shí)對(duì)小貸公司審批和監(jiān)管權(quán)力的缺失，使得人民銀行無法掌握新設(shè)小貸公司第一手情況，各分支行每月需密切關(guān)注小貸公司設(shè)立情況，聯(lián)系當(dāng)?shù)亟鹑谵k和新設(shè)小貸公司，經(jīng)過多方協(xié)調(diào)和信息溝通，才勉強(qiáng)保證《小額貸款公司基本信息表》以及金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的報(bào)送?？梢哉f，由于管理體制的不暢，使得人民銀行目前缺乏對(duì)小貸公司有效的制約手段，對(duì)金融統(tǒng)計(jì)工作的開展造成很大的障礙。
2、機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣，統(tǒng)計(jì)難度較大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國共有小貸公司2614家，湖南省已向人民銀行報(bào)數(shù)的小貸公司共30家，分布在20多個(gè)縣區(qū)，預(yù)計(jì)今年年底將會(huì)在50家以上。小貸公司機(jī)構(gòu)繁多，發(fā)展迅速，對(duì)未來金融統(tǒng)計(jì)工作無疑是一種沖擊。一方面，統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、金融統(tǒng)計(jì)編碼以及其他機(jī)構(gòu)信息都必須一對(duì)一的維護(hù)；另一方面，人民銀行對(duì)于小貸公司的數(shù)據(jù)審核和統(tǒng)計(jì)處理也必須一個(gè)指標(biāo)一個(gè)指標(biāo)和一家一家進(jìn)行，小貸公司點(diǎn)多面廣，大大增加了人民銀行金融統(tǒng)計(jì)工作的難度。
3、電子化程度低，統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前湖南省大部分小貸公司數(shù)據(jù)填報(bào)和審核缺乏有效的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)支持,從會(huì)計(jì)報(bào)表到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)均以手工填報(bào)為主。由于小貸公司目前尚未與人民銀行進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)直聯(lián)，且統(tǒng)計(jì)人員對(duì)金融統(tǒng)計(jì)理解不深入，統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，嚴(yán)重影響了數(shù)據(jù)質(zhì)量，增加了反復(fù)修改重報(bào)的工作量。從人民銀行角度而言，由于缺乏獨(dú)立的小貸公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)采集依靠金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)進(jìn)行，加上小貸公司未納入全金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)口徑，且機(jī)構(gòu)繁多，對(duì)于金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集和業(yè)務(wù)處理均造成了一定的干擾。
4、人員變動(dòng)頻繁，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。金融統(tǒng)計(jì)是一項(xiàng)業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的工作，對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)知識(shí)要求較高，特別是小貸公司依靠手工填報(bào)數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)人員對(duì)金融統(tǒng)計(jì)制度的理解程度直接影響到統(tǒng)計(jì)報(bào)表的質(zhì)量。而小貸公司規(guī)模小、人員少，一般沒有專職的統(tǒng)計(jì)人員，加上人員變動(dòng)頻繁，缺乏專業(yè)的統(tǒng)計(jì)知識(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量很難保障。
四、對(duì)存在問題的解決思路
1、建立小額貸款公司統(tǒng)計(jì)管理長效機(jī)制
對(duì)于小貸公司管理體制不暢，人民銀行缺乏有效制約手段的問題。一方面，應(yīng)加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)建設(shè)，建議將人民銀行對(duì)小貸公司金融統(tǒng)計(jì)、執(zhí)法檢查和處罰的權(quán)利納入《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》等金融統(tǒng)計(jì)法規(guī)中；另一方面，強(qiáng)化對(duì)小貸公司的統(tǒng)計(jì)管理，要求其建立健全統(tǒng)計(jì)崗位各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行統(tǒng)計(jì)制度。
2、修訂和完善小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度
鑒于小貸公司不能開展存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表存在較多冗余指標(biāo)，建議結(jié)合小貸公司業(yè)務(wù)實(shí)際，精簡指標(biāo)，將存款類指標(biāo)全部刪除，將有價(jià)證券、股權(quán)及其他投資、與央行往來、外匯買賣等科目進(jìn)行刪減，僅保留貸款類、所有者權(quán)益、各項(xiàng)準(zhǔn)備、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)等近百個(gè)核心指標(biāo)，也可將這些核心指標(biāo)與專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表合并，并同時(shí)取消小貸公司資產(chǎn)負(fù)債表的報(bào)送。合并后的專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表報(bào)送頻度可以按季報(bào)送，也可以考慮修改為按月報(bào)送，按月報(bào)送的時(shí)間建議設(shè)置在每月10日以后，以保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，減少數(shù)據(jù)重復(fù)修改。另外，建議在專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表中對(duì)企業(yè)類型進(jìn)行中、小企業(yè)劃分，增設(shè)貸款五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，增設(shè)“從銀行業(yè)貸款”等反映與銀行業(yè)務(wù)往來的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。
3、改進(jìn)數(shù)據(jù)報(bào)送模式，提高統(tǒng)計(jì)效率
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南省金融辦已開發(fā)了小貸公司監(jiān)管軟件，用于采集全省小貸公司數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)基本實(shí)現(xiàn)了貸款的逐筆統(tǒng)計(jì)，并且為人民銀行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、征信系統(tǒng)預(yù)留了接口，但統(tǒng)計(jì)指標(biāo)更新滯后，目前仍采用2010年統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。
從短期考慮，為解決小貸公司現(xiàn)行報(bào)送模式對(duì)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的影響，人民銀行可以通過和金融辦協(xié)調(diào)，采用從金融辦小貸公司系統(tǒng)取數(shù)的模式，人民銀行負(fù)責(zé)指標(biāo)和取數(shù)規(guī)則的制定，推行金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)編碼的實(shí)施，金融辦開發(fā)系統(tǒng)，預(yù)留接口，導(dǎo)出標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)文，由人民銀行讀入金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)，人行各分支行負(fù)責(zé)審核。
從長遠(yuǎn)考慮，針對(duì)小貸公司機(jī)構(gòu)分散，機(jī)構(gòu)量大，發(fā)展迅速等特點(diǎn)，加上小貸公司并未納入全金融機(jī)構(gòu)口徑，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相對(duì)獨(dú)立，人民銀行可著力開發(fā)獨(dú)立的小貸公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國范圍小貸公司網(wǎng)絡(luò)直報(bào)，由各分支行甚至是縣支行負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司數(shù)據(jù)審核，提高小貸公司數(shù)據(jù)報(bào)送的電子化水平。
4、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)
對(duì)于小貸公司統(tǒng)計(jì)人員變動(dòng)頻繁，統(tǒng)計(jì)素質(zhì)不高等問題，人民銀行可定期對(duì)其統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，逐步推進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化，提高其統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)小貸公司統(tǒng)計(jì)人員報(bào)備制度的建設(shè)，建立穩(wěn)定的聯(lián)系橋梁，提高對(duì)人民銀行金融統(tǒng)計(jì)工作的重視度，從而全面提升小貸公司金融統(tǒng)計(jì)工作水平。
參考文獻(xiàn)：
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銀行基本情況范文第2篇
【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計(jì)；賬外資金；國有資產(chǎn)的流失；審計(jì)方法
隨著國有企業(yè)重組改制的深入，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制更具開放性和靈活性，經(jīng)營自和資金管理權(quán)進(jìn)一步加大，而個(gè)別單位內(nèi)部控制制度不健全，在一定程度上為部分單位賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”提供了條件。賬外設(shè)賬對(duì)國家、社會(huì)及個(gè)人危害極大，它擴(kuò)大了消費(fèi)基金，侵占了國有資產(chǎn)，甚至讓個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部走上的邪路。因此，內(nèi)部審計(jì)在每一個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)過程中應(yīng)充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用各種審計(jì)方法，將查出賬外資金作為一項(xiàng)主要審計(jì)程序，以保護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整。本文結(jié)合工作實(shí)踐，就如何查證賬外資金，談幾點(diǎn)膚淺的認(rèn)識(shí)。
一、從了解被審計(jì)單位的基本情況入手，查找疑點(diǎn)，有針對(duì)性地進(jìn)行審計(jì)
初次進(jìn)駐被審計(jì)單位，審計(jì)人員應(yīng)充分了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度、行業(yè)特點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算等基本情況。其中主要了解：（1）業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模及組織結(jié)構(gòu)；（2）審計(jì)期間經(jīng)營情況及上級(jí)單位考核情況；（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及工作組織；（4）被審計(jì)單位管理人員的素質(zhì)；（5）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況等。
了解上述基本情況的方法主要包括：（1）查閱上一會(huì)計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告及工作底稿；（2）查閱被審計(jì)單位會(huì)議紀(jì)錄、合同等經(jīng)營業(yè)務(wù)資料；（3）實(shí)地查看被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營場所及設(shè)施；（4）詢問被審計(jì)單位財(cái)務(wù)及管理人員。
通過對(duì)被審計(jì)單位基本情況的了解，審計(jì)人員可以分析內(nèi)部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并安排適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，有針對(duì)性地進(jìn)行審計(jì)。初次審計(jì)應(yīng)首先查看被審計(jì)單位工作環(huán)境，了解生產(chǎn)性質(zhì)，根據(jù)了解到的情況分析哪些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問題，如被審計(jì)單位有無將本單位房屋出租，自辦油庫等情況。在審計(jì)過程中可以有針對(duì)性地查閱相關(guān)賬戶，有重點(diǎn)地審查收入是否完整入賬。涉及現(xiàn)金收入的，還應(yīng)審查現(xiàn)金管理是否符合規(guī)定。
了解被審計(jì)單位基本情況是一項(xiàng)很有效的審計(jì)程序，執(zhí)行該程序花費(fèi)較少的審計(jì)力量，往往能取得較好的審計(jì)效果。我們?cè)谀硢挝粚徲?jì)時(shí)，通過查看該單位環(huán)境設(shè)施，發(fā)現(xiàn)臨街門面房較多且全部出租給個(gè)體戶，廠內(nèi)新建職工宿舍一棟。于是我們有針對(duì)性地安排了這兩個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)房租15萬元沒有入賬，轉(zhuǎn)入“小金庫”。新建職工宿舍154萬元，資產(chǎn)賬沒有反映，其資金來源為“小金庫”。根據(jù)這兩條線索，我們查出小金庫資金201萬元。
二、盡可能取得被審計(jì)單位審計(jì)年度全部合同及協(xié)議，并檢查合同編號(hào)是否連續(xù)
審查合同協(xié)議是否存在如下問題：（1）將合同金額與財(cái)務(wù)入賬金額進(jìn)行核對(duì)，看有無收入不入賬或以低于合同價(jià)入賬而無正當(dāng)理由的；（2）審查有無以虛假合同結(jié)算，虛列成本，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的。在對(duì)某公司審計(jì)過程中我們發(fā)現(xiàn)，某項(xiàng)目收入較合同規(guī)定金額少186萬元而沒有相應(yīng)的變更合同，且該項(xiàng)目發(fā)生的成本較大。經(jīng)核實(shí)發(fā)現(xiàn)，合同規(guī)定的剩余收入213萬元已轉(zhuǎn)入該公司多種經(jīng)營企業(yè)賬戶。
三、審查銀行對(duì)賬單，特別留意期初期末余額較大的銀行賬戶
審計(jì)過程中應(yīng)重點(diǎn)審查如下內(nèi)容：銀行賬與企業(yè)賬余額是否一致；銀行賬與企業(yè)賬借貸方發(fā)生額是否一致；對(duì)當(dāng)年利息收入進(jìn)行匡算，驗(yàn)證其金額是否正常。
企業(yè)賬與銀行賬余額及當(dāng)期發(fā)生額不一致時(shí)應(yīng)查明原因，考慮有無挪用公款或?qū)⑵髽I(yè)資金轉(zhuǎn)入“小金庫”的問題。如果銀行賬戶期初期末余額較大，而利息收入較少，應(yīng)考慮被審計(jì)單位有無購買國庫券等短期投資行為，而將相應(yīng)收益不入賬的情況。在對(duì)某單位審計(jì)時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)該單位一個(gè)銀行賬戶期初、期末余額較大，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過當(dāng)年借貸方發(fā)生數(shù)，而該賬戶銀行存款利息收入較少。針對(duì)這種反常情況，我們進(jìn)一步核實(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位在三年前就將銀行存款500萬元用于購買國庫券等短期投資，三年共形成收益228萬元，轉(zhuǎn)入“小金庫”賬戶。
四、審查被審單位有無自制票據(jù)以及票據(jù)所列款項(xiàng)是否全額及時(shí)入賬
用自制收據(jù)收取現(xiàn)金作弊的可能性較大，因此對(duì)自制收據(jù)應(yīng)詳細(xì)審查。如我們審計(jì)某單位年度全部自制票據(jù)的收款與財(cái)務(wù)入賬情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)全年收據(jù)金額較財(cái)務(wù)入賬金額多16.5萬元。經(jīng)查證，這部分現(xiàn)金由該單位接待人員保管，作為該單位招待費(fèi)使用，沒有入賬。
五、查閱各種文件，檢查憑證附件，注意有無將各種扣款未入賬的情況
在某單位審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)每月工資發(fā)放憑證附件都注明了扣款，但沒有計(jì)入財(cái)務(wù)賬。據(jù)此線索，我們查（下轉(zhuǎn)第69頁）（上接第55頁）出該單位將各種罰款存入個(gè)人存折31萬元，形成“小金庫”。
六、查閱被審單位考核記錄及工作報(bào)告等資料，留心考核指標(biāo)中有無需上級(jí)
部門剔除因素或解決的費(fèi)用并查明原因
我們?cè)趯徲?jì)某單位時(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位年底經(jīng)營考核匯報(bào)提到“考核費(fèi)用中需總公司將某項(xiàng)目成本201萬元剔除”。通過該線索詳細(xì)查證，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目賬面反映虧損較大，原因是該單位將該項(xiàng)目收入265萬元直接結(jié)回轉(zhuǎn)入多種經(jīng)營單位賬戶，用于發(fā)放職工獎(jiǎng)金。
七、留心各種資料提供的信息，注意相互之間有無矛盾
在某單位審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)憑證三級(jí)明細(xì)科目列示該單位有航煤管道項(xiàng)目，但報(bào)表沒有披露該工程收入及成本，經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，該項(xiàng)目成本達(dá)172萬元，經(jīng)進(jìn)一步落實(shí)，該工程收入已轉(zhuǎn)入多種經(jīng)營單位賬戶，而成本已全部于年底分?jǐn)傆?jì)入其它項(xiàng)目。
銀行基本情況范文第3篇
項(xiàng)目名稱：
企業(yè)名稱：
企業(yè)法人代表：
電 話 傳 真
填報(bào)日期 年 月 日
珠海市科學(xué)技術(shù)局
生產(chǎn)科技型私營企業(yè)貸款貼息的申辦
根據(jù)《珠海市人民政府關(guān)于加快生產(chǎn)科技型私營企業(yè)發(fā)展的若干意見實(shí)施細(xì)則》（珠府 [2000]23 號(hào)）精神，我局?jǐn)M定了申辦貸款貼息有關(guān)辦法。
• 應(yīng)具備的條件
• 在我市工商部門注冊(cè)，在我市納稅，由市科技局認(rèn)定的生產(chǎn)科技型私營
企業(yè)和廣東省認(rèn)定的民營科技企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)。
• 領(lǐng)導(dǎo)班子有較強(qiáng)的市場開拓能力和較高的經(jīng)營管理水平。
• 有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，有健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和合格的財(cái)務(wù)人員。
• 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過 60 ％。
• 貼息的范圍
• 珠海市科技局認(rèn)定的高新技術(shù)項(xiàng)目。
• 列入國家、省、市新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)推廣計(jì)劃的項(xiàng)目。
• 重點(diǎn)科技開發(fā)項(xiàng)目。
• 其他高新技術(shù)產(chǎn)品的投資、開發(fā)和生產(chǎn)項(xiàng)目。
• 填報(bào)資料（一式二份）
• 營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件
• 財(cái)務(wù)報(bào)表（上年 、 上月）。
• 審計(jì)報(bào)告（上年）。
• 企業(yè)章程
• 項(xiàng)目可行性報(bào)告
• 企業(yè)基本情況表
• 項(xiàng)目基本情況表
• 生產(chǎn)科技型私營企業(yè)認(rèn)定書、民營科技企業(yè)認(rèn)定書、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定書、軟件企業(yè)認(rèn)定書。
• 申辦受理
• 受理時(shí)間：每年 2 月 1 日至 12 月 31 日
• 貼息手續(xù)的辦理
• 經(jīng)評(píng)審?fù)赓N息的項(xiàng)目，科技局發(fā)給貸款貼息通知書；
• 企業(yè)每半年憑貸款貼息通知書，銀行貸款合同，銀行收息單，到珠海市科技局辦理一次貼息。
• 基本情況表指標(biāo)解釋
• 業(yè)法人代碼：指國家統(tǒng)一規(guī)定的由技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的代碼。
• 信用等級(jí)：指由企業(yè)開戶銀行核定的信用等級(jí)。
• 企業(yè)總收入：指企業(yè)全年生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售收入，技術(shù)性收入，與本企業(yè)產(chǎn)品相關(guān)的商品銷售收，其他收入，營業(yè)外收入等各種收入的總和。
• 工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)）：指企業(yè)本年生產(chǎn)產(chǎn)品的價(jià)值，對(duì)外加工費(fèi)收入和自制半成品、在產(chǎn)品期末期初差額價(jià)值。
• 工業(yè)增加值：指企業(yè)在工業(yè)活動(dòng)中創(chuàng)造的價(jià)值。計(jì)算方法：
工業(yè)增加值 = 工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)） - 工業(yè)中間投入 + 工業(yè)產(chǎn)品的應(yīng)交增值稅。
珠海市科技技術(shù)
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)名稱
開業(yè)時(shí)間
法人代碼
郵 編
企業(yè)法人
情 況
姓名
性別
出生年月
最高學(xué)歷
任現(xiàn)職時(shí)間
電話
聯(lián)系人
電話
傳真
開戶銀行
注冊(cè)資金
萬元
職工總數(shù)
人
大專以上人員
人
研究開發(fā)人員
人
中層以上管理人員總數(shù)
人
其中本科以上人員數(shù)
人
上年度企業(yè)總收入
萬元
上年度企業(yè)凈利潤
萬元
上年度工業(yè)總產(chǎn)值
萬元
上年度企業(yè)交稅總額
萬元
上年度工業(yè)增加值
萬元
上年度企業(yè)創(chuàng)匯總額
萬元
上年度產(chǎn)品銷售總額
萬元
上年度企業(yè)技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額
萬元
是否被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)
1 、是 2 、否
主要產(chǎn)品名稱
占企業(yè)銷售收入總額比例
1 、
2 、
3 、
二、項(xiàng)目基本情況
項(xiàng)目名稱
計(jì)劃完成時(shí)間
年 月 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人
性別
出生年月
最高學(xué)歷 技術(shù)領(lǐng)域
•
01. 電子與信息 02. 生物、醫(yī)藥 03. 新材料 04. 光機(jī)電一體化
05. 資源與環(huán)境 06. 新能源、高效節(jié)能 09. 其他高技術(shù)
技術(shù)來源
•
1. 自有技術(shù) 2. 產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合開發(fā)技術(shù) 3. 國內(nèi)其他單位技術(shù)
4. 引進(jìn)技術(shù)本企業(yè)消化創(chuàng)新 5. 國外技術(shù)
•
1. 國家攻關(guān)計(jì)劃 2.” 863” 計(jì)劃 3. 國家級(jí)其他計(jì)劃
4. 省部級(jí)計(jì)劃 09. 其他
項(xiàng) 目
現(xiàn)處階段
•
1. 研發(fā)階段 2. 中試階段 3. 批量 ( 規(guī)模 ) 生產(chǎn)
項(xiàng) 目
主要優(yōu)勢
• ( 按優(yōu)勢大小選擇下列三種情況填入空格內(nèi) )
1. 市場發(fā)展前景很好 2. 產(chǎn)品或工藝創(chuàng)新性突出
3. 經(jīng)濟(jì)效益顯蓍 4. 社會(huì)效益顯著 9. 其他
項(xiàng) 目
現(xiàn) 有
指 標(biāo)
就業(yè)人數(shù)
人
年凈利潤
萬元
年工業(yè)總產(chǎn)值
萬元
年繳稅總額
萬元
年工業(yè)增加值
萬元
年 創(chuàng) 匯
萬美元
年產(chǎn)品銷售額
萬元
市場占有率
%
項(xiàng)目預(yù)
計(jì)完成 時(shí)指標(biāo)
就業(yè)人數(shù)
人
年凈利潤
萬元
年工業(yè)總產(chǎn)值
萬元
年繳稅總額
萬元
年工業(yè)增加值
萬元
年 創(chuàng) 匯
萬美元
年產(chǎn)品銷售額
萬元
市場占有率
%
貸款貼息企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
單位 :
上年度財(cái)務(wù)指標(biāo)
銷售收入 元
凈利潤 元
銷售毛利率 %
上交稅金 元
銷售利潤率 %
流動(dòng)比率 %
速動(dòng)比率 %
資產(chǎn)負(fù)債率 %
產(chǎn)權(quán)比率 %
存貨周轉(zhuǎn)率 ( 次 )
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 天
自在資金利潤率 ( %)
本年度財(cái)務(wù)指標(biāo)
銷售收入 元
凈利潤 元
銷售利潤率 %
上交稅金 元
指標(biāo)說明 :
銷售利潤率 = 凈利潤 * 銷售收入
流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債
速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債
資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額
產(chǎn)權(quán)比率 = 負(fù)債總額 / 所有者權(quán)益
存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷貨成本 / 存貨平均余額
銀行基本情況范文第4篇
1.項(xiàng)目單位基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯(lián)系電話、法人代表姓名、人員、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)收支、上級(jí)單位及所隸屬的市級(jí)部門名稱等情況。
可行性研究報(bào)告編制單位的基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯(lián)系電話、法人代表姓名、資質(zhì)等級(jí)等。合作單位的基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯(lián)系電話、法人代表姓名等。
2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況：姓名、職務(wù)、職稱、專業(yè)、聯(lián)系電話、與項(xiàng)目相關(guān)的主要業(yè)績。
3.項(xiàng)目基本情況：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類型、項(xiàng)目屬性、主要工作內(nèi)容、預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)情況;主要預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益指標(biāo);項(xiàng)目總投入情況(包括人、財(cái)、物等方面)。
二、必要性與可行性
1.項(xiàng)目背景情況。項(xiàng)目受益范圍分析;國家(含部門、地區(qū))需求分析;項(xiàng)目單位需求分析;項(xiàng)目是否符合國家政策，是否屬于國家政策優(yōu)先支持的領(lǐng)域和范圍。
2.項(xiàng)目實(shí)施的必要性。項(xiàng)目實(shí)施對(duì)促進(jìn)事業(yè)發(fā)展或完成行政工作任務(wù)的意義與作用。
3.項(xiàng)目實(shí)施的可行性。項(xiàng)目的主要工作思路與設(shè)想;項(xiàng)目預(yù)算
1.4項(xiàng)目主管部門
1.5項(xiàng)目簡要內(nèi)容及實(shí)施目標(biāo)(以前是否申請(qǐng)、驗(yàn)收過)
2企業(yè)概況
2.1企業(yè)簡介
企業(yè)名稱、法定代表人、所有制性質(zhì)、隸屬關(guān)系、企業(yè)地址及郵政編碼等
2.2人員情況
職工總數(shù)及構(gòu)成，工程技術(shù)人員及構(gòu)成，計(jì)算機(jī)及自動(dòng)控制等專業(yè)及相關(guān)專業(yè)人數(shù)。
2.3企業(yè)資產(chǎn)信用狀況
資產(chǎn)總額(固定資產(chǎn)原值、固定資產(chǎn)凈值、流動(dòng)資產(chǎn)、負(fù)債總額、流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益總額)。
收入總額(主要營業(yè)收入、稅后利潤總額、銀行借款總額)。
銀行信用等級(jí)
稅務(wù)局情況記錄
2.4企業(yè)近二年生產(chǎn)經(jīng)營情況，主要產(chǎn)品及其在國內(nèi)外的市場地位。
二、項(xiàng)目開發(fā)的必要性
1項(xiàng)目提出的背景和依據(jù)。
2國內(nèi)外同類項(xiàng)目的應(yīng)用情況。
3該項(xiàng)目開發(fā)前與投入使用后，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、質(zhì)量、技術(shù)與管理等方面有那些變化及顯著效果。
三、協(xié)作單位的選定理由
1協(xié)作單位的概況及其優(yōu)勢分析比較。
含協(xié)作單位資質(zhì)、人員情況、技術(shù)特長及開發(fā)同類項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)等。
2與國內(nèi)外同類系統(tǒng)或產(chǎn)品在性能、價(jià)格、服務(wù)等方面的比較。
四、項(xiàng)目的內(nèi)容及目標(biāo)
1簡述項(xiàng)目主要內(nèi)容;管理信息系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)示意圖，主要子系統(tǒng)等?？刂祈?xiàng)目需要簡要描述工藝流程及控制方案。
2結(jié)合國內(nèi)外同類項(xiàng)目的技術(shù)水平和發(fā)展趨勢及本單位的實(shí)際情況，明確項(xiàng)目的目標(biāo)與預(yù)期達(dá)到的技術(shù)水平。(有可操作的量化指標(biāo))
五、項(xiàng)目的技術(shù)可行性
1可供選擇的幾種方案的簡單比較
2最佳方案及論證
2.1總體概述
2.2設(shè)計(jì)思想
2.3設(shè)計(jì)依據(jù)
2.4系統(tǒng)配置(包括軟、硬件兩個(gè)方面)
2.5控制策略及測控參數(shù)
2.6系統(tǒng)的技術(shù)指標(biāo)及特點(diǎn)
六、設(shè)備選型及系統(tǒng)報(bào)價(jià)
(含硬、軟件明細(xì)表及設(shè)備報(bào)價(jià))
七、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃
1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃時(shí)間表
2.項(xiàng)目實(shí)施的保證措施(人員保證、條件保證、協(xié)作單位)
八、總投資估算和資金籌措
1總投資估算
1.1工程費(fèi)用
1.2建設(shè)期貸款利息
1.3各種稅收
1.4不可預(yù)見費(fèi)
1.5其他費(fèi)用2資金籌措
2.1資金來源組成
2.2資金運(yùn)用計(jì)劃
九、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析
1財(cái)務(wù)成本分析
1.1投資成本預(yù)測
1.2增加的銷售收入和稅金預(yù)測
1.3生產(chǎn)成本預(yù)測
1.4利潤預(yù)測
1.5貸款還本利息預(yù)測
2財(cái)務(wù)分析
2.1財(cái)務(wù)贏利性分析
2.2清償能力分析(含還貸計(jì)劃)
銀行基本情況范文第5篇
一、調(diào)查單位基本情況
（一）企業(yè)的基本情況。本次在規(guī)模以下工業(yè)中抽查22家企業(yè)，從國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類看，其中：非金屬礦采選業(yè)3家、農(nóng)副食品加工業(yè)5家、紡織業(yè)1家、皮革、毛皮加工業(yè)3家、木材加工業(yè)1家、塑料制品業(yè)2家、非金屬礦物制品業(yè)7家；基本上都是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)；資產(chǎn)總計(jì)1920萬元，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3771萬元，利潤完成339萬元，稅金萬元1460.5萬元，職工人數(shù)達(dá)583人。
（二）企業(yè)主要融資來源明顯改善。根據(jù)規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查結(jié)果顯示：規(guī)模以下企業(yè)現(xiàn)在的主要融資來源中，基本上是自有資金、銀行貸款、民間借款等方式，排在第一的是自有資金占68%，其次是銀行貸款占64%，排在最后的是民間貸款或其它方式融資。有的企業(yè)既有自有資金又有銀行貸款，還有企業(yè)既有銀行貸款又有民間貸款等其它融資方式。從以上情況可以看出企業(yè)融資多數(shù)選擇是銀行自有資金和銀行貸款，這樣比較可信穩(wěn)定。
(三)企業(yè)資金需求缺口較大。資金短缺影響了企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)和規(guī)模的擴(kuò)大，調(diào)查企業(yè)中，目前有很大資金缺口、急需融資的企業(yè)占13.6%，略有資金缺口、需要融資的企業(yè)占77.4%，沒有資金缺口、無需融資的企業(yè)僅占1.0%，短期資金(1年以內(nèi))缺口的有10家，占調(diào)查的45.5%，長期資金(1年以上)缺口的有9%家，占調(diào)查的40.9%，資金不缺的有3家，占調(diào)查的13.6%，可以看出大部分企業(yè)資金緊張，都渴望能得到快捷方便的融資方式。
二、企業(yè)融資難的制約因素
通過上述分析可以看到全縣企業(yè)融資貸款方面有了很大的改善，但仍存在著一些問題，主要體現(xiàn)在：
(一)從規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)整體素質(zhì)上看。企業(yè)缺乏科學(xué)發(fā)展觀，信用觀念淡薄，小企業(yè)產(chǎn)品單一，技術(shù)含量低，缺乏競爭力，企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新和技術(shù)開發(fā)能力不強(qiáng)。農(nóng)業(yè)企業(yè)也停留在傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品的初加工階段，附加值不高。多數(shù)企業(yè)處于手工作坊式階段，企業(yè)管理家族化，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，償還貨款信譽(yù)不高，使銀行不敢放貸。
(二)信用度較差，信用等級(jí)不高，成為規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)融資的主要障礙。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，而目前規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)總體信用度差，信用等級(jí)偏低。首先是不少企業(yè)老板本身信用觀念淡薄，不講誠信，造成銀行“恐貸”。其次，銀行為降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，都制定了詳細(xì)的信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)模以下企業(yè)因其規(guī)模小、資產(chǎn)少，管理欠科學(xué)等諸多不足，造成了信用等級(jí)較低，從而難貸到款。
（三)企業(yè)發(fā)展后勁不足，銀行不愿貸款。眾多的小企業(yè)都屬于勞動(dòng)密集型行業(yè)，企業(yè)開拓創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，其產(chǎn)品附加值低，市場競爭力不強(qiáng)，而新產(chǎn)品開發(fā)也跟不上，企業(yè)缺乏發(fā)展后勁，金融部門對(duì)其貸款存在很大顧慮。
四、對(duì)策及建議
（一）銀行積極做好企業(yè)融資工作，增加對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。1、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況，市場情況及市場走向核定企業(yè)合理確定貸款期限和額度，降低企業(yè)融資門檻。2、銀行應(yīng)做好簡單、快捷、高效的融資渠道。3、銀行應(yīng)該經(jīng)常下企業(yè)了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況及企業(yè)的實(shí)際困難，減少審批環(huán)節(jié)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，以便做好企業(yè)的融資工作。
