第一章總則

第一條為了加強對保險公司的監(jiān)督管理，維護保險市場的正常秩序，保護被保險人的合法權益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）根據(jù)法律和國務院授權，對保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會的派出機構，在中國保監(jiān)會授權范圍內行使職權。

第三條本規(guī)定所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構批準設立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。本規(guī)定所稱保險公司的分支機構，是指保險公司依法設立的營業(yè)性機構和營銷服務機構，包括分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部和營銷服務部。本規(guī)定所稱保險機構，是指保險公司及其分支機構。

第二章保險機構

第一節(jié)機構設立

摘要:本文通過對加入WTO后國有獨資保險公司面臨的挑戰(zhàn)進行分析,提出了國有獨資保險公司改革和發(fā)展需解決的幾個問題,即改革現(xiàn)行管理體制,實現(xiàn)國有獨資保險公司管理體制的轉變;改革經(jīng)營機制,實現(xiàn)國有獨資保險公司經(jīng)營機制的轉變;改革人事制度,實現(xiàn)人力資源科學化管理;加快技術創(chuàng)新,實現(xiàn)國有獨資保險公司跨越式發(fā)展。

一、加入WTO后國有獨資保險公司面臨的挑戰(zhàn)

(一)管理體制方面的挑戰(zhàn)

與先進的外資公司相比,中資公司的內部管理體制還比較落后,還不能較好地適應高度競爭性市場環(huán)境的變化。這一點已從國有獨資保險公司經(jīng)營成本方面比較明顯地表現(xiàn)出來,要使中資保險公司在5年過渡期結束時達到外資公司現(xiàn)在的成本水平,5年內,國有獨資保險公司的成本費用率平均每年要下降3%左右,這是一個相當嚴峻的挑戰(zhàn),需要國有獨資保險公司對現(xiàn)行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達到。

(二)經(jīng)營機制方面的挑戰(zhàn)

分業(yè)經(jīng)營以來,國有獨資保險公司的經(jīng)營機制進行了多次重大改革,為國有獨資保險公司經(jīng)營狀況的根本好轉發(fā)揮了重要作用。但是,著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場,國有獨資保險公司現(xiàn)行的經(jīng)營機制尚需進一步完善,特別是在公司考核指標體系、成本管理、資金運用等方面,還需要做大量工作。

[摘要]保險公司的管理具有風險的集中性、成本的后發(fā)性、產(chǎn)品和服務的同質性、經(jīng)營的廣泛社會性和經(jīng)營管理活動的較大彈性等特點。因此，保險公司管理創(chuàng)新的重點應是建立健全與公司目標高度一致的激勵和約束機制，構建高效的組織管理體系，以提高客戶滿意度為導向不斷改進業(yè)務流程，持續(xù)提高標準化管理水平，大力強化和改善人力資源管理。

一、保險公司管理的特殊性

（一）風險的集中性。沒有風險就沒有保險。保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，其產(chǎn)品和服務本身就是社會和經(jīng)濟生活中可能發(fā)生的各種物質和利益損失風險。

保險公司通過承?；顒?，集聚了大量風險，這就需要在風險識別的基礎上，采取適當?shù)娘L險管理技術手段，在時間和空間上進行合理的分散化處理。同時，保險公司通過建立保險基金的形式，積聚了大量資金，這些資金在保值增值的運用過程中，不可避免地會遇到資金管理和運用風險。這就對保險公司的風險管理能力提出了更高的要求。

（二）成本的后發(fā)性。除了管理費用之外，保險業(yè)經(jīng)營的最大成本是保險賠款。保險公司產(chǎn)品和服務據(jù)以收費的價格（費率），是根據(jù)大數(shù)法則，由保險標的過去的損失概率作為基本依據(jù)（即純費率），加上一定的趨勢修正系數(shù)、營業(yè)費用率和預期利潤率（即附加費率）確定的。采取的是收費在先、賠款在后的經(jīng)營方式。因此，建立在歷史統(tǒng)計分析基礎上的定價，與保險責任期滿之后的實際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這一特點，客觀上既要求保險公司具備較高的精算（損失率成本預測）管理水平，也要求保險公司具有良好的承保風險標的的同質性選擇管理水平。

（三）產(chǎn)品和服務的同質性。保險產(chǎn)品和服務就其形式而言，不具有核心技術的獨占性，也不受專利保護，極易模仿。任何一個新的產(chǎn)品和服務舉措，只要競爭對手愿意，都可以在短短的半年時間內引進、移植或改造。因此，由產(chǎn)品的差異化入手打造公司的差異化，在保險行業(yè)是極其困難的。保險公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現(xiàn)出來。

摘要：在我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀與財務管理目標的基礎上，從分析EVA評價分析方法的內涵入手，將EVA這種公司從未采用過的分析方法運用財產(chǎn)保險公司實際中，探索提高中資財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)管理水平，進而提高基層公司經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營效益的途徑。

關鍵詞：EVA評價分析方法；財產(chǎn)保險公司；財務管理

保險業(yè)如何提高各級分支機構經(jīng)營效益，以提高公司整體經(jīng)營效益，從而實現(xiàn)公司價值最大化，關系到公司的生存和發(fā)展，也是保險公司財產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時期下，面對激烈競爭的市場及我國加入WTO的巨大壓力，我國財產(chǎn)保險公司必須完成從保費規(guī)模增長型向管理效益增長型的轉變。本文通過研究和改進財險的業(yè)績評價體系，并將其運用于分支機構，進而最終達到提升公司價值的思路和方法，對于中國財產(chǎn)保險公司來說具有極大的現(xiàn)實意義。

1我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀與財務管理目標

1.1我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀

截止到2008年12月，全國共有財產(chǎn)保險公司45家，其中外資公司15家。從各財產(chǎn)保險公司市場占有率來看，中資保險公司仍然占據(jù)絕對優(yōu)勢，2008年中資財產(chǎn)保險公司市場份額為97.56%，其中市場份額居于領先地位的有中國人保、太保財險、平安財險三大公司。雖然中資保險公司市場份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動性偏低，償付能力準備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來源于主營業(yè)務收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。

保險公司的競爭具有同質性，公司競爭力取決于成本和質量，如何加強成本管理成為保險業(yè)面臨的現(xiàn)實問題。成本費用管理是保險公司適應激烈競爭的重要手段。保險公司應加強費用成本管理，不斷提高企業(yè)自身的盈利和資產(chǎn)增值能力，為企業(yè)發(fā)展和客戶利益不斷提高經(jīng)營水平。其中成本費用管理成為保險企業(yè)內部管理的重要方面。本文對此進行探討。

一、保險企業(yè)費用成本概述

1.財產(chǎn)保險費用成本界定。財產(chǎn)保險費用成本有狹義和廣義之分。廣義的費用成本主要是從保險風險角度，保險公司發(fā)生的與保險風險相關的費用支出，包括手續(xù)費支出、營業(yè)稅金及附加、業(yè)務及管理費、攤回分保費用、資產(chǎn)減值損失等；這些成本支出與保險公司業(yè)務有直接關系。狹義的保險費用成本僅指業(yè)務管理費，是公司在業(yè)務經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項業(yè)務管理費用，如會議費、業(yè)務招待費、會費、固定資產(chǎn)折舊、職工工資等。這些成本與保險業(yè)務的多少無必然的直接聯(lián)系。費用成本的多少與保險公司經(jīng)營水平和經(jīng)營方針有密切的聯(lián)系，對保險經(jīng)營合理化、經(jīng)濟效益最大化具有重要的意義。

2.保險企業(yè)成本費用管理概念。保險企業(yè)成本費用管理是指保險公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，根據(jù)既定目標規(guī)劃、協(xié)調、組織以及監(jiān)督費用耗費的各項業(yè)務活動，使費用控制可以在既定的目標內，用最小的耗費帶來最大的經(jīng)濟效益。同時對費用的產(chǎn)生渠道進行事前規(guī)劃，從產(chǎn)生與消耗兩個渠道對費用實現(xiàn)全方位的管理。

二、保險企業(yè)費用成本管理方式

1.開源是根本。降低成本費用的根本方式是擴大費用產(chǎn)生的基數(shù)，即業(yè)務規(guī)模。鑒于保險行業(yè)市場多樣性、多變性等特點，目前各保險公司對費用的KPI考核指標多為各口徑的費用率考核，如簡單費用率、業(yè)務管理費用率、綜合費用率等。在同一費用率水平下，只有不斷擴大業(yè)務規(guī)模，才能產(chǎn)生更大規(guī)模的可用費用；同理，在消耗同樣多費用資源的情況下，業(yè)務規(guī)模越大，費用成本率越低。百元保費的投入費用資源，與業(yè)務險種有直接的聯(lián)系，如大保額特殊風險的費用率通常低于小保額意外險的費用率。通常單均保費越大，其費用率越低，攤薄總費用成本的貢獻越大。