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第一條為了規(guī)范政府債務(wù)舉借、使用、償還和擔保行為，防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險，促進我市經(jīng)濟和社會的全面發(fā)展，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等文件精神，制定本辦法。

第二條本辦法適用于我市市級政府債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。

本辦法所稱政府債務(wù)，是指經(jīng)上級機關(guān)批準由政府及所屬部門直接作為債務(wù)人舉借或者依法承擔擔保責任的債務(wù)。主要包括外債、國債轉(zhuǎn)貸、專項借款、國內(nèi)金融機構(gòu)貸款、政策性掛賬、應(yīng)由政府償還或管理的企業(yè)財務(wù)掛賬，在特殊情況下由政府兌付或管理的企業(yè)債券及其他需由政府償還、兌付或管理的債務(wù)等。

第三條市財政局是本級政府貸款的債權(quán)、債務(wù)代表和貸款管理機構(gòu)，統(tǒng)一負責本市政府債務(wù)的全過程管理。

市政府成立由財政、審計、國資、發(fā)改、監(jiān)察等部門組成的“政府債務(wù)管理委員會”，作為政府債務(wù)的議事決策機構(gòu)，負責政府債務(wù)管理重大問題的研究和決策。

政府債務(wù)管理委員會下設(shè)辦公室(以下簡稱債務(wù)管理辦公室)，辦公室設(shè)在市財政局，具體負責政府性債務(wù)審查核實、備案登記、減債目標制定、資金使用管理、還款監(jiān)管等工作。

市發(fā)改、國資、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門應(yīng)各司其職、分工負責、密切配合，共同做好政府債務(wù)資金的管理、監(jiān)督工作。

第四條政府舉借債務(wù)應(yīng)以量力而行、適度舉債、慎重選項、明確責任、嚴格管理為原則，支持并創(chuàng)造條件爭取引進國內(nèi)外資金，提高資金使用效率。資金的使用應(yīng)當符合全市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)公共財政職能，重點用于基礎(chǔ)性和公益性項目建設(shè)，一般不得用于經(jīng)常性支出和競爭性項目支出。

第五條經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府貸款或國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的以外，政府及其所屬部門不得提供政府債務(wù)的擔保。

第六條項目執(zhí)行機構(gòu)或申請舉借政府債務(wù)的單位，應(yīng)當向市債務(wù)管理辦公室提供下列資料：

㈠舉借政府債務(wù)申請書；

㈡項目建議書和可行性研究報告；

㈢財務(wù)報告；

㈣立項審批資料；

㈤其他資料。

政府債務(wù)申請書應(yīng)當載明下列事項：

㈠項目名稱、內(nèi)容；

㈡舉借債務(wù)數(shù)額、來源、期限、利率；

㈢項目資本金或配套資金落實情況；

㈣還款資金來源、還款計劃；

㈤最終債務(wù)人、擔保人、償債行政責任人；

㈥其他應(yīng)當載明的事項。

第七條債務(wù)管理辦公室或其委托的中介機構(gòu)對政府性債務(wù)舉借單位的財務(wù)狀況、債務(wù)清償情況、資信等級、配套能力及還款能力進行考察審核，并參與項目的論證、評估，確保政府債務(wù)資金投放的安全。

重大項目的評估決策應(yīng)當報政府債務(wù)管理委員會討論決定，必要時提請市人大或人大常委會審議批準。

第八條資金使用或項目執(zhí)行單位為最終債務(wù)人，最終債務(wù)人的法人代表對償還政府債務(wù)承擔行政領(lǐng)導(dǎo)責任。最終債務(wù)人在簽訂借款合同后30日內(nèi)，應(yīng)當持借款合同副本到債務(wù)管理辦公室辦理登記手續(xù)。

第九條政府債務(wù)資金實行債務(wù)預(yù)算管理，根據(jù)項目情況，實行項目主體使用，財政監(jiān)管。有特殊管理要求的政府債務(wù)資金，經(jīng)政府審核批準后，按照特殊方式監(jiān)管。

第十條最終債務(wù)人應(yīng)當按照借款合同規(guī)定和項目進度，在債務(wù)資金限額內(nèi)申請債務(wù)資金支付。申請債務(wù)資金支付時須向債務(wù)管理辦公室報送《政府債務(wù)資金用款申請》，并提供以下資料：

㈠貨物采購用款應(yīng)報送供貨合同、發(fā)票及裝運證明等原件及復(fù)印件;

㈡建設(shè)工程用款應(yīng)報送工程建設(shè)合同、發(fā)票和工程結(jié)算單等原件及復(fù)印件。同時，應(yīng)附由施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位三方簽章確認的工程進度報告;

㈢其他類別的用款按財政部門要求提供相關(guān)資料。

第十一條債務(wù)管理辦公室收到最終債務(wù)人提供的《政府債務(wù)資金用款申請》后應(yīng)當在15日內(nèi)審核完畢。核準并報市長審批后，由市財政從債務(wù)專用賬戶劃撥給供應(yīng)商或施工單位。

第十二條政府債務(wù)項目應(yīng)當按照《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國政府采購法》和國家、省、市的有關(guān)規(guī)定，進行招標或政府采購。

第十三條使用單位應(yīng)定期匯總整理政府債務(wù)舉借、擔保、使用、償還等情況，并及時上報政府債務(wù)管理辦公室。國家另有規(guī)定的按規(guī)定報送。

使用單位在使用政府債務(wù)資金項目竣工驗收合格30日內(nèi)，向債務(wù)管理辦公室、發(fā)展改革部門、審計機關(guān)提交使用政府債務(wù)資金項目竣工報告。

第十四條按照“誰用款、誰還款、誰承擔風(fēng)險”的原則落實償債資金來源和償債責任。使用單位或者項目執(zhí)行單位應(yīng)當按照借款合同償還到期的政府債務(wù)。屬于轉(zhuǎn)貸的，轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應(yīng)當按轉(zhuǎn)貸協(xié)議履行償還債務(wù)的義務(wù)。有擔保人的，擔保人應(yīng)當依法承擔擔保責任。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)和擔保人承擔償還責任后，有權(quán)向最終債務(wù)人追償。

第十五條由財政部門直接舉借或轉(zhuǎn)貸的項目，應(yīng)當通過財政部門償還；財政部門出具承諾或擔保的項目，由最終債務(wù)人負責償還。財政轉(zhuǎn)貸項目的最終債務(wù)人應(yīng)按還款計劃提前10天將還款資金存入國庫專戶，用于償還到期債務(wù)，最終債務(wù)人的還款資金不能按時到位的，財政部門有權(quán)對主管部門或下級政府財政部門實行扣款代為償還債務(wù)。

第十六條資金使用或項目執(zhí)行單位的法定代表人對償還政府債務(wù)承擔行政領(lǐng)導(dǎo)責任，資金使用或項目執(zhí)行單位的政府主管部門領(lǐng)導(dǎo)人為償債監(jiān)督行政責任人，承擔對償債行政責任人償還政府債務(wù)的監(jiān)督責任。

第十七條建立政府債務(wù)預(yù)警機制。建立包括債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)清償能力、債務(wù)違約增長率等指標在內(nèi)的債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測指標體系。

設(shè)立政府債務(wù)償債準備金，作為臨時償還政府債務(wù)的應(yīng)急性措施。償債準備金按債務(wù)總額比例3%建立，具體來源:

㈠年度預(yù)算安排；

㈡當年超收及新增一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排；

㈢非稅收入安排；

㈣)其他財政性資金安排。

第十八條最終債務(wù)人應(yīng)當嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算，接受財政、審計等部門監(jiān)督；季度終10日內(nèi)向主管部門和債務(wù)管理辦公室報送會計報表、政府債務(wù)統(tǒng)計表以及工程進度、資金使用和還本付息情況；年度終按規(guī)定向主管部門和債務(wù)管理辦公室報送項目財務(wù)報告、單位財務(wù)報告、債務(wù)資金使用報告和償債計劃落實情況報告。財政部門履行監(jiān)管職責時，有權(quán)要求債務(wù)人和相關(guān)單位提供有關(guān)資料，檢查有關(guān)賬目和資產(chǎn)。

第十九條財政部門對政府重大舉借項目委派財務(wù)總監(jiān)，參與項目單位的財務(wù)決策，負責對舉借項目財務(wù)活動進行全程監(jiān)督。每年向本級政府和上級財政部門報送政府債務(wù)匯總情況報告。

第二十條使用政府債務(wù)資金的工程項目，最終債務(wù)人在完工后應(yīng)及時辦理工程決算和竣工財務(wù)決算，報送財政部門審查、批復(fù)后，作為辦理工程結(jié)算和增加固定資產(chǎn)的依據(jù)。

第二十一條審計機關(guān)應(yīng)當對使用單位的債務(wù)資金使用情況和償債計劃的落實情況進行年度審計。項目竣工后，應(yīng)當進行竣工審計。

第二十二條由政府或財政部門出具承諾和擔保借款，應(yīng)在擔保的合同或協(xié)議條款中明確財政部門對承諾和擔保的債務(wù)資金監(jiān)管的具體要求。財政部門定期檢查項目進度和資金使用情況，對項目中重大問題的處理必須經(jīng)政府同意后方可執(zhí)行。

第二十三條使用單位或項目執(zhí)行單位法定代表人發(fā)生變更的，有關(guān)部門和使用單位或項目執(zhí)行單位應(yīng)當及時告知審計機關(guān)，由審計機關(guān)依法對其進行審計。新的法定代表人應(yīng)根據(jù)審計結(jié)論，繼續(xù)承擔償還各項政府債務(wù)的行政責任。

第二十四條政府債務(wù)資金應(yīng)當專款專用，不得截留、挪用。

第二十五條政府債務(wù)的舉借、使用、償還或提供擔保等情況列入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計范圍，其審計結(jié)果作為考核領(lǐng)導(dǎo)干部的依據(jù)。違反本辦法，有下列行為之一的，應(yīng)按國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定對相關(guān)單位的領(lǐng)導(dǎo)人和直接責任人，由有關(guān)部門給予行政處罰或行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

㈠未按照規(guī)定原則和程序舉借政府債務(wù)的；

㈡虛報、瞞報債務(wù)情況的；

㈢違反規(guī)定，擅自出具擔保的；

㈣虛報項目，騙取政府債務(wù)資金的；

㈤不及時到財政部門登記政府債務(wù)、向財政部門提供財務(wù)報表及債務(wù)報告等資料的；

㈥截留、挪用政府債務(wù)資金和償債資金的；

㈦工作人員無故拖延辦理政府債務(wù)審核、批準手續(xù)的;

㈧審核把關(guān)不嚴，有明顯失職行為，造成政府債務(wù)資金損失的;

㈨審核、批準舉借政府債務(wù)、撥付政府債務(wù)資金收受財物的。

第二十六條本辦法由市財政局負責解釋。

第二十七條本辦法自之日起施行。