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銀行業(yè)風險管理范文第1篇

一、對照新巴塞爾協(xié)議的標準，我國銀行業(yè)存在的問題

（一）資本充足率水平低，資本結構不合理。按照1988年的協(xié)議，到2000年四大國有商業(yè)銀行的平均資本充足率僅為5％，遠低于同期國際上著名的大銀行，如匯豐銀行資本充足率為13.2％，花旗銀行為11.32％，渣打銀行達到14％；而2003年以來，國家向中行、建行注入450億美元的資金，才使中行、建行的資本充足率勉強達到8％，而工行、農(nóng)行僅為5.54％和1.44％，到同年末各類金融機構的平均資本充足率也僅為6.3％。在新協(xié)議下會使銀行也資本金不足的問題更加突出。資本充足率水平低，資本結構還很不合理。2000年末國際活躍銀行附屬資本及扣除項占總資產(chǎn)的比重分別為，匯豐銀行為29.29％，花旗銀行為25.39％，渣打銀行則是達到了49.18％，而我國銀行核心資本占資本總額的91.06％，附屬資本僅占8.94％。

（二）不具備內(nèi)部評級體系的基本條件。新協(xié)議的核心是內(nèi)部評級法，要求商業(yè)銀行必須計算出客戶還本付息的可能性，以及各類貸款損失率等信用風險量化指標。建立內(nèi)部評級系統(tǒng)一個必備的前提條件是金融機構內(nèi)部已經(jīng)積累了持續(xù)兩年的、并在整個結構和信貸資產(chǎn)組合范圍內(nèi)保持一致的違約率、違約損失率等歷史數(shù)據(jù)，若還需檢驗其有效性，還要積累大量的評級決策、評級記錄、評級標準、信用級別的變動。我國銀行的數(shù)據(jù)尚未集中，且由于會計信息不完備，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，風險管理信息技術的尚未真正建立。

（三）風險意識淡薄

1、由于我國所特有的經(jīng)濟環(huán)境，使金融市場過度地受政策保護，市場風險表示得不是很激烈。但是隨著利率市場化、混業(yè)經(jīng)營以及銀行業(yè)的開放，市場風險會突顯出來。另外流動性風險被我國居民由于各種原因驅(qū)使的高儲蓄率所掩蓋，并且四大商業(yè)銀行有強大的國家信用支持，種種假象使得人們的風險意識淡薄，在實際操作中，銀行比較重視信貸風險，而忽視了市場風險與流動性風險。

2、我國銀行沒有形成自己的風險文化。員工普遍認為風險管理是管理層甚至是風險管理部門的事，是單位領導、風險管理人員和信貸員應該考慮的事情。部分業(yè)務人員談險色變，看作是業(yè)務發(fā)展的絆腳石，寧可不發(fā)展業(yè)務也不冒風險；還有些業(yè)務人員片面追求速度，不顧風險，追求數(shù)量，資產(chǎn)質(zhì)量下降，沒有形成全行認同的風險文化。

（四）外部監(jiān)管水平不高。我國的金融監(jiān)管主要存在以下的問題：一是尚未形成重視效率的監(jiān)管理念。一直以來我們的監(jiān)管以限制競爭、保障安全為指導思想，以直接控制資金價格、業(yè)務范圍和市場準入為手段，雖然比較好地維護了我國金融機構的穩(wěn)定運行，但是也已經(jīng)越來越不適應金融市場化與國際化的發(fā)展需要，嚴重損害了我國的金融效率。二是監(jiān)管部門缺乏獨立性。由于中國人民銀行不僅承擔著金融監(jiān)管的任務，還負責執(zhí)行貨幣政策，在中央銀行的宗旨上把促進經(jīng)濟發(fā)展放在非常重要的位置。作為政府的一個職能部門，中央銀行監(jiān)管部門受到各級政府的干預，在多重目標中舉棋不定，缺乏獨立執(zhí)行監(jiān)管政策的條件。三是缺乏有效的管理手段。非量化的監(jiān)管方式給監(jiān)管部門甚至監(jiān)管人員留有極大的彈性發(fā)揮余地，使其可以憑借人為的裁度相機處理國家和銀行、銀行和企業(yè)的矛盾，并使之服從于國家經(jīng)濟發(fā)展的整體利益。

二、對照新巴塞爾協(xié)議的標準，各銀行的改進措施

（一）建立健全資本金補充機制。要改變我國銀行資本充足率低的現(xiàn)狀，需要從多方面入手，對銀行進行綜合化的改革。首先，上市融資是銀行提高資本充足率的有效方式，對于四大國有商業(yè)銀行尤為迫切。其次，銀監(jiān)會于2003年12月了《關于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，允許商業(yè)銀行申請發(fā)行次級定期債務，并將符合規(guī)定條件的次級定期債務計入銀行附屬資本。這一舉措給予商業(yè)銀行一種較為自主的增加附屬資本的方式，將對我國銀行資本充足率的提高產(chǎn)生積極的作用。再次，應適當降低銀行業(yè)的稅費負擔，提高銀行的盈利水平，以提高銀行的自身積累能力。自身積累本應成為銀行資本的一個重要來源，但較高的稅費負擔減少了可供積累的資金數(shù)量，已經(jīng)影響到了我國銀行的發(fā)展，因此應合理地調(diào)整相關規(guī)定，降低銀行的負擔，促進資本充足率的提高以及銀行業(yè)的良性發(fā)展。最后，成本控制也是增加盈利，進而增加自身積累規(guī)模的一個有效途徑。

（二）建立完善科學的數(shù)據(jù)采集處理系統(tǒng)。采用先進的國際通用會計制度，是銀行業(yè)風險管理所需數(shù)據(jù)和指標的重要前提條件，其影響著風險管理指標的一致性、真實性和可比性。新巴塞爾協(xié)議的有效實施需要以銀行業(yè)充足的數(shù)據(jù)以及先進的信息系統(tǒng)為基礎。國際同業(yè)的經(jīng)驗表明，70％～80％的銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)建立過程中，精力主要消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結構整合方面。西方國家的銀行在這方面已經(jīng)有了多年的積累，處于領先地位，他們在技術方面比較容易滿足新協(xié)議的要求，而中國的銀行則缺乏足夠的有效數(shù)據(jù)并在信息技術方面處于落后地位。要達到資本要求的國際標準，從長遠來看，國內(nèi)商業(yè)銀行必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和信息管理系統(tǒng)，從而保證包括風險評級在內(nèi)的所有管理工具的數(shù)據(jù)需要。

銀行業(yè)風險管理范文第2篇

是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對風險管理一般原則的，探討我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向和基本。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內(nèi)在風險特性。早期的銀行業(yè)務以提供貨幣兌換或向那些需要流動資金的商人貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)以賺取手續(xù)費為主。銀行的資金來自于自有資本或從殷實的大客戶獲取存款。即便這種現(xiàn)在看似簡單的業(yè)務在當時也由于客戶大部分為遠洋的商人而具有較大的風險。由此可見，“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因?！?/p>

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風險對象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L險、市場風險、操作風險等在內(nèi)的多類型風險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風險演變?yōu)槿蝻L險。盡管風險對象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當時商業(yè)銀行業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸于商業(yè)銀行風險管理，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數(shù)學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》），該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風險管理具有重要的指導意義，是未來我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎和標準。

國際活躍銀行風險管理經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實踐，積累和了許多先進的理念和方法。國際活躍銀行重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風險，強調(diào)風險管理貫穿于銀行業(yè)務的整個過程，并且大量利用數(shù)理模型等工具對風險進行定量分析，從整體上衡量銀行對風險的承受能力。在國際活躍銀行內(nèi)部，風險管理正在從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為。

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：

從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是其中重要的原因。國外銀行業(yè)務強調(diào)誠信原則，銀行向客戶提供的不僅僅是一件產(chǎn)品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶的信用習慣和地位。但，我國還是“非征信國家”，針對企業(yè)和個人的征信中介服務還沒有普及，不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范，直接給銀行風險管理帶來了難度。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮，盡管巴塞爾新資本協(xié)議強調(diào)了信息披露的重要性，通過信息的規(guī)范化披露，加強投資者和市場對銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督和約束，但在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：

第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。用他們自己的語言是：“2R”（Risk　and　Return）is　the　same　coin.即風險和利潤（回報）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系認識還有差距，一方面，一些基層人員或業(yè)務人員往往錯誤地把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面上，不能正確地評價風險，不能正確地看待風險，認為風險管理是阻礙業(yè)務發(fā)展的。另一方面，部分風險管理人員不能業(yè)務、研究市場、研究效率，簡單認為少發(fā)展業(yè)務就可以控制風險，通過否定業(yè)務逃避承擔風險，使很多該發(fā)展的業(yè)務發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

第二，風險管理理念上的差距。風險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業(yè)銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業(yè)務快速發(fā)展、風險管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務、不同風險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務風險，反而容易產(chǎn)生新的風險。

第三，風險管理方法上的差距。長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理方面比較重視定性分析，如信用風險管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是，與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中，對借款企業(yè)財務狀況和市場，對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內(nèi)的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風險控制上奉行“四眼原則”（Four　Eyes　Principal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業(yè)務要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業(yè)務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。

第五，信息技術上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業(yè)務信息缺失，銀行無法建立相應的資產(chǎn)組合管理模型，無法準確掌握風險敞口，風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增添了困難。

作為轉(zhuǎn)型時期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風險能力較弱。特別是入世之后，商業(yè)銀行面臨外資銀行的激烈競爭，承受著比以往更大的競爭壓力，再不從根本上提高風險管理的水平，將直接影響到我國商業(yè)銀行的正常生存和發(fā)展。

（一）我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現(xiàn)風險管理的基本任務，盡快提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應業(yè)務發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務，沒有發(fā)展本身就是風險。風險管理的根本目的是確保業(yè)務發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。

第二，要適應外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風險管理只有與外部監(jiān)管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應業(yè)務流程再造的要求。風險管理發(fā)揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務流程為基礎的。以往我國銀行按照計劃經(jīng)濟模式進行管理，層次多、權力集中。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務特點圍繞盈利中心進行業(yè)務流程的再造，相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務的緊密結合。

第四，要適應國際先進銀行風險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，幾十年來風險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

（二）我國商業(yè)銀行風險管理的基本原則

未來幾年，是我國商業(yè)銀行改革的關鍵時期。提高商業(yè)銀行的核心競爭能力，做好未來的風險管理，應該體現(xiàn)以下一些基本原則：

第一，獨立性與開放性統(tǒng)一。商業(yè)銀行的風險管理必須是獨立的，確保風險管理的獨立性和“四眼原則”是保證風險管理發(fā)揮制約作用的關鍵。但同時，風險管理的目標是使風險增值，使風險由成本變?yōu)槔麧櫍虼?，風險管理體系必然是開放的，要面向市場，要面向國際同業(yè)，要了解業(yè)務部門的需求和變化，業(yè)務沒有發(fā)展，關起門來控制風險，那是最大的風險。

第二，統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一。一個銀行風險管理的理念、戰(zhàn)略、偏好應當是統(tǒng)一的，銀行承擔什么樣的風險、承擔多大的風險、追求什么樣的風險收益配比是銀行經(jīng)營管理的基本原則，任何部門和業(yè)務都應貫徹這個原則。但不同的業(yè)務、不同的市場有不同的風險，同一類型的業(yè)務中也往往存在不同類型的風險，如瑞士信貸銀行把銀行業(yè)務運作的風險劃分為七類：戰(zhàn)略風險、市場風險、信用風險、保險風險、業(yè)務數(shù)量風險、操作風險和信譽風險。商業(yè)銀行必須針對不同的風險，采取不同的管理辦法。

第三，控制性和服務性統(tǒng)一。銀行風險管理具有雙重性，一方面風險管理要合理控制業(yè)務的，使收益和風險相互匹配；另一方面風險管理從根本上講又是服務于業(yè)務發(fā)展、服務于客戶的，真正實現(xiàn)風險管理價值的最大化。

第四，矩陣式和扁平化統(tǒng)一。風險管理的組織架構千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應該突出兩個原則，一是強調(diào)風險管理要涵蓋所有業(yè)務領域，對不同業(yè)務部門實現(xiàn)矩陣式管理，實現(xiàn)對銀行整體的風險監(jiān)控；二是要強調(diào)風險管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎上壓縮管理層次，進行扁平化管理。這兩者要相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

按照國際先進銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風險管理水平的關鍵時期。筆者認為，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風險管理由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、等各類風險的管理；不僅強調(diào)對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉(zhuǎn)變。，我國商業(yè)銀行的風險管理和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務，如資金業(yè)務、零售業(yè)務，要進行間接管理，運用模型用定量工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、風險、家族風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權結構、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調(diào)系統(tǒng)性風險的。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在原有的體制下，我國體制與國際接軌的程度相對較低，這在一定程度上減少了國際金融市場對我國的。但隨著經(jīng)濟全球化的深入，我國銀行業(yè)將逐步融入國際金融市場，在國外設立分支機構、參與國際競爭的步伐將加快。目前，銀行、工商銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行已經(jīng)在海外設立了分支機構，業(yè)務觸角大大延伸，與之對應，風險管理正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風險管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi)的風險承擔，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對所承擔的各種風險進行統(tǒng)一的衡量。

第五，風險管理重點由強調(diào)審貸分離向構建風險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

第六，風險管理技術由定性分析向定性、定量分析相結合轉(zhuǎn)變。未來我國商業(yè)銀行風險管理將更加強調(diào)定量分析，通過大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，這使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統(tǒng)計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。

要實現(xiàn)以上六個方面的轉(zhuǎn)變，就要按照銀行業(yè)運作的，提高商業(yè)銀行的風險觀念和競爭意識，通過不斷優(yōu)化資源配置，達到提高風險管理能力的目的。提高我國商業(yè)銀行風險管理水平應該從內(nèi)部和外部兩個方面著手，除了政府應在外部營造規(guī)范有利的競爭環(huán)境、明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權結構外，關鍵商業(yè)銀行還要在內(nèi)部采取有效的途徑和方法，圍繞風險管理的文化、體系、理念、技術等方面進一步加以完善。

首先，要樹立先進的風險管理文化。風險管理和業(yè)務發(fā)展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。任何業(yè)務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業(yè)務過程的風險點、衡量業(yè)務的風險度，積極尋找、發(fā)展防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。目前，我國商業(yè)銀行先進的風險管理文化還未形成，風險管理部門和業(yè)務部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務流程前臺和后臺的矛盾往往被動解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時，風險管理的方法還不到位，對業(yè)務發(fā)展理解不深，不能按照業(yè)務發(fā)展規(guī)律進行風險控制，一放就亂、一管就死的現(xiàn)象還很普遍。

其次，要健全風險管理體系。風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。

我國商業(yè)銀行的風險管理組織架構目前還沿用原有的計劃經(jīng)濟體制模式下的總分行制，按行政區(qū)劃設立分支機構，機構下設風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差。未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調(diào)整：首先是要適應商業(yè)銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構，在董事會的下面設置風險管理委員會作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構，確保全行風險管理戰(zhàn)略、偏好的統(tǒng)一和風險管理的獨立性。其次，在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

要進一步完善我國商業(yè)銀行的風險管理政策體系。風險管理政策體系應該以一個銀行的風險偏好為基礎。銀行要在承擔風險的水平和收益期望和對風險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務單元承擔風險的性質(zhì)和水平。其次，風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業(yè)務和領域，每個業(yè)務部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應存在政策制度的“死角”；同時，風險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務和地區(qū)的特點在風險管理方面區(qū)別對待。

風險管理政策制度主要通過的風險管理決策體系來體現(xiàn)。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國部分商業(yè)銀行在借鑒國外銀行經(jīng)驗的基礎上，建立了以盡職調(diào)查、風險評審和問責審批為主要內(nèi)容的風險決策體系，盡職調(diào)查提供專業(yè)意見，風險評審委員會進行集體審議，審批人按照yes—no原則作出決策并承擔相應責任?？茖W的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。

風險管理政策制度要適應業(yè)務發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。后評價體系要以風險和收益的量化為基礎，在目前情況下，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理政策、風險決策過程進行“回頭看”，經(jīng)驗教訓，并據(jù)以調(diào)整人員、改進流程、加強管理。

第三，要優(yōu)化風險管理理念。風險管理體系的科學和有效關鍵在于風險管理理念是否適應業(yè)務發(fā)展的要求。目前，改進風險管理理念的關鍵是要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的辨證關系，核心是采取差別化管理的原則。

首先要實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。銀行業(yè)務種類不斷增多，不同業(yè)務種類之間存在著較大的業(yè)務特性和風險差異。如公司業(yè)務的風險管理強調(diào)對具體客戶或具體項目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；但零售業(yè)務的風險是分散的，更多的強調(diào)整體違約率的把握，在單個授信審查中則強調(diào)對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單套用公司業(yè)務的風險管理模式和方法進行零售業(yè)務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。

差別化管理原則不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務風險管理中，還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務品種之間。銀行的風險管理部門應合理劃分業(yè)務品種，根據(jù)不同業(yè)務品種的特性和風險大小、形態(tài)確定不同的風險管理方法。如消費信貸和投資經(jīng)營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認的風險較小的授信品種，對這類業(yè)務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而投資經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對投資經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應進行行業(yè)和地區(qū)風險分析，采用不同于消費信貸的管理方法。如果對不同種類的業(yè)務采取同一的風險管理方法，要么限制了業(yè)務正常發(fā)展，要么放松了風險防范。

此外，對不同地區(qū)也應實現(xiàn)差別化風險管理。銀行業(yè)務具有較強的地域特征，與經(jīng)濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關關系，如上海集中了世界五百強企業(yè)，而蘇州主要是臺商企業(yè)在發(fā)展，浙江主要是民營經(jīng)濟。同時，各個地區(qū)的風險管理水平、風險狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，風險管理應該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標準和管理方法。

第四，要提高風險管理技術。如果說完善的風險管理體系和先進風險管理理念為銀行強大的風險管理功能提供了必要的保證，那么各種風險管理技術和工具則為風險管理提供了技術支持。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業(yè)務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。

風險管理技術的基礎是建立先進的信息收集和處理系統(tǒng)。通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。內(nèi)部評級和資產(chǎn)組合管理是風險度量的重要技術。國際先進銀行的經(jīng)驗表明，內(nèi)部評級的準確與否直接關系到風險定價、盈利性分析、資產(chǎn)組合分析與提取準備金、決定經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本等方面工作，因此如何通過內(nèi)部評級模型準確度量風險至關重要。實現(xiàn)風險度量后，利用資產(chǎn)組合模型度量整個銀行資產(chǎn)的未預期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關關系進行風險分散，通過證券化、衍生工具等進行資產(chǎn)負債管理，降低銀行的風險敞口。授權管理是風險控制過程中的重要手段。以往風險授權簡單與行政職務掛鉤，并末體現(xiàn)授權在風險管理中的重要作用。根據(jù)不同的業(yè)務特點，應采取差別授權的方式，如資金業(yè)務，市場變化快，可以根據(jù)市場變化和操作人員的水平“因人授權”；信貸業(yè)務中，在提高客戶評級準確性的基礎上可以采用“因客授權”的方式，對優(yōu)質(zhì)客戶提供更為全面的服務；對于特殊的銀行服務，可以采用“總量授權”，通過資產(chǎn)負債業(yè)務的組合達到收益與風險的平衡。同時，授權管理也是風險評價的必然結果，通過后評價實現(xiàn)動態(tài)授權，體現(xiàn)權責對稱，提高授權管理的科學性和效率。

銀行業(yè)風險管理范文第3篇

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風險管理的歷史

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，深化了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風險管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調(diào)對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務，如資金業(yè)務、零售業(yè)務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、企業(yè)風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權結構、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理重點由強調(diào)審貸分離向構建風險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。:

銀行業(yè)風險管理范文第4篇

關鍵詞：風險管理 商業(yè)銀行 對策建議

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）10-155-02

商業(yè)銀行風險是指銀行在經(jīng)營與管理中，由于存在各種漏洞，可能導致商業(yè)銀行的損失。商業(yè)銀行的風險可以直接影響一個國家的金融安全，而且對國家經(jīng)濟的發(fā)展也有著不容小覷的影響。雖然銀監(jiān)會已于2005年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行）制度，系統(tǒng)地提出了對商業(yè)銀行業(yè)務風險的控制辦法。通過制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標來加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，被認為是防范金融風險的有效手段。但是，面臨著經(jīng)濟社會發(fā)展的不確定性增強，金融機構需要增強風險防范意識，加強對風險的管理。本文將以相關學者文獻研究為基礎，結合當前銀行經(jīng)營風險面臨的形勢，提出對農(nóng)行陜西省分行風險管理的認識和對策建議。

一、銀行風險管理文獻綜述

在銀行風險管理研究方面，學者作了大量的研究和提出很多觀點，值得借鑒。具體有：在對銀行風險的整體認識方面，王競、張靜{1}針對次貸導致新金融危機的發(fā)生、發(fā)展和演變，分析了新型金融危機對我國商業(yè)銀行的啟示，進一步指出商業(yè)銀行風險管理面臨長期性難題。超王{2}提出，進入21世紀，隨著貿(mào)易全球化和中國改革開放的深入進行，現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn)，由于我國商業(yè)銀行依然存在著一些制度性問題，因此，銀行的風險管理顯得很重要。周吉{3}分析了加拿大銀行業(yè)完善的風險管理體系，指出農(nóng)業(yè)銀行正處于發(fā)展、轉(zhuǎn)型、提質(zhì)、增效的關鍵時期，加拿大銀行業(yè)穩(wěn)健審慎的風險管理模式值得認真學習和借鑒。在對銀行操作風險研究方面，錢浩輝、徐學鋒{4}指出從管理實踐上來看，我國的商業(yè)銀行對操作風險尚處于認識、深化階段，在風險管理理念、思想、制度以及管理工具等方面尚存在許多問題，造成操作風險事件時有發(fā)生。龍冊青{5}指出操作風險已成為影響商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要決定因素，對此，李松{6}也進行了農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點風險管理的論述。此外，風險實證方面，陳敏{7}運用KMV模型度量了上市公司的預期違約率，較好地評估上市公司的信用風險水平，指出適用于我國農(nóng)業(yè)銀行的信用風險管理。李霖{8}以農(nóng)業(yè)銀行陜西分行為例，進行了信用風險量化管理研究。

這些研究成果豐富，均指出了銀行風險管理的重要性以及如何識別控制的問題，值得借鑒。但是面對當前后金融危機的背景，中國經(jīng)濟社會發(fā)展面臨的新情況和新問題，金融風險特別西部地區(qū)金融風險的研究還需要深入，為此，本文將進一步從當前銀行經(jīng)營風險面臨的形勢進行分析，來提出促進農(nóng)行陜西分行風險管理的有效對策建議。

二、當前銀行經(jīng)營風險面臨的形勢分析

當前，全球經(jīng)濟不確定性因素依然較多，國際金融市場動蕩不安。國內(nèi)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型迫在眉睫，“三期疊加”的局面，對銀行信貸結構和資產(chǎn)質(zhì)量將形成持續(xù)性的嚴峻考驗。同時，我國金融市場化改革向縱深發(fā)展，也給銀行風險管理帶來全方位的挑戰(zhàn)。受宏觀經(jīng)濟影響，2013年以來，商業(yè)銀行的風險狀況有幾個突出表現(xiàn)：一是區(qū)域風險愈演愈烈，由東部向中西部蔓延。二是行業(yè)風險日益凸顯。光伏、造船等行業(yè)持續(xù)爆發(fā)不良貸款，風險仍未見底。鋼鐵、水泥、煤炭、風電、紡織、造紙、工程機械等產(chǎn)能過剩行業(yè)中，企業(yè)整體經(jīng)營狀況明顯下滑，風險開始暴露。三是房地產(chǎn)市場出現(xiàn)分化，部分三、四線城市及缺乏產(chǎn)業(yè)支撐地區(qū)的房地產(chǎn)風險積聚，潛在系統(tǒng)性風險加大。四是利用負債盲目擴張的企業(yè)，尤其是涉及大量對外擔保與民間借貸的企業(yè)，問題爆發(fā)后資金鏈斷裂，造成企業(yè)“猝死”。此類問題主要集中在東部沿海地區(qū)，目前正在向中西部蔓延。

農(nóng)行陜西省分行所在地陜西是能源大省，石油、煤炭、天然氣、煤化工等行業(yè)在地方經(jīng)濟總量中占比較高，受國內(nèi)外經(jīng)濟形勢和國際貿(mào)易情況變化影響較大。經(jīng)濟上行期間依托和依靠此類行業(yè)得到快速發(fā)展的企業(yè)客戶潛在風險較為突出。目前，榆林神木和府谷地區(qū)此類風險隱患值得高度關注。2014年以來，陜西全省經(jīng)濟運行主要指標增速趨緩，為10年來最低，省內(nèi)經(jīng)濟下滑壓力增大。省內(nèi)工業(yè)和實體經(jīng)濟經(jīng)營狀況不佳，社會投資積極性普遍不高，市場需求疲軟。受流動性緊縮、財政存款減少和互聯(lián)網(wǎng)分流影響，全省市場資金面明顯趨緊，人民幣貸款投放增速下降。業(yè)務經(jīng)營面臨的內(nèi)外部環(huán)境比以往更加復雜。

三、農(nóng)業(yè)銀行陜西省分行控制風險的對策和建議

1.堅持風險管理戰(zhàn)略導向，轉(zhuǎn)變信貸業(yè)務經(jīng)營理念和管理方式。一是更加注重穩(wěn)健發(fā)展。在經(jīng)濟下行時期，要注重順勢而為，多做一些夯實基礎的工作，堅守風險底線。在信貸管理方面，要堅持信貸資源跟著核心客戶和優(yōu)質(zhì)項目走。及時淘汰高風險客戶，吸納抗風險能力強、生命周期長的優(yōu)良客戶。二是進一步樹立資本約束的發(fā)展理念，保持信貸業(yè)務發(fā)展規(guī)模、速度與資本消耗相協(xié)調(diào)。將信貸資源向資產(chǎn)質(zhì)量好、資本占用少、綜合收益高的客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、區(qū)域傾斜，控制加權風險資產(chǎn)增速，進一步提高單位資本回報水平。三是堅持單筆業(yè)務風險控制和系統(tǒng)性風險防控并重，加強組合管理。做好前瞻性研究，綜合運用組合計劃、行業(yè)信貸政策、限額管理、授權管理等手段，自上而下地動態(tài)優(yōu)化城市與“三農(nóng)”，法人與個人，以及不同區(qū)域、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品之間的信貸組合。

2.持續(xù)優(yōu)化信貸結構，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量。要準確把握信貸結構調(diào)整的方向和重點，抓好有保有控信貸政策和省行《關于進一步加快信貸結構調(diào)整意見》的貫徹落實。一是進一步扎實做好支持“三農(nóng)”和服務實體經(jīng)濟工作，順應農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革發(fā)展方向，重點支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和新型城鎮(zhèn)化建設。有效支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)做大做強，扶持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和設施農(nóng)業(yè)發(fā)展。二是加強行業(yè)政策引導，支持產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整。將先進制造業(yè)和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)作為信貸支持的重點。積極跟進國家鐵路項目建設計劃，擇優(yōu)增加信貸支持。大力支持綠色經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟發(fā)展，進一步加大對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)標準，屬于技術改造升級、產(chǎn)品結構調(diào)整、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)空間布局項目的信貸支持力度。穩(wěn)妥支持新興產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)及現(xiàn)代信息科技產(chǎn)業(yè)等行業(yè)，實行差別化的準入、評級和授信政策。三是加大重點區(qū)域信貸支持。著力推進重點城市行和縣域支行優(yōu)先發(fā)展，推進重點城市行在高端投行、貿(mào)易融資、城鎮(zhèn)化金融等新興業(yè)務上先行發(fā)展，主動對接國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，密切跟蹤西咸國家級新區(qū)發(fā)展動向，找準時機，積極介入。四是加強客戶建設和產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)金融服務。進一步加大對三級核心客戶、行業(yè)重點客戶的支持力度。積極支持以大型核心企業(yè)、專業(yè)市場、優(yōu)質(zhì)商圈和產(chǎn)業(yè)集群為依托的小微企業(yè)和納入財政風險補償基金、政府項目支持的小微企業(yè)。抓住居民收入增長、消費結構升級的機遇，大力拓展優(yōu)質(zhì)個人客戶。

3.前瞻預判，調(diào)整結構，防范行業(yè)系統(tǒng)性風險。一是要結合重點領域信用風險專項治理，嚴控產(chǎn)能過剩行業(yè)風險。要認真貫徹落實國務院及銀監(jiān)會等相關部門對化解產(chǎn)能過剩、推進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的工作要求，嚴格控制鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃等嚴重過剩行業(yè)用信總量。加大客戶調(diào)整力度，積極支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)展和先進產(chǎn)能建設，加快退出劣質(zhì)企業(yè)和落后產(chǎn)能。同時要全面排查、摸清風險底數(shù)，按照“全省一盤棋，有保有壓”原則，逐戶進行風險排隊，自上而下形成壓縮、退出客戶清單，摸清可能產(chǎn)生的不良貸款底數(shù)。二是高度關注房地產(chǎn)、平臺風險的區(qū)域分化，采取針對性管控措施。要根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)市場特點，確定風險防控方案。要嚴格準入，強化資金監(jiān)管，密切關注商業(yè)地產(chǎn)項目建設及經(jīng)營情況，加強對小型房地產(chǎn)公司、以及項目主要集中在三、四線城市房地產(chǎn)公司的風險控制。三是進一步做好政府平臺貸款的分類管理，重點關注政府債務規(guī)模較大地區(qū)和平臺層級較低的客戶。逐戶梳理平臺貸款到期情況，合理預估項目現(xiàn)金流，與客戶和地方政府及時溝通，逐戶落實可靠還款資金來源，制定風險處置預案。

注釋：

{1}王競，張靜.新型金融危機與我國商業(yè)銀行風險管理[J].新金融， 2009（7）：21-24.

{2}超王.我國商業(yè)銀行風險管理研究及對策[J].赤峰學院學報（自然科學版），2014（11）：114-118.

{3}周吉.加拿大銀行風險管理體系對農(nóng)業(yè)銀行的啟示[J].現(xiàn)代金融， 2013（1）：6-8.

{4}錢浩輝，徐學鋒.我國商業(yè)銀行操作風險管理問題解析[J].浙江金融，2011（12）：27-29.

{5}龍冊青.關于我國商業(yè)銀行操作風險管理的思考[J].金融經(jīng)濟， 2011（10）：31-33.

{6}李松.論農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點風險管理[J].現(xiàn)代金融，2013（9）：8-10.

{7}陳敏，彭志云，馮偉，等.基于KMV模型的我國農(nóng)業(yè)銀行信用風險管理實證研究[J].統(tǒng)計與決策，2012（1）：107-110.

{8}李霖.農(nóng)業(yè)銀行陜西分行信用風險量化管理研究[D].西北大學， 2010.

銀行業(yè)風險管理范文第5篇

關鍵詞：全面風險管理；預警機制；商業(yè)銀行

一、引言

2007年，美國次貸危機爆發(fā)，并迅速擴展升級為20世紀30年代以來最嚴重的全球性金融危機。其中遭受重創(chuàng)的當屬包括銀行業(yè)在內(nèi)的金融機構。7年來，各國政府出臺種種財政和貨幣政策，努力刺激世界經(jīng)濟走出深度衰退的泥淖。截至目前，全球經(jīng)濟仍然走在艱難復蘇的道路上。金融危機的波及之深之廣，可見一斑，商業(yè)銀行風險管理的重要性不言而喻。

二、商業(yè)銀行全面風險管理理念

近年來，我國銀行業(yè)對銀行風險管理的重視程度與日俱增。巴塞爾協(xié)議銀行監(jiān)管委員會將銀行業(yè)務經(jīng)營所面臨的金融風險分為八類：信用風險、國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。國際研究經(jīng)驗表明，銀行總體風險暴露主要為信用風險、市場風險以及操作風險。其中信用風險是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風險。由于經(jīng)濟不斷下行所帶來的資產(chǎn)質(zhì)量下降、銀行壞賬以及不良貸款上升等，都會導致銀行信用風險的不斷積累。其次，由于近年來我國金融業(yè)的深化發(fā)展，人民幣國際化進程加速，利率市場化趨勢日益明朗等因素，我國各商業(yè)銀行必須注意由于市場價格、利率、匯率波動帶來的聯(lián)動效應。最后，由于商業(yè)銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)，或外部事件所造成損失的風險，稱為為操作風險。這項重要風險，正日益受到重視。新巴塞爾協(xié)議認為，銀行應為抵御操作風險造成的損失安排資本，因此明確提出將操作風險納入資本監(jiān)管的范疇。上述三大風險，都在銀行資本金的約束范圍之內(nèi)，由相應的計量方法進行測算。

隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行對有效資本配置的要求逐漸提高。新巴塞爾協(xié)議提出，在銀行內(nèi)部風險管理、外部監(jiān)管和市場約束的要求下，商業(yè)銀行需要實施全面風險管理，在資產(chǎn)組合層面上實現(xiàn)風險與收益的平衡。

新巴塞爾協(xié)議所蘊含的全面風險理念主要包括三大方面，一是風險管理的范圍的全面性。新巴塞爾協(xié)議不僅提出了風險矩陣的概念，并明確要求全面風險包含信用風險、市場風險和操作風險三大類。二是風險管理過程與系統(tǒng)的全面性。新巴塞爾協(xié)議對銀行風險的各環(huán)節(jié)均提出了明確要求，包括風險的識別、計量和控制等。在國際社會中，由美國提出的全面風險管理框架（ERM框架）正在實踐中逐步走向完善。最后，新巴塞爾協(xié)議提出的三大支柱，使得風險管理的監(jiān)管與市場約束更全面。

三、商業(yè)銀行風險預警指標體系的構建

1.金融風險預警機制的含義

反映金融風險警情、警源、警兆以及變動趨勢走向的組織形式，并且以指標體系和預警方法等構成的有機整體被稱為金融預警機制。經(jīng)濟金融統(tǒng)計資料和信息技術是金融預警機制的基礎和依據(jù)，同時，金融風險預警機制還是國家宏觀調(diào)控體系和金融風險防范體系的重要組成部分。金融風險預警機制的作用也是不容忽視的，金融風險預警機制根據(jù)一些相關金融業(yè)經(jīng)營管理原則，還可以建立一套預警函數(shù)指針，或者基準值等，并且把這些運用到預警模式中，一旦發(fā)現(xiàn)狀況，立即顯示出警訊，使得監(jiān)管機構可以在第一時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)異常，并找出解決方法。

風險預警機制不但可以對銀行系統(tǒng)內(nèi)部所有問題直接進行檢測和判斷，還以度量模型、實時數(shù)據(jù)、評價方法以及預警知識為基礎，并對各種風險在銀行發(fā)展過程中產(chǎn)生的影響做出具體分析，并找出其解決方法。商業(yè)風險金融預警機制具有多種功能，比如風險實時監(jiān)測功能、決策模擬功能、以及全面風險預控功能等。

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，技術的不斷進步，各方面對風險預警機制的要求也越來越高。復雜性和需求的不斷變化是預警機制的特點，同時商業(yè)銀行風險管理還具有一定的特性，這些都是風險預警機制需要不斷進步、完善的動力和基礎。在風險預警機制不斷完善和進步過程中，還要注意風險預警機制的可更改性和可集成性要求。

2.金融風險預警機制的構建

我國商業(yè)銀行風險預警體系起步較晚，往往側(cè)重于風險的事中控制和事后補救，往往忽略了風險的事先管理。因此，商業(yè)銀行應積極構建風險預警、減持及退出機制，對資產(chǎn)實施動態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控。其次，應通過建立風險預警制度以及借助各類操作工具，確保風險預警所涉及的銀行內(nèi)外的各部門，能方便快捷的對各類潛在風險進行動態(tài)監(jiān)控。最后，應效仿國外風險監(jiān)管的有效經(jīng)驗，著手監(jiān)理風險數(shù)據(jù)庫，根據(jù)我國的具體情況，持續(xù)改善和開發(fā)風險預警模型，讓風險預警機制落到實處。

四、結語

對于整體傳遞信息進行分析研究，并不是單純的促進信息技術的發(fā)展，對于商業(yè)銀行不同種類風險預警機制發(fā)展趨勢以及走勢做出準確的判斷?，F(xiàn)階段內(nèi)預警機制本身所具備的復雜性以及需求性不斷的提升，對銀行所面對的整體風險性需要根據(jù)商業(yè)銀行本身特點進行準確性的定位。所以說，商業(yè)銀行預警機制風險分析方式要有良好的體制，才能更好的去滿足商業(yè)銀行風險預警機制。風險分析方式以及度量集成方式需要有著較好的拓展性，同時需要根據(jù)領導、風險管理、資金領導、業(yè)務人員技術進行針對性的調(diào)整，風險分析需要在透明性、一致性的基礎上進行分析，這樣商業(yè)銀行才能得到不同層次風險分析數(shù)據(jù)，能夠完成集成計量。

參考文獻：

[1]趙惠萍.構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的政策建議.華北金融，2010.