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銀行風險范文第1篇

如今我們無論是去銀行、基金公司還是證券公司購買各種理財產品，都必須要先做一份風險承受能力評估問卷。但這份問卷究竟只是擺擺樣子，還是真的發(fā)揮出它的作用，把基金和理財產品賣給了能夠承受其風險的人群呢?本刊為此做了一番暗訪。

個人理財業(yè)務壯大得快，理財糾紛也隨之增多。尤其是2008年全球金融危機來襲后，因為不少理財產品出現(xiàn)“零收益”、“負收益”現(xiàn)象，投資者和銀行之間糾紛不斷，且不時見諸媒體。某銀行結構性理財產品更是在巨虧50％后觸發(fā)止損條款強制清盤，引起投資者強烈不滿。更極端的案例是一位內地富豪在某外資銀行花數(shù)千萬元購買了一份掛鉤累股權證的理財產品后，不但本金悉數(shù)蒸發(fā)，甚至還倒欠銀行幾千萬元!投資者一怒之下將該銀行告上法院，要給自己討個說法。

在這類理財產品糾紛中，投資者往往是“啞巴吃黃連”，主要原因在于簽字前，對自己將要購買的產品缺乏足夠的風險認知。為進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的投資管理活動，保護投資者特別是廣大中低收入投資者的利益，銀監(jiān)會于7月6日了《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務投資管理有關問題的通知》。其中第五條規(guī)定：商業(yè)銀行應科學合理地進行客戶分類，根據(jù)客戶的風險承受能力提供與其相適應的理財產品。商業(yè)銀行應將理財客戶劃分為有投資經驗客戶和無投資經驗客戶，并在理財產品銷售文件中標明所適合的客戶類別；僅適合有投資經驗客戶的理財產品的起點金額不得低于10萬元人民幣，不得向無投資經驗客戶銷售。

至于如何確認客戶的風險承受能力，則主要依據(jù)那份風險承受能力評估問卷的評估結果。那么商業(yè)銀行對《通知》的內容貫徹得如何呢?近日，本刊記者和實習生兵分四路，分別赴各家銀行的網(wǎng)點進行了一番實地暗訪。

暗訪一：不主動提起風險測試

時間：7月20日9:30

地點：某股份制商業(yè)銀行上海四平路支行

由于正值酷暑，暗訪時銀行里顧客不多，筆者向銀行客戶經理咨詢有關理財產品的信息時，對方微笑著請筆者坐下，并詳細介紹了銀行自身開發(fā)的各種理財產品。但預期收益都不高。

當筆者表示希望購買某款只針對有投資經驗客戶的產品時，客戶經理問是否有相關投資經驗，筆者故意回答“沒有”，對方便聳了聳肩，無奈地表示：“那按國家規(guī)定，我們不能向你銷售這款理財產品，它只針對有投資經驗的客戶銷售，請諒解?！?/p>

然而交談了將近10分鐘，對方一直沒有和我談起風險承受能力測試。我便主動詢問相關事項，客戶經理在抽屜里翻了翻，最后抽出一份《客戶投資風險承受能力評估問卷》?！斑@份問卷你買之前會讓你填的，你現(xiàn)在先填一下也可以。主要還是讓你了解一下自己的風險承受能力”對方輕聲說道。

暗訪小結：

對于《通知》中要求商業(yè)銀行不得向無投資經驗客戶銷售10萬元人民幣以上理財產品的要求，該銀行已貫徹于具體的操作中?？蛻艚浝淼慕榻B也非常詳細，但主要是介紹產品的預期收益、歷史業(yè)績和銷售情況，并沒有提及產品風險，也沒有主動詢問投資者的風險承受能力。

暗訪二：絲毫不進行風險提示

時間：7月20日14:15

地點：某地方性銀行上海浦東南路支行

作為該銀行VIP客戶，筆者直接上了二樓貴賓理財室，向該銀行理財師詢問目前有何預期收益較高的理財產品可以推薦。理財師給筆者倒了杯茶，誠懇地說道：“不瞞你說，去年投資股市的許多銀行理財產品虧得很厲害，老百姓意見很大，現(xiàn)在銀監(jiān)會已經叫停直接投資二級市場股票和股票型基金的理財產品了。如果你想收益率高點的話，還是買基金吧?！彪S即很熱情地遞來幾張目前正在發(fā)售中的股票型基金宣傳單，并表示最近股市大漲，這些基金目前賣得很火。

聊了幾分鐘后，筆者主動問道：“現(xiàn)在是不是規(guī)定，買理財產品之前要做一個風險測試?”他這才拿出一份《個人客戶投資風險承受能力評估表》，并隨口說了句：“這個評估其實也就是幾個選擇題，對你買理財產品沒什么影響的?！?/p>

當筆者進一步追問該測試的意義時，他笑著說：“比如有人測試做出來只能做一些穩(wěn)健的投資，但是他想做一個比較積極投資的話，當然也沒問題。不過我們會提醒他注意這一點?！?/p>

暗訪小結：

當筆者主動問到購買理財產品的手續(xù)和步驟時，這位理財師也還沒有提到購買之前需進行風險測試。而且在極力推薦股票型基金時，只是反復強調今年的牛市行情不可錯過，即使目前已經上漲不少。但后市仍大有可為，絲毫沒有提及潛在風險，有夸大宣傳的嫌疑。

暗訪三：風險測試只是走過場

時間：7月21日10:00

地點：某國有商業(yè)銀行上海仙霞路支行

經過將近10分鐘的排隊叫號，筆者來到銀行柜臺前，表示希望購買一些投資回報較高的理財產品。工作人員淡淡地回答說：“現(xiàn)在只有股票型基金和混合型基金的回報比較高。”

為了解銀行風險提示工作是否充分，-筆者故意表示自己只是剛畢業(yè)的大學生，還沒找到工作，錢不多，也沒有什么投資經驗，也沒在該銀行開過基金賬戶，暗示自己風險承受能力很低，是否可以直接投資股票型基金。對方又淡淡地回答沒問題，帶好相關證件來開戶就行了。

筆者問：“具體還需要什么流程嗎?”對方說要填幾個表，也提到了風險測試表格。筆者順勢問自己是否需要做風險測試，沒想到她居然回答說“不用的”。

隨后，筆者向該銀行網(wǎng)點的大堂經理詢問購買理財產品前是否需要填寫風險承受能力評估表時，大堂經理輕描淡寫地表示：“填是要填的，不過也無所謂，沒什么影響，就算做下來有些高風險的產品不一定合適你買，但如果你就是想要買的話，我們總不能攔著你吧?！?/p>

暗訪小結：

顯然，這家銀行不但沒有進行風險提示工作，而且完全把風險承受能力評估當成走過場的形式，填不填無所謂，絲毫沒有認識到風險提示的重要性。

暗訪四：風險測試流程嚴格規(guī)范

時間：7月22日15:40

地點：某外資銀行上海漕溪北路支行

當筆者踏入銀行大門時，客服人員就很熱情地迎了上來。當他得知筆者希望有人能幫自己挑選適合的理財產品時，便將筆者帶入了一對一的半封閉式的客戶室。還沒等筆者發(fā)問，他就馬上說道：“我們銀行有很多理財產品可供投資者挑選，但在推薦理財產品前必須要先了解客戶的風險承受能力?！彪S后便當場做了風險測試。有意思的是，該銀行的風險測試問卷并非紙質，而是打開該銀行網(wǎng)站上的測試軟件，讓筆者直接按鼠標在線填寫。

在填寫過程中，這位理財師對每道問題都進行了簡單的說明，以幫助筆者作出適合自己的選擇，但并沒有任何誘導性語言。

測試結果顯示，筆者屬于風險承受能力最低的1類保守型投資者，而這類投資者目前只能在該行進行儲蓄業(yè)務，甚至連保本浮動收益型理財產品也不能購買。筆者問：“要是想買高風險理財產品怎么辦呢?”他給出了兩個辦法：“一是隨著投資經驗的提高，以后再來做風險測試，當承受級別提高后再購買；二是和支行行長單獨面談，只有行長確認你對希望購買的產品的風險已經有了充分的認知后，才能接著簽訂風險告知書，購買產品?！?/p>

暗訪小結：

這家外資銀行的風險揭示比較充分，理財師不但一上來就主動幫助筆者進行風險測試，而且對于投資者購買超出其風險承受力的理財產品時，也有一套相當嚴格的操作流程。

銀行風險范文第2篇

受到領導和各位前輩多方面的關心和照顧，本人參加工作半年多時間來。工作上亦受到無微不至的指導，幫助我快速的勝任崗位。

監(jiān)測、評價和控制的綜合管理部門，風險管理部是負責支行全面風險管理政策的落實。風險和內控的日常管理職責部門。本人任職的綜合統(tǒng)計崗，主要負責對本行信貸資產風險狀況和風險分類的統(tǒng)計、分析和管理;負責全行信貸數(shù)據(jù)動態(tài)管理、分析。

本人主要完成以下幾個方面的信貸手工臺帳的錄入與核對，實際工作中。對實際發(fā)生的信貸業(yè)務明細進行動態(tài)掌控、分析和管理，以便于及時準確的獲得各項信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù);對支行運行的老信貸系統(tǒng)進行維護和管理，對各部辦錄入的數(shù)據(jù)及報表進行統(tǒng)計及分析;提供行各項信貸資產數(shù)據(jù)及明細，完成四級分類和五級分類的統(tǒng)計工作和分析工作;月度為行領導以及計財處、公司部、個金部提供同業(yè)經營情況的詳細數(shù)據(jù);月度、季度、年度，獨立的或配合辦公室、計財處等部門對外提供各項信貸數(shù)據(jù)報表。此外，行新設了信息安全員一崗，本人即任風險管理部信息安全員，負責部門電腦網(wǎng)絡信息安全的維護。

領導和前輩的關心照顧下，進入銀行半年多時間來。本人抱著謙虛好學的態(tài)度努力工作，積極學習業(yè)務知識、掌握操作技能、適應工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領導交辦的其他工作。本人是剛畢業(yè)的理科本科學生，踏上工作崗位接觸全新的銀行工作，面臨著全新的挑戰(zhàn)，這個過程不僅是專業(yè)的換位，更是一種思考方式和學習方法的換位，綜合統(tǒng)計崗位上，領導和前輩的關心指導使本人認識到嚴謹?shù)膽B(tài)度、正確的方法、積極的溝通、努力的思考，才能獲得最準確的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和最高的工作效率。也正是銀行業(yè)這種對我而言全新的工作，提供給我一個全新的學習機會，優(yōu)良的成長環(huán)境下使我能夠養(yǎng)成在每一天的工作生活中不斷學習和獲取新的知識，努力了解銀行業(yè)、金融業(yè)的運行規(guī)律，把所學所悟的點點滴滴運用到實際工作崗位工作中。

銀行風險范文第3篇

［關鍵詞］風險管理審計內部審計問題優(yōu)勢

風險管理起源于20世紀60、70年代，20世紀80年代在金融、保險、制造業(yè)等行業(yè)的大企業(yè)有了發(fā)展，從風險管理內容的規(guī)范性來看當屬銀行和保險業(yè)。風險管理審計是在20世紀末2l世紀初，隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，風險管理成為內部審計關注的重點。它不僅關注傳統(tǒng)的內部控制，更加關注有效的風險管理機制。內部審計人員通過對當前的風險分析確保其審計計劃與經營計劃相一致。風險管理成為組織中的關鍵流程，促使內部審計的工作重點不僅是測評控制，而且包括確認風險及測試管理風險的方法，風險管理審計是內部審計發(fā)展的新階段。

一、銀行風險的界定及類型

1.銀行風險的界定

關于銀行風險現(xiàn)有兩種說法。一是指商業(yè)銀行在經營中由于各種不確定因素而招致經濟損失的可能性。二是指在貨幣經營和信用活動中，由于各種事先無法預料的不確定因素的影響，使銀行的實際收益與預期收益發(fā)生背離，有蒙受經濟損失或獲得額外收益的雙重機會和可能。本人同意第二個觀點。

銀行風險存在于銀行價值鏈的每一個環(huán)節(jié)，可以說，銀行自成立之日起就是在風險管理的過程中謀取收益的。對銀行風險的正確理解須注意以下幾點：(1)銀行風險不等于銀行損失。風險指的是發(fā)生不利或有利事件的可能性；而損失是消耗或喪失的東西，是原來不確定事件形成的一種事實。兩者的著眼點不同，風險著眼于未來，損失著眼于現(xiàn)在和過去。(2)風險既是一種挑戰(zhàn)又是一種機遇，它具有雙重性。(3)它包含多層次風險內容且有動態(tài)性的范疇。多層次的風險包括法律風險、政策風險、決策風險和操作風險等。(4)商業(yè)銀行風險更多的是經濟運行中風險的反映，與經濟主體的行為目標、決策方式和經濟環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。

2.銀行風險的類型

我國銀監(jiān)會制定并于2005年2月1日起實施的《商業(yè)銀行內部控制評價試行辦法》指出，商業(yè)銀行的主要風險包括信用風險、市場風險(含利率風險)、操作風險、流動性風險、法律風險以及聲譽風險等。

從實踐來看，對于銀行影響比較大的風險主要有四種：信用風險、操作風險、市場風險和流動性風險。

二、內部審計在風險管理中的定位、職責與作用

內部審計是一種獨立、客觀的確認與咨詢活動，它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。由于其自身的特點，內部審計參與風險管理擁有一定的優(yōu)勢。內部審計部門和人員熟悉本單位情況，對單位面臨的風險更了解；內部審計部門和人員是組織內部成員，其利益同組織發(fā)展、興衰密切相關，對防范各種風險、實現(xiàn)經營目標有著更強烈的責任感；內部審計部門不同于其他部門，不從事具體業(yè)務，其職能獨立于業(yè)務管理部門，可以跳出業(yè)務各環(huán)節(jié)的圈子，從全局出發(fā)、綜合、客觀地對風險進行識別和評價，采取有效的風險控制措施。

1.內部審計在風險管理中的定位

現(xiàn)在我們所說的風險管理越來越趨向于廣義的概念，公司治理也好、內部控制也好，實際上都屬于風險管理的范疇，只是風險管理所涉及的層次有所不同，而內部審計一直都擔任著重要的角色。2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯法案》指出，董事會、高層管理者、外部審計師與內部審計師作為有效公司治理的基石，成為開展公司治理、內部控制必須職責的重要組成部分。因此，內部審計在風險管理中扮演的角色對組織機構整體風險控制是至關重要的?，F(xiàn)在內部審計在風險管理過程中的定位應該是參與者、協(xié)作者和監(jiān)管者。

2.內部審計在風險管理中的責任

風險管理是內部審計的一條主線。因此，內部審計應當也必須參與風險管理。隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，內部審計的工作重點也發(fā)生了變化，現(xiàn)代內部審計除了關注傳統(tǒng)的內部控制之外，更加關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。但內部審計不等同于風險管理。IIA指出，內部審計師在建立和管理風險過程中所起的積極作用有別于“風險所有者”的作用。為了避免起到“風險所有者”的作用，內部審計師應該要求管理層證實其在確定、防范、監(jiān)測風險以及風險“所有者”的責任。2004年9月，IIA針對COSO委員會新的全面風險管理框架，以《全面風險管理的內部審計角色》為題發(fā)表了一份職位說明書，指出，內部審計的核心職能有五項：為風險管理流程提供保證、確保風險得到正確評價、評估風險管理流程、評估關鍵風險的報告體系以及審核關鍵風險的管理活動。其次，職位說明書對內部審計在風險防范方面的職責也進行詳細的描述：協(xié)助識別和評價風險、培訓管群層如何應對風險、協(xié)調全面風險管理活動、完善風險報告體系、維護開發(fā)全面風險管理框架、支持建立全面風險管理、為決策層擬定風險管理戰(zhàn)略。最后，也明確內部審計不應承擔以下責任:(1)設定風險額度；(2)強加風險管理流程;(3)向管理層提供風險保證;(4)做出風險應對決策；(5)以管理者名義執(zhí)行風險應對方案;(6)風險管理的受托責任。

3.內部審計在風險管理中的作用

國內外企業(yè)，特別是世界知名企業(yè)，如杜邦公司和微軟公司的風險管理體系都比較完善，內部審計在企業(yè)風險管理體系中發(fā)揮了重要的作用。風險管理是一項重要的管理責任。要實現(xiàn)其業(yè)務目標，管理層應該保證擁有健全的風險管理過程，并能發(fā)揮作用。董事會和審計委員會應該在確定組織是否建立恰當?shù)娘L險管理過程以及這些程序適當有效地運作等方面起監(jiān)督作用。內部審計師應該通過檢查、評價、報告風險管理過程的適當性和有效性并提出改進建議來協(xié)助管理層和審計委員會的工作。還需要指出的是，內部審計部門在組織風險管理過程中的作用可以隨著時問的推移而發(fā)生變化，并可能有不同的作用：即從無任何作用，到作為內部審計工作計劃的一部分對風險管理過程進行審計，到積極持續(xù)地支持并參與風險管理過程，到管理和協(xié)調對風險的管理過程。

總的來說，內部審計在風險管理中的作用概括為以下四個方面:一是檢查與評價，內部審計部門運用審計手段對銀行風險管理體系的充分性和有效性進行評估；二是管理與協(xié)調，內部審計利用自身優(yōu)勢，積極參與銀行風險管理體系建設，對各種風險要素進行識別、分析、協(xié)調、管理，并提出控制風險的有效建議；三是顧問與咨詢，內部審計師以咨詢顧問身份協(xié)助企業(yè)確定針對風險進行管理的方法和控制措施，并評價其合理性與有效性；四是報告與防范，內部審計部門通過及時傳遞并督促落實風險審計的成果，使各類風險因素得到有效的控制和防范。

三、銀行風險管理審計存在的問題

中國工商銀行、中國建設銀行等都有針對性地組織了風險管理與審計等課題的研究。但是銀行內部審計在風險管理中還存著以下問題：

1.內部審計理念落后

相對于一般的工商業(yè)企業(yè)來說，銀行風險管理在其價值鏈中占有重要位置，是銀行成立以來一直倍受關注的問題。因此，其風險管理相對比較好，這就使得業(yè)內外的一些認為銀行風險管理是完善的，這也造成了內部審計對風險管理認識的不充分，內審人員不能積極主動地去關注風險，制約了內部審計作用的發(fā)揮。

2．內部審計方法手段不能適應銀行風險管理的需求

我國銀行內部審計尚處于查錯防弊、開展合規(guī)性審計階段，局限于對經營部門及營業(yè)機構執(zhí)行各項規(guī)章制度的事后審計上，主要進行的還是現(xiàn)場審計，非現(xiàn)場審計開展不夠。而銀行風險管理系統(tǒng)要求進行系統(tǒng)的、全面的風險管理，不僅要進行事前防范、事中控制、事后管理，還要進行信息處理，大力開展非現(xiàn)場審計。

3．內部審計在風險管理中的作用和地位不明確

商業(yè)銀行對風險的管理分為風險管理部門和內部審計部門。風險管理部門負責總的風險管理，內部審計部門根據(jù)風險管理部門的風險評價結果實施內部審計。而實際上風險管理部門與內部審計部門的關系并未得以明確。

4.風險審計開展力度不夠

內部審計部門有責任對業(yè)務主管部門所面臨的外部和內部風險進行歸納、整理和分析，并向高級管理層提交風險分析報告，為高級管理層的經營決策提供參考。而現(xiàn)在的審計工作基本上是根據(jù)總、省行的工作部署來展開，獨立開展審計工作不充分，對風險的規(guī)避效果不佳。

四、銀行風險管理審計的優(yōu)勢

銀行風險管理審計是建立在全面風險管理基礎之上的一種內部審計技術方法，這種方法作為成功的全面風險管理規(guī)劃的一個重要組成部分，更加關注企業(yè)的經營目標、管理層的風險承受、關鍵風險衡量指標等。目前銀行風險管理審計還具有以下優(yōu)勢：

1.有利于內部審計從全局角度評價風險管理

由于銀行是經營貨幣的特殊的金融企業(yè)，決定了銀行業(yè)務流程上的任一環(huán)節(jié)都有風險因素存在，并且由于風險具有感染性、傳染性、不對稱性等特征，鏈上某一主體造成的風險或疏于風險管理帶來的后果有時并不是由其直接承擔，而是會通過一定的聯(lián)系傳遞到其他主體，最終會導致銀行陷入困境。內部審計，可以將每一個環(huán)節(jié)及周圍環(huán)境來的風險因素考慮在內，有利于從戰(zhàn)略高度全面評價銀行風險管理。

2.有利于加強銀行風險管理

風險管理審計作為風險管理的組成部分，都是為了實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)銀行增加價值的目的。但是，二者的責任并不相同。風險管理需要對風險管理的措施和方法進行設計并負責執(zhí)行，而風險管理審計則是負責對風險管理設計與執(zhí)行情況進行測試、評價，并為管理層提供有關風險管理信息適度確認的責任。因此，在某種程度上可以說，風險管理審汁是更高層次的風險管理。當局者迷、旁觀者清，所以風險管理審計可以從“局外人”的角度，跳出風險管理來對價值實現(xiàn)過程中的風險管理過程進行系統(tǒng)地、客觀地評價，有利于銀行加強風險管理。

3.更加有利于實現(xiàn)審計的價值

風險管理和風險管理審計的目的都是為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，實現(xiàn)銀行價值增加。風險管理審計側重于風險管理過程的評價，通過評價風險管理過程來減少由于風險造成的經營成本的增加，并且風險管理審汁作為一種內部審計，并不局限于風險管理的審計，因此通過對業(yè)務流程及周圍環(huán)境分析，不僅可以提供一些經營管理等其他方面的建議，起到一舉多效的作用，而且也有利于實現(xiàn)內部審計的價值。

4.有利于信息溝通，樹立銀行風險管理文化

銀行風險范文第4篇

關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理

一、商業(yè)銀行風險管理的新變化

金融是現(xiàn)代經濟的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務?！?/p>

隨著整個風險管理領域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風險管理環(huán)境和風險管理方法的改變。

（一）風險管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內部的行業(yè)結構整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務于一身的集團化金融機構,在我國當前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。

隨著我國加入世界貿易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導致了市場大量創(chuàng)新金融產品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產品的出現(xiàn)，使得市場的結構更加復雜，商業(yè)銀行理解和認知新產品的難度也隨之加大。

（二）風險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風險管理主要采用管理的主觀經驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現(xiàn)代風險管理技術與工具的出現(xiàn)。這些風險管理技術的出現(xiàn)才使風險定價、信用衍生產品和資產證券化以及金融機構整體經濟資本配置和全面風險管理得以迅速發(fā)展，風險管理決策的科學性不斷增強。

二、我國現(xiàn)行銀行風險管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）銀行風險管理的組織架構還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結構設計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風險管理信息系統(tǒng)建設滯后

風險管理信息系統(tǒng)是風險管理的主要依據(jù)，是提高風險管理水平的有力的技術保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結構和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務數(shù)據(jù)存在基礎數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風險管理模型的建立。

（三）風險量化管理技術落后

目前，我國商業(yè)銀行在風險管理技術方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數(shù)及計量模型，如預期損失（EL）、經濟資本（EC）、風險調整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術還沒有得到普及與有效應用。

（四）風險管理工具缺乏

自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉移風險。衍生金融產品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)代化進程。

三、加強我國商業(yè)銀行風險管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結構

公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權利與責任的制度安排。治理結構是商業(yè)銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結構是商業(yè)銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結構和有效的內控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內審制度以及獨立董事制度等。

（二）加強對現(xiàn)代風險管理知識和技術的學習

20世紀90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進的風險管理技術與工具，使整個金融體系運行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術與工具，已經成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術方面都具有雄厚的實力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業(yè)銀行風險度量和管理技術，尤其是建立現(xiàn)代風險度量方法和現(xiàn)代風險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風險計量工具。新晨

（三）加快風險管理信息系統(tǒng)建設

高質量的風險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風險評估的重要依據(jù)。通過風險管理信息系統(tǒng)的建設，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨立的、高質量的數(shù)據(jù)庫,加強基礎數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內銀行風險的度量和檢測提供基礎數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務。

銀行風險范文第5篇

(一)信用風險

即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于一個較高水平。據(jù)統(tǒng)計,截止到2003年6月末,我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機構不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業(yè)銀行的風險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風險。資本金的質量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)資本風險

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業(yè)銀行經濟實力的一項主要標志。2003年初銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國國有商業(yè)銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業(yè)銀行的風險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

(三)市場風險

在國際金融機構混業(yè)經營的大環(huán)境下,我國金融機構仍實行分業(yè)經營。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經營業(yè)務日趨綜合化,國有獨資商業(yè)銀行通過等方式進行保險、證券等業(yè)務的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》就傳達了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經營模式預留了空間。這些信息告訴我們國有商業(yè)銀行已經進入金融的多個領域。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經營控制風險的有效的內部控制機制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風險。另外,投資市場(包括證券,期貨市場)運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風險。

(四)內部管理風險

內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任,給總行的統(tǒng)一管理、調度、核算帶來了層層阻隔,產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。

國有商業(yè)銀行風險控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風險的增多,國有商業(yè)銀行在風險管理和控制上采取了一系列的措施。在風險管理上,加強了資產負債管理,普遍成立了資產負債管理機構,建立了資產負債管理控制和監(jiān)測制度,定期考核資產負債的各項指標的執(zhí)行情況并適時的加以調整,在此基礎上建立了貸款風險管理機制。在內部控制機制上,初步建立了銀行內部監(jiān)督制度。在各行都普遍設立了稽核部門,對信貸資產質量和銀行內部的經營管理實施了監(jiān)督,國有獨資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會,新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機構體系。并且加強了總行對系統(tǒng)內資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對資金的統(tǒng)一調度與管理制度。在外部監(jiān)管機構監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產負債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權授信管理辦法》和《加強金融機構內部控制的指導原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎上,結合自身情況,也相應的制定了細則或具體辦法,初步形成了內控體系。

我國商業(yè)銀行風險控制同國外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國商業(yè)銀行對銀行風險的認識不充分。一是銀行過分看重規(guī)模,而對資產質量認識不充分。二是對現(xiàn)代銀行的長短期的經營目標認識不足,缺乏銀行發(fā)展的長遠規(guī)劃。三是我國商業(yè)銀行對資本覆蓋的風險不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結構不合理。從外部組織結構形式講,所有者缺位、產權不明、分支機構設置不經濟等問題比較嚴重:內部組織結構上,機構設置重疊、部門和崗位職責不清、相互之間信息互動不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對金融風險實現(xiàn)有效的控制。最后,我國商業(yè)銀行風險管理手段上比較落后。一是風險管理專業(yè)化程度不同.對于市場風險由于缺少科學的定價信用.難以實現(xiàn)市場風險和信用風險分離.難以實行獨立的專險管理。二是我國商業(yè)銀行風險量化的技術比較落后。我國銀行對于客戶的信用評級還比較初級,沒有真正建立起科學的信用評級體系。

完善我國商業(yè)銀行風險控制體系

全面結合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束的要求,結合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風險、市場風險和內部管理風險等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性、獨立性的原則,建立商業(yè)銀行科學、高效的內部風險控制體系。

(一)調整商業(yè)銀行的組織結構

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結構,為銀行對風險控制奠定了堅實的組織基礎,解決所有權缺位,產權不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業(yè)務需要調整分支機構的設置,建立經濟、高效的分支機構網(wǎng)絡,解決內部控制結構重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會,由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時,各業(yè)務部門和每一個分行都設有風險控制官,但他們都是對上一級風險控制官負責,而不是對同一級業(yè)務部門的負責人負責。

(二)建立和完善內部風險控制機制

2002年,中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內部控制指引》對商業(yè)銀行建設內部控制制度的目標、原則及內部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強的操作性和現(xiàn)實性。國有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結合自身情況,制定內部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構建科學的風險決策和預警機制。科學的決策機制可以防止決策中獨斷專行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權授信機制,明確各級崗位的職責與權限,嚴禁越權從事業(yè)務活動。進一步完善經營、審批、監(jiān)管“三權分離”的管理模式,建立內部平衡制約機制,提高風險決策的透明度,使風險決策趨于理性,并逐漸向專家審批模式的轉化,提高風險決策的準確性和安全性。風險預警制度關鍵是要建立科學完善的預警指標體系,實現(xiàn)前移風險管理關口,加強風險系統(tǒng)性、準確性的搜索與分析,及時識別風險警情、警兆及變動趨勢,并對風險的波動趨勢做前瞻性判斷,如不同時期國家宏觀經濟調控和產業(yè)政策調整等變動可能帶來的行業(yè)風險,要做到提前預警,及早關注,爭取風險管理工作的主動性,努力改變風險管理滯后的狀況。

其次,建立相應的風險控制指標體系。完善商業(yè)銀行風險控制的各項指標體系,建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現(xiàn)的,包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標,并根據(jù)這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此,在嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時,要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還,逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。

最后,建立合適的控制風險的獎懲制度?？己孙L險控制官業(yè)績好壞的主要指標當然是銀行的資產質量,而資產質量是由分散的單筆資產業(yè)務組成的。對全行總體資產質量狀況、單筆貸款的質量狀況應當明確記錄;對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員,銀行要有所獎勵。如果經過審計和調查,發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失,則應視情節(jié)輕重給予相應的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機制

我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產,盡力降低新生不良資產的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》標準。其次,要完善對我國國有商業(yè)銀行內控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對國有獨資商業(yè)銀行股份制改造試點的中國銀行和中國建設銀行提出了公司法人治理結構方面的十項改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度,加強對商業(yè)銀行財務上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機構要指導、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內控制度,開展經常性的內控制度執(zhí)行情況專項調查,對內控制度執(zhí)行中出問題的單位和責任人進行必要的處罰。最后要完善我國銀行風險評估體系的監(jiān)管的合理性(反應在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設置是否合理)、準確性、敏感性等。

(四)重視和加強風險管理文化內涵

銀行風險防范最主要是取決于人的因素,因此,防風險、抓內控一個重要方面是要抓好防范和化解人的風險。首先,要從銀行員工的風險觀、風險意識和風險管理職業(yè)道德等方面抓起,通過持續(xù)不斷地加強對員工的培訓,不斷提高員工的素質,形成全行齊抓共管的內控建設文化。進一步提高管理層和全行員工對加強內部控制建設的重要性、迫切性的認識,樹立良好的行為規(guī)范。其次,按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t,在用人上注重防范道德風險,選拔能力強、懂業(yè)務的人擔任領導職務,并加強風險防范與績效考核力度,建立能上能下的用人機制,使干部隊伍適應各個層面的金融工作。最后,要建立風險管理激勵機制。風險管理責任要滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié),對風險防范有功要給予獎勵,反之對因工作失誤造成的風險要堅決給予處罰,形成全員關注和監(jiān)管風險的格局,力求最大限度地發(fā)揮各級員工在風險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性,形成提升風險管理能力的長效機制。

筆者認為,未來商業(yè)銀行的競爭,其核心是風險管理水平的競爭。我國商業(yè)銀行如何提升從業(yè)人員素質和管理水平,尤其是現(xiàn)代風險管理水平,將直接關系到我國商業(yè)銀行的未來發(fā)展。因此,只有不斷完善國有商業(yè)銀行的風險控制體系,我國國有商業(yè)銀行才能在開放的國際金融環(huán)境中與國外銀行競爭,立于不敗之地。

參考文獻:

1.趙其宏.商業(yè)銀行風險管理[m].經濟管理出版社,2001

2.楊高林.現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理[m].中國金融出版社,2004