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時尚發(fā)型范文第1篇

謝霆鋒、黃圣依等明星的特約造型師李彬，是本次易簡潮寶發(fā)型風(fēng)尚大典特邀的首席發(fā)型師，負(fù)責(zé)主持2014年易簡三款時尚潮流發(fā)型風(fēng)格，分別是中國風(fēng)、日韓風(fēng)以及波希米亞風(fēng)。會同時邀請到了著名童星武東博，作為“易簡潮寶發(fā)型風(fēng)尚特使”，領(lǐng)銜展示時尚發(fā)型。

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時尚發(fā)型范文第2篇

第二條 本辦法適用于我市行政區(qū)域內(nèi)有雇工的個體工商戶（以下稱用人單位）及其雇工（以下稱員工）。

用人單位應(yīng)當(dāng)參加工傷保險，為全部員工（含雇主）繳納工傷保險費。員工有依照《工傷保險條例》的規(guī)定享受工傷保險待遇的權(quán)利。

第三條 個體工商戶工傷保險的實施暫由各市、區(qū)實行統(tǒng)籌，條件成熟后逐步過渡到市級統(tǒng)籌。

個體工商戶的工傷保險工作由其生產(chǎn)經(jīng)營地的勞動保障行政部門負(fù)責(zé)。

勞動保障行政部門所屬的工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具體承辦工傷保險業(yè)務(wù)。

第四條 工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于工傷保險費率問題的通知》（勞社部發(fā)〔2003〕29號）規(guī)定及用人單位《營業(yè)執(zhí)照》確定的業(yè)務(wù)范圍，參保當(dāng)年按用人單位所屬行業(yè)確定基準(zhǔn)費率，以后年度的繳費費率根據(jù)工傷保險費的使用狀況、工傷發(fā)生率、職業(yè)病危害程度等因素適時調(diào)整。

工傷保險繳費基數(shù)以本市區(qū)（開發(fā)區(qū)）上年度職工平均工資為準(zhǔn)。用人單位可以按月或按季度繳納工傷保險費，也可一次性繳足全年的工傷保險費。員工個人不繳費。

第五條 用人單位到工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理工傷保險登記時，需攜帶個體工商戶雇主的戶口本、營業(yè)執(zhí)照、員工的居民身份證、勞動合同等資料。

用人單位應(yīng)當(dāng)將員工參加工傷保險的有關(guān)情況在本單位公示。

第六條 工傷員工的工傷保險待遇，按《工傷保險條例》和《山東省貫徹〈工傷保險條例〉試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條 員工發(fā)生事故傷害或被診斷、鑒定為職業(yè)病的，用人單位應(yīng)當(dāng)自事故發(fā)生之日或職業(yè)病確診之日起30日內(nèi)向所在市區(qū)（開發(fā)區(qū)）勞動保障行政部門提出工傷認(rèn)定申請，并提交下列材料：

（一）工傷認(rèn)定申請表、受傷害員工的居民身份證及復(fù)印件；

（二）員工與用人單位之間的勞動合同文本復(fù)印件及其他建立勞動關(guān)系的有效證明；

（三）工傷定點醫(yī)院出具的員工受傷害時初診診斷證明書及連續(xù)治療的病歷及復(fù)印件，或職業(yè)病診斷證明書（職業(yè)病診斷鑒定書）；

（四）下列情形還需分別提交如下材料：

1.員工死亡的，需提交具有法律效力的死亡證明；

2.屬于“在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的”和“工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的”，需提交事故的相關(guān)證據(jù)材料；

3.屬于“在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的”，需提交公安部門的證明或人民法院的判決文書，或其他證明材料；

4.屬于“因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的”，需提交公安部門的證明或相關(guān)部門的證明；

5.屬于“在上下班途中，受到機(jī)動車事故傷害的”，需提交公安交通管理部門的證明，不屬于公安交通管理部門處理的，需提交相關(guān)部門的證明；

6.屬于“在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的”，需提交工傷定點醫(yī)院或負(fù)責(zé)搶救醫(yī)院的搶救證明；

7.屬于“在搶險救災(zāi)等維護(hù)國家利益、公共利益活動中受到傷害的”，需提交民政部門或其他相關(guān)部門的證明；

8.屬于“員工原在軍隊服役，因戰(zhàn)、因公負(fù)傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的”，需提交《革命傷殘軍人證》和工傷定點醫(yī)院對舊傷復(fù)發(fā)的診斷證明及連續(xù)治療的病歷資料；

9.員工提出因工傷、職業(yè)病導(dǎo)致其他疾病的，除按初次工傷認(rèn)定申請?zhí)峤粫娌牧弦酝?，還需提交市勞動能力鑒定委員會所做的疾病與工傷、職業(yè)病是否有關(guān)聯(lián)的鑒定結(jié)論。

如因交通事故、失蹤、因工外出期間發(fā)生事故及受其他不可抗力因素影響不能在規(guī)定時限內(nèi)提出申請的，經(jīng)所在地勞動保障行政部門同意，申請時限可以適當(dāng)延長，但延長時間不得超過30日。

第八條 用人單位未按前條規(guī)定提出工傷認(rèn)定申請的，員工或其直系親屬可在事故傷害發(fā)生之日或被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起1年內(nèi)，向用人單位所在市區(qū)（開發(fā)區(qū)）勞動保障行政部門提出工傷認(rèn)定申請。

員工認(rèn)為是工傷、用人單位認(rèn)為不是工傷的，由用人單位承擔(dān)舉證責(zé)任。用人單位拒不舉證的，勞動保障行政部門可以根據(jù)受傷害員工提供的證據(jù)依法做出工傷認(rèn)定結(jié)論。用人單位未在規(guī)定的時限內(nèi)提交工傷認(rèn)定申請，在此期間發(fā)生的工傷待遇費用由用人單位負(fù)擔(dān)。

第九條 勞動保障行政部門應(yīng)當(dāng)自收到工傷認(rèn)定申請之日起10個工作日內(nèi)做出受理、不予受理或限期補(bǔ)正材料的決定，并書面通知申請人。其中，不予受理決定中應(yīng)當(dāng)載明不予受理的理由、事實依據(jù)，并告知申請人申請行政復(fù)議或提起行政訴訟的時限、方式。

第十條 勞動保障行政部門應(yīng)當(dāng)自受理工傷認(rèn)定申請之日起60日內(nèi)做出工傷認(rèn)定決定，并于10個工作日內(nèi)書面通知用人單位、員工或其直系親屬。

第十一條 員工發(fā)生工傷，應(yīng)到工傷定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)（緊急搶救時除外）。參保員工治療工傷所需費用符合工傷診療項目目錄、工傷保險藥品目錄、工傷保險住院服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的，從工傷保險基金中支付。

特殊醫(yī)療項目須由經(jīng)治醫(yī)院申請，工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；緊急情況可先行治療，治療后3日內(nèi)補(bǔ)辦審批手續(xù)。需轉(zhuǎn)院治療的，由經(jīng)治醫(yī)院提出意見、工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，相關(guān)費用可由工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支付。

第十二條 員工發(fā)生工傷，經(jīng)治療傷情相對穩(wěn)定后存有殘疾、影響勞動能力的，用人單位、員工或其直系親屬可向市勞動能力鑒定委員會提出勞動能力鑒定申請。

申請人認(rèn)為疾病與工傷有因果關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)在申請勞動能力鑒定時一并提出確認(rèn)申請，并提交工傷定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)證明。

第十三條 市勞動能力鑒定委員會應(yīng)當(dāng)自收到勞動能力鑒定申請之日起60日內(nèi)做出鑒定結(jié)論；必要時，做出鑒定結(jié)論的期限可以延長30日。勞動能力鑒定結(jié)論應(yīng)于10個工作日內(nèi)送達(dá)申請人單位、個人及工傷保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第十四條 用人單位或員工對市勞動能力鑒定委員會做出的鑒定結(jié)論不服的，可在收到該鑒定結(jié)論之日起15日內(nèi)向省勞動能力鑒定委員會提出再次鑒定申請。

第十五條 自勞動能力鑒定結(jié)論做出之日起1年內(nèi)，用人單位、員工或其直系親屬、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為傷殘情況發(fā)生變化的，可以申請勞動能力復(fù)查鑒定。

第十六條 用人單位參保后中斷工傷保險費繳費期間，員工發(fā)生工傷事故，用人單位、員工或其直系親屬可按本辦法規(guī)定提出工傷認(rèn)定申請和勞動能力鑒定申請。被認(rèn)定為工傷的，由用人單位按《工傷保險條例》的規(guī)定支付其工傷待遇費用。

第十七條 用人單位歇業(yè)、關(guān)閉或注銷時，被鑒定為1—4級的工傷員工以及因工死亡員工供養(yǎng)親屬享受的工傷保險待遇仍按原標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)發(fā)放，所需資金由雇主預(yù)留到法定退休年齡（其中，因工死亡員工供養(yǎng)親屬未滿18周歲的，預(yù)留至18周歲），并一次性撥付給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。被鑒定為5—10級的工傷員工，由雇主按規(guī)定支付其一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。

第十八條 有下列情形之一的，用人單位和員工可以依法申請行政復(fù)議，對復(fù)議決定不服的，可依法提起行政訴訟：

（一）對工傷認(rèn)定決定不服的；

（二）對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)確定的單位繳費費率不服的；

（三）對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定的工傷保險待遇有異議的。

第十九條 本辦法未盡事宜，按《工傷保險條例》和《山東省貫徹〈工傷保險條例〉試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

時尚發(fā)型范文第3篇

發(fā)型鳴謝：千和造型（成都小南街65號）

夏季似乎真的沒有什么時尚發(fā)型可言。冬天里千變?nèi)f化的劉?；蛱鹈阑騼?yōu)雅，到了夏季卻永遠(yuǎn)只有黏乎乎一團(tuán)貼在額前，既難看又難受。有沒有什么辦法可以讓我們的劉海在夏日里也成為時尚發(fā)型的“嬌”點，而不是擺來擺去都擺不平的“焦”點？

這一次，我們邀請了四位急于改變劉海造型的讀者模特，在發(fā)型師的精心打理下，她們最終都得到了夢想當(dāng)中時尚、清爽的劉海造型。SO，別拿炎熱的天氣說事，只要你肯在劉海上花點小心思，清爽多變的劉海造型會成全你不同風(fēng)格的變美宣言。

黃瑞齊

她想要的發(fā)型：不要再讓劉海緊緊貼在我的額頭上了，我想要清清爽爽，帶點小女人可愛氣質(zhì)的發(fā)型。

正確的打理：她的發(fā)量比較少發(fā)質(zhì)比較軟，這樣的發(fā)型很容易讓劉海緊緊貼在額頭上，看上去特別沒有精神、顯得較臟。其實黃瑞齊的眼睛很漂亮，但劉海的長度剛巧遮住了她的優(yōu)點。針對這些，發(fā)型師將黃瑞齊的劉海往上扭出小麻花或是辮成小辮子，再將其余頭發(fā)做出外翻的造型，增加更多的可愛感。這樣做不但亮出了黃瑞齊的額頭，還讓原本就小巧的臉型顯得更加立體化。

應(yīng)該避免什么：劉海的造型不要太復(fù)雜，會失掉本身的清爽感。

鐘黎

她想要的發(fā)型：現(xiàn)在的發(fā)型看上去學(xué)生味太濃，想要成熟、野性一點的造型。

正確的打理：鐘黎現(xiàn)在之所以看上去青澀味太重完全在于她不得當(dāng)?shù)膭⒑Ｐ藜簟⒋蚶?，中分的劉海往往會把人顯得普通、無精打采。鐘黎的臉型偏倒三角，所以發(fā)型師將她的劉海修剪成輕薄的斜分劉海，可以有效地修正她的臉型，同時將發(fā)尾外翻，有一種清涼的風(fēng)吹感。

應(yīng)該避免什么：劉海必須要保持一定長度以修正臉型，以眉眼之間為最佳。劉海在修剪及吹理上面也應(yīng)該注意，自然的交叉和蓬松感會讓整個劉海造型保持清透，不會顯得過于死板。

何琴

她想要的發(fā)型：新的發(fā)型最好能讓我的臉看起來小巧一些、頭頂更飽滿一些，整體充滿浪漫的夢幻氣質(zhì)。

正確的打理：雖然何琴很懂得打理自己的頭發(fā)，斜分的劉海從一定程度上能修飾臉型，但卻容易流于普通。想要小臉美人的效果就最好是拉劉海向后梳高并固定住，或是在前額形成復(fù)古的圓潤線條，以求有一個有效的視覺分割點，在視覺上縮小臉型。

應(yīng)該避免什么：往后梳高的劉海一定要高低適中，最好的檢查方法就是看臉部最寬與是否與劉海最頂部形成一個完美的圓弧。

景雪晶

她想要的發(fā)型：簡單、大方，最好再能優(yōu)雅一點，脫離我現(xiàn)在“娃娃頭”的感覺，而帶有一些女人味。

時尚發(fā)型范文第4篇

城市商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)體系中重要的組成部分，在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、彌補(bǔ)區(qū)域金融服務(wù)空白、履行社會責(zé)任等方面發(fā)揮重要作用。本文簡要介紹我國城市商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程，分析城市商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r，對城商行未來發(fā)展趨勢進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：

地方商業(yè)銀行；區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；發(fā)展?fàn)顩r

近些年，隨著金融業(yè)的開放，我國的城市商業(yè)銀行發(fā)展速度不斷提高。城市商業(yè)銀行的發(fā)展，關(guān)系到整個金融秩序的穩(wěn)定和社會的穩(wěn)定。因此，對于城市商業(yè)銀行未來發(fā)展問題的研究具有非常重要的意義。

一、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程

我國的城市商業(yè)銀行始建于1995年，其前身是興起于20世紀(jì)80年代中葉的城市信用合作社。城市信用合作社成立的初衷是為當(dāng)?shù)鼐用窈椭行∑髽I(yè)提供金融服務(wù)，但在當(dāng)時擴(kuò)張性財政和貨幣政策以及投資潮刺激之下，盲目開始擴(kuò)張，最終因管理低下、缺乏監(jiān)管、違規(guī)投資、信用缺失等原因，積累了大量金融風(fēng)險。為有效防范風(fēng)險，國務(wù)院決定對城市信用合作社開展清理整頓，并著手組建由城市企業(yè)、居民和地方財政投資入股組成的股份制商業(yè)銀行，其中政府占三成，其余七成可由企業(yè)單位和個人入股。銀行取名為“城市合作銀行”，1998年統(tǒng)一更名為“城市商業(yè)銀行”。從此，股份制商業(yè)銀行就真正的建立起來了。我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程分為三個時期：一是從1995年到2006年，這段時間是城市商業(yè)銀行的發(fā)展初期。從1995年城市商業(yè)銀行組建之初，到2006年，由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，城市商業(yè)銀行的數(shù)量持續(xù)增加，有些區(qū)域銀行的業(yè)務(wù)量已經(jīng)超過了大型銀行，其初期發(fā)展格局也已基本完成；二是2006年至2011年，這段時間是城市商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)化期。2006年以后，隨著我國城市化進(jìn)程的加速，城市周邊的農(nóng)村建設(shè)也變得很快，與之相配套的基礎(chǔ)設(shè)施也開始投入，有些銀行抓住機(jī)會，快速成長。作為一個發(fā)展節(jié)點，上海銀行寧波分行的開業(yè)，開啟了城市商業(yè)銀行以開設(shè)異地分支機(jī)構(gòu)、合并重組等方式實現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營的發(fā)展趨勢。這個階段可以被認(rèn)為是城市商業(yè)銀行發(fā)展的進(jìn)化期；三是2011年以來的10年，被稱為城市商業(yè)銀行發(fā)展的改革期，是城市商業(yè)銀行能否發(fā)展壯大的關(guān)鍵階段。這一時期的特點是革除舊弊、自主創(chuàng)新、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、順市而為，以從容應(yīng)對前所未有且動態(tài)發(fā)展的金融市場。隨著市場化進(jìn)程的加快，許多外資銀行涌入國內(nèi)市場，他們具有先進(jìn)的管理經(jīng)驗和獨特的營銷方式，這給我國城市商業(yè)銀行帶來極大的沖擊，有些銀行甚至喪失企業(yè)競爭力。因此，城市商業(yè)銀行需要進(jìn)行營銷方式改革，研發(fā)有自身特色的創(chuàng)新產(chǎn)品，這樣才能在競爭中占得主動，在逆境中求得發(fā)展。

二、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（一）整體實力快速增長。2013年，我國城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)15.18萬億元，比2012年同期增長22.93%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的10.03%；負(fù)債總額達(dá)14.18萬億元，比2012年同期增長22.89%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的10.04%；截至2013年底，我國共有城市商業(yè)銀行145家。2014年，中國城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)超過18萬億元，占全部商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的比重為13.8%，不良貸款率低于商業(yè)銀行平均水平。

（二）地域發(fā)展關(guān)聯(lián)度高。截至2014年，全國共有145家城市商業(yè)銀行，其中千億元規(guī)模以上29家，已上市3家?？傮w上看，城市商業(yè)銀行發(fā)展空間主要被限定于其所屬的中心城市，而不同城市之間經(jīng)濟(jì)總量以及金融環(huán)境的差異，成為導(dǎo)致不同地區(qū)城市商業(yè)銀行發(fā)展差異的主要因素。以全國范圍看，經(jīng)營績效好的城市商業(yè)銀行主要集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，其中資產(chǎn)規(guī)模5，000億元以上的共3家，分別是北京銀行、上海銀行和江蘇銀行，盈利規(guī)模在70億元以上；資產(chǎn)規(guī)模在2，000億元至5，000億元的共9家，盈利規(guī)模在25億元至45億元之間；資產(chǎn)規(guī)模在1，000億元至2，000億元的共17家，盈利規(guī)模在10億元至25億元之間；資產(chǎn)規(guī)模在1，000億元以下的共116家。資產(chǎn)規(guī)模最大的10家城商行總資產(chǎn)占比40.82%，凈利潤占比37.18%，體現(xiàn)了較高的集中度和兩極分化程度。

三、我國城市商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢

（一）職能延伸，向綜合化、全能化方向發(fā)展。隨著銀行高科技的迅速發(fā)展，銀行的管理法規(guī)日臻完善，加上銀行自身的內(nèi)部管理和內(nèi)控制度愈來愈科學(xué)，我國城市商業(yè)銀行的職能將進(jìn)一步延伸，向綜合化、全能化方向發(fā)展。銀行業(yè)務(wù)多元化，可以分散風(fēng)險，增強(qiáng)其抗風(fēng)險能力，能使得收入來源渠道也多元化，且各種業(yè)務(wù)直接可以做到交叉互補(bǔ)，因而可以從整體上增強(qiáng)銀行盈利能力，可以為客戶、為社會提供全方位、多功能的金融服務(wù)，這樣既節(jié)省客戶同銀行打交道的成本，又提高了金融業(yè)的服務(wù)效率。城市商業(yè)銀行向綜合化發(fā)展、全能化運作，是一種發(fā)展方向和趨勢。

（二）把握利率市場化機(jī)制，提升競爭力。隨著中國人民銀行自2013年7月20日起全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，及自2015年10月24日起不再設(shè)置商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的存款利率浮動上限，我國利率市場化進(jìn)程進(jìn)入了一個新的階段。城市商業(yè)銀行應(yīng)好好把握利率市場化機(jī)制，發(fā)揮其優(yōu)勢，增強(qiáng)自身競爭力。利率市場化之后，商業(yè)銀行將采取差異化的利率策略，可以降低企業(yè)融資成本，提升金融服務(wù)水平，加大金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)，尤其是中小微企業(yè)的支持，融資變得多元化，促使金融更好地支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級；利率市場化后，金融機(jī)構(gòu)也可從中獲利；貸款利率市場化以后，一些金融機(jī)構(gòu)可能會上浮貸款利率，那么就能夠獲得更多貸款利息收入，為銀行增加更多獲利能力；利率市場化后，銀行也更加嚴(yán)格審核貸款人的信用狀況，信用好的貸款者將更多地受到青睞；利率市場化后，銀行存款利率一般會提高，貸款利率則會下降，老百姓將會得到更多的實惠，同時促進(jìn)信用體系向前邁進(jìn)一步。雖然利率市場化以后，并不意味著所有金融貸款利率都會升高，中小商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營壓力可能會有所增加。我國的城市商業(yè)銀行都是由政府控制的，銀行領(lǐng)導(dǎo)和工作人員都由政府指派，基本上就是政府自己的銀行，與地方政府、中小企業(yè)、社區(qū)和居民關(guān)系更為密切，在處理風(fēng)險和其他問題上更容易獲取政府的支持。城市商業(yè)銀行要發(fā)揮自身地域優(yōu)勢，學(xué)習(xí)西方國家成熟的市場運作機(jī)制，把握利率市場化機(jī)遇，增強(qiáng)市場競爭力，將是未來的發(fā)展機(jī)遇和方向。

（三）發(fā)展虛擬銀行。傳統(tǒng)銀行的競爭力主要在于資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點、地理位置等，但網(wǎng)絡(luò)銀行的低成本與個性化服務(wù)能力使銀行的核心競爭力發(fā)生轉(zhuǎn)移，從而改變傳統(tǒng)銀行依靠營業(yè)網(wǎng)點的擴(kuò)張方式。因此，網(wǎng)絡(luò)銀行將為城市商業(yè)銀行贏得競爭優(yōu)勢。城市商業(yè)銀行要通過發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，充分利用高科技技術(shù)優(yōu)勢，實現(xiàn)無網(wǎng)點業(yè)務(wù)擴(kuò)張，通過利用設(shè)計的軟件系統(tǒng)，使客戶在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行查詢、轉(zhuǎn)賬、資金交易等業(yè)務(wù)，從而進(jìn)一步突破業(yè)務(wù)的地域限制，這將是城市商業(yè)銀行未來的發(fā)展方向和趨勢。

四、城市商業(yè)銀行發(fā)展需要注意的問題

無論任何時候，都要正確處理穩(wěn)健、發(fā)展、效益之間的關(guān)系。當(dāng)前，城市商業(yè)銀行面臨著激烈的競爭，任何安于現(xiàn)狀、不求進(jìn)取的想法都不利于城市商業(yè)銀行的發(fā)展。但是，加快發(fā)展必須堅持以依法合規(guī)、加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險為前提。從目前實際看，城市商業(yè)銀行發(fā)展中值得關(guān)注的不是發(fā)展的動力不足，而是發(fā)展中的沖動往往因渴求發(fā)展而忽視穩(wěn)健的問題，所以城市商業(yè)銀行一定要處理好發(fā)展、效益與穩(wěn)健三者之間的關(guān)系。決不以一時的發(fā)展、效益為代價而破壞穩(wěn)健的基礎(chǔ)。發(fā)展是建立在穩(wěn)健發(fā)展上的發(fā)展，效益是建立在穩(wěn)健基礎(chǔ)上的效益，是實實在在的增長速度，是一種長期的、可持續(xù)的發(fā)展，這樣才算是走高質(zhì)量的發(fā)展之路。

主要參考文獻(xiàn)：

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時尚發(fā)型范文第5篇

一、中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展的現(xiàn)狀分析

票據(jù)市場，是指在商品交易和資金往來過程中產(chǎn)生的以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)來實現(xiàn)短期資金融通的市場。從我國近二十年票據(jù)市場的發(fā)展情況來看，票據(jù)市場對經(jīng)濟(jì)促進(jìn)和金融深化的現(xiàn)實重大效用是顯而易見的，主要體現(xiàn)在以下4個方面：（1）投融資效用。票據(jù)融資是企業(yè)最原始的融資行為，企業(yè)在流通手段不足時，簽發(fā)商業(yè)票據(jù)是企業(yè)自己創(chuàng)造信用流通工具。同時，持有未到期票據(jù)的企業(yè)出現(xiàn)短期資金困難時，可將手中的票據(jù)在市場上進(jìn)行交易以獲得資金。所以，相對于資本市場資金融資和銀行貸款而言，票據(jù)融資是企業(yè)最為便捷的方式。票據(jù)市場的投資功能在一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)已經(jīng)實現(xiàn)，企

業(yè)和居民都可以將其閑散資金投資于票據(jù)市場。（2）優(yōu)化資源配置效用。票據(jù)市場上的資金會自發(fā)地向優(yōu)化行業(yè)和優(yōu)秀企業(yè)集中，從而發(fā)揮強(qiáng)大地優(yōu)化社會資源配置效用。商業(yè)銀行通過票據(jù)市場可以調(diào)整其信貸資金配置，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)的流動性、安全性，遏制不良貸款的發(fā)生，提高盈利能力。由于它把信貸資金的發(fā)放和收回與商品的銷售、貨款回籠緊密聯(lián)系起來，從而強(qiáng)化了信貸的制約作用。同時由于貼現(xiàn)優(yōu)先支持經(jīng)濟(jì)效益好、產(chǎn)品銷路好、還款信用好的企業(yè)，因而一般來說都是較高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)。貼現(xiàn)期限短，周轉(zhuǎn)快，同信用放款相比，明顯減少了信貸資金占用，提高了信貸資金使用效率。（3）宏觀調(diào)控效用。票據(jù)市場對完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制產(chǎn)生積極影響。作為一般性的貨幣政策工具，中央銀行開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量起著“變速箱”的作用。當(dāng)銀行由于資金發(fā)生暫時困難而處于困境時，央行通過再貼現(xiàn)幫助這些金融機(jī)構(gòu)渡過難關(guān)，起“安全閥”的作用。同時，再貼現(xiàn)對市場利率產(chǎn)生“宣示效應(yīng)”，起“指示燈”的作用。（4）信用評價揭示效用。誠實守信的企業(yè)，其票據(jù)在市場上就會被廣泛接受；信用度低的企業(yè)，其票據(jù)在市場上就會被廣泛排斥。通過票據(jù)市場上各企業(yè)票據(jù)的廣泛接受或排斥程度，可以反映出各企業(yè)的誠實守信程度高低。同時，商業(yè)信用的票據(jù)化，有利于克服商業(yè)信用盲目、自發(fā)、不規(guī)范的缺陷，使商品的信用交易規(guī)范化。同時，商業(yè)匯票通過貼現(xiàn)轉(zhuǎn)化為銀行信用，為商業(yè)信用的發(fā)展壯大提供了廣闊的空間。

（一）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場總體發(fā)展水平及動因分析

中國商業(yè)銀行票據(jù)市場的發(fā)展經(jīng)歷了起步（1980～1985年）、初步發(fā)展（1986～1994年）、整治發(fā)展（1995～2000年）、快速發(fā)展（2001～2003年）。中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展的主要特點：（1）市場總體規(guī)模不斷擴(kuò)大。全國金融機(jī)構(gòu)票據(jù)承兌商業(yè)匯票承兌余額由1995年的865億元增至2003年的12776億元，金融機(jī)構(gòu)辦理的票據(jù)貼現(xiàn)量由1412億元增加到43388億元，分別增長13.8倍和29.7倍。同期，商業(yè)匯票未到期金額由695億元增加到萬億元；票據(jù)貼現(xiàn)余額由547億元增加到8167億元，分別增長3.7倍和13.9倍。票據(jù)市場已經(jīng)成為我國金融市場中成長最快的子市場

之一。（2）市場活躍程度不斷提高。隨著票據(jù)市場規(guī)模的不斷擴(kuò)大，票據(jù)市場的活躍程度也日益增加，主要表現(xiàn)在參與主體數(shù)量迅速增加，中小商業(yè)銀行積極介入票據(jù)市場；票據(jù)二級市場流動性提高，票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)增加，進(jìn)而吸引更多的資金進(jìn)入票據(jù)市場；新產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，促進(jìn)了票據(jù)市場的繁榮。

近幾年來，中國商業(yè)銀行票據(jù)市場之所以快速發(fā)展，是因為在票據(jù)市場運行中存在著許多動因，主要表現(xiàn)在：

1、資金供求矛盾與嚴(yán)格的信貸管制為融資性票據(jù)提供了發(fā)展的舞臺。隨著中國宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的資金需求也逐步加大，在國家嚴(yán)格控制信貸投放的前提下，企業(yè)為獲取資金，不惜虛構(gòu)交易違規(guī)開出匯票。同時，與繁瑣的貸款手續(xù)相比，承兌匯票明顯具有門檻低和成本低的優(yōu)點，且辦理手續(xù)相對簡便。

2、價效比高是票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)沖動發(fā)展的主要動力。一是票據(jù)貼現(xiàn)利率很低，大多接近再貼現(xiàn)利率，不少與再貼現(xiàn)利率持平，廣大企業(yè)偏好使用票據(jù)貼現(xiàn)這一低成本的融資工具。二是再貼現(xiàn)利率較低，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率更低，運用銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)這一低成本的金融工具穩(wěn)定存款效果比較明顯，有效地刺激了商業(yè)銀行分支行大辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的沖動源。

3、商業(yè)銀行的考核機(jī)制促進(jìn)了票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展。主要表現(xiàn)為：一是對于票據(jù)貼現(xiàn)來說，不僅企業(yè)喜歡，銀行也非常熱衷出票和貼現(xiàn)。因為企業(yè)在辦理承兌時要事先存入保證金，出票銀行因此可增加存款，而貼現(xiàn)銀行既有無風(fēng)險收入，還擴(kuò)大了貸款規(guī)模降低了不良資產(chǎn)。個別金融機(jī)構(gòu)甚至僅從完成存款任務(wù)的角度出發(fā)，就主動找關(guān)系企業(yè)貸款，讓企業(yè)用這一貸款做承兌保證金，再給予簽發(fā)兩倍以上額度的銀行承兌匯票，企業(yè)再持銀行承兌匯票到另外的金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押貸款，最后把這些貼現(xiàn)資金或貸款再轉(zhuǎn)入存款，銀行存款就會因此虛增。二是按年底貼現(xiàn)貸款計提呆賬準(zhǔn)備金，引發(fā)短期行為。目前股份制商業(yè)銀行票據(jù)在表外科目中反映，

業(yè)務(wù)開展不占規(guī)模。在國有金融機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)中，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在資產(chǎn)中反映，每年底要按貼現(xiàn)余額的1%計提呆賬準(zhǔn)備金，而這會減少國有商業(yè)銀行利潤總額，嚴(yán)重影響基層行經(jīng)營業(yè)績。為了保持利潤總額的增長，國有金融機(jī)構(gòu)便在每年末大規(guī)模壓縮票據(jù)業(yè)務(wù)比重，虧本轉(zhuǎn)出票據(jù)，造成資金損失。

4、對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏足夠認(rèn)識。由于對票據(jù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)不夠，精神理解不透、政策把握不準(zhǔn)，片面地追求短期收益，個別行還把票據(jù)業(yè)務(wù)列為增加收益的主要業(yè)務(wù)來抓，忽視其風(fēng)險性，認(rèn)為銀行承兌匯票是“硬通貨”，沒有風(fēng)險。不少商業(yè)銀行存在著重發(fā)展輕管理、重市場輕內(nèi)控的短期行為和錯誤傾向，造成規(guī)章制度不落實、操作流程不規(guī)范、業(yè)務(wù)手續(xù)不完善。

5、票據(jù)業(yè)務(wù)管理方面的制度不嚴(yán)或執(zhí)行困難，對票據(jù)的制約力下降。一是監(jiān)管部門處理票據(jù)業(yè)務(wù)方面的違規(guī)問題，沒有嚴(yán)格的法律依據(jù)；二是有關(guān)部門對票據(jù)詐騙犯罪查處不嚴(yán)，打擊力度不夠。盡管《票據(jù)法》第103條明確規(guī)定：“故意使用偽造、變造票據(jù)的，依法追究刑事責(zé)任”，但由于銀行票據(jù)的高度流通性，“故意使用”的法律認(rèn)定在實際執(zhí)行過程中相當(dāng)困難。

6、取消辦理銀行承兌匯票總額上限，客觀上助長了簽發(fā)銀行承兌匯票的隨意性。銀行簽發(fā)承兌匯票總額，原來規(guī)定不得超過上年年末各項存款余額的5%，較好限制了承兌匯票的過度簽發(fā)，取消本規(guī)定也是造成銀行加大承兌匯票數(shù)量的原因之一。

（二）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場基本結(jié)構(gòu)分析

1、票據(jù)市場產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析。目前在交易性票據(jù)中，銀行承兌匯票所占的比重又高達(dá)87%，商業(yè)承兌匯票所占比重僅為13%。在單一銀行承兌匯票的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展依賴于銀行信用，既不利于金融機(jī)構(gòu)防范票據(jù)風(fēng)險，也不利于票據(jù)市場的健康持續(xù)發(fā)展。

2、票據(jù)市場行際結(jié)構(gòu)分析。2003年，全國票據(jù)市場各參的市場占比已悄然發(fā)生變化，各家銀行在票據(jù)市場定位上出現(xiàn)新的演變。國有商業(yè)銀行憑借其雄厚的資金實力和對票據(jù)業(yè)務(wù)的高度重視與與重大投入，已逐步占據(jù)了票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)市場中的主導(dǎo)地位。一些規(guī)模較小、資金成本偏高的股份制商業(yè)銀行為爭取更高的利潤率，主要辦理票據(jù)直貼業(yè)務(wù)。這種國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行在票據(jù)市場的重新定位使票據(jù)業(yè)務(wù)專營化趨勢日益明顯。2003年8月23日以來，央行上調(diào)了存款準(zhǔn)備金率，由于經(jīng)濟(jì)總體形勢繼續(xù)向好、市場資金趨緊等因素，眾多中小股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)了流動性困難，紛紛變現(xiàn)手持的票據(jù)，導(dǎo)致其在票據(jù)市場中的占比迅速下降。

3、票據(jù)市場與貨幣市場比例分析。據(jù)統(tǒng)計分析，到2000年末，我國票據(jù)交易量占貨幣市場交易量的比重不到30％，而在票據(jù)市場發(fā)達(dá)的美國，20世紀(jì)80年代票據(jù)交易量就占到貨幣市場交易量的60％。

4、票據(jù)市場與信貸市場比例分析。票據(jù)市場發(fā)展的早期，票據(jù)融資在各商業(yè)銀行資產(chǎn)占比很低。但近年來，票據(jù)資產(chǎn)占全國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)總量的比例逐年上升，由1998年的0.61％上升到2002年末的5.6％，今年6月末更是達(dá)到6.1％的水平，且仍繼續(xù)保持上升趨勢。票據(jù)融資余額與期貸款余額之比由2000年的1:38上升到2002年的1:10。信貸資產(chǎn)票據(jù)化、證券化現(xiàn)象已經(jīng)客觀普遍存在，價格差異則是最主要的驅(qū)動力。從企業(yè)角度看，隨著企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化、成本核算的精細(xì)化，企業(yè)更加重視自身的資金營運，注重資金成本。貸款價格與票據(jù)貼現(xiàn)價格之間的巨大落差，使企業(yè)重新選擇融資方式，導(dǎo)致票據(jù)融資逐步取代短期資金貸款。對于商業(yè)銀行而言，用低收益的票據(jù)資產(chǎn)取代高收益的信貸資產(chǎn)乃不得已而為之，兩者的相互替代要取決于資金的供求狀況和市場競爭態(tài)勢。實際上，金融產(chǎn)品屬于無差異產(chǎn)品，低價產(chǎn)品替代高價產(chǎn)品是市場競爭的必然結(jié)果，票據(jù)市場與信貸市場的相互替代程度反映了金融市場中買賣雙方的力量對比?？梢灶A(yù)見，在今后一段時間內(nèi)，票據(jù)市場將繼續(xù)快速膨脹，并逐步替代一部分短期信貸市場。長遠(yuǎn)來看，票據(jù)融資的發(fā)展，將促使銀行信貸管理方式的根本性調(diào)整，加速形成市場直接融資的新格局。

（三）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展中凸現(xiàn)的若干問題

1、商業(yè)票據(jù)市場缺乏正確定位。國外實踐表明，商業(yè)票據(jù)在市場經(jīng)濟(jì)條件下更多地成為發(fā)票人融資的債務(wù)憑證，這正是商業(yè)票據(jù)功能的創(chuàng)新所在。與這種功能創(chuàng)新相應(yīng)的商業(yè)票據(jù)市場應(yīng)定位于短期資金融通場所，而我國在1995年5月通過的《中華人民共和國票據(jù)法》對本票的界定只規(guī)定了銀行本票，對更為重要的商業(yè)本票并未作出規(guī)定，并強(qiáng)調(diào)票據(jù)的真實交易、債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種狹窄的定位顯然有失偏頗，致使商業(yè)票據(jù)功能僅局限于信用結(jié)算功能，商業(yè)票據(jù)的融資功能未能得到發(fā)揮。

2、企業(yè)信用狀況低下。發(fā)行商業(yè)票據(jù)的企業(yè)作為商業(yè)票據(jù)市場的籌資主體，其信用狀況的好壞將直接制約著商業(yè)票據(jù)融資的可能性和效率，企業(yè)信用制度沒有建立，制約市場主體及理性投資者的介入。由于部分企業(yè)、個人和金融機(jī)構(gòu)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場對所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，即使是信用好的企業(yè)簽發(fā)的票據(jù)也難以被接受?！傲淤|(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”動搖了市場的信用基礎(chǔ)，極大地阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3、信用風(fēng)險過度集中在銀行。從票據(jù)交易品種上看，目前主要是銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票在票據(jù)市場交易中所占的比重較小，在票據(jù)場中不容易被接受，企業(yè)仍主要是利用銀行信用進(jìn)行融資。這種單一的銀行承兌匯票格局，不僅加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，也不利于引導(dǎo)企業(yè)擴(kuò)大票據(jù)融資，不利于票據(jù)市場的進(jìn)一步拓展。從商業(yè)票據(jù)交易主體上看，我國商業(yè)票據(jù)市場的參與者主要是一些大中型企業(yè)和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與該市場的程度十分有限，所占的市場份額很小。由于票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)完全依賴于銀行信用，使商業(yè)銀行成為票據(jù)風(fēng)險的最終承擔(dān)者，既不利于金融體系分散和降低風(fēng)險，也不利于推動商業(yè)信用的票據(jù)化和擴(kuò)大票據(jù)融資。

4、我國票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式相對落后。票據(jù)業(yè)務(wù)具有專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、風(fēng)險集中、資金周轉(zhuǎn)快等特點。因此，票據(jù)業(yè)務(wù)特別適合進(jìn)行專業(yè)經(jīng)營。票據(jù)業(yè)務(wù)已較其他業(yè)務(wù)明顯表現(xiàn)出了集中化的特點和趨勢，但整體來看仍屬于分散基礎(chǔ)上的集中，涉及票源的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)目前還是分散在商業(yè)銀行的各級經(jīng)營網(wǎng)點。從國外票據(jù)市場發(fā)展多年的經(jīng)驗看，中介機(jī)構(gòu)的存在便于市場交易和管理，更重要的是有利于活躍市場、提高效率、保證價格的相對穩(wěn)定。而中國票據(jù)市場至今，中介機(jī)構(gòu)非常缺乏，專業(yè)化票據(jù)中介機(jī)構(gòu)更是片空白。匯票的鑒別、查詢、審查、放款和到期收款等操作也多由經(jīng)營網(wǎng)點的營銷、計劃、風(fēng)險控制和會計等多個部門分別經(jīng)辦。

5、缺乏全國統(tǒng)一的商業(yè)票據(jù)市場。目前，我國的票據(jù)市場仍然處于分割狀態(tài)，僅在部分中心城市形成了區(qū)域性的票據(jù)中心，缺乏全國統(tǒng)一的市場。票據(jù)在各行各地區(qū)之間的流動性較差，由于各商業(yè)銀行在出現(xiàn)流動性、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面問題時，往往是將已貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到異地或是再貼現(xiàn)。由于目前中央銀行的再貼現(xiàn)采用的是大區(qū)行分配指標(biāo)的管理方法，造成一些地區(qū)分配到的再貼現(xiàn)規(guī)模較小，而相應(yīng)的票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量卻較大，兩者之間出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)狀況。在再貼現(xiàn)指標(biāo)較緊的情況下，各地人民銀行一般優(yōu)先辦理本地的票據(jù)貼現(xiàn)，而對外地轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行了限制辦理，人為地制約了票據(jù)流通，阻礙了全國性統(tǒng)一商業(yè)票據(jù)市場的形成和進(jìn)一步發(fā)展。

6、商業(yè)票據(jù)的真實性查詢困難。票據(jù)的真實性問題包括二個方面，一是真假匯票問題；二是票據(jù)背后是否有真實的商品交易問題。目前由于各行之間缺乏必要的信息溝通，各金融機(jī)構(gòu)之間沒有跨系統(tǒng)的票據(jù)信息查詢網(wǎng)絡(luò)，使銀行具體操作人員難以核實票據(jù)的真實性，特別是社會不法分子利用高科技“克隆’匯票的出現(xiàn),更加大了對票據(jù)真?zhèn)伪鎰e的難度，在一定程度上加大了經(jīng)營票據(jù)市場業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

7、發(fā)行融資性票據(jù)面臨法律障礙。票據(jù)市場的主要功能是為企業(yè)提供短期資金融通，因此市場的工具應(yīng)該既包括以真實性貿(mào)易為基礎(chǔ)的交易性票據(jù)，也包括單純以融通短期資金為目的的融資性票據(jù)。從世界其他國家票據(jù)市場發(fā)展進(jìn)程看，融資性票據(jù)所占比重不斷上升，甚至達(dá)到70%～80%。而《中華人民共和國票據(jù)法》對票據(jù)必須以真實商品交易為基礎(chǔ)的規(guī)定，使中國融資性票據(jù)的發(fā)行難以實現(xiàn)，從而限制了中國票據(jù)市場的規(guī)模，導(dǎo)致市場缺乏廣度和深度，票據(jù)市場為企業(yè)提供直接短期資金融通的功能難以充分發(fā)揮。

8、票據(jù)業(yè)務(wù)處理手段滯后。在我國，票據(jù)的一級市場雖已形成,但缺乏有效的市場基礎(chǔ)，功能也不完善，票據(jù)流通市場還局限在系統(tǒng)、局部和區(qū)域性之中。票據(jù)從簽發(fā)、承兌、背書轉(zhuǎn)讓到貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，仍采用手工操作。這使票據(jù)市場不能擺脫實物票據(jù)制約，一時難以形成統(tǒng)一的登記保管和交易清算體系。這為個別商業(yè)銀行故意壓票、退票等提供了機(jī)會，不利于規(guī)范票據(jù)流通秩序。加上各銀行間互不通氣，也使各種虛假票據(jù)沖擊市場，增加了市場風(fēng)險。在信息化條件下，票據(jù)市場只有走無紙化的道路，提高科技含量，才能防范風(fēng)險。

二、中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展趨勢與戰(zhàn)略目標(biāo)選擇

（一）國外商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展的一般規(guī)律

商業(yè)票據(jù)一般分為商業(yè)票據(jù)市場、銀行承兌匯票市場、銀行大額可轉(zhuǎn)讓存單市場。作為一種古老的商業(yè)信用工具，由于轉(zhuǎn)讓與流通都不方便，商業(yè)據(jù)發(fā)展比較緩慢。

到了本世紀(jì)二十年代，商業(yè)票據(jù)演變成為一種專供在貨幣市場上融資的票據(jù)，60年代以后，工商界普遍認(rèn)為發(fā)行商業(yè)票據(jù)向金融市場籌款，要比向銀行借款簡便，發(fā)行利率較低，且不受銀行干預(yù)。因此，商業(yè)票據(jù)發(fā)行量急劇增長。1966年美國商業(yè)票據(jù)流通量為200億美元，1985年增至5000億美元。本世紀(jì)70年代，集中于倫敦城的歐洲商業(yè)票據(jù)市場也開始形成，商業(yè)票據(jù)市場不斷地得到擴(kuò)大。20世紀(jì)八十年代是美國票據(jù)市場突飛猛進(jìn)的時代。到1990年末，商業(yè)票據(jù)未清償總值達(dá)5611億美元，為1980年未清償總額的5倍。經(jīng)過20年發(fā)展，美國貨幣市場發(fā)生了重大變革，存單市場已經(jīng)消失，國庫券市場也退居次位，而商業(yè)票據(jù)市場卻得到了空前的發(fā)展，市場未清償額已占貨幣市場總額的66％，躍居為當(dāng)今美國貨幣市場上最主要的融資工具。從世界其他國家票據(jù)市場發(fā)展進(jìn)程看，融資性票據(jù)所占比重也不斷上升，甚至達(dá)到70%～80%。

（二）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展趨勢的基本判斷

1、融資性票據(jù)主導(dǎo)化。一個活躍的、高效的票據(jù)市場必然存在大量的、有著各種不同需求的市場參與者，豐富的、滿足各種市場交易主體需求的短期融資工具，以及完成各種不同市場功能的結(jié)構(gòu)模式。剖析中國票據(jù)市場的發(fā)展脈絡(luò)，借鑒發(fā)達(dá)國家票據(jù)市場的發(fā)展經(jīng)驗，可以預(yù)見融資性票據(jù)的出現(xiàn)乃大勢所趨，但何時出現(xiàn)以及以怎樣的方式出現(xiàn)仍然是一個未知數(shù)，這將取決于社會信用的發(fā)展程度、市場管理者創(chuàng)新的勇氣和決心以及市場需求的緊迫程度等多方面因素。從目前市場的發(fā)展態(tài)勢來看，中國票據(jù)市場的發(fā)展可能會呈現(xiàn)三個發(fā)展階段：

第一階段：在堅持票據(jù)的真實貿(mào)易的政策背景下，融資性票據(jù)暗中發(fā)展。目前的票據(jù)市場就是這樣一種發(fā)展態(tài)勢。由于新的政策和法律法規(guī)尚未出臺，融資性票據(jù)仍屬于非法身份，導(dǎo)致市場透明度低，蘊(yùn)含了較大的不確定性，市場系統(tǒng)風(fēng)險上升。

第二階段：融資性票據(jù)合法化，與真實貿(mào)易背景票據(jù)并行。按照目前市場發(fā)展的狀況、央行發(fā)展票據(jù)市場的態(tài)度，預(yù)計融資性票據(jù)的發(fā)展將在兩年內(nèi)有實質(zhì)性的突破。在融資性票據(jù)出現(xiàn)的初期會有一個市場逐步認(rèn)知和熟悉的過程。在此階段，真實貿(mào)易背景票據(jù)仍然可以維持較大的市場份額。

第三階段：融資性票據(jù)占據(jù)市場的主導(dǎo)地位，全國統(tǒng)一的票據(jù)市場逐步形成。從各國的經(jīng)驗來看，融資性票據(jù)將占據(jù)票據(jù)市場的絕對多數(shù)份額。在融資性票據(jù)占主導(dǎo)地位的基礎(chǔ)上，建立全國統(tǒng)一的、電子化的票據(jù)發(fā)行、交易市場，票據(jù)市場將走向一個快速成長、高效發(fā)展、安全運行的新階段。

2、票據(jù)市場主體多元化。從票據(jù)市場交易主體上看，票據(jù)市場的參與者將越來越多，大中型企業(yè)和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行占主導(dǎo)地位的格局將被打破，其所占的票據(jù)市場交易份額將趨于縮??；而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與票據(jù)市場的程度將不斷提高，其所占的市場份額將趨于擴(kuò)大。

3、票據(jù)市場品種多樣化。從票據(jù)交易品種上看，在票據(jù)市場交易中，銀行承兌匯票所占的比重將逐步下降，商業(yè)承兌匯票所占的比重將逐步上升。在票據(jù)貼現(xiàn)市場中，銀行承兌匯票所占的貼現(xiàn)市場份額趨于縮小，絕對主導(dǎo)地位將不復(fù)存在；商業(yè)承兌匯票所占的貼現(xiàn)市場份額趨于擴(kuò)大，對企業(yè)融資的地位作用不斷提升。在票據(jù)市場品種多樣化的大潮推動下，銀行承兌匯票絕對統(tǒng)治票據(jù)發(fā)行和貼現(xiàn)市場的格局被打破，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票共同主宰票據(jù)市場的格局將形成。這樣，不僅有利于擴(kuò)大企業(yè)票據(jù)融資渠道，也有利于降低商業(yè)銀行的票據(jù)經(jīng)營風(fēng)險，從而有利于推動票據(jù)市場的快速、持續(xù)、高質(zhì)量、高效益發(fā)展。

4、票據(jù)市場管理規(guī)范化。隨著商業(yè)銀行、金融監(jiān)管部門對票據(jù)市場運行規(guī)律和風(fēng)險特征認(rèn)識的不斷深化，票據(jù)法規(guī)必將不斷完善；商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)行為將趨向理性化，內(nèi)部控制進(jìn)一步強(qiáng)化；金融監(jiān)管部門對票據(jù)市場運行情況的監(jiān)測和監(jiān)管力度不斷加大，監(jiān)管技術(shù)更加先進(jìn)，依法合規(guī)、科學(xué)高效管理票據(jù)市場的格局將逐步形成。

（三）中國商業(yè)銀行票據(jù)市場發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)選擇

1、提升票據(jù)市場在金融市場中的地位。如何看待和擺布票據(jù)市場在金融市場中的地位，對于確保商業(yè)銀行票據(jù)市場的持續(xù)、健康快速發(fā)展至關(guān)重要。提升票據(jù)市場在金融市場中的地位，關(guān)鍵在于兩個“提高”：一是提高票據(jù)融資占信貸融資的比重；二是票據(jù)市場交易額占貨幣市場交易額的比重。

2、科學(xué)定位票據(jù)市場發(fā)展方向。根據(jù)現(xiàn)代金融市場發(fā)展的趨勢，票據(jù)市場的發(fā)展方向應(yīng)及早明確。從特定的側(cè)面反觀商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中的缺陷，實際上也反映了現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)金融運行中對票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀要求。從功能上來說，票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)積極增加融資功能。從技術(shù)支持來說，票據(jù)市場應(yīng)遵循全球發(fā)展的無紙化趨勢，運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提供票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的買賣信息、查詢、在線業(yè)務(wù)洽談以及票據(jù)市場的有關(guān)信息。從市場形態(tài)看，應(yīng)當(dāng)推進(jìn)現(xiàn)有票據(jù)市場的整合，在繼續(xù)改善條條票據(jù)市場、塊塊票據(jù)市場的同時，建立全國性票據(jù)市場，打破票據(jù)市場的條塊分割格局，逐步多層級的票據(jù)市場網(wǎng)絡(luò)體系。

3、凸現(xiàn)商業(yè)票據(jù)市場的重要地位。商業(yè)本票作為商業(yè)票據(jù)市場主要品種，是一種獨立的企業(yè)信用形式，它要求作為發(fā)行人的企業(yè)，一要信譽(yù)卓著；二要能夠提供流動性較強(qiáng)的抵押品；三要在企業(yè)的融資策略中具有優(yōu)勢。雖然我國現(xiàn)階段尚不完全具備這些條件，但從長遠(yuǎn)來看，發(fā)展獨立的商業(yè)信用，對擴(kuò)大企業(yè)直接融資，減輕銀行信用的壓力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融安全具有建設(shè)性意義。在修訂《票據(jù)法》有關(guān)條款時，應(yīng)對商業(yè)本票作出必要的科學(xué)界定。

4、票據(jù)經(jīng)營集約化。各商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營體制及運行機(jī)制要進(jìn)行大的改革，其方向就是要在統(tǒng)一歸口管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建以機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入為前提，以全行營銷為基礎(chǔ)，以集中辦理為核心，以利益返還為激勵的集約經(jīng)營模式，徹底改變票據(jù)融資業(yè)務(wù)分散辦理、粗放經(jīng)營、風(fēng)險點多的狀況，實現(xiàn)風(fēng)險管理與經(jīng)營效益水平的全面提升，推動全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)真正走上質(zhì)量效益型發(fā)展的軌道。票據(jù)的集約經(jīng)營模式有利于充分發(fā)揮票據(jù)專業(yè)化經(jīng)營、規(guī)范操作和事后監(jiān)督的作用，通過嚴(yán)格合規(guī)的內(nèi)部交易傳導(dǎo)機(jī)制，形成全行統(tǒng)一規(guī)范的操作流程，從源頭上控制風(fēng)險。

5、經(jīng)營管理票據(jù)公司化。借鑒發(fā)達(dá)國家票據(jù)市場發(fā)展的成功經(jīng)驗，通過對票據(jù)業(yè)務(wù)及其管理流程進(jìn)行再造，嚴(yán)格成本效益核算，以利潤最大化作為唯一經(jīng)營目標(biāo)，構(gòu)建符合現(xiàn)代公司管理制度的風(fēng)險、財務(wù)、行政、技術(shù)及人力資源管理體系，全面提高票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營核算水平，增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險控制與市場營銷能力。具體內(nèi)容包括：（l）要素投入資本化。票據(jù)業(yè)務(wù)實施公司化經(jīng)營管理首先要夯實財務(wù)基礎(chǔ)，強(qiáng)化利潤約束，真正實現(xiàn)獨立核算。要參照“全封閉”利潤考核辦法，建立穩(wěn)健的符合國際慣例的財務(wù)制度，將風(fēng)險準(zhǔn)備金及新增投資納入效益指標(biāo)，進(jìn)行綜合考核。完善財務(wù)費用管理及固定資產(chǎn)管理，內(nèi)部財務(wù)核算中固定資產(chǎn)作為總行資本金經(jīng)評估后劃轉(zhuǎn)。（2）激勵約束規(guī)范化。報酬要和績效掛鉤，公司所有員工的收入水平應(yīng)與公司的盈利情況、整體實力、為股東帶來的回

報掛鉤。建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)、實行公司化改革不僅可以保障出資者的地位和權(quán)益，有利于資本的保值增值，還可以提高國有商業(yè)銀行資本充足率以及分散經(jīng)營風(fēng)險。（3）經(jīng)營行為市場化。建立以市場為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)營銷體系和有效的營銷管理政策，針對業(yè)務(wù)發(fā)展實際，制定個性化營銷方案，增強(qiáng)營銷人員的激勵機(jī)制，加大營銷力度，提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力和核心競爭力。

四、實現(xiàn)票據(jù)市場發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的運作思路、措施和政策建議

（一）正確把握業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的關(guān)系。票據(jù)融資是貨幣市場發(fā)展的重要載體，作為一項持續(xù)增長的新興業(yè)務(wù)，具有廣闊的市場空間。開展票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低信用風(fēng)險、提高經(jīng)營效益的有效工具和改善金融服務(wù)、滿足客戶需求的重要手段，尤其是在當(dāng)前資金面總體趨緊的態(tài)勢下，充分發(fā)揮票據(jù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快的優(yōu)勢，有利于商業(yè)銀行在確保流動性的基礎(chǔ)上提升經(jīng)營效益。票據(jù)融資依然是商業(yè)銀行一項具有很大潛力的重點業(yè)務(wù)。但是伴隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)所固有的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、外部詐騙風(fēng)險和內(nèi)部道德風(fēng)險也在不斷潛伏和積聚，去年全國發(fā)生的幾起票據(jù)大案給我們以深刻的警醒。票據(jù)業(yè)務(wù)在規(guī)章制度執(zhí)行和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)還存在很多問題，甚至還存在著較為嚴(yán)重的風(fēng)險隱患，這說明全行在防范和控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險方面依然任重而道遠(yuǎn)。為此，商業(yè)銀行必須堅持以科學(xué)的發(fā)展觀指導(dǎo)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)處理好開拓市場和防范風(fēng)險之間的關(guān)系，防止畸輕畸重、有所偏廢，既不能超越風(fēng)險防控能力、僅僅追求短期利益而盲目發(fā)展，又不能因噎廢食，由于畏懼風(fēng)險而限制、收縮甚至停辦業(yè)務(wù)。

（二）擴(kuò)大票據(jù)市場參與主體，建立專業(yè)性的票據(jù)交易機(jī)構(gòu)。允許非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，理順票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系，使商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)量達(dá)到一個新的水平。實際上在西方發(fā)達(dá)國家和許多發(fā)展中國家，商業(yè)票據(jù)的主要買方包括大商業(yè)銀行(他們經(jīng)常為其信托公司或其顧客購買商業(yè)票據(jù))、非銀行金融公司、保險公司、私人年金基金、地方政府投資公司等，大量的投資則是由非金融企業(yè)投入。近年來，貨幣市場的互助基金作為商業(yè)票據(jù)的投資者已顯得十分重要。同時，商業(yè)銀行可以設(shè)立專業(yè)性的票據(jù)交易機(jī)構(gòu)，其組織形式可以是有限責(zé)任公司，屬非銀行金融機(jī)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)范圍為：（1）辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（2）辦理商業(yè)票據(jù)的擔(dān)保業(yè)務(wù)；（3）辦理票據(jù)的買賣和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（4）辦理票據(jù)的抵押業(yè)務(wù)；（5）辦理票據(jù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)，為商業(yè)票據(jù)的開發(fā)、交易提供相關(guān)服務(wù)；（6）創(chuàng)造條件開辦企業(yè)融資債券、金融債券、建設(shè)債券等買賣業(yè)務(wù)。在監(jiān)管上，準(zhǔn)許票據(jù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)將所持有的已承兌、未到期貼現(xiàn)(含轉(zhuǎn)貼現(xiàn))票據(jù)，有限度地向中央銀行辦理再貼現(xiàn)；在交易品種上，先辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)再過渡到辦理經(jīng)濟(jì)效益好信譽(yù)優(yōu)良企業(yè)的商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)；在市場價格上，允許票據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營票據(jù)買賣時，給予利率調(diào)整一個浮動空間，下限至央行再貼現(xiàn)利率，上限到可略低于市場平均利率，真正使票據(jù)價格與市場上資金、票據(jù)兩者的供求關(guān)系基本吻合，為過渡到試行商業(yè)票據(jù)的商業(yè)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)造必要環(huán)境和條件打下良好基礎(chǔ)。

（三）要完善商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)制。各商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分三級，即一級分行票據(jù)中心，二級分行票據(jù)中心和有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的縣支行。一級分行票據(jù)中心要做好全轄庫存限額的科學(xué)調(diào)控，加強(qiáng)對全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行政策傳導(dǎo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和技術(shù)培訓(xùn)，積極開拓票據(jù)業(yè)務(wù)同業(yè)市場。二級分行實現(xiàn)市場營銷、會計結(jié)算、風(fēng)險管理三個崗位人員的分離，落實崗位職責(zé)；負(fù)責(zé)辦理轄內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)和轄區(qū)系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，切實擔(dān)負(fù)起對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和與上級行進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通的樞紐職能。

（四）積極穩(wěn)妥地發(fā)展融資性票據(jù)市場。在未來的一段時間內(nèi)，融資性票據(jù)必將走上票據(jù)市場的前沿，并將對中國票據(jù)市場的經(jīng)營格局、經(jīng)營模式和監(jiān)管方式產(chǎn)生重大的影響。發(fā)展融資性票據(jù)市場可以從以下幾個方面著手：

1、分階段逐步放開融資性票據(jù)。在區(qū)域信用環(huán)境較好的地區(qū)先進(jìn)行試點，積累相關(guān)經(jīng)驗后由點到面，逐步推廣?？梢赃x擇一些資信情況較好、經(jīng)營狀況正常、現(xiàn)金流量穩(wěn)定的大型企業(yè)進(jìn)行試點，不再強(qiáng)調(diào)其簽發(fā)的單筆票據(jù)的真實貿(mào)易背景。然后，推廣到效益好、信譽(yù)高、管理規(guī)范的中小型企業(yè)。在此基礎(chǔ)上，建立專業(yè)性的商業(yè)票據(jù)發(fā)行公司和規(guī)范的票據(jù)交易所，通過嚴(yán)格控制票據(jù)再貼現(xiàn)，鼓勵轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，培育和拓展規(guī)范、高效的融資性票據(jù)市場。

2、對企業(yè)票據(jù)融資進(jìn)行限額控制。具體方法包括：簽發(fā)銀行承兌匯票額與企業(yè)其他負(fù)債之和要小于企業(yè)資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債比率須控制在85％以內(nèi)。從而，使票據(jù)融資保持在可以控制的安全性、流動性和風(fēng)險限度以內(nèi)。

3、改善發(fā)展融資性票據(jù)市場的法律環(huán)境。《票據(jù)法》第十條規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”可見，不修改《票據(jù)法》，做融資性票據(jù)業(yè)務(wù)顯然是違法的。因此，要抓緊修訂《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》，把發(fā)展融資性票據(jù)市場納入法律許可的框架以內(nèi)。

（五）加強(qiáng)票據(jù)風(fēng)險管理。商業(yè)銀行經(jīng)營的三大原則是安全性、流動性和效益性，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險是一大主題。票據(jù)業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一，在近幾年來的快速發(fā)展中也存在著嚴(yán)重的現(xiàn)實風(fēng)險和潛在風(fēng)險問題，急需采取有效措施加以解決。主要可以從以下三個方面著手：

1、建立票據(jù)市場主體準(zhǔn)入和規(guī)模管理制度。我國可以考慮參考西方國家的做法，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)承兌資格和承兌規(guī)模的控制。（1）金融機(jī)構(gòu)開展承兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)監(jiān)管部門審批。（2）要建立權(quán)威性的資信估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)活動中的交易風(fēng)險和可能出現(xiàn)糾紛進(jìn)行仲裁，保護(hù)票據(jù)持有者的合法權(quán)益，維護(hù)正常穩(wěn)定的交易運作程序，為票據(jù)當(dāng)事人提供良好的經(jīng)營空間。（3）建立票據(jù)承兌的規(guī)模限制，可以削減銀行信用擴(kuò)大對貨幣政策的抵消作用，提高貨幣政策的有效性。具體方法包括：簽發(fā)銀行承兌匯票余額與商業(yè)銀行貸款余額之和與各項存款余額的比率，要控制在80％以內(nèi)。（4）將承兌墊款計入不良貸款，可以在一定程度上限制銀行不顧自身情況盲目增加承兌總量的沖動。

2、切實防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。一是選好票據(jù)業(yè)務(wù)人員和適合辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的企業(yè)。二是把好票據(jù)審查關(guān)、背書核實關(guān)、票據(jù)真?zhèn)侮P(guān)。三是堅持沒有真實商品交易背景的票據(jù)不辦；票據(jù)真?zhèn)舞b定有疑點的不辦；對匯票的出票人、受票人資信狀況不清楚不辦；查詢方式和查詢結(jié)果不落實的不辦；對信譽(yù)差、資金兌付慢、結(jié)算渠道不暢的銀行承兌匯票不辦；未經(jīng)雙人復(fù)查、主管領(lǐng)導(dǎo)審批不辦；人員素質(zhì)、責(zé)任心和操作辦法不具備，不辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。

3、改善票據(jù)市場監(jiān)管。一是商業(yè)銀行要將票據(jù)業(yè)務(wù)管理納入內(nèi)控制度建設(shè)框架之下，進(jìn)一步完善票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程和內(nèi)控管理制度，切實加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的事中控制、事后監(jiān)督和稽核。二是金融監(jiān)管部門要認(rèn)真監(jiān)測分析全國票據(jù)市場運行情況，切實監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)運作的合法合規(guī)性。