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銀行風險管理范文第1篇

［關鍵詞］風險管理審計內部審計問題優(yōu)勢

風險管理起源于20世紀60、70年代，20世紀80年代在金融、保險、制造業(yè)等行業(yè)的大企業(yè)有了發(fā)展，從風險管理內容的規(guī)范性來看當屬銀行和保險業(yè)。風險管理審計是在20世紀末2l世紀初，隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，風險管理成為內部審計關注的重點。它不僅關注傳統(tǒng)的內部控制，更加關注有效的風險管理機制。內部審計人員通過對當前的風險分析確保其審計計劃與經營計劃相一致。風險管理成為組織中的關鍵流程，促使內部審計的工作重點不僅是測評控制，而且包括確認風險及測試管理風險的方法，風險管理審計是內部審計發(fā)展的新階段。

一、銀行風險的界定及類型

1.銀行風險的界定

關于銀行風險現(xiàn)有兩種說法。一是指商業(yè)銀行在經營中由于各種不確定因素而招致經濟損失的可能性。二是指在貨幣經營和信用活動中，由于各種事先無法預料的不確定因素的影響，使銀行的實際收益與預期收益發(fā)生背離，有蒙受經濟損失或獲得額外收益的雙重機會和可能。本人同意第二個觀點。

銀行風險存在于銀行價值鏈的每一個環(huán)節(jié)，可以說，銀行自成立之日起就是在風險管理的過程中謀取收益的。對銀行風險的正確理解須注意以下幾點：(1)銀行風險不等于銀行損失。風險指的是發(fā)生不利或有利事件的可能性；而損失是消耗或喪失的東西，是原來不確定事件形成的一種事實。兩者的著眼點不同，風險著眼于未來，損失著眼于現(xiàn)在和過去。(2)風險既是一種挑戰(zhàn)又是一種機遇，它具有雙重性。(3)它包含多層次風險內容且有動態(tài)性的范疇。多層次的風險包括法律風險、政策風險、決策風險和操作風險等。(4)商業(yè)銀行風險更多的是經濟運行中風險的反映，與經濟主體的行為目標、決策方式和經濟環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。

2.銀行風險的類型

我國銀監(jiān)會制定并于2005年2月1日起實施的《商業(yè)銀行內部控制評價試行辦法》指出，商業(yè)銀行的主要風險包括信用風險、市場風險(含利率風險)、操作風險、流動性風險、法律風險以及聲譽風險等。

從實踐來看，對于銀行影響比較大的風險主要有四種：信用風險、操作風險、市場風險和流動性風險。

二、內部審計在風險管理中的定位、職責與作用

內部審計是一種獨立、客觀的確認與咨詢活動，它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。由于其自身的特點，內部審計參與風險管理擁有一定的優(yōu)勢。內部審計部門和人員熟悉本單位情況，對單位面臨的風險更了解；內部審計部門和人員是組織內部成員，其利益同組織發(fā)展、興衰密切相關，對防范各種風險、實現(xiàn)經營目標有著更強烈的責任感；內部審計部門不同于其他部門，不從事具體業(yè)務，其職能獨立于業(yè)務管理部門，可以跳出業(yè)務各環(huán)節(jié)的圈子，從全局出發(fā)、綜合、客觀地對風險進行識別和評價，采取有效的風險控制措施。

1.內部審計在風險管理中的定位

現(xiàn)在我們所說的風險管理越來越趨向于廣義的概念，公司治理也好、內部控制也好，實際上都屬于風險管理的范疇，只是風險管理所涉及的層次有所不同，而內部審計一直都擔任著重要的角色。2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯法案》指出，董事會、高層管理者、外部審計師與內部審計師作為有效公司治理的基石，成為開展公司治理、內部控制必須職責的重要組成部分。因此，內部審計在風險管理中扮演的角色對組織機構整體風險控制是至關重要的?，F(xiàn)在內部審計在風險管理過程中的定位應該是參與者、協(xié)作者和監(jiān)管者。

2.內部審計在風險管理中的責任

風險管理是內部審計的一條主線。因此，內部審計應當也必須參與風險管理。隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，內部審計的工作重點也發(fā)生了變化，現(xiàn)代內部審計除了關注傳統(tǒng)的內部控制之外，更加關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。但內部審計不等同于風險管理。IIA指出，內部審計師在建立和管理風險過程中所起的積極作用有別于“風險所有者”的作用。為了避免起到“風險所有者”的作用，內部審計師應該要求管理層證實其在確定、防范、監(jiān)測風險以及風險“所有者”的責任。2004年9月，IIA針對COSO委員會新的全面風險管理框架，以《全面風險管理的內部審計角色》為題發(fā)表了一份職位說明書，指出，內部審計的核心職能有五項：為風險管理流程提供保證、確保風險得到正確評價、評估風險管理流程、評估關鍵風險的報告體系以及審核關鍵風險的管理活動。其次，職位說明書對內部審計在風險防范方面的職責也進行詳細的描述：協(xié)助識別和評價風險、培訓管群層如何應對風險、協(xié)調全面風險管理活動、完善風險報告體系、維護開發(fā)全面風險管理框架、支持建立全面風險管理、為決策層擬定風險管理戰(zhàn)略。最后，也明確內部審計不應承擔以下責任:(1)設定風險額度；(2)強加風險管理流程;(3)向管理層提供風險保證;(4)做出風險應對決策；(5)以管理者名義執(zhí)行風險應對方案;(6)風險管理的受托責任。

3.內部審計在風險管理中的作用

國內外企業(yè)，特別是世界知名企業(yè)，如杜邦公司和微軟公司的風險管理體系都比較完善，內部審計在企業(yè)風險管理體系中發(fā)揮了重要的作用。風險管理是一項重要的管理責任。要實現(xiàn)其業(yè)務目標，管理層應該保證擁有健全的風險管理過程，并能發(fā)揮作用。董事會和審計委員會應該在確定組織是否建立恰當?shù)娘L險管理過程以及這些程序適當有效地運作等方面起監(jiān)督作用。內部審計師應該通過檢查、評價、報告風險管理過程的適當性和有效性并提出改進建議來協(xié)助管理層和審計委員會的工作。還需要指出的是，內部審計部門在組織風險管理過程中的作用可以隨著時問的推移而發(fā)生變化，并可能有不同的作用：即從無任何作用，到作為內部審計工作計劃的一部分對風險管理過程進行審計，到積極持續(xù)地支持并參與風險管理過程，到管理和協(xié)調對風險的管理過程。

總的來說，內部審計在風險管理中的作用概括為以下四個方面:一是檢查與評價，內部審計部門運用審計手段對銀行風險管理體系的充分性和有效性進行評估；二是管理與協(xié)調，內部審計利用自身優(yōu)勢，積極參與銀行風險管理體系建設，對各種風險要素進行識別、分析、協(xié)調、管理，并提出控制風險的有效建議；三是顧問與咨詢，內部審計師以咨詢顧問身份協(xié)助企業(yè)確定針對風險進行管理的方法和控制措施，并評價其合理性與有效性；四是報告與防范，內部審計部門通過及時傳遞并督促落實風險審計的成果，使各類風險因素得到有效的控制和防范。

三、銀行風險管理審計存在的問題

中國工商銀行、中國建設銀行等都有針對性地組織了風險管理與審計等課題的研究。但是銀行內部審計在風險管理中還存著以下問題：

1.內部審計理念落后

相對于一般的工商業(yè)企業(yè)來說，銀行風險管理在其價值鏈中占有重要位置，是銀行成立以來一直倍受關注的問題。因此，其風險管理相對比較好，這就使得業(yè)內外的一些認為銀行風險管理是完善的，這也造成了內部審計對風險管理認識的不充分，內審人員不能積極主動地去關注風險，制約了內部審計作用的發(fā)揮。

2．內部審計方法手段不能適應銀行風險管理的需求

我國銀行內部審計尚處于查錯防弊、開展合規(guī)性審計階段，局限于對經營部門及營業(yè)機構執(zhí)行各項規(guī)章制度的事后審計上，主要進行的還是現(xiàn)場審計，非現(xiàn)場審計開展不夠。而銀行風險管理系統(tǒng)要求進行系統(tǒng)的、全面的風險管理，不僅要進行事前防范、事中控制、事后管理，還要進行信息處理，大力開展非現(xiàn)場審計。

3．內部審計在風險管理中的作用和地位不明確

商業(yè)銀行對風險的管理分為風險管理部門和內部審計部門。風險管理部門負責總的風險管理，內部審計部門根據風險管理部門的風險評價結果實施內部審計。而實際上風險管理部門與內部審計部門的關系并未得以明確。

4.風險審計開展力度不夠

內部審計部門有責任對業(yè)務主管部門所面臨的外部和內部風險進行歸納、整理和分析，并向高級管理層提交風險分析報告，為高級管理層的經營決策提供參考。而現(xiàn)在的審計工作基本上是根據總、省行的工作部署來展開，獨立開展審計工作不充分，對風險的規(guī)避效果不佳。

四、銀行風險管理審計的優(yōu)勢

銀行風險管理審計是建立在全面風險管理基礎之上的一種內部審計技術方法，這種方法作為成功的全面風險管理規(guī)劃的一個重要組成部分，更加關注企業(yè)的經營目標、管理層的風險承受、關鍵風險衡量指標等。目前銀行風險管理審計還具有以下優(yōu)勢：

1.有利于內部審計從全局角度評價風險管理

由于銀行是經營貨幣的特殊的金融企業(yè)，決定了銀行業(yè)務流程上的任一環(huán)節(jié)都有風險因素存在，并且由于風險具有感染性、傳染性、不對稱性等特征，鏈上某一主體造成的風險或疏于風險管理帶來的后果有時并不是由其直接承擔，而是會通過一定的聯(lián)系傳遞到其他主體，最終會導致銀行陷入困境。內部審計，可以將每一個環(huán)節(jié)及周圍環(huán)境來的風險因素考慮在內，有利于從戰(zhàn)略高度全面評價銀行風險管理。

2.有利于加強銀行風險管理

風險管理審計作為風險管理的組成部分，都是為了實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)銀行增加價值的目的。但是，二者的責任并不相同。風險管理需要對風險管理的措施和方法進行設計并負責執(zhí)行，而風險管理審計則是負責對風險管理設計與執(zhí)行情況進行測試、評價，并為管理層提供有關風險管理信息適度確認的責任。因此，在某種程度上可以說，風險管理審汁是更高層次的風險管理。當局者迷、旁觀者清，所以風險管理審計可以從“局外人”的角度，跳出風險管理來對價值實現(xiàn)過程中的風險管理過程進行系統(tǒng)地、客觀地評價，有利于銀行加強風險管理。

3.更加有利于實現(xiàn)審計的價值

風險管理和風險管理審計的目的都是為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，實現(xiàn)銀行價值增加。風險管理審計側重于風險管理過程的評價，通過評價風險管理過程來減少由于風險造成的經營成本的增加，并且風險管理審汁作為一種內部審計，并不局限于風險管理的審計，因此通過對業(yè)務流程及周圍環(huán)境分析，不僅可以提供一些經營管理等其他方面的建議，起到一舉多效的作用，而且也有利于實現(xiàn)內部審計的價值。

4.有利于信息溝通，樹立銀行風險管理文化

銀行風險管理范文第2篇

【摘要】 商業(yè)銀行 風險管理 風險防范

1、商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行(Commercial Bank)概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的,是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產為經營對象,具有信用創(chuàng)造功能的金融機構。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標,能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業(yè)。經過幾百年的發(fā)展演變,商業(yè)銀行現(xiàn)在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構,其對經濟活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機構之首。

2、商業(yè)銀行在中國發(fā)展現(xiàn)狀

中國目前(指2009年)存在的銀行:3家政策性銀行(國家開發(fā)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行、進出口銀行),5家國有商業(yè)銀行(中、農、工、建、交)、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲蓄銀行),110家城市商業(yè)銀行。

3、商業(yè)銀行的特征

商業(yè)銀行是以盈利為目的,以金融資產和負債為經營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行通常具有下列主要特征:

(1)經營大量貨幣性項目,要求建立健全嚴格的內部控制;

(2)從事的交易種類繁多、次數(shù)頻繁、金額巨大,要求建立嚴密的會計信息系統(tǒng),并廣泛使用計算機信息系統(tǒng)及電子資金轉賬系統(tǒng);

(3)分支機構眾多、分布區(qū)域廣、會計處理和控制職能分散,要求保持統(tǒng)一的操作規(guī)程和會計信息系統(tǒng);

(4)存在大量不涉及資金流動的資產負債表表外業(yè)務,要求采取控制程序進行記錄和監(jiān)控;

(5)高負債經營,債權人眾多,與社會公眾利益密切相關,受到銀行監(jiān)管法規(guī)的嚴格約束和政府有關部門的嚴格監(jiān)管。

4、商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經濟活動中有信用中介、支付中介、金融服務、信用創(chuàng)造和調節(jié)經濟等職能,并通過這些職能在國民經濟活動中發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行的業(yè)務活動對全社會的貨幣供給有重要影響,并成為國家實施宏觀經濟政策的重要基礎。

5、商業(yè)銀行的經營目標

商業(yè)銀行的經營目標是在保證資金安全、保持資產的流動性基礎上爭取最大的盈利,即通常所說的安全性、流動性、盈利性。

6、商業(yè)銀行風險概述

商業(yè)銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環(huán)境,另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務關系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此,按照引發(fā)銀行風險的直接原因,本文把銀行風險劃分為環(huán)境風險、主體風險和客體風險。

(1)環(huán)境風險

商業(yè)銀行風險產生的客觀經濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規(guī)風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環(huán)境風險和銀行間競爭風險等。

(2)主體風險

主體風險是指商業(yè)銀行作為一個經營貨幣的特殊企業(yè),自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。

(3)客體風險

商業(yè)銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風險、借款人保證風險、借款企業(yè)資本狀況風險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

7、商業(yè)銀行風險進行管理的思路

(1)對環(huán)境風險管理的對策

商業(yè)銀行對環(huán)境風險的管理主要在于分析經濟環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢,充分估計國際和本國經濟金融環(huán)境變化對本行相關業(yè)務的影響程度。對環(huán)境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態(tài)勢,銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握,充分估計經濟發(fā)展中的各種不確定性因素,加強對環(huán)境風險的分析,理性對待市場環(huán)境和經濟形勢。

(2)對主體風險管理的對策

要有效防范主體風險,首先,是要有一個健全和完善的公司治理結構。其次,要加強內部控制體系的建設,內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。第三,要積極探索防范操作風險的方法,加強對工作程序的控制和相關人員的約束。

(3)對客體風險管理的對策

銀行風險管理范文第3篇

【關鍵詞】商業(yè)銀行 風險管理 風險構成

商業(yè)銀行是一種特殊的金融中介機構，它雖然具有普通企業(yè)的一般特征，但是商業(yè)銀行在貨幣信用服務領域的信用中介和支付中介的特征決定了商業(yè)銀行的風險不同于普通企業(yè)。由于商業(yè)銀行經營活動的重點是其負債業(yè)務，且資金來源90％以上來自于負債業(yè)務，這就決定了商業(yè)銀行在風險管理中對負債業(yè)務風險的控制是尤其重要的。而這與普通企業(yè)在負債方面的關注點就大為不同。并且，正是由于負債業(yè)務在商業(yè)銀行業(yè)務中所占比重大，商業(yè)銀行時時刻刻會面臨逆向選擇和道德風險，也就反過來制約了商業(yè)銀行在經營管理活動中要把風險控制放在其管理活動的核心位置。

商業(yè)銀行的風險是指其由于對未來結果的不確定性，使得銀行預期收益與實際收益產生偏差。廣義的風險包括了銀行可能的收益和可能的損失；而狹義的風險只指銀行可能的損失。本文探討的風險僅指狹義上的風險，即銀行可能面臨的損失。按照銀行風險的性質，商業(yè)銀行面臨的風險可以分為五類。它們分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。

一、信用風險

（一）含義

信用風險是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產不能夠收回而造成銀行損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

當銀行面臨信用風險時，一般是指銀行貸出去的款項，借款人到期無法償還，形成銀行的逾期、呆滯或者呆賬貸款，使銀行蒙受損失。一旦商業(yè)銀行資本狀況出現(xiàn)有不良資產數(shù)額龐大的問題，就會給銀行帶來沉重的負擔，影響銀行的競爭實力、加大銀行資產管理的費用、減少銀行收益，嚴重的有可能導致銀行倒閉。2006年～2007年在美國的次級貸危機中造成的一部分損失就是由于商業(yè)銀行和一些次級貸公司面臨的信用風險所導致的損失。由于銀行或其他金融機構將住房貸款以較高的利率借給一些信用級別較低的貸款人用以購買房產，所以市場上房價下跌導致貸款人只能違約而無法償還貸款，也正是因為房價下跌，貸款人抵押在銀行的房產變賣后無法彌補銀行貸出的款項，致使銀行和金融機構遭受損失。這一損失非常巨大，牽連到了整個金融市場。所以，商業(yè)銀行需要認真對信用風險進行評估和管理，盡量降低這一風險。商業(yè)銀行的信用風險管理在我國進行的也并不令人滿意，盡管在改善銀行貸款質量方面我國的人民銀行和各家商業(yè)銀行也做了許多工作，使不良貸款率也有所下降，但不良貸款率仍處于較高水平。2003年國有獨資商業(yè)銀行不良貸款余額為兩萬零七十億元，不良貸款率為22.19％，比年初下降四點零二個百分點；政策性銀行不良貸款余額三千三百四十億元，不良貸款率為18.61%，比年初下降一點一八個百分點；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為一千九百六十七億元，不良貸款率為9.34%，比年初下降三點五一個百分點。

二、市場風險

（一）含義

市場風險是指由于市場供求關系等各種因素變動，引起利率、匯率、證券價格波動給銀行帶來損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

金融市場變化莫測，所以市場因素是銀行最無法預料的影響因素，加之市場風險因素眾多，使得銀行管理更為困難。而且由于市場的變化難以預料，有的時候，銀行因為市場因素導致的損失很可能是非常巨大的。非常明顯的一個實例就是爆發(fā)于1997年的亞洲金融危機。在這次波及整個亞洲地區(qū)乃至全球的金融危機中，大批商業(yè)銀行的巨額損失正是歸因于它們對銀行面臨的市場風險估計不充分和管理不到位。因為在此次金融危機中匯率的波動速度快、幅度大，使得商業(yè)銀行獲得的應對危機的反映時間相對較短，加之國際投機者對熱幣的投機行為導致匯率制度的崩潰，以及亞洲國家過早開放資本市場和金融市場，政府對亞洲商業(yè)銀行又干預過多，所以，這次金融危機直接導致了很多銀行的倒閉。但是，在這次金融危機中，造成商業(yè)銀行這些損失的內部原因還是它們自身的風險防范意識的薄弱和風險管理的缺失。如果商業(yè)銀行預先注意到了1997年，泰國經濟的疲軟和其他東南亞國家如馬來西亞和韓國等長期依賴中短期外資貸款來維持自身國際收支平衡，并且大多匯率偏高并執(zhí)行與美元或一攬子貨幣的固定或聯(lián)系匯率的情況，相應增加風險儲備，預估市場匯率的波動，那么金融危機雖然勢必會造成損失，但損失的規(guī)模和影響的范圍將會大大減少。可見，即使市場變化難以預測，但是關注市場變化，預估市場風險對于商業(yè)銀行來說是非常重要的。

三、流動性風險

（一）含義

流動性風險是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失，設置被擠兌倒閉的可能性。

銀行風險管理范文第4篇

一、商業(yè)銀行風險管理存在的問題

1.缺乏風險管理的意識。商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經營過程中由于不確定性因素的影響，而蒙受損失的可能性。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。對風險管理的認識差異，造成風險管理與業(yè)務管理目標間的互相脫節(jié)。管理指標形式上的不統(tǒng)一，引起風險管理與業(yè)務管理之間表面上的目標不一致，最終導致部門崗位間的協(xié)調不充分。風險意識兩極分化具體表現(xiàn)為：宏觀層次風險意識突出，微觀層次風險意識相對淡??；領導干部風險意識相對強烈，一般員工風險意識相對淡薄。一些基層人員或業(yè)務人員往往錯誤地把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面上，不能正確地評價風險，不能正確地看待風險，認為風險管理是阻礙業(yè)務發(fā)展的。

2.內控制度不夠嚴謹。內部控制是企業(yè)所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料的準確性和可靠性，提高經營效率，促進既定的信貸風險管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，對我國經濟發(fā)展影響深遠。但是，不可避免的是銀行所面臨的風險因素也逐漸加大，包括服務對象、服務性質等早已超出了當初的內涵。已經由原來的信用風險逐漸演化成市場風險、操作風險和信用風險的合集。隨著全球化的深入和信息技術的發(fā)展，都為商業(yè)銀行帶來的機遇與挑戰(zhàn)日趨明顯。從宏觀經濟發(fā)展和商業(yè)銀行的經營環(huán)境而言，監(jiān)管力度逐漸嚴格，市場變化日益加速，來自電商及其他非傳統(tǒng)金融機構的競爭不斷增強。

3.管理層未正確認識到金融衍產品的潛在風險。金融衍生品的價格是交易雙方最關注的焦點之一。由于其價格受到供求關系等基本因素的影響外，還受到來自政治、經濟政策、人為操縱等眾多因素的影響，商業(yè)銀行的管理層對風險認識不足、意識淡薄，無法對整個金融衍生品的交易過程和交易細節(jié)進行合理管控。 金融衍生產品交易可能給金融機構造成巨額的交易損失；金融衍生產品交易對金融機構監(jiān)管有一定的不利影響。另外，金融衍生交易可能影響到金融體系的穩(wěn)定性。大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。

二、創(chuàng)建科學的合規(guī)商業(yè)銀行風險管理機制

1.強化風險管理意識。商業(yè)銀行必須強化風險管理意識，必須從觀念上、產品設計上、管理流程上、風險管控上等方面重視風險管控的各項因素。通過宣傳教育、學習培訓等各種方式，向全體員工培養(yǎng)內控管理理念。對促進銀行的經營發(fā)展，調動經營者和員工的積極性發(fā)揮了很好的作用。商業(yè)銀行董事會成員、各級高管人員都要充分認識良好風險管控對于商業(yè)銀行生存和發(fā)展的極端重要性。由于對商業(yè)銀行危害甚大，故應對此有充分的認識和足夠的重視，所以我們必須還要主動采取有效措施來控制流動性風險。為此，應實實在在地必須建立完善的企業(yè)管理治理機制，對于銀行所能發(fā)生的風險真正建立起必要的約束。同時，還要培育良好的企業(yè)文化。防范和化解金融風險是商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)鍵經營的基本保障，商業(yè)銀行應把風險控制當作首要任務。特別是要加強內控管理基礎性工作，構建良好的內控環(huán)境，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化。

2.完善內部控制制度。首先，分層次建立內部控制系統(tǒng)，完善風險預警、分析、報告、控制、處置、稽核檢查等各項業(yè)務程序和工作環(huán)節(jié)，編制涵蓋各項經營管理活動的管理辦法和實施細則。將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，公司、零售、金融機構等不同客戶種類，資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等不同性質業(yè)務的風險都納入統(tǒng)一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的管理體系中。通過定期開展內控綜合評價，對內控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進行分析，做好風險提示與預警工作。其次，商業(yè)銀行的董事會和高管層要認識到內部控制在維護內部控制有效性中的重要作用，自覺遵守內部控制的各項要求，在全行范圍內建立起有利于內部控制運行的良好氛圍。商業(yè)銀行還應當將內部風險控制制度執(zhí)行情況的檢查列入必經的考評范圍，積極落實風險考評等相關內容，力求考評標準科學化、具備可操作性的原則。

3.建立金融衍產品監(jiān)管體系。金融衍生產品來自于資本市場的基礎現(xiàn)貨產品，并在這一基礎上，又形成了很多流動性較強的衍生產品交易。運用衍生產品交易規(guī)范地開展業(yè)務競爭的需要，是指導和促進中資金融機構開拓衍生產品金融業(yè)務的需要，是指導我國金融機構規(guī)避衍生產品風險健康發(fā)展的需要。銀行業(yè)金融機構與個人客戶之間的衍生產品交易，主要通過理財產品進行。因此，我們要加強對從事金融衍生產品交易的金融機構的監(jiān)管，規(guī)定從事交易的金融機構的最低資本額，確定風險承擔限額，對金融機構進行定期與不定期的現(xiàn)場與非現(xiàn)場的檢查。

三、結束語

總之，效益和風險始終是商業(yè)銀行經營管理中的兩難問題。在中國市場化程度加深的內壓和國際金融一體化深化的外擠的雙重作用下，商業(yè)銀行所面臨的風險問題日益暴露并急劇擴大，這使得商業(yè)銀行的風險控制日益重要。

參考文獻：

銀行風險管理范文第5篇

一、商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析

首先，商業(yè)銀行風險管理體制不健全。國內商業(yè)銀行治理結構尚不健全，運作規(guī)范性不高，產權制度有待完善，雖然建立了激勵與約束機制，但真正實行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導致了商業(yè)銀行風險管理能力得不到有效提升。同時，進行風險管理所必須依靠的法律制度體系和市場調控機制也有待進一步完善。其次，對風險管理工作的認識不足，沒有樹立較強的風險管理意識?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行基本上僅僅注重業(yè)務量的發(fā)展，對于盲目發(fā)展業(yè)務過程中所暴露出來的風險因素不是非常重視，也并未樹立風險管理意識。很多商業(yè)銀行業(yè)務人員錯誤的把風險管理放在自己工作的對立面，覺得風險管理工作就等同于降低業(yè)務量，而并未真正認清風險和利潤之間的關系；還有一些風險管理人員單純的將風險管理理解為業(yè)務量的壓縮，一味的以降低業(yè)務量的手段來逃避風險，這是非常不可取的。

再次，沒有建立統(tǒng)一的風險管理部門，不能進行有效的風險信息交流。國外商業(yè)銀行通常都設立了董事會，同時也建立了獨立的風險管理部門，但是國內商業(yè)銀行風險管理工作的重點卻放在了資產重組、轉化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風險控制不是非常有效。另外還有一個問題便是，商業(yè)銀行內部各崗位和部門基本上是分頭進行風險控制，沒有進行有效的交流和風險信息共享，導致了諸多問題的產生。最后，風險管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學科，風險管理工作需要涉及到管理學、金融學以及統(tǒng)計學等各方面知識，另外還可能使用系統(tǒng)工程學、物理學等自然科學的研究手段。所以要求商業(yè)銀行風險管理人員必須具備較強的專業(yè)技術能力。但是現(xiàn)階段國內商業(yè)銀行中對于風險管理的重視程度嚴不足，風險管理工作人員的專業(yè)水平和綜合素質都和國外商業(yè)銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業(yè)銀行發(fā)展的一大因素。

二、商業(yè)銀行風險管理的對策分析

(一)全面提高銀行風險意識在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，必須要拋棄過去那種重業(yè)務、輕風險管理的認識，不能夠為了短期利益而犧牲銀行未來發(fā)展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風險管理意識，對各項業(yè)務可能存在的風險予以嚴格掌控。同時還應當建立完善風險防范體系，不單單注重授信業(yè)務的風險控制，而應當將風險管理工作滲透到商業(yè)銀行各項業(yè)務的全過程中。最后必須要意識到風險也是成本的一種，雖然風險是客觀存在的，但也要認識到銀行業(yè)務發(fā)展和風險管理工作之間并不沖突，風險管理的最終目的是為了給商業(yè)銀行帶來更多的效益。

(二)不斷優(yōu)化風險管理理念風險管理工作的有效性通常來說取決于風險管理理念是否和商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的實際需求相符合，所以現(xiàn)階段優(yōu)化風險管理理念的重點在于處理好風險管理和商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展之間的關系。對各類不同的業(yè)務應當選擇有針對性的風險管理措施，隨著我國市場經濟的發(fā)展，金融業(yè)務類型越來越多，各個業(yè)務之間的風險因素也存在相當大的差異性。在對風險業(yè)務進行審查的過程中，應當注重具體客戶與具體業(yè)務的審查；在授信業(yè)務中，必須做好企業(yè)現(xiàn)金流量的審查；因為零售業(yè)的風險不集中，所以應當關注整體違約率的審查。唯有進行有針對性的風險控制，才能夠真正的將風險因素降到最低。

(三)積極借鑒國外的成功經驗目前國內商業(yè)銀行風險管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風險管理的主要內容也基本上屬于靜態(tài)數(shù)據，重心偏向于信用分析上，在分析時往往更多的是憑借人的主觀經驗，如此便很容易導致風險管理效率降低等問題。所以我們應當積極的借鑒國外商業(yè)銀行的成功經驗，引入量化分析工具來開展風險管理工作，對自身的風險識別、決策、監(jiān)督以及評價予以改革與創(chuàng)新，從而最終實現(xiàn)對商業(yè)銀行風險管理的全程掌控。

(四)建立獨立的風險管理體系商業(yè)銀行要達到風險管理的實際要求，就必須要建立完善而獨立的風險管理體系。首先是要組織建立風險管理委員會，以風險管理委員會為核心，其他管理部門協(xié)調，構成多層面、全方位的風險組織架構；其次是完善對風險管理的原則要求，進一步擴展風險管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風險管理，同時還必須要認識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監(jiān)督與考核工作，建立完善監(jiān)督考核機制并將其納入到風險管理體系之中；最后是將貸款的發(fā)放與貸款的貸后組合分別進行管理，優(yōu)化商業(yè)銀行經營理念。

(五)根據實際需求創(chuàng)新產品服務過去的經驗向我們證明，每一次危機結束之后都會出現(xiàn)大量的創(chuàng)新，從而產生一個創(chuàng)新發(fā)展的高峰時期。商業(yè)銀行應當結合企業(yè)的新的需求第一時間對自身的業(yè)務發(fā)展模式、金融產品以及服務方式進行創(chuàng)新，努力增強自身的服務能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴展自身的服務能力。這是解決風險的關鍵一步，同時也是商業(yè)銀行發(fā)展的重要基礎。但是創(chuàng)新應當堅持以做好風險管理為前提，所有的創(chuàng)新如體制創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新、產品創(chuàng)新都應當在風險得以有效控制的基礎上進行。商業(yè)銀行應當建立經營風險防范制度，科學的制定風險管理策略，整理經營管理流程，讓新興業(yè)務與新的服務產品都能過通過事前的風險論證，確保風險因素能夠處于可控狀態(tài)下。

(六)培養(yǎng)專業(yè)風險管理人才因為風險管理工作對于人才的要求較高，所以國內商業(yè)銀行應當根據自己內部的風險管理組織體系實際，有針對性的開展風險管理人才培訓工作，盡快的打造一支專業(yè)水平較高的風險管理隊伍。對于風險管理人才的培訓與選擇過程中，可通過制定個性化的培訓方案，定期組織開展培訓活動，同時利用筆試和實踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓方案不單單針對中低層銀行職員，同時還應當覆蓋高層管理人員，特別是風險管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強商業(yè)銀行的整體風險防范能力，有效的提升國內商業(yè)銀行對風險的識別和防范能力。

三、結語