前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公積金使用政策范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現更多的寫作思路和靈感。

公積金使用政策范文第1篇

Error analysis and correction of the IOL formula for patients with cataract and high axial myopia

［Abstract］ Objective To analyse the error of SRK?T IOL formula for the patients with cataract and high myopia，find a suitable way to correct the error. Methods Calculated 107 eyes? IOL power with SRK?T formula，all axial lengths were longer than 26.0mm.Three months after phacoemulsification and posterior chamber IOL implantation，the postoperative refractions were recorded and compared with predictive refractions. Analysed the correlation between the error and the axial length，corneal curvature. Results For these patients，the mean error is +0.54 D(+3.1125 D~ -1.25 D).With the increase of axial lengths，the error changes，the trend is from myopia to hyperopia.We get the regression equation y=-8.790+0.317x(r=0.708，P=0.000).No correlatiom exists between the error and the corneal curvature. Conclusion The error exist when use SRK?T IOL formula for patients with cataract and high axial myopia，with the axial lengths increase，the error tend to increase.For avoiding postoperative hyperopia， when select the SRK?T formula for the patients with cataract and high myopia，some myopia refractive power should be preset.

［Key words］ high myopia;cataract;IOL;SRK?T;error;correction

現代白內障手術在摘除混濁晶狀體、植入人工晶體的同時，也通過選擇人工晶體的度數而盡可能將患者術后裸眼視力調整到最佳狀態(tài)。因此，在術前準確選擇植入的人工晶體度數顯得格外重要。一些因素引起晶狀體度數計算誤差，戴錦輝［1］等報道造成誤差的原因包括：(1)眼軸長度測量誤差（引起的誤差值為0.86 D）；(2)角膜曲率測量誤差（0.45 D）；(3)人工晶體公式計算誤差（1.12 D），其中人工晶體公式的誤差最大。高度軸性近視白內障眼由于其病理解剖因素存在而導致計算誤差更大。觀察應用SRK?T公式計算的軸性高度近視白內障患者術后實際屈光狀態(tài)與預留度數間的偏差情況，探尋減少誤差的方法。

1 資料與方法

1.1 一般資料 選擇我院于2004年1月~2005年6月所做的高度近視合并白內障患者76例共107眼，其中男30例，女46例，年齡36~79歲，平均61.5歲，術前采用法國產BVI?CineScanA/B超測量眼軸長度，均≥26.0 mm（眼軸長度26~28：35眼；28~30：26眼；30~32：29眼，32以上17眼）。

1.2 術前檢查 每位患者術前均測量屈光度、角膜曲率，應用SRK?T公式計算人工晶體度數。B超排除視網膜脫離、玻璃體出血等疾病。

1.3 手術方式及術后檢查 采用3.2 mm上方透明角膜切口，環(huán)形撕囊，白內障超聲乳化并折疊人工晶體囊袋內植入術，在預留一定（-0.75 D~-5.00 D）近視度數等基礎上選擇適當的度數植入人工晶體，術中、術后均無并發(fā)癥出現。術后3個月測量術眼的屈光度數（等值球鏡），計算術后屈光度數與SRK?T預測屈光度數的差值。

1.4 統計學方法 應用SPSS-12.0統計軟件對數值采用相關分析，線形回歸分析。

2 結果

2.1 不同眼軸長度組應用SRK?T公式的臨床結果 由于高度近視患者的長期生活習慣及患者的自身要求，選擇晶狀體度數時，根據SRK?T公式計算結果給每位患者預留一定度數的近視度數。根據眼軸長度的不同將患者分為4組（即26~28 mm，28~30 mm，30~32 mm，32 mm以上組），計算4組預留屈光度數、術后3個月屈光度數以及二者的差值，即應用SRK?T公式產生的誤差值，其結果見表1。應用SRK-T公式，不同眼軸長度組預留屈光度數與術后實際屈光度數的比較，見圖1，其顯示了根據眼軸長度分組后預留屈光度數與術后實際屈光度數的關系，隨眼軸長度的增加，術后實際屈光度數的絕對值呈減低趨勢。表1 不同眼軸長度組應用SRK?T公式的臨床結果 （略） 圖1 應用SRK?T公式不同眼軸長度組預留屈光度數與術后實際屈光度數的比較（略）

2.2 SRK?T公式計算高度軸性近視眼產生的誤差與眼軸長度的關系 見圖2。隨眼軸長度增加，誤差值逐漸由近視向遠視漂移，線形回歸分析顯示，兩者間有一定的相關性，回歸方程為y=-8.790+0.317×x(r=0.708，P=0.000)，差異具有顯著性。 圖2 眼軸長度與SRK?T公式誤差值的散點圖及線形回歸（略）

2.3 角膜曲率與SRK?T公式誤差值之間的關系 應用SPSS 12.0統計軟件對兩者進行相關性分析，經分析顯示無相關性（r=0.057，P=0.512）。

3 討論

SRK?Ⅱ公式及SRK?T公式是我國白內障手術前常用的計算人工晶體度數的公式，將前房深度納入公式計算內的第三代公式SRK?T，在計算軸性高度近視眼時具有明顯的優(yōu)越性。湯萍、潘永稱對于眼軸長度大于26 mm的高度近視眼合并白內障患者，比較了SRK?Ⅱ和SRK?T公式的屈光度誤差值，SRK?T的平均差值為0.08 D，而SRK?Ⅱ為-0.79 D［2］。Tsang CS等計算第三代公式Hofferθ公式誤差值為+0.36 D，SRK?T為+0.74 D，均有遠視漂移傾向［3］。本研究中，我們采用SRK?T公式計算人工晶體度數，平均屈光度誤差值為+0.54 D。其中26~28 mm眼軸長度組平均誤差值最小，為-0.10 D，隨眼軸長度增加差值逐漸向遠視漂移，當眼軸長度>32 mm時，平均差值已達到+1.78 D。

高度軸性近視眼為病理性近視，由于后鞏膜葡萄腫的存在，眼軸長度測量不準確，目前的儀器測量采用八次測量取其平均值的方式，以減少誤差，但誤差仍不可避免，尤其隨眼軸長度增加時，誤差增大，最終導致人工晶體度數預測的不準確，遠視漂移傾向大。在我們選擇人工晶體度數時，考慮病人的個人實際情況及具體要求，相應預留出一定的近視度數（-0.75~-5.00 D，平均-2.22 D）。本組數據中，誤差值最大者為+3.125 D，該眼眼軸長度為33.28 mm，由于我們預留-5.0 D，術眼術后存有-1.825 D的近視，達到較滿意的屈光狀態(tài)。

回歸分析顯示眼軸長與誤差值之間有較好的相關性，回歸方程為y=-8.790+0.317×x (r=0.708，P=0.000)。該公式對SRK?T公式的測量結果可進行一定程度校正。例如應用SRK?T公式計算眼軸長度為a、角膜曲率為b的患者，如果預留D1的近視度數，需裝人工晶體度數值為K，而采用校正公式算得SRK?T計算所得的誤差值為D2，那么最終實際預留的屈光度數應為（D1+D2），如果該值結果為正值，那么則需在此基礎上調整K值，以防止手術后遠視出現。即便如此，由于眼軸測量誤差的存在，預留一定度數的近視對有效防止術后遠視出現仍是必不可缺的。

手術因素也會影響最終屈光度，多為醫(yī)源性角膜散光、人工晶體非囊袋內植入以及偏中心人工晶體植入等。由于手術醫(yī)師經驗豐富，成功的環(huán)形撕囊合并人工晶體囊袋內植入降低了手術引起的屈光誤差。本研究中術前角膜屈光度對最終誤差的產生無明顯相關性。

綜上所述，采用SRK?T公式計算高度近視合并白內障患者人工晶體度數時，可以通過校正公式以降低預測屈光度值與實際屈光度值間的差異，盡可能準確估計手術后患者的屈光狀態(tài)。其次為了防止誤差造成的術后遠視，必需根據病人的不同情況預留一定的近視度數。同時醫(yī)生的經驗也顯得非常重要，可以避免不必要的并發(fā)癥，并降低醫(yī)源性屈光誤差。在期待更準確的公式的同時，我們也將不斷積累已有公式的經驗，以便準確預測患者的手術后屈光狀態(tài)，這不僅為患有白內障的高度近視眼患者術后獲得較好的屈光狀態(tài)，同時也為那些接受透明晶狀體摘除并人工晶體植入手術而摘掉眼鏡的患者達到最滿意的術后屈光狀態(tài)具有深遠意義。

［參考文獻］

1 戴錦輝，褚仁遠，陸國生.高度軸性近視眼白內障手術屈光誤差分析.中國實用眼科雜志，1999，17(10):595.

公積金使用政策范文第2篇

關鍵詞：住房公積金；財務管理模式；問題；原因；改進措施

一、我國住房公積金現行的財務管理模式

為適應社會主義市場經濟制度要求，我國在住房保障體制方面建立了住房公積金制度。住房公積金制度作為一種政策性的住房管理制度，經過十多年的穩(wěn)步發(fā)展，住房公積金在提高職工購房支付能力、轉變住房分配體制、推動房地產業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。

二、我國住房公積金財務管理模式存在的問題及原因分析

1.我國住房公積金財務管理模式中存在的問題

（1）住房公積金繳存基數控制不嚴，繳存比率單一?！蹲》抗e金管理條例》規(guī)定：住房公積金繳存基數為職工本人上一年度的月平均工資，核定住房公積金繳存基數是住房公積金管理機構的職責。但在實際操作中，管理機構很難取得企業(yè)的真實工資數據，經常出現住房公積金繳存基數核實不清現象。與此同時，住房公積金還存在繳存比率單一的問題。各地區(qū)采用單一的繳交率，未能充分考慮職工、企業(yè)、政府三方面利益，難以適應我國住房公積金參與者收入層次多、結構復雜等實際狀況，不利于住房公積金的歸集。

（2）封閉運行的住房公積金管理模式限制了公積金的發(fā)展。當前實行的住房公積金地域性封閉運行的管理模式具有保證公積金穩(wěn)定性的優(yōu)勢，但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發(fā)展。主要表現在以下兩點：一住房公積金的增長幅度、政策覆蓋面的增長幅度遠小于貸款業(yè)務的增幅，一旦出現資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求，這種管理機制就會產生大的資金缺口。為避免風險的產生，公積金管理者采取降低資金利用率來降低風險，結果卻導致公積金的沉淀；二地域性封閉管理使得各地區(qū)管理中心的資金相互之間不能調用，結果致使某些地區(qū)有錢無人貸而造成資金的沉淀，而有些地區(qū)卻要通過限額貸款來解決“能貸卻沒錢貸”的窘況。兩種極端的公積金發(fā)展現狀都會降低公積金的使用率，難以實現最大限額的公積金增值。

（3）住房公積金使用方面的問題。當前，我國的公積金制度中關于公積金增值的管理機制還不完備，住房公積金除用于購買國債外，幾乎不存在其他的允許用途，這樣的管理機制致使資金大量沉淀，難以實現資金的增值。體現在以下三方面：首先，公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差；其次，沉淀資金量大導致住房公積金使用率低；最后，存在較為嚴重的擠占、挪用住房公積金現象。

2.原因分析

住房公積金是國家住房保障體系的重要組成部分，屬政策性住房金融制度，在增強職工購房支付能力等方面發(fā)揮了較大的輔助作用。為更好的發(fā)揮住房公積金在住房制度改革中的作用，必須針對當前住房公積金管理模式中存在的問題進行分析，探究其背后隱藏的原因。

（1）公眾法律意識淡薄，住房公積金的管理缺乏實施的外部環(huán)境。一方面職工關于住房公積金的認識存在偏差，認為公積金只能做貸款用、不能隨時提取，不如單位將其以工資的形式存入銀行；另一方面企事業(yè)單位對住房公積金的使用性質認識不清，認為繳存公積金是增加企業(yè)負擔，不履行為其職工繳存公積金的義務。兩方面因素使得住房公積金在進行歸集時缺乏外部環(huán)境。

（2）公積金用途受限，區(qū)域之間不流通導致公積金使用率低?！蹲》抗e金管理條例》中明確規(guī)定，住房公積金的提取可用于購買、建造、翻建、大修自住住房。關于公積金領取還具有區(qū)域之間不流通的制度缺陷，地域的差異、地區(qū)經濟發(fā)展程度不同，結果造成公積金“供不應求”“大量閑置”兩個極端。而且從條理的規(guī)定可以看出，公積金的使用范圍被限制的過死、規(guī)定過窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率，增值空間受到影響。

三、我國住房公積金財務管理模式的改進

1.營造實施住房公積金財務管理模式的外部環(huán)境

首先，要加強住房公積金知識的宣傳。一建立有關住房公積金的網站，鼓勵職工積極捍衛(wèi)自己的權利；二利用廣告宣傳欄制作有關住房公積金的宣傳標語；三通過報紙、雜志等媒介登載有關住房公積金的宣傳知識等。其次，為督促企業(yè)積極建立住房公積金制度，加強政策宣傳。對于住房公積金管理部門而言，應加強與稅務、工商的部門聯系，及時掌握單位的設立、重組等情況，做好單位領導的思想工作，使其認識到住房公積金的利弊及其自身對職工所擔負的義務，督促其按期繳納住房公積金。通過營造良好的外部環(huán)境不僅能夠增強人們對住房公積金的認識，還能夠提高公積金的歸集，為有效實施財務管理模式提供觀念上的支持。

2.構建住房公積金財務管理區(qū)域一體化模式

現行的住房公積金財務管理區(qū)域化，不僅影響了住房公積金貸款業(yè)務的發(fā)展，而且還阻礙了住房公積金自身的積累。要構建住房公積金財務管理區(qū)域一體化模式，一方面要打破當前住房公積金在各行政區(qū)域的封閉運營，加大公積金在不同區(qū)域內的流通，使放貸規(guī)模大的地區(qū)避免資金短缺，房貸率低的地區(qū)避免資金沉淀，進而提高資金使用效率；另一方面還應針對當前人才流通速度逐漸提高的趨勢，建立全國公積金網絡化管理的平臺。

3.協調好住房公積金的收繳與使用機制

住房公積金的收繳與使用之間存在內在的聯系與互動性，只有協調好二者之間的關系，促進住房公積金財務管理模式的改革，才能更好的實現住房公積金的發(fā)展。要建立公積金的收繳與使用互動機制，既要借鑒外國優(yōu)秀管理經驗還要結合我國公積金管理實際，合理運用公積金生成與流出參數互動規(guī)律，充分認識到公積金繳交率的變化對公積金適用范圍的要求，依據我國職工工資的增長水平，提高單位和職工的公積金繳交率來增加公積金繳交額，同時擴大資金使用范圍。在留存額與投資額之間找出一個平衡點，將現行的沉淀、保值、增值轉變?yōu)槭褂?、保值、增值，逐步完善住房公積金財務管理模式。

四、結語

基于以上有關公積金管理模式的分析，要保證我國公積金健康發(fā)展，組重要的就是保障公積金的安全管理。即在現行的有關公積金管理政策規(guī)定下，不斷改進住房公積金的管理模式，減少公積金沉淀量，提高公積金利用率，實現公積金最大增值空間，更好的服務于房地產業(yè)的發(fā)展及提高職工購房能力等。

參考文獻：

[1]平凡.淺談如何加強和完善住房公積金財務管理[J].青海金融，2007，（08）

公積金使用政策范文第3篇

［關鍵詞］住房公積金;社會保障;對策;問題

［中圖分類號］F293.31 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）1-0122-02

住房公積金是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體在職職工繳存的長期住房儲金。我國推行住房公積金制度,至今已有了20年的發(fā)展歷史。住房公積金制度作為一項重要的民心工程,在加快住房制度改革步伐、緩解住房資金的壓力和矛盾、促進住房改革的穩(wěn)妥推進、為改善城鎮(zhèn)職工的居住條件起到了重要作用。但住房公積金制度作為一種新鮮事物,還處于不斷探索和完善階段,有許多新情況、新問題需要解決。

1.我國現行住房公積金制度存在的主要問題

1.1 住房公積金的使用效率不高,資金閑置嚴重

雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低,但住房公積金與商業(yè)銀行貸款利率差距較小,政策性住房金融優(yōu)勢不明顯,又受到貸款額度的限制,很多消費者需要辦理組合貸款,手續(xù)繁雜,額外多支出很多相關費用,在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。住房和城鄉(xiāng)建設部的數據顯示,2008年年末,全國住房公積金運用率為53.54%,住房公積金繳存余額為12116.24億元,沉淀資金占繳存余額的26.35%,資金使用效率較低。還有資料顯示,我國住房公積金使用率一直徘徊在50％～60％,有近2000億元的公積金處于“休眠”狀態(tài),大量住房公積金的“休眠”,意味著其社會保障功能在很大程度上處于“休眠”狀態(tài)。因此,應積極盤活閑置資金,提高資金使用效率。

1.2 使用范圍狹窄

按有關規(guī)定,住房公積金實行?？顚Ｓ?只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房等用途,其他用途無法使用。住房和城鄉(xiāng)建設部的數據顯示,2008年年末,全國實際繳存住房公積金的職工人數為7745.09萬人,累計為961.17萬戶職工家庭發(fā)放了個人住房貸款。使用范圍狹窄是使用效率不高的重要原因之一。

1.3 管理剛性化

經調查發(fā)現,住房公積金的提取和貸款由于手續(xù)煩瑣、審批時間長、貸款條件多,讓許多前來辦理個人貸款業(yè)務的人煩不勝煩,嚴重影響職工使用公積金貸款的積極性；另外一些地方房產管理部門在辦理房產抵押、評估等業(yè)務時設置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。按有關規(guī)定，職工購房、維修、翻新等一般情況都可以申請支取公積金,但發(fā)生此種情況,住房資金中心對大修、翻新費用的標準，資金中心管理部門沒有技術力量核實,必須經過相關部門的批準,作出硬性的限制性條件,在現行住房制度下,許多購房人由于拿不到相關管理部門的房屋鑒定資料而被拒絕。公積金中途支取的政策不能落實,只有職工退休或調離本地才能支取公積金。區(qū)域間不可流通,這一住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區(qū)公積金供不應求,需要嚴格控制貸款額度,而另一些地區(qū)又大量閑置,使用效率不高。

1.4 覆蓋面窄,很大一部分人員未納入保障體系

現行住房公積金制度落實分布情況分析,主要集中在行政、事業(yè)單位和實行年薪制中央企業(yè)、壟斷行業(yè),大部分縣級區(qū)執(zhí)行住房公積金制度的單位幾乎全為行政事業(yè)單位,而經濟成分占很高比重的私營企業(yè)涵蓋面不夠。不僅有許多私營、民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中來,就連某些大型國有企業(yè)或事業(yè)單位也實行“二元模式”：對正式編制內員工繳納公積金,而對聘用員工不繳納公積金。由于住房公積金是基于工作就業(yè)的,大部分非正規(guī)就業(yè)或失業(yè)的中低收入者無法參加公積金,雖然建設部2007年著力完善住房公積金繳存和使用政策,依法擴大公積金制度覆蓋范圍,逐步擴大到包括在城市中有固定工作的農民工在內的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體,但目前我國2億人左右的對中國經濟和城市化進程作出重要貢獻的農民工群體有多少人享受到了公積金的保障。其余幾個億的農民的住房保障則更是空白。因此,住房公積金覆蓋面窄,很大一部分人員未納入住房公積金制度體系。

1.5 保障性差

我國的住房公積金是一種強制性社會福利,但是真正能享受到這項福利的人數還是有限的,住房公積金使用未能在解決低收入人群住房困難中起到積極作用。在公積金使用方面,購房者按規(guī)定除購房時可提取賬戶資金支付房款以外,還可以享受優(yōu)惠利率得到貸款。實行住房公積金制度的出發(fā)點,就是解決城鎮(zhèn)居民買房、建房資金短缺問題,讓普通職工特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴格,一直以來,住房公積金只能用于購房,繳存人只要不買房,公積金便只能躺在賬戶里睡大覺,大部分真正需要解決住房困難的低收入者,由于房地產市場價格飛漲,他們承擔不了購房款，也承受不了還貸壓力而購不起住房,永遠也享用不到自己長年繳存的住房公積金,只能到退休時全額領取。因此非但得不到救濟,優(yōu)惠的政策享受不了,他們繳存的住房公積金反而接濟了高收入者,即貸款使用人獲得的公積金貸款利率和市場利率之差所帶來的收益是未使用人利差的損失。因此,實際從中受益的群體是收入較高的城鎮(zhèn)家庭人口的一小部分。由此帶來的一個問題是,越是富有、越有能力購房的人,越能享受到住房公積金的好處；越是貧困、越買不起房的人,越是無法享受住房公積金之福利。住房公積金“助富”而不“濟貧”,這不僅對于低收入者不公平,也與住房公積金的制度設計初衷相違背,住房公積金的扶貧、保障功能正在弱化,低收入者購房的愿望難以實現。

2 將住房公積金納入社會保障體系的必要性

與住房公積金資金量大、作用小相對的是社會保障資金緊張、保障不足問題,特別是工傷、醫(yī)療、失業(yè)保險這些保障人民生存和基本生活的社會保障嚴重難以滿足人民的需要。有關數據顯示,2008年職工醫(yī)保、居民醫(yī)保和新農合政策范圍內住院醫(yī)療費用報銷比例分別為70%、50%和38%,最高支付限額相當于當地平均工資或居民平均收入的3~4倍。普通群眾看大病、重病的醫(yī)療負擔仍然比較重。保險最高限額使得人們在需要得到保障的時候無法得到有效支助。

住房公積金不僅僅是住房保障制度的重要組成部分,也是社會保障制度的重要組成部分。在我國社會保障制度不健全、養(yǎng)老保險基金匱乏的情況下,這部分屬于個人所有的既不同于工資,又不同于存款的由政府部門管理的儲金,在不需要購房的情況下,退休時職工可獲得一大筆養(yǎng)老資金。但當人們身患重病、無錢醫(yī)治的時候卻無法動用住房公積金。當然,用來“看大病”則突破了“?？顚Ｓ谩钡慕缦?但當某個繳存人因生病得不到救治而生命垂危之時,無法活到退休的時候,賬戶里的大筆公積金對他來講還有什么意義？當一個低收入家庭連房子都租不起,連基本生活都難以維系,而其公積金賬戶里卻有一筆錢躺在那里睡大覺,這是何等不近人情!因此,應擴大住房公積金的使用范圍,讓公積金真正發(fā)揮“濟貧”功能,使住房公積金向弱勢人群傾斜。

住房公積金作為一種強制性社會福利,本來就具有社會保障的性質,理應將公積金制度與整個社會保障體系結合起來。在使用范圍上,不應僅限于住房保障,而且應該將它擴大到治病、養(yǎng)老和子女教育等方面。在這方面,很多發(fā)達國家的做法可以借鑒,比如，新加坡的中央公積金制度,就是集多種社會保障于一體的福利制度。住房公積金與其他社會保障之間具有共通性,公民不管是購房還是治病,不管是養(yǎng)老還是子女教育,都可以支取和使用自己賬戶里的公積金。擴大住房公積金的使用范圍,讓更多低收入者有機會支取、使用住房公積金,無疑是有針對性的務實之舉。

一些地方開始住房公積金“自由支配”的試點,打通了住房公積金與其他社會保障資金的界限。自2010年1月1日起實施的《廣西住房公積金業(yè)務管理規(guī)范(試行)》規(guī)定,繳存人家庭成員患重大疾病的,可辦理非銷戶提取住房公積金。這意味一向強調“?？顚Ｓ谩钡淖》抗e金,在特殊情況下能被用做“救命錢”。因無力負擔醫(yī)藥費而耽誤治療造成嚴重后果的事例屢見不鮮,而“公積金治大病”政策則為這些人增加了一道生命保障。這一政策受到了部分公眾的歡迎,因為沒有生命,資金便失去了意義。

3 加快住房公積金制度改革,完善社會保障制度的對策建議

3.1 擴大住房公積金覆蓋范圍

針對住房公積金覆蓋面過窄的問題,應積極加快住房公積金制度改革,采取有力措施,進一步擴大住房公積金制度覆蓋范圍,切實解決住房公積金繳存涵蓋面過窄的問題。如加強繼續(xù)力推公積金制度向非公有制經濟領域延伸,要把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業(yè)和組織,維護職工住房公積金合法權益。嚴肅法紀,嚴格征繳,對不為職工登記和繳存住房公積金的企業(yè)加強處罰和執(zhí)法力度,確保職工的合法權益不受侵害,確保低收入職工的住房工資分配的落實。促進城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展,將農民工和農民逐步納入住房公積金保障制度,促進住房公積金制度的公平性。

3.2 實施柔性管理,增強公積金制度的靈活性

首先應當明確,住房公積金從本質上來講是繳存人的個人財產,每個老百姓都是它的主人,何時支取、如何使用這筆錢,應當更多地由繳存人自己做主。有專家認為住房公積金的使用只要符合“濟貧”的原則,只要不違背社會保障的性質,繳存人就應當擁有自主支配和使用的權利,這項權利不應被變相剝奪。

其次要再降門檻,放寬條件,簡化手續(xù),縮短辦理時間,推進貸款提速,積極支持職工直接使用公積金用于購房、建房、大修住房,讓更多中低收入者“能用公積金,會用公積金,用的起公積金”,早日幫他們圓“住房夢”,為改善職工住房條件助一臂之力。

嚴格限制高收入者第二套購房的公積金貸款,同時提高低收入者購房貸款限額,真正讓低收入者受益,實現住房公積金制度救濟和保障的目的。

3.3 打通住房公積金與社保資金界限,擴大資金使用范圍

逐步打通住房公積金與社保資金界限,擴大住房公積金的使用范圍,以充分發(fā)揮住房公積金的保障作用。如果公積金繳存人支付房租超過家庭收入的一定比例,將允許其支取住房公積金用于交租金；繳存人如果發(fā)生危重病情或遭遇其他突發(fā)事件,造成家庭生活困難,也將允許其支取本人賬戶內的公積金余額。擴大住房公積金的使用范圍,提高其使用率,有利于提高其社會保障功能,讓更多的老百姓真正享受到住房公積金之福利。

3.4 探索將住房公積金納入社會保障體系統籌管理的措施

將住房公積金納入社會保障體系還存在許多管理上的問題必須解決,以防止政策實施結果偏離政策目標。其實早在廣西之前,西安、青島、昆明等地就出臺了類似“公積金看大病”規(guī)定,但在實施過程中卻遇到了違規(guī)提取等問題,制約了該政策作用的發(fā)揮,而廣州的政策更是由于遇到重重阻力而“流產”。因此要進一步加強住房公積金管理機構的法制化建設。不斷提高住房公積金管理機構的內部管理水平,嚴格依法依規(guī)辦事,維護公積金繳存者的合法權益,保證住房公積金制度的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

住房問題關系到國計民生,將住房公積金納入社會保障制度非常必要。隨著住房公積金制度的進一步改革,其存在的問題將會得到有效解決,社會保障水平會有所提高,社會保障體系將更加完善。

參考文獻:

［1］鐵寶,王慶會,韓冰.城市住房保障的制度創(chuàng)新［N］.中國經濟時報，2006-12-28(8).

［2］田種賢.加強住房公積金財務管理的思考［J］.財會研究,2007(9).

［3］張泓銘.住房保障須解決三大思想困惑［N］.解放日報，2007-06-29(13).

［4］何欣華.住房公積金管理中應注意的十大誤區(qū)［J］.寶雞社會科學,2006(3).

［5］千梅海,呂慧晶.住房公積金管理中存在的問題及對策［J］.工業(yè)審計與會計,2007(2).

［6］劉正山.從制度缺陷與監(jiān)管缺位入手――住房公積金屢遭挪用的原因及對策思考［J］.中國房地信息,2006(2).

公積金使用政策范文第4篇

【關鍵詞】公積金制度；問題；解決思路

1991年5月，上海市借鑒新加坡公積金制度的成功經驗，結合我國國情，率先建立了具有中國特色的住房公積金制度。這是我國在福利住房制度向住房市場化、商品化改革的推進過程中，完善城鎮(zhèn)住房制度的重大突破，標志著一個由國家支持、單位資助、依靠職工群眾自己力量解決住房問題的市場化機制開始形成。至今經過十多年的發(fā)展，公積金制度的保障性特征越來越突出，但是隨著市場經濟的發(fā)展我們也意識到公積金制度也出現了不少問題，因此研究它的不足及提出建議性措施具有重要意義。

1.公積金制度概述

國務院頒布的《住房公積金管理條例》的第二條中規(guī)定：“住房公積金是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工按照規(guī)定繳存的具有保障性和互的一種長期住房儲蓄金?！甭毠だU存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，是職工按規(guī)定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人儲蓄金。我們通過公積金的含義可以知道公積金具有強制性、專款專用、保障性、互等特點。

住房公積金制度是結合中國城鎮(zhèn)住房制度改革的實際情況而實施的一種房改政策，是有關住房公積金的歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機構成的整個運行機制和管理制度。住房公積金制度在我國建立之后，不斷發(fā)展完善。1999年國務院頒布了《住房公積金管理條例》，標志著我國住房公積金制度進入了法制化、規(guī)范化發(fā)展的新時期，并于2002年3月24日進行了第一次修改，至今已十多年。其間，我國城鎮(zhèn)住房建設環(huán)境、城鎮(zhèn)居民構成、收入水平等立法背景均發(fā)生了巨大變化，《住房公積金管理條例》已經不能適應現實的需要，需對其及時作出修改。

2.公積金制度具體運行中出現的問題

2.1 公積金的歸集問題

2.1.1 公積金繳存率低，保障功能范圍小

我們知道按照《公積金管理條例》的規(guī)定，除了離休干部、退休職工，合資企業(yè)里的外籍員工不繳存公積金外，公積金的繳存對象應該包括了其他的所有在職職工，當然也包括農民工，但在很多的中小城市公積金的覆蓋范圍受局限并不符合要求，很多地區(qū)經濟發(fā)展不平衡，中西部地區(qū)和東部地區(qū)相比存在一定差距是其主要原因。同時還有一些未覆蓋人群也有繳存公積金的要求，例如自由職業(yè)者還有一些個體工商戶，其實他們收入并不低，但是因為公積金繳存是依托單位的，所以這些人是不能繳存公積金的，當然就享受不了公積金的優(yōu)惠政策了。

2.1.2 繳存分配有失公平

現有《住房公積金管理條例》規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可以適當提高繳存比例。就是這“有條件的城市可以適當提高繳存比例”給很人提供了鉆法律空子的機會。因此就出現了不同城市之間、單位之間及個人之間不同的繳納比例。經濟效益較好的單位提高繳存比例，或者利用補充住房公積金的形式，最終形成個人與單位公積金高繳存額；與此相反，有些單位,尤其是一些私企,按最低繳存比例給員工繳存公積金，甚至干脆不繳存，這些都與《住房公積金管理條例》的精神不符。國家規(guī)定公積金可以在企業(yè)成本中列支，所以這些有條件的單位通過提高公積金的形式增加員工的福利，這也就是變相多發(fā)工資。對于個人來說公積金不計入所得稅納稅基數，因此如果兩個收入都很高的職工來說，可以通過多繳公積金來逃避國家稅收，造成稅源的流失。

2.2 公積金的使用問題

公積金的使用包括兩種使用方法：提取和貸款。住房公積金提取是指住房公積金繳存人發(fā)生住房方面或政策允許的其他用途時，支取個人帳戶的住房公積金。住房公積金提取包括住房消費提取和非住房消費提取。公積金貸款是現階段購房者使用最普遍的方式，因為按照現在的房價水平提取公積金解決不了買房的問題，而貸款能夠以少貸多。

公積金貸款與商業(yè)貸款相比較有較強的優(yōu)勢，最主要的就是低利率，所以在購房貸款中人們會首選公積金貸款。同時我們也必須認識到公積金貸款也有很多的限制條件：（1）公積金不能用作購房的首付。公積金賬戶里的資金比較多，但是手里沒有什么積蓄的人來說，公積金貸款就有困難。在現在高房價的現狀下100多萬的房子很常見，如果申請公積金貸款最少也要準備20萬的首付，就像我們剛剛提到的如果沒有什么積蓄的人，就算他的公積金賬戶中有20萬以上也不允許提出來作為首付，這種情況下我們還是申請不了公積金貸款。（2）大部分城市不能使用父母的公積金購房。剛剛工作不久的年青人，既沒什么積蓄還貸能力又差，所以很難憑借自己的實力買到滿意的房子。（3）不能使用公積金異地購房。通常情況下，全國各地的住房公積金貸款都是由各個地區(qū)的住房公積金管理中心管理，導致其不能跨區(qū)域使用公積金，因不能有效使用公積金而造成了浪費。（4）公積金貸款利率優(yōu)勢弱化。大家都知道公積金的貸款利率比商業(yè)銀行貸款利率低，這也是公積金政策性的體現，但是在房地產市場不太景氣的情況下，商業(yè)銀行經常進行利率打折優(yōu)惠，而公積金貸款已經是優(yōu)惠利率，所以不會再打折，這樣公積金的利率優(yōu)勢就顯現不出來了。由于上述約束條件使很多人不能充分的享受公積金的優(yōu)惠貸款政策，這就需要使住房公積金制度逐步改進和完善。

2.3 公積金貸款的還款問題

2.3.1 公積金還款手續(xù)還需進行簡化

人們向公積金管理中心的受托銀行辦理公積金貸款后，就要按照合同的約定按月足額還款。大多數情況下（建行除外）月還款額需要借款人自己墊付而不能直接從公積金賬戶中扣除。也就是先還后提，而不是直接代扣。所以這樣給借款人造成很大的麻煩，每月除了跑貸款銀行還款還得去公積金繳存銀行取出上月的月還款額，每月都得奔波與兩個銀行之間。如果是發(fā)生提前還款也得是借款人先行墊付，拿著還款憑證再去公積金管理中心提取，而不能直接就從公積金賬戶中扣除。

2.3.2 公積金的還款方式較單一

公積金貸款期限為一年的，實行到期一次還本付息、利隨本清的還款方式； 貸款期限在一年以上的，借款人可以采用等額本息或等額本金兩種按月分期歸還方式。還款方式一經確定，不得更改。但是借款人的收入情況都有所不同，有年薪制、季度發(fā)薪、月薪還有日薪的，有上發(fā)薪下發(fā)薪的區(qū)別，所以局限與單調的還款方式難免會把很多借款人拒之門外。

2.4 公積金管理水平有待提高

2.4.1 資金沉淀，使用率不高

在現行體制下，由于缺乏資金投資手段和渠道造成資金大量的沉淀，使用率不夠高，截至2010年，我國公積金存款總數為12116億元人民幣，運用率僅為60%其沉淀資金數額相當巨大。也就是說40%的公積金都在“睡覺”，沒有發(fā)揮效益，造成了職工利益的損失，加大了資金保值風險，這不符合收益原則。

2.4.2 公積金管理工作不夠規(guī)范，違規(guī)操作情況嚴重

住房委員會是住房公積金管理的決策機構，但大多數地方沒有健全的住房委員會制度，以致公積金的管理由地方政府分管領導說了算，存在大量違法發(fā)放住房建設項目貸款、擠占挪用公積金、違規(guī)分配和使用增值效益等問題，再加上公積金管理中心內部也缺乏競爭機制，長此以往，將使公積金制度失去活力和競爭力。

3.發(fā)展和完善我國住房公積金制度的思路

3.1 健全配套法律，加大執(zhí)法力度

3.1.1 嚴格征繳執(zhí)法，擴大公積金政策覆蓋面

對于單位來講資助員工繳存住房公積金那是應盡的義務，對于職工本身來講單位繳存公積金那是應當享有的權益，對于不建立住房公積金制度，不繳、欠繳或截留挪用公積金的單位進行必要懲罰。住房公積金管理中心要加大征繳執(zhí)法力度，嚴格征繳執(zhí)法，促使住房公積金制度落到實處。同時推進制度建設，完善修訂《住房公積金管理條例》，對于現階段不屬于公積金制度覆蓋面的個體戶、自由職業(yè)者經審查具備繳費能力又有意愿繳存公積金的個人也可以自行繳納公積金，擴大公積金的覆蓋面，這就需要健全配套法律法規(guī)，使之有法可依。

3.1.2 完善公積金政策法規(guī)，限定最高繳存比例和繳存額

為了避免公積金繳存過程中的收入分配不公平的情況，應該在《住房公積金管理條例》中明確規(guī)定公積金繳存的最高比例和最高限額的相關條文，實行最高限額和最低保障額制度，控制繳存差距，規(guī)范繳存行為，這樣才能實現“公平分配”。

3.2 適時調整信貸政策，提高使用效率

3.2.1 簡化手續(xù)，方便群眾

建立公積金貸款“一條龍”制度，實現各個環(huán)節(jié)的聯合辦公，職工從買房開始到貸款、擔保、評估和后期的還款都實現機構之間的內部合作，方便廣大職工。尤其是住房公積金貸款時間都比較長，大多集中在10年以上，所以對于日后還款方便與否至關重要，公積金管理中心應該盡早與受托銀行建立公積金代扣制度，避免了職工從受托銀行到公積金管理中心來回奔波，從而提高公積金使用效率。

3.2.2 借助金融創(chuàng)新，豐富還款方式

現有的等額本金與等額本息還款方式不能滿足廣大職工多樣化的需求，我們可以借鑒一下其他國家的豐富的還款方式，針對不同的貸款人群都能找到適合的還款方式。例如逆向年金還款方式，漂浮式的還款方式，雙周供等適合不同人群，這些還款方式在商業(yè)貸款還款中有所涉及，我們也可以把它引用到公積金貸款還款中來，再結合我國的國情逐步完善。

3.3 構建完善的公積金使用制度

隨時代的進步公積金貸款的很多限制條件已經制約了公積金制度的發(fā)展，把現在剛性需求買房的人都拒之門外。針對公積金貸款不能跨區(qū)域使用、缺乏靈活性、貸款利率優(yōu)勢不明顯以及公積金使用還款程序繁瑣等問題，只有構建完善的公積金使用制度，才能從根本上改變。盡管相關部門已經提出許多改進措施，但是在管理和運行中仍然存在一定問題。這就需要不斷地對其進行完善，逐漸改善以上問題，使其更好地服務于廣大的購房者。

3.4 完善公積金監(jiān)管制度，建立風險控制機制

3.4.1 明確合理的房貸比例

住房公積金貸款發(fā)放總額總是要小于存款總額的，也就是說總是要有一部分資金沉淀在銀行中，資金的正確使用就要處理好安全與收益這兩個問題，一味的最求公積金的收益，大量投資貸款使用甚至是挪作他用，加大了公積金的管理風險；另一方面要防止管理部門怠于房貸或情愿將公積金沉淀在銀行生息而不愿發(fā)放貸款，所以應該對公積金的匯集和房貸比例作出合理規(guī)定。

3.4.2 強化管理中心監(jiān)督，建立有效的風險防范體系

住房公積金管理中心要加強自身的管理，建立科學系統的內部審核管理制度和內部控制制度。應盡快建立上下聯動、相關部分分工協作、多種監(jiān)督形式并存的全方位監(jiān)管機制，加強對監(jiān)管人員的培訓力度，對管理中心的權力運用、職責履行、行為規(guī)范等方面進行動態(tài)持續(xù)監(jiān)督。

4.結束語

公積金制度是有關住房公積金的歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機構成的整個運行機制和管理制度。它的最根本目的是發(fā)揮公積金低存低貸的政策優(yōu)勢，讓廣大中低收入者解決住房問題。公積金業(yè)務經過了這些年的發(fā)展取得了很大的成績，但是隨著市場經濟的發(fā)展，我國城鎮(zhèn)住房建設環(huán)境、城鎮(zhèn)居民構成、收入水平，房地產市場發(fā)展等均發(fā)生了巨大變化，住房公積金制度的問題日益顯露出來。因此積極探索完善我國的住房公積金制度，發(fā)揮它的政策優(yōu)勢，讓廣大老百姓都能居者有其屋是當前迫切的任務。

參考文獻：

[1]劉長濱.房地產金融[J].北京:中國電力出版社,2008.

[2]王淑敏.房地產金融實務[J].北京:清華大學出版社,2009.

[3]黃正祥.淺談住房公積金年貸款業(yè)務的創(chuàng)新[J].經濟師,2010(5).

公積金使用政策范文第5篇

關鍵詞:住房公積金;REITs;完善體系

中圖分類號:F407.9文獻標識碼:A

住房公積金制度是國家用法律手段、經濟手段和行政手段對住房基金進行強制儲蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建設和住宅融資的管理制度,它具有社會性、互、保障性、政策性的特點,是我國社會保障體系的重要組成部分。我國住房公積金政策始于1991年,最初制度是在商品房市場不發(fā)達、住房信貸不發(fā)達的背景下建立起來的,其目的是解決城鎮(zhèn)居民住房問題。然而,當今住房公積金制度實施的前提已經不復存在,加之住房公積金制度運行過程中暴露了多種問題,住房公積金制度的存在和發(fā)展受到了公眾質疑。

一、住房公積金制度運行中面臨的問題

(一)我國公積金制度覆蓋面不夠大。國務院2002年3月24日修訂版《住房公積金管理條理》規(guī)定,住房公積金是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。在建金管[2005]5號《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》中又規(guī)定,有條件的地方,城鎮(zhèn)單位聘用進城務工人員,單位和職工可繳存住房公積金;城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員可申請繳存住房公積金。雖然政策上擴大的了公積金制度的覆蓋范圍,但是實際操作中由于并沒有對城鎮(zhèn)單位聘用進城務工人員、城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員的公積金繳存做強制性的規(guī)定,因此許多地區(qū)仍然是將這一群體排除在公積金制度之外的。另外,對于很多企業(yè)特別是一些私營企業(yè),他們把公積金看成是對企業(yè)的一種負擔并不把為職工繳存公積金當成一種義務,有些企業(yè)是能不開戶就不開戶,能遲繳就遲繳,能少繳就少繳。在當前就業(yè)形勢嚴峻的情況下,甚至有些企業(yè)在招聘的過程中會明確告知不為員工繳存住房公積金。資料顯示,截至2009年9月,我國個體私營企業(yè)從業(yè)人員達到1.5億,其中城鎮(zhèn)新增就業(yè)的90%以上都是私營企業(yè)解決的,而這部分人正是最需要解決住房問題的人,是公積金政策應該要傾向的中低收入家庭,而現實中他們卻排除在住房公積金制度之外,這不能不讓人深思。

(二)新形勢下低收入家庭不能或者僅能獲得極少的公積金貸款。當前的中國,面臨兩方面的新形勢,一是人口遷移和流動的規(guī)模日益增長,在城市化進程較快的地方,以北京為例,每年新增54.3萬,其中70%是流動人口;二是八十年代嬰兒潮所產生的適婚人口增加。有研究證明在未來15年是我國經濟社會發(fā)展的“人口紅利”時期,婚齡人口對于住房的剛性需求將會持續(xù)增加。這樣,新增遷移人口與適婚人口重疊,構成住房的剛性需求,也構成了低收入家庭的主體。然而,這部分剛性需求主力往往不能受惠于住房公積金政策,原因有二:一是住房公積金貸款實際可貸額度要根據職工還款能力、實際繳存情況等因素計算確定,對于剛性需求者而言,他們收入相對比較低,繳存時間短,所以他們能夠享受到的公積金貸款并不多;二是封閉運行的規(guī)定使得公積金不能躍出各自的行政區(qū)域,目前僅有為數不多的幾個省支持住房公積金異地貸款,而且還僅是省內支持,因此想跨省利用公積金貸款買房是不可能的。這樣,在人口遷移規(guī)模日益擴大的背景下,往往出現這種情況,即使分處兩地的父母想支持子女購房,卻不能有效利用自己的住房公積金貸款,或是工作在一個城市,想定居于另一城市的人不能使用住房公積金貸款購買擬居住地的房子。住房公積金制度本是為解決低收入家庭住房需要而設立的,因此貸款利率相對較低,但最終反而是一部分收入較高的家庭能獲得較大額度的公積金貸款,而真正的低收入家庭反而只能去尋求利率較高的商業(yè)貸款,不免會遭受劫貧濟富的質疑。

(三)公積金歸集難,運行效率不高。正如前文所說,公積金覆蓋面有限,很多群體排斥在公積金政策之外,即使公積金政策覆蓋之下的企業(yè)也存在遲繳少繳的情況,并且在就業(yè)壓力巨大的今天,政府公積金歸集壓力不及解決就業(yè)壓力和GDP增長壓力,因此對于公積金的繳納沒有強制性措施,隨意性很大,甚至有的地方政府還以不繳納住房公積金作為招商引資的優(yōu)惠條件。作為繳納主體職工而言,不少職工的住房已伴隨著城市化進程,有了較大的改觀,他們對將每月強制繳納住房公積金用于“互助”其他未解決住房困難的職工的興趣已不大。這些因素交替作用,便造成一個現象,即全國大部分地區(qū)住房公積金的歸集率都在60%以下。而與之形成鮮明對比的是,公積金貸款需求過猛,大大超出各個城市住房公積金中心的資金供應能力。不少城市紛紛出現了“存貸倒掛”、資金嚴重供不應求,產生“流動性緊缺”問題。

由于目前公積金短期貸款利率低于其在銀行沉淀所采取的存款利率,所以公積金存在惜貸現象,另外,由于公積金投資渠道單一除了發(fā)放貸款就只能投資國債,作用發(fā)揮不夠充分,因此公積金運行效率不高,研究表明全國公積金的使用率為58%,大部分在30%～40%之間。

(四)公積金運行存在安全隱患。住房公積金運行的安全隱患主要來自于以下幾個方面:一是管理中心的職能定位模糊。住房公積金管理中心“不以贏利為目的的獨立的事業(yè)單位”的法律定位,與其實際負責公積金的運作、保值和核算等職責不對稱,難以具備獨立承擔公積金存款支付、貸款呆賬等金融風險的能力,也難以承擔住房公積金經營風險;二是一些地方由于行政干預和缺乏行之有效的監(jiān)控措施,或者挪作他用,或者作為普通資金來源對企業(yè)發(fā)放貸款盲目審批,導致資金缺口越來越大,不僅嚴重影響職工住房抵押貸款及職工購房和支付離退休職工公積金的資金來源,形成了兌付風險,而且因違規(guī)的資金使用形成了“歷史遺留問題”,嚴重影響了資金使用效益的正常發(fā)揮,擠壓了住房公積金安全運作的空間。

二、住房公積金制度改進措施建議

針對公積金政策實施中暴露的各種問題,結合當前的形勢和政策,很有必要對制度進行改進,因此提出以下建議:

(一)住房公積金應打破封閉運行,在全國范圍內實行統一管理、統一制度。由于現有住房公積金政策要求公積金必須在每個行政區(qū)內封閉運行,因此出現了住房公積金使用的不平衡現象,因此在全國范圍內實行統一管理很有必要。所謂統一管理,就是建立一個全國性的資金調度中心,以利率作為調控杠桿,實現住房公積金全國流通,這樣既能有效改變過去那種一部分城市對住房公積金“輪候”使用,另一部分城市住房公積金被閑置的不平衡現象,最大限度地提高全國的住房公積金使用率;同時,也能消除因分散管理帶來的風險,從而提高全國住房公積金的風險防范能力。

(二)明確公積金制度目的,調整公積金貸款政策,擴大受益群眾的范圍。公積金制度具有保障性特點,解決住房困難的城鎮(zhèn)家庭,因此解決中低收入家庭住房問題是本制度的根本目的,因此一方面要杜絕惜貸現象,對于購買自住、小戶型、低總價的低收入家庭,應提供更加優(yōu)惠的貸款利率,要進一步創(chuàng)新、豐富貸款品種,使其充分發(fā)揮政策性、保障性金融的作用,加大公積金抵押貸款力度,重點支持經濟適用住房建設。同時,鑒于當前房價仍然過高,住房公積金個人貸款購房力度不強,建議進一步調整住房公積金貸款政策,多為買房人創(chuàng)造條件,增強城鎮(zhèn)居民住房公積金貸款購房能力;另一方面要加大歸集力度、加強對非公有制企業(yè)的滲透,擴大公積金制度的覆蓋面,使其真正服務于大眾,而非成為公務員、事業(yè)單位及大型國有壟斷企業(yè)職工的專有福利。同時,通過制度設計和完善,防止一些高收入企業(yè)和壟斷行業(yè)的員工以公積金為避稅和享受高福利的通道。

(三)推行公積金證券化,明確公積金中心職能,提高公積金運作效率。正如前文所述,公積金社會性、互、保障性、政策性的特點使得某些已有住房的職工失去對公積金繳納的熱情,因此在吸納公積金繳納的時候,必須采取一定的激勵措施?？梢晕》康禺a投資信托基金(REITs)的經驗并加以改良和運用。REITs是一種以發(fā)行收益憑證的方式匯集特定多數投資者的資金,由專門投資機構進行房地產投資經營管理,并將投資綜合收益按比例分配給投資者的一種信托基金。目前已有一些城市在保障性住房建設上引進REITs,繼天津之后,北京和上海已經準備了幾種不同版本的REITs試點方案。而海南亦開展了保障性住房REITs的方案準備?？梢钥闯?相關城市和部門已經在保障性住房建設和REITs的結合上做了試水性的工作,住房公積金的一大重要功能便是解決保障性住房的建設資金來源,同時住房公積金本質上又是一種基金,因此在功能和本質上和REITs有重合之處,可以吸取REITs的成立和運作經驗,建立“誰繳存,誰獲利”的公平住房金融制度,逐步提高公積金繳納率,擴大公積金繳納人員范圍,擴大資金來源,并建立穩(wěn)定的公積金存款利率機制,減少利率風險,提高廣大職工繳納公積金的積極性,逐步實現公積金的證券化。當然,前提是需要對公積金中心在整個資金運作過程中所扮演的角色、承擔的風險作出明確的界定,理清公積金中心、銀行、儲戶、地產開發(fā)商之間的關系,同時也要建立健全監(jiān)督審計機制,確保資金不挪用,對公積金儲戶的利益負責。

(作者單位:重慶大學建設管理與房地產學院)

主要參考文獻:

[1]陳杰.住房公積金的流動性危機[J].中國房地產,2010.2.