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第一條為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金管理，確保財(cái)政資金安全，防止財(cái)政資金損失，根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》資產(chǎn)類規(guī)定，特制定華鎣市財(cái)政資金對(duì)賬管理辦法。

第二條本辦法適用于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，市級(jí)各預(yù)算單位。

第三條預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃與資金支付對(duì)賬。各單位財(cái)務(wù)人員，在年初預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，根據(jù)市財(cái)政的年初預(yù)算批復(fù)，通過(guò)政府財(cái)政信息管理系統(tǒng)（大平臺(tái)）查詢掌握本單位年初預(yù)算指標(biāo)下達(dá)及預(yù)留情況，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中追加(減)指標(biāo)情況，重點(diǎn)核對(duì)預(yù)算指標(biāo)科目、項(xiàng)目名稱、資金來(lái)源及金額等是否一致；如不一致，及時(shí)提供相關(guān)資料送市財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室，由市財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室協(xié)調(diào)并作更正處理。根據(jù)工作開(kāi)展情況，結(jié)合時(shí)間進(jìn)度，按時(shí)申報(bào)本單位用款計(jì)劃，及時(shí)支付相關(guān)款項(xiàng)，每月末核對(duì)本單位資金計(jì)劃申報(bào)、支付情況，確保預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃與資金支付核對(duì)準(zhǔn)確無(wú)誤。

第四條預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際撥款對(duì)賬。預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)對(duì)賬。市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股預(yù)算執(zhí)行明細(xì)與預(yù)算股的指標(biāo)明細(xì)對(duì)賬，由預(yù)算股每半年一次將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)明細(xì)與國(guó)庫(kù)執(zhí)行明細(xì)核對(duì)，如數(shù)據(jù)不一致的，應(yīng)查找原因，及時(shí)更正。預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與實(shí)際撥款對(duì)賬。市財(cái)政局各業(yè)務(wù)股室根據(jù)國(guó)庫(kù)股提供的上年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)對(duì)賬單，通知各歸口預(yù)算單位開(kāi)展對(duì)賬工作，各預(yù)算單位發(fā)現(xiàn)本單位全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)與本單位的財(cái)政撥款數(shù)不一致的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政歸口業(yè)務(wù)股室反映，財(cái)政各業(yè)務(wù)股室應(yīng)于前匯總對(duì)賬情況提供給國(guó)庫(kù)股查找原因，并做好賬務(wù)調(diào)整。

第五條財(cái)政部門、預(yù)算單位與銀行存款余額對(duì)賬。財(cái)政部門和預(yù)算單位在銀行開(kāi)戶的，財(cái)政部門有關(guān)工作人員和預(yù)算單位出納負(fù)責(zé)按月與開(kāi)戶銀行存款余額對(duì)賬。要做到賬證相符、賬賬相符、賬單相符，若當(dāng)月銀行對(duì)賬單余額與賬務(wù)余額不相符的，應(yīng)及時(shí)查找原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。將對(duì)賬編制平衡后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字后，交記賬復(fù)核人員復(fù)核簽章，一份加蓋銀行預(yù)留印鑒章送銀行，一份與當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證裝訂。對(duì)賬完成后，將對(duì)賬單送市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股一份存檔。

第六條財(cái)政部門、預(yù)算單位與財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中心存款對(duì)賬。國(guó)庫(kù)集中支付對(duì)賬通過(guò)財(cái)政信息管理系統(tǒng)實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)對(duì)賬，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)對(duì)賬需要預(yù)算單位按照財(cái)政部門要求，通過(guò)信息系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)注處理，反饋對(duì)賬結(jié)果或處理意見(jiàn)。預(yù)算單位在月度終了后10個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)賬工作，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)做標(biāo)注反饋財(cái)政部門。財(cái)政部門業(yè)務(wù)股室撥款人員、各預(yù)算單位出納負(fù)責(zé)按月與財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心存款對(duì)帳工作。要做到賬證相符、賬賬相符、賬單相符，若當(dāng)月國(guó)庫(kù)支付中心對(duì)賬單余額與賬務(wù)余額不相符的，應(yīng)及時(shí)查找原因并編制國(guó)庫(kù)支付中心存款余額調(diào)節(jié)表。將對(duì)賬編制平衡后的余額調(diào)節(jié)表簽字后，交記賬復(fù)核人員復(fù)核簽章，一份加蓋國(guó)庫(kù)支付中心預(yù)留印鑒章送國(guó)庫(kù)支付中心，一份與當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證裝訂。對(duì)賬完成后，將對(duì)賬單送市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股一份存檔。

第七條財(cái)政局內(nèi)部股室往來(lái)款對(duì)賬。財(cái)政局內(nèi)部股室間往來(lái)款對(duì)賬，由相關(guān)股室每月5日前將往來(lái)款項(xiàng)情況提供一式兩聯(lián)的對(duì)賬單，每月10日前進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果需雙方簽字確認(rèn)。如賬務(wù)不一致的，應(yīng)及時(shí)查找原因，進(jìn)行更正。對(duì)賬完成后，將對(duì)賬單送市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股一份存檔。

第八條非稅收入對(duì)賬。非稅收入對(duì)賬由財(cái)政局綜合股牽頭匯總，每月10日前，綜合股提供上月非稅收入專戶繳存情況、國(guó)庫(kù)股提供非稅收入金庫(kù)繳存情況，與預(yù)算單位、支付中心進(jìn)行對(duì)賬。如數(shù)據(jù)不一致的，應(yīng)查找原因，及時(shí)改正。對(duì)賬完成后，將對(duì)賬單送市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股一份存檔。

第九條監(jiān)督與考核。對(duì)不按月對(duì)賬的單位，次月國(guó)庫(kù)將暫停撥款，支付中心將暫停支付資金。市財(cái)政局將對(duì)賬辦法執(zhí)行情況納入財(cái)政財(cái)務(wù)管理先進(jìn)單位及先進(jìn)個(gè)人評(píng)比考核。市財(cái)政將定期與不定期對(duì)相關(guān)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，未按規(guī)定辦理的，將視情況進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其改正。